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TRABAJO A DESARROLLAR:
Memorndum de planeacin
En este documento se describen los procedimientos y consideraciones
generales de la auditora, la cual servir como gua al auditor para el desarrollo
de este proyecto.
1. Informacin bsica
Especficos:
Auditora de cumplimiento:
Contable
Declaracin
Auditoria Financiera
2
2.1
2.2
2.3
2.4
Informacin fiscal:
NIT: 4264386-4
Nombre o razn social: PROTECCIN TOTAL, SOCIEDAD ANNIMA
Domicilio fiscal: Avenida Hincapie 29-75 zona 13, Guatemala. Tel. 23119393
Constitucin: 06-05-2005
Organizacin legal: sociedad annima
Actividad Econmica: Actividades de Investigacin y seguridad
Inscripcin registro mercantil: 19-07-2005
Inscripcin RTU: 04-11-2005.
Ultima modificacin: 03-06-2011
Representante legal: JEIDY BEATRIZ MACARIO DE LEON
NIT: 6978803-0
Fecha nombramiento: 02-05-2011
Inscripcin: 24-05-2011
Contador: JOSE LUIS HERNNDEZ MONZON
NIT: 1638587-K
Fecha nombramiento: 21-12-2010
Fecha de inscripcin segn solicitud: 23-05-2002
Sistema inventario: N/A
Sistema contable: Devengado
Ultima modificacin: 03-06-2011
Fecha de impresin: 03-06-11
Nmero de establecimientos: 2
1. Proteccin Total Sociedad Annima
2. Armas de Proteccin Total
2.5
Representacin legal
2.6
Organigrama de la empresa
No est actualizado
2.7
Legislacin aplicable
Fiscal:
Impuesto
Rgimen
Nombre de la
Obligacin
Frecuencia de
pago
Forma de
calcular
ISR
Optativo
Pago anual
Pago anual
31% sobre la
renta
imponible
ISR
Optativo
Pago
Trimestral
Pagos
Trimestrales
Renta
imponible
trimestral por
31%
IVA dom.
General
IVA persona
jurdica
Pagos
mensuales
Dif. iva
cobrado y
pagado
(12%)
ISO
Impuesto de
solidaridad
acreditable a
ISR
Pagos
trimestrales
Pagos
trimestrales
Segn el
arto. 8 de la
ley del
impuesto
Asalariados: Afecta
Retenciones Domiciliados en el pas: Afecta
Retenciones No domiciliados en el pas: Afecta
Exenciones Generales:
Exenciones:
El estado, municipalidades y sus empresas: N/A
Universidades, centros educativos: N/A
Personas que inicien actividades por los cuatro trimestres de de
operacin. N/A
Actividades mercantiles y agropecuarias realizadas por:
Decretos 29-89 y 65-89 del Congreso de la Repblica: N/A
Otros que por ley especfica gozan de exencin del ISR: N/A
2.8
OTRAS:
4.1
Asunto Administrativos
Nombre
Puesto
Telfono
Carlos
Guillermo
Godoy A.
Gerente General
23119393, 2269
8700,
cel.
56463167
Rebeca
Carbonel
Gerente
Administrativo
Lilian Reynosa
Gerente
Financiero
Herber Salazar
Gerente
Operaciones
Correo Electrnico
cgodoy@cclase.com
Habilidades y
Experiencia
Centros
Comerciales
Frank
Mandujando
4.2
Puestos varios
Bancos
Nombre del
Banco
G&T Continental,
S. A.
Nmero de
Cuenta
001-0035186-6
Firmantes
Ricardo Enrique
Casas Fleischer.
Carlos Guillermo
de San Gabriel
Godoy Albizu
G&T Continental,
S. A.
091-5805765-1
Ricardo Enrique
Casas Fleischer.
Carlos Guillermo
de San Gabriel
Godoy Albizu
Banco
de
Desarrollo Rural,
S. A.
3417026878
Ricardo Enrique
Casas Fleischer.
Carlos Guillermo
de San Gabriel
Godoy Albizu
Frank
Anthony
Mandujano
Bolaos
4.3
Cargo
Socio
Correo
Electrnico
Quetzales
Gerente General
Socio
Gerente General
Socio
Gerente General
Representante
Legal
Dolares
Contacto Principal
Nombre de la
Firma o
Compaa
N/A
Licda. Mnica
Solares
1.1 Otros
Contacto Principal
5.1
Nombre de la
Firma o
Compaa
Telfono
Direccin
Correo
Electrnico
Telfono
Direccin
Correo
Electrnico
Acciones:
Capital inicial: 60 acciones con una valor nominal de Q.1000 c/u
Accionistas:
Daniel Ezequiel Toledo Maldonado 30 acciones
Walter Edwin Toledo Maldonado
30 acciones
Ampliaciones o modificaciones:
Asamblea General extraordinaria Totalitaria 18-02-2010
Comparecientes: Walter Edwin Toledo Maldonado, Daniel Ezequiel Toledo Maldonado y
Carlos Guillermo Godoy Alvizu
Incorporacin de Carlos Godoy como nuevo socio con el 75% (40 acciones.)
Donacin de acciones:
Fecha: (18-02-2010)
Donante: Walter Edwin Toledo Maldonado, Beneficiario: Carlos Guillermo de San Gabriel
Godoy Albiz. 30 acciones con valor de Q.100.00 cada una.
Contratos de prstamos: 24-02-2010
a. Escritura No. 12 US$48,000.00,
Deudor: Carlos Guillermo de San Gabril Godoy Albizu
Fiador: Ricardo Enrique Casas Fleischer
Acreedor: Walter Edwin Toledo Maldonado
b. Escritura No. 11 US$48,000.00
Centros comerciales
Puestos varios
Jefes de servicios
Supervisores
Jefes de grupo
Productos importantes:
Seguridad
Alarmas
Polgrafo
Servicios:
Seguridad
Actividades de negocio:
Estudio
Propuesta
Venta
Reclutamiento
En sitio
Entrega de servicios:
5.2
Se llevan al puesto
Asuntos Financieros (factores clave que afectan las actividades de inversiones y finanzas y
sus necesidades y habilidad para obtener financiamientos)
5.3
Mensualmente se revisa la regla para gastos deducibles del 97/3 para que el margen bruto
sea mayor al 4% y se planifica para el siguiente mes. La contabilidad en libros es igual que
las declaraciones fiscales. Revisar la aplicacin de la regla 97/3 para perodos anteriores.
5.4
Asuntos Generales
(por ejemplo, litigios pendientes o en curso, jurisdiccin fiscal del cliente y estado fiscal actual, y
requerimientos financieros y dems reglamentos de la emisin de informes)
Embargo de vehculos antiguos por juzgado, demanda de empleado de antiguos dueos.
5.5
5.6
Estrategias del Negocio (por ejemplo, incrementar las lneas de nuevos productos,
expansin a nivel internacional)
Atender a clientes grandes de preferencia, porque baja el costo de traslado de los agentes.
5.7
Necesidades, expectativas e intereses de la alta gerencia (por ejemplo, reas en las que
debemos enfocarnos a solicitud de la gerencia)
Anticipos a empleados.
El gerente general indic que considera que el personal que tiene es de confianza y los
controles estn funcionando y que se haga una revisin general de todos los rubros.
5.8
Se determin en base a:
Objetivos fijados
El estudio y evaluacin del control interno
Anlisis de los estados financieros
Antecedentes de auditora externa