LEY GENERAL DEL SISTEMA

FINANCIERO Y DEL SISTEMA

DE SEGUROS Y ORGNICA
DE LA SUPERINTENDENCIA
GLOSARIO DE TRMINOS

AUTORES:
1.
2.
3.
4.

DETAN QUEZADA SHIRLEY

QUEZADA TAVARA DIANA
RAMOS HERRERA LESLY
VARGAS ZAVALETA JULEYDI

PROFESOR:
JORGE LUIS VSQUEZ TANTAS
Celeste
Montenegro vera

GLOSARIO
1. DEPOSITOS A LA VISTA: Son obligaciones que una institucin financiera mantiene con el
pblico y que se espera sean retirados en un plazo muy corto; y que el titular pueda sacar su dinero
en cualquier momento.

2. DEPOSITOS A PLAZOS: Son sumas de dinero entregadas a una institucin financiera, con el
propsito de generar intereses en un periodo de tiempo determinado.

3. DEPOSITOS DE AHORRO: Depsitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo

determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto
y tiempo de permanencia del depsito. A mayor plazo mayor tasa.

4. SOBREGIROS: El sobregiro bancario hace referencia a los pagos que hace el banco que exceden el
saldo de la cuenta del cuentahabiente.

5. AVANCES EN CUENTA CORRIENTE : Es un prstamo otorgado por una entidad financiera a muy
corto plazo que se origina cuando el titular de la cuenta corriente utiliza ms del dinero que tiene
depositado en dicha cuenta

6. LETRAS DE CAMBIO: Es un documento por la que una persona fsica o jurdica ordena a otra que
pague una cantidad a favor de un tercero en una fecha determinada.

7. PAGAR: Es un documento que contiene la promesa incondicional de una persona de que pagar a
una segunda persona una suma determinada de dinero en un plazo determinado.

8. PRSTAMO HIPOTECARIO: Se habla de prstamo hipotecario, cuando entregas como garanta un

inmueble para que te otorguen el crdito.

9. PRSTAMO PRENDARIO: Se habla de prstamo prendario, cuando entregas como garanta una
maquinaria para que te otorguen el crdito.

CASOS PRCTICOS
DEPOSITOS A LA VISTA

LIBRO DIARIO
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
MOVIMIENTO

CODIGO

NUMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

NUMERO CORRELATIVO

FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA
LA OPERACIN
OPERACIN

CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO(TABLA 8)

NUMERO CORRELATIVO DEL

ASIENTO O CODIGO UNICO DE
LA OPERACIN

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

REFERENCIA DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEBE

HABER

EL BANCO DEL DESARROLLO RECIBE UN DEPOSITO DE S/. 2 850.00 PARA APERTURAR

UNA CUENTA CORRIENTE DEL SRA MARIA JIMENEZ ROSAS.

09/01/2015 POR LA RECEPCCION DE UN

DEPOSITO PARA LA
APERTURA DE UNA CTA
CTE

1111

CAJA

2,850.00

1111.0101

BILLETES Y MONEDAS

2111

OBLIGACIONES A LA VISTA

2111.01

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

2,850.00

TOTAL

2,850.00

2,850.00

DEPOSITOS A PLAZOS

LIBRO DIARIO
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
MOVIMIENTO
CODIGO

NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

NUMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION
LA
DE LA OPERACIN
OPERACIN

CODIGO DEL LIBRO

O REGISTRO(TABLA

NUMERO CORRELATIVO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

REFERENCIA DE
LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEBE

HABER

EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA S/.17 800.00 PARA APERTURAR DE UNA

CUENTA CORRIENTE A LARGO PLAZO DE LA EMPRESA ROSAS SAC

14/01/2015

1111
POR LA RECEPCCION DE
UN DEPOSITO A LARGO
PLAZO

CAJA

17,800.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2113

OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO

17,800.00

2113.0102 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE

TOTAL 17,800.00

17,800.00

DEPOSITO DE AHORRO

LIBRO DIARIO
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217

CODIGO

NUMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

NUMERO CORRELATIVO

GLOSA O
FECHA DE
LA
DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
OPERACIN

CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO(TABLA 8)

NUMERO CORRELATIVO DEL

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

REFERENCIA DE
LA OPERACIN

MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEBE

HABER

EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA UN DEPOSITO DE AHORRO POR S/.11

200.00 DE LA SR. JUAN RODRIGUEZ PEREZ.

17/01/2015

1111
POR LA RECEPCCION
DE UN DEPOSITO
AHORRO

CAJA

11,200.00

1111.0101 BILLETES Y MONEDAS

2112

OBLIGACIONES DE CUENTAS DE AHORRO

2112.02

DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO

TOTAL 11,200.00

11,200.00

11,200.00

SOBREGIROS

LIBRO DIARIO
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217

CODIGO

NUMERO
CORRELATIVO
NUMERO DEL
DOCUMENTO

FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION
LA
DE LA OPERACIN
OPERACIN

CODIGO DEL LIBRO

O REGISTRO(TABLA

NUMERO CORRELATIVO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO

REFERENCIA
DE LA

MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEBE

HABER

EL BANCO DEL DESARROLLO OTORGA SOBREGIRO A EMPRESA "DE TODO SRL" POR
EL IMPORTE DE S/.2 000.00

14/01/2015

POR EL SOBREGIRO

POR LA CANCELACION
DEL SOBREGIRO

2111.01

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

1111.01

BILLETES Y MONEDAS

1111.01

BILLETES Y MONEDAS

5114.0102

SOBREGIRO EN CUENTA CORRIENTE

500.00

2111.01

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

2,000.00

2,000.00
2,500.00

TOTAL

2,000.00

4,500.00

4,500.00

LETRA DE CAMBIO
Letra de S/. 2 000.00 que fue descontada a cliente, fue protestada a los 8 das de gracias en razn de
no cancelar el aceptante, imputndose los gastos siguientes :
Pago a la Notaria

33.00

Comisin

10.00

Portes

7.00
50.00

PRSTAMO HIPOTECARIO

"LIBRO DIARIO"
EL BANCO DEL DESARROLLO EMITE 1000 BONOS A S/. 500.00 CADA UNO PARA PODER CUBRIR UN PRSTAMO HIPOTECARIO
PERIODO :

ENERO -- 2015

RAZON SOCIAL : BANCO DEL DESARROLLO

NMERO
CORRELAT

RUC :
20116783217
FECHA DE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
LA
GLOSA O DESCRICION DE LA
OPERACIN
OPERACI
OPERACIN
CUENTA
DENOMINACIN
N
01 01/01/2015 Por la emisin de bonos
8109
Otras cuentas de orden deudoras
8119.07 Valores emitidos
82
02

03

04

15/01/2015 Por la colocacin de los bonos 1101

1111.01

Por el prestamo otorgado

DEBE

Caja

HABER

500,000.00

Contra cuenta de cuentas de orden deudoras

500,000.00
500,000.00

Billetes y monedas

2801

Bonos comunes

2811.01

Bonos comunes

Por la regularizacin de la emisin82

8109

MOVIMIENTO

500,000.00

Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 500,000.00

Otras cuentas de orden deudoras

8119.07

Valores emitidos

1401

Crditos vigentes

1411.04

Crditos hipotecarios para vivienda

1101

Caja

1111.01

Billites y monedas

500,000.00

450,000.00
450,000.00

TOTAL

1,950,000.00

1,950,000.00