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Quinto Semestre
NDICE
PRESENTACIN
COMPETENCIAS GENRICAS QUE EXPRESAN EL PERFIL DEL EGRESADO
COMPETENCIAS DISCIPLINARES EXTENDIDAS DEL CAMPO DE CIENCIAS SOCIALES
BLOQUE I:
PRESENTACIN
En el marco de la Reforma Integral de la Educacin Media Superior, Colegio
de Bachilleres del Estado de Baja California (CBBC), se ha propuesto la meta
de formar y consolidar el perfil de egreso en el bachiller, poniendo a disposicin
del alumno los elementos necesarios que le permitan crecer y desarrollar
conocimientos, habilidades, actitudes y valores para poder enfrentar los retos de
un mundo globalizado, vertiginoso, competitivo y complejo. Por tanto, es importante
que el proceso educativo implemente estrategias que contemplen actividades
de aprendizaje en diversos contextos y escenarios reales, donde el estudiante
con creatividad, habilidad y destreza sepa desarrollar, movilizar y transferir las
competencias adquiridas.
En virtud de lograr lo anterior y consciente de la dificultad para que el alumnado
tenga acceso a una bibliografa adecuada, pertinente y eficaz con el entorno socioeconmico actual, el CBBC brinda la oportunidad a los estudiantes de contar con
materiales didcticos para el ptimo desarrollo de los programas de estudio de las
asignaturas que comprende el Plan de Estudios Vigente. Cabe subrayar que, dichos
materiales son producto de la participacin de docentes de la Institucin, en los
cuales han manifestado su experiencia, conocimientos y compromiso en pro de la
formacin de los jvenes bachilleres.
Los materiales didcticos se dividen en dos modalidades: Gua de Actividades
del Alumno para el Desarrollo de Competencias, dirigida a las asignaturas de los
Componentes de Formacin Bsica y Propedutica, y Gua de Aprendizaje; para las
capacitaciones del Componente de Formacin para el Trabajo. Cabe sealar que,
los materiales se encuentran en un proceso permanente de revisin y actualizacin
por parte de los diferentes equipos docentes as como del equipo editorial. Las
guas se pueden consultar en la pgina Web del CBBC: www.cobachbc.edu.mx en
la seccin alumnos / material didctico.
Es necesario, hacer nfasis que la gua no debe ser tomada como la nica
herramienta de trabajo y fuente de investigacin, ya que es imprescindible que los
estudiantes lleven a cabo un trabajo de consulta en otras fuentes bibliogrficas
impresas y electrnicas, material audiovisual, pginas Web, bases de datos, entre
otros recursos didcticos que apoyen su formacin y aprendizaje.
BLOQUE I
Bloque
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
Generalidades de Matemticas Financieras
Qu entiendes por Matemticas Financieras?
Cundo puedes aplicar las Matemticas Financieras?
Para qu sirven?
Realiza una relacin de situaciones en las que puedes aplicar las Matemticas Financieras.
5
Semestre
Matemticas Financieras I
Capital
Tiempo
Tasa
Inters
Frmula
I= C*i*n
Capital
Es el que se utiliza para hacer referencia al dinero o al patrimonio monetario que una persona, es
decir, es el valor econmico de un artculo, medido en dinero y condicionado por la disponibilidad
en el tiempo. Tambin se le denomina valor actual o presente del dinero e inversin inicial.
C= I/i*n
Tiempo
Es el que normalmente se especifica en el documento o contrato puede ser cualquier unidad de
tiempo; das, meses, aos, etc.
n= l/C*i
Tasa de inters
Es el precio del dinero que normalmente se indica en tanto por ciento (%), es una operacin
comercial donde se hace uso de un capital.
i= l/C*n
Inters
Tiene su origen en las transacciones que realizan dos o ms personas por el intercambio de bienes
y servicios. Tambin es lo que se paga o se recibe por cierta cantidad de dinero tomada o dada en
prstamo en un lapso de tiempo.
BLOQUE I
Fundamentos financieros:
1.- Ley de los Exponentes
2.- Razones y Proporciones
3.- Reparto Proporcional
4.- Progresiones
5.- Inters Simple
Ley de los Exponentes
Cuando hablamos sobre pies cuadrados, metros cuadrados, pulgadas
cuadradas, millas cuadradas, kilmetros cuadrados o cualquier otra
unidad de rea, o cuando hablamos sobre pies cbicos, metros cbicos,
centmetros cbicos o cualquier otra unidad de volumen estamos aplicando
la ley de los exponentes en nuestra vida diaria. Por ejemplo: Queremos
instalar piso laminado en una oficina, para esto debemos calcular el rea en
metros cuadrados, de esta manera sabremos cuntas cajas de laminado
necesitaremos.
Cuando a.a.a.a.a.a se abrevia como a6, a se conoce como base y 6 como exponente. Un exponente
es, por tanto, un entero positivo escrito en la parte superior derecha de la base el cual indica el
nmero de veces que la base aparece como factor.
Ejemplo:
a. a = a2
a . a . a = a3
a . a . a . a = a4
a . a . a . a . a = a5
Frmulas bsicas
Ejemplo
1.a -m =
2.-
1
am
1
2 -3
2 -3
am
m-n
= a
an
24
23
2 4-3
1
2.2.2
1
8
21
3.a m a n = a m+n
43
42
4 3+2
4.4.4.4.4
1024
Frmula 1
En la bolsa de valores la empresa TELMEX quiere vender 3 acciones cuyo valor es de $20.00
c/u. Qu parte del capital se estara vendiendo?
4
5
Semestre
Matemticas Financieras I
Resolucin:
1
am
a -m =
20
-3
1
20 3
1
20.20.20
1
8000
0,000125
Frmula 2
Una persona compr un Ipod de 2GB con un valor de $2,300 a crdito a un plazo de 6 meses, pero
decide hacer un pago de 5 mensualidades. Cunto le falta para liquidar (pagar) su deuda?
Resolucin:
2,300.00
6
384
mensuales
Frmula 2
am
an
m-n
= a
384
6
384
6-5
384
384
384.00
Frmula 3
Mara compr en una licuadora a crdito a 6 meses sin intereses, pagando mensualidades de 2
pesos del cual ya ha pagado 4 mensualidades. Por un descuido, ella rompe su licuadora y decide
comprar otra igual con la misma forma de pago. Cunto pagar en total?
Resolucin
a m a n = a m+n
2+6
2.2.2.2.2.2.2.2
256,00
Fracciones
impropias
1,706.79+
6
3,50%
59.73
59.73
1,766.52
5
Semestre
Matemticas Financieras I
% smbolo
Forma fraccionaria
Forma decimal.
3.2%
3.2/1000 = 0.032
0.42%
Fraccin
Decimal
a) 5.2%
52/1000
0.052
b) 62.8%
628/1000
0.628
c) 52.4%
524/1000
0.524
d) 0.4%
4/1000
0.004
75/100 = 75%
0.32
32/10 = 3.2%
BLOQUE I
III. Conversin de fraccin a tanto por ciento. En este caso se obtiene una fraccin equivalente.
5
Semestre
Matemticas Financieras I
RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Ejercicios de Ley de los Exponentes. Aplica la frmula que mejor resuelva el
problema.
1.- La empresa Radio Mvil Dipsa, S.A. de C.V. Quiere vender 5 acciones cuyo
valor es de $15.00 c/u. Qu parte del capital se estara vendiendo?
2.- Mnica compr una Notebook marca Acer con un valor de $5,000.00 a crdito a un plazo de
12 meses, pero decide hacer un pago de 6 mensualidades. Cunto le falta para liquidar (pagar)
su deuda?
3.- Jos Luis compr en un taladro a crdito a 6 meses sin intereses, pagando mensualidades de
$3.00 pesos del cual ya ha pagado 3 mensualidades. Por un descuido, se le quema el taladro y
decide comprar otro igual con la misma forma de pago. Cunto pagar en total?
BLOQUE I
EVALUACIN
Proyecto del Bloque I
En equipo diseen una problemtica de los conceptos de los Fundamentos
Matemticos Financieros que estn relacionados con la vida cotidiana y
presntenlo al grupo.
10
5
Semestre
Matemticas Financieras I
BLOQUE II
BLOQUE II
11
Bloque
II
Desempeos a demostrar:
Interpreta modelos matemticos financieros mediante la aplicacin de Razones Aritmticas
y Geomtricas, para la compresin y anlisis de situaciones financieras reales, hipotticas
o formales.
Formula y resuelve problemas matemticos, aplicando diferentes enfoques de las
proporciones, comprendiendo cada uno de sus pasos e interpreta los resultados obtenidos
en situaciones reales.
Competencias a desarrollar:
Elige procedimientos de manera reflexiva, comprendiendo cmo cada uno de sus pasos
contribuye en la solucin de Razones y Proporciones.
Usa la Tecnologa de Informacin y Comunicacin, para obtener informacin sobre la
aplicacin de las Razones Aritmticas y Geomtricas, as como la Proporcin Directa,
Inversa, Compuesta y Mixta a situaciones cotidianas.
Analiza las relaciones entre dos o ms variables de Razones y Proporciones, para
determinar o estimar su comportamiento en diferentes situaciones reales o hipotticas.
Explica e interpreta los resultados obtenidos de Razones y Proporciones a travs de
procedimientos matemticos y los contrasta con situaciones reales.
Aplica a situaciones reales los mtodos establecidos, de las Razones Aritmticas y
Geomtricas, Proporciones Directa, Inversa, Compuesta y Mixta.
Formula y resuelve problemas matemticos, aplicando diferentes enfoques.
Objetos de aperndizaje:
Razones
Proporciones
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
Concepto de razones y proporciones
En la vida corriente utilizamos el trmino proporcin con distintos sentidos:
Cuando decimos que alguien est bien proporcionado damos a este trmino un sentido de armona
y esttica: "este nio ha crecido mucho, pero est bien proporcionado".
Si comentamos que el xito de una persona es proporcional (o est en proporcin) a su trabajo
ponemos de manifiesto la correlacin entre estas dos variables: xito y trabajo.
12
5
Semestre
Matemticas Financieras I
Antecedente
a =k
b
valor
de la
razn
Consecuente
Razn aritmtica: Resultado de la comparacin de dos cantidades de la misma especie con el fin
de precisar cunto excede uno de la otra, es decir, es la diferencia (resta) entre dos cantidades. La
razn aritmtica se puede escribir colocando entre dos cantidades el signo . con el signo .
Ra= a b
Ra= b a
100/50= 2
BLOQUE II
a
Rg =
b
Numerador
Denominador
Razn
13
Razn aritmtica
r= a - b Razn aritmtica
Si dicha comparacin se realiza mediante una sustraccin se llama razn aritmtica
r= a/b
Razn geomtrica
Pero si se realiza mediante una divisin se llamar razn geomtrica.
Ejemplo de razn aritmtica
Ramn y Juan estn en la razn 3 es a 5 y sus ahorros suman $48,000. Cunto tiene cada uno
ahorrado?
25,000.00 (consecuente)
RG = x
RG = 100,000
25,000
Por simplificacin eliminamos tres ceros, tanto en el (I) como en el (D), por lo que los datos quedan
de la siguiente forma: RG = 100/25
Reduciendo a su quinta potencia: RG = 20/5
Se obtiene el resultado con otra reduccin a su quinta potencia: RG = 4/1 = 4
14
5
Semestre
Matemticas Financieras I
Conclusiones:
Primera. Mientras los dueos o socios invierten $ 4.00, los proveedores o acreedores de la empresa
aportan $1.00
Segunda. $ 1.00 de la Deuda, estn garantizados o respaldados por $ 4.00 de la Inversin. Esta
ltima conclusin, es la que nos da una idea ms exacta de la magnitud de la situacin financiera
de la empresa.
En las razones geomtricas no es conveniente dividir, directamente, el antecedente (I) entre el
consecuente (D), sino simplificar las cantidades hasta su ms mnima expresin, para comprender
mejor su conclusin. Es conveniente hacer notar que, para no tergiversar el problema, los ceros
que se eliminen o la potencia de simplificacin que se aplique al antecedente, le sern eliminados
o aplicados al consecuente, respectivamente.
Proporcin Simple Directa
Consiste en que dos magnitudes son correspondientes a dos magnitudes directamente
proporcionales. Se calcula cuando una magnitud corresponde directamente proporcional a otra,
quedando una variable pendiente de tener una magnitud directamente proporcional. Donde
aplicaremos una proporcin simple directa. (Regla de tres directa).
La regla de tres directa la aplicaremos cuando entre las magnitudes se establecen las relaciones:
A ms
ms.
A menos
menos.
Ejemplo:
Un automvil recorre 240 km en 3 horas. Cuntos kilmetros habr recorrido en 2 horas?
Son magnitudes directamente proporcionales, ya que a menos horas recorrer menos kilmetros.
240 km
X km
BLOQUE II
3h
2h
15
La regla de tres inversa la aplicaremos cuando entre las magnitudes se establecen las relaciones:
A ms
menos
A menos
ms
Ejemplo: Un grifo que mana 18 L de agua por minuto tarda 14 horas en llenar un depsito. Cunto
tardara si su caudal fuera de 7 L por minuto?
Son magnitudes inversamente proporcionales, ya que a menos litros por minuto tardar ms en
llenar el depsito.
18 L por min.
7 L por min.
14 h
xh
C
C
B C D
B
16
5
Semestre
Matemticas Financieras I
B
B
B
C D
B C
En la compaa Toyota 5 obreros que trabajan 6 horas diarias ensamblan un auto en 2 das.
Cunto tardarn 4 obreros, trabajando 7 horas diarias?
A menos obreros
ms das (inversa)
A ms horas
B
B
B
C
C
C D
B C
BLOQUE II
17
Una empresa fabrica camisetas. Una de las lneas de produccin cuenta con 8 obreros quienes en
9 das fabrican 3,000, trabajando 6 horas diarias. Cuntos das necesitarn 10 obreros, trabajando
8 horas diarias para fabricar 5,000 camisetas?
inversa
inversa
directa
RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Ejercicios de Razn Aritmtica y Geomtrica
1.-Julia y Daniela tiene 6 y 10 aos de antigedad en su trabajo, sus salarios de acuerdo a su
antigedad suman $28,000.00 pesos. Qu sueldo tiene cada una de ellas?
2.- Una persona tiene un sueldo de $10,000.00 mensual y tiene que pagar la mensualidad de su
tarjeta de crdito por $ 2,000.00. Cul sera su sueldo disponible para el pago de su deuda?
2 escritorios
$2,000.00 pesos
x
5 escritorios
2.- Tres obreros construyen un muro en 12 horas, cunto tardarn en construirlo 6 obreros?
Son magnitudes inversamente proporcionales, ya que a ms obreros tardarn menos horas.
3 obreros
6 obreros
18
12 h
xh
5
Semestre
Matemticas Financieras I
2.- En la empresa vincola L.A. Cetto 2 mquinas embotellaron 50 vinos tintos en 4 horas. Cunto
tardarn 3 mquinas, embotellando 120 vinos tintos?
3.- Una empresa elabora artesanas, 3 artesanos que en 5 das elaboran 25 jarrones, trabajando
4 horas diarias. Cuntos das necesitarn 4 artesanos, trabajando 6 horas diarias para fabricar
45 jarrones?
EVALUACIN
Proyecto del Bloque II
Plantear y resolver un problema financiero de vida cotidiana en donde se
apliquen los conceptos aritmticos y geomtricos por medio de la formacin
de equipos y lo expongan ante el grupo.
BLOQUE II
19
20
la solucin de problemas
5
Semestre
Matemticas Financieras I
BLOQUE III
BLOQUE III
21
21
Bloque
III
Identifica los diferentes modelos matemticos de Reparto Proporcional para dar solucin
a problemas planteados en situaciones reales o hipotticas.
Disea casos prcticos para ser resueltos mediante el Reparto Proporcional, de acuerdo
al contexto del alumnado.
Formula y resuelve problemas matemticos reales o hipotticos, aplicando los diferentes
enfoques.
Explica e interpreta los resultados obtenidos mediante procedimientos matemticos que
los contrasta con modelos establecidos en situaciones reales, mercantiles y financieras.
Explica e interpreta los resultados obtenidos del reparto de utilidades de los trabajadores
mediante el Reparto Proporcional en situaciones reales de una entidad econmica.
Argumenta la solucin obtenida de los problemas, mediante el lenguaje algebraico y uso
de las TIC.
Objetos de aperndizaje:
Reparto proporcional
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
Concepto de reparto proporcional.
En la vida cotidiana podramos aplicar el reparto proporcional a la
reparticin equitativa y proporcional de un bien. Operacin de repartir
una cantidad de manera que los resultados sean proporcionales a
cantidades determinadas. Por ejemplo, cuando un agricultor tiene
varias hectreas en un mismo terreno el cual tiene que dividir en partes
iguales dependiendo de la cantidad de variedades de horticultura (frutas
y verduras) que desee sembrar.
22
22
5
Semestre
Matemticas Financieras I
Reparto proporcional
En un reparto proporcional hay que repartir una cantidad proporcionalmente a otras, este reparto
puede ser directo, si a una cantidad mayor corresponde otra mayor o inverso, si a una cantidad
mayor le corresponde una menor. Es decir, El reparto proporcional no es ms que la divisin
equitativa de una cifra o cantidad dada, entre ciertos nmeros denominados ndices del reparto.
En los problemas del reparto proporcional se consideran tres elementos:
1.- Cantidad a repartir
2.- ndices del reparto
3.- Cociente del reparto
La aplicacin del reparto proporcional es muy variada, se aplica en gran escala en empresas
comerciales, pero fundamentalmente en la aplicacin o prorrateo de gastos en la contabilidad de
costos.
Casos:
1.- Simple y directo
2.- Simple inverso
3.- Compuesto indirecto
4.- Mixto
5.- Reparto de utilidades
Reparto proporcional inverso
A una mayor cantidad corresponde menor proporcin.
Tres socios, Antonio, Jos y Ana pusieron para crear una empresa $5,000.00, $8,000.00 y
$10,000.00 pesos respectivamente. Tras un tiempo la empresa tiene $2,300.00 pesos de
beneficios. Qu cantidad corresponde a cada uno?
Es claro que los beneficios se tienen que repartir proporcionalmente a la cantidad que se aporta
y a mayor aportacin ms beneficios, luego el reparto proporcional es directo.
Llamemos x, y, z a los beneficios de Antonio, Jos y Ana. Establecemos la proporcin entre el
beneficio y la aportacin
x
5000
x
5000
y
8000
z
10000
y
z
8000 10000
1 luego 10x
10
1 luego 10y
10
1 luego 10y
10
x+ y+z
5000 + 8000 + 10000
5000
500
8000
800
1000
2300
23000
1
10
1000
Por tanto, Antonio recibir 500 pesos, Jos recibir 800 pesos y Ana 1,000 pesos.
Reparto proporcional inverso
A una mayor cantidad corresponde menor proporcin.
Un padre quiere repartir $15,000.00 pesos entre sus hijos de 3, 10 y 15 aos. Desea entregar a cada
hijo una cantidad que sea inversamente proporcional a su edad. Qu cantidad corresponder a
cada hijo?
BLOQUE III
23
23
y
1
10
z
1
15
x+ y+z
1
1
1
++
10 15
3
15000
1
2
30000
30000
10000
30000
3000
30000
2000
Por tanto al nio de 3 aos le corresponden $10.000 pesos, al de 10 aos $3.000 pesos y al de
15 $2,000 pesos.
Reparto proporcional compuesto
El reparto proporcional compuesto es inverso cuando las cantidades a repartirse son inversamente
proporcionales a los tipos de datos.
Una cantidad de $5,000 pesos han de repartirse entre tres empleados cuyas edades son 25, 45 y
55 aos y sus sueldos mensuales son $1,000, $1,200 y $1,400 pesos respectivamente. El reparto
ha de ser proporcional a la edad y al sueldo: quien menos aos tiene recibir ms dinero y quien
menos gana ha de recibir ms pesos de gratificacin.
Como ves, se trata de un reparto proporcional compuesto inverso.
Solucin:
1) Los tipos de datos los colocamos debidamente ordenados:
Edad
Sueldo
Empleado A
25
$ 1,000
Empleado B
45
$ 1,200
Empleado C
55
$ 1,400
Simplificamos los datos (columna de edad por 5, y la de sueldo por $200):
Edad
Sueldo
Empleado A
5
5
Empleado B
9
6
Empleado c
11
7
2) Los dos tipos de datos los multiplicamos cada dato de una serie o tipo por su correspondiente
en la otra (u otras) serie o series, tipo o tipos:
Empleado A
Empleado B
Empleado c
24
24
Edad
5
9
11
por
por
por
Sueldo
5 igual
6 igual
7 igual
25
54
77
5
Semestre
Matemticas Financieras I
1
15
1
1
y
54
77
1
15
1
1
y
77
54
0,071505532
5000
0,071505532
69924,66177
Multiplicamos esta cantidad por cada una de las partes y de este modo calculamos la parte que ha
de percibir cada operario:
Edad
30
40
50
Sueldo
$1,200
$1,400
$1,600
Simplificamos los datos (columna de edad por 10, y la de sueldo por $200):
Edad
Sueldo
Empleado A
3
6
Empleado B
4
7
Empleado C
5
8
BLOQUE III
25
25
2) Los dos tipos de datos los multiplicamos cada dato de una serie o tipo por su correspondiente
en la otra teniendo en cuenta que en este segundo tipo los datos son inversamente proporcionales:
Empleado A
Empleado B
Empleado C
) 21
4
5
y
8
7
= 56
(2 * 7 * 4) =
) 21
4
5
y
8
7
28 32 35
56 56 56
Cuando todos los denominadores de cada parte son iguales podemos prescindirlos y nos quedan
los numeradores. El problema se reduce ahora a repartir en partes proporcionales a 28, 32 y 36.
Hallamos la constante de proporcionalidad:
cantidad a repartir
total de las partes
5000
95
= 52, 63158
Empleado A
Empleado B
Empleado c
Reparto de utilidades
Es muy importante tener conocimiento de este reparto en especial ya que
todos en algn momento de nuestra vida somos o seremos empleados de una
empresa y qu mejor que hacer nuestro propio clculo de reparto de utilidades
para comprobar que nos entregan lo que realmente nos corresponde como
empleados de la misma, ya que no slo son o sern empleados sino el motor y
parte primordial de la empresa.
En Mxico, la constitucin establece que los trabajadores tenemos derecho (ya sean de planta o
eventuales) a participar en las utilidades fiscales que obtiene una empresa o patrn y que hayan
laborado por lo menos 60 das durante en el ao (aunque hayan dejado de trabajar para ese
patrn), por la actividad productiva o servicios que ofrece en el mercado. Esto es lo que se conoce
como reparto de utilidades.
Es la participacin de las ganancias anuales de una empresa por parte de los trabajadores y tambin se le llama (contablemente) PTU; y tiene la obligacin de entregar una parte de esa ganancia
a los trabajadores, el reparto de estas utilidades va en funcin del tiempo trabajado (no se considera tiempo extra) y el salario por lo que no todos reciben el mismo importe.
26
26
5
Semestre
Matemticas Financieras I
El reparto se presenta en empresas que tienen conciencia sobre la importancia que tienen sus
trabajadores, por lo que se otorga un porcentaje de 10% de las ganancias anuales de la empresa
para repartirlas entre los trabajadores. Esto genera un mayor compromiso por parte de los
trabajadores que dejan de sentirse emplead trabajadores que dejan de sentirse empleados y se
visualizan como una pequea parte de la empresa y de las ganancias de la misma.
De modo que quede bien claro, el trabajador deber recibir 10% de las utilidades que se generaron
en la empresa durante el ao inmediato anterior. Asimismo, segn indica el artculo 177 de la Ley
Federal del Trabajo, se debern entregar en porcentaje proporcional al tiempo laborado, con un
lapso de 60 das despus de presentados los impuestos anuales. Por su lado, esta ley indica que
el pago ser repartible en dos partes iguales.
1.- Por igual entre todos los trabajadores, segn los das trabajados
2.- Proporcin al monto de los salarios devengados por el trabajo prestado
Por otra parte, es importante destacar que estarn exentas del Reparto de las Utilidades a los
Trabajadores las siguientes empresas:
- Empresas de nueva creacin durante el primer ao de funcionamiento; si adems se
dedican a la elaboracin de un producto nuevo y novedoso, quedan exceptuadas durante los
dos primeros aos de funcionamiento.
- Las empresas que se fusionen, traspasen o cambien su nombre o razn social, no se
consideran de nueva creacin.
- Las empresas de la industria extractiva de nueva creacin, durante el perodo de exploracin.
- Las instituciones de asistencia privada reconocidas por las leyes.
- El IMSS y las instituciones pblicas descentralizadas, con fines culturales, asistenciales o de
beneficencia.
- Las empresas cuyo ingreso anual declarado al impuesto sobre la renta no sea superior a
$300.000.00
Tambin, quedan excluidas las personas que perciben ingresos por honorarios o donde no exista
una relacin de trabajo subordinado, trabajadores domsticos, eventuales que no hayan trabajado
ms de 60 das. Adems de ellos, tampoco reciben reparto los directores o gerentes generales de
una empresa, as como sus socios y accionistas. La idea es que el reparto de utilidades sea un
beneficio para los trabajadores de la misma.
El Artculo 123 fraccin IX apartado A de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos,
artculos del 117 al 131 de la Ley Federal del Trabajo y artculos 16, 17 ltimo prrafo, 132 y 138
ltimo prrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Procedimiento del Reparto de Utilidad se calcula sobre 2 bases distintas:
La primera viene siendo conforme los das trabajados que es la parte ms equitativa
de este clculo y, la segunda de acuerdo al monto de los salarios percibidos (entre ms
ganaste en el ao ms te corresponde de PTU).
Para la primera parte se debe de considerar los das laborados, y todos aquellos que por
disposicin de la ley, contrato individual o colectivo de trabajo y del reglamento interior de
trabajo, etc.
Y para la segunda parte se considerara exclusivamente el salario por cuota diaria, sin incluir otros
ingresos como tiempo extra, gratificaciones, primas o cualquier otro ingreso derivado de su trabajo
al correspondiente al total percibido durante el ao.
Para poder llegar a la cantidad que corresponde a cada trabajador, se debe considerar tanto el
sueldo percibido como los das trabajados durante ese perodo. El monto a repartir se divide en
dos: la primera mitad ser distribuida entre los trabajadores de acuerdo a los das trabajados en el
ao y la segunda parte se aplicar proporcional al nivel de ingresos.
BLOQUE III
27
27
11,900.70
UTILIDAD TOTAL
20,544.19
28
28
8,643.49
5
Semestre
Matemticas Financieras I
RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Ejemplos Reparto Proporcional Directo e Inverso, Compuesto, Mixto y Reparto
de Utilidades.
1.- Se asocian tres individuos aportando $5,000, $7,500 y $9,000 pesos. Al cabo de
un ao han ganado $6,450 pesos. Qu cantidad corresponde a cada uno si hacen un
reparto directamente proporcional a los capitales aportados?
2.- Repartir $4,200 pesos como compensacin, entre tres empleados en partes inversamente proporcionales
a sus aos de antigedad, que son 3, 5 y 6.
3.- Una empresa tiene una utilidad de $80,000 pesos que debe de repartir entre tres socios cuyas acciones
son 20, 35, 50, y sus aportaciones inciales fueron de $2,000, $2,500, $3,000 pesos respectivamente. El
reparto ha de ser proporcional a sus acciones y aportaciones inciales: quien menos acciones tiene recibir
ms dinero y quien menos aportaciones tenga recibir ms dinero por concepto de utilidad.
4.- El Sr. Jos Antonio quiere heredar en vida a sus hijos la venta de 5 casas valuadas en $ 250,000
pesos que han de prorratearse entre tres hijos cuyas edades son 35, 30 y 25, y quiere que se reparta en
$100,000.00, $100,000.00 y $50,000.00, respectivamente. El reparto ha de ser directamente proporcional a
la edad e inversamente proporcional al valor de las casas: quien menos aos tiene recibir menos dinero y
quien menos valor de casas tenga recibir ms pesos de la venta de las casas. Qu cantidad en efectivo
le tocara a cada hijo en proporcin al valor de las casas?
5.- La empresa Sol de Mxico obtuvo ingresos por $1, 207,000 pesos de utilidad anual con 3 empleados que
generaron 1065 das. Los cuales fueron:
Empleados
Sueldo
Das trabajados
$ 27,340
360
$ 35,280
350
$ 29,324
355
EVALUACIN
Qu reparto de utilidad por das trabajados y por salario percibido le corresponde
a cada uno?
Proyecto del Bloque III
En clase, debate sobre un ejemplo de reparto de utilidades.
Por equipo, elaboren un ejercicio del reparto de utilidades para ser resuelto
mediante la proporcionalidad.
BLOQUE III
29
29
30
30
la solucin de problemas
5
Semestre
Matemticas Financieras I
BLOQUE IV
BLOQUE IV
31
Bloque
IV
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
Introduccin a las progresiones
En la actualidad las progresiones geomtricas y aritmticas son muy prcticas en
su aplicacin, por ejemplo: en el pago de un pagar, de intereses capitalizables,
es decir, a todos nos gusta traer los mejores gadgets que hay en el mercado
como: celulares de alta tecnologa, computadoras porttiles, ipods, etc., pero
por el costo que tienen a veces es imposible adquirirlos al contado o en una
sola exhibicin, as que recurrimos a los crditos o compras a plazos, es ah
donde entran las progresiones. Ejemplo: cuando adquieren un celular a crdito
en TELCEL, les aplican pagos mensuales iguales que se lleva el control con un
talonario (llamado pagar) el cual van pagando mes por mes consecutivamente
la misma cantidad hasta llegar al importe total del celular en cuestin. Imagnense
que ustedes sepan determinar las cantidades y as comprobar que no se ha
aplicado algn inters escondido entre cantidades y no pagar ms de lo que
estrictamente les corresponde, les agrada la idea?
32
5
Semestre
Matemticas Financieras I
Toda secuencia ordenada de nmeros reales recibe el nombre de sucesin. Dentro del grupo de
sucesiones existen dos particularmente interesantes por el principio de regularidad que permite
sistematizar la definicin de sus propiedades: las progresiones aritmticas y geomtricas.
Progresin Aritmtica
La constante puede ser positiva, negativa o cero, llamada diferencia comn, que se suele denotar
por la letra r.
Por ejemplo, la sucesin 3, 5, 7, 9, 11 es una progresin aritmtica de constante donde r = 2.
El trmino general de una progresin aritmtica es aquel en el que se obtiene cualquier trmino
sumndole la diferencia al trmino, anterior. El trmino de una progresin aritmtica es la expresin
que nos da cualquiera de sus trminos, conocidos alguno de ellos y la diferencia de la progresin.
La frmula del trmino general de una progresin aritmtica es:
an = a1 + (n-1)d
Donde d es un nmero real llamado diferencia. Si el trmino inicial de una progresin aritmtica
es y la diferencia comn es , entonces el trmino -simo de la sucesin viene dada por:
+ d,
n = 0, 1, 2... si el trmino inicial se toma como el cero.
+ (-1)d n = 1, 2, 3... si el trmino inicial se toma como el primero.
La primera opcin ofrece una frmula ms sencilla, pero emplea una terminologa ms confusa, ya
que no es comn en el lenguaje el uso de "cero" como ordinal. Generalizando, sea la progresin
aritmtica:
1 ,2 , 3 ,..., m , n de diferencia d
Tenemos que:
1=1
2=1+d
3=2+d
...
n-1=n-2+d
n= n-1+d
+4
5
u1
+4
9
u2
+4
13
u3
+4
17
u4
21
u5
BLOQUE IV
33
Expresin del trmino general de la progresin, conocidos su primer trmino y la diferencia. Pero
tambin podemos escribir el trmino general de otra forma. Para ello consideremos los trminos
m y n (m < ) de la progresin anterior y pongmoslo en funcin de 1:
m=1+(m-1)
n=1+(-1)
Restando ambas igualdades, y trasponiendo, obtenemos:
(II) n+(-m)
Expresin ms general que (I) pues nos da los trminos de la progresin conociendo uno cualquiera
de ellos, y la diferencia.
Dependiendo de que la diferencia de una progresin aritmtica sea positiva, nula o negativa,
tendremos:
d>0: progresin creciente. Cada trmino es mayor que el anterior.
Ejemplo: 3, 6, 9, 12, 15, 18... (d = 3)
d=0: progresin constante. Todos los trminos son iguales.
Ejemplo: 2, 2, 2, 2, 2... (d = 0)
d<0: progresin decreciente. Cada trmino es menor que el anterior.
Ejemplo: 5, 3, 1, -1, -3, -5, -7... (d = 2)
Se suele reservar el trmino progresin cuando la secuencia tiene una cantidad finita de trminos
mientras que se usa sucesin cuando hay una cantidad infinita de trminos que puede ser positiva,
negativa o cero, si bien, esta distincin no es estricta.
Progresin Geomtrica
Una progresin geomtrica est constituida por una
secuencia de elementos en la que cada uno de ellos se
obtiene multiplicando el anterior por
una constante denominada razn de la progresin
Ejemplos:
1) 5,10,20,40,.....................................
2) 3,9,27,81,.......................................
3) 1,5,25,125,625,...............................
4) 80,40.20.10.5,.................................
As que, 5, 15, 45, 135, 405,... es una progresin geomtrica con razn igual a 3, porque:
x2
1 2
u1 u2
x2
x2
x2
u3
u4
15 = 5 3
45 = 15 3
135 = 45 3
34
16
5
Semestre
Matemticas Financieras I
405 = 135 3
y as sucesivamente.
Aunque es ms fcil aplicando la frmula:
n=1r(n-1)
Siendo n el trmino en cuestin, 1 el primer trmino y r la razn:
n=1r(n-1)
As quedara si queremos saber el 6 trmino de nuestra progresin
6=5(3(6-1))
6=5(35)
6=(243)
6=1215
La progresin 1, 2, 4, 8, 16, es una progresin geomtrica cuya razn vale 2, al igual que 5,
10, 20, 40.
La razn no necesariamente tiene que ser un nmero entero. As, 12, 3, 0.75, 0.1875 es una
progresin geomtrica con razn 1/4.
La razn tampoco tiene por qu ser positiva. De este modo la progresin 3, -6, 12, -24 tiene
razn -2. Este tipo de progresiones es un ejemplo de progresin alternante porque los signos
alternan entre positivo y negativo.
Cuando la razn es igual a 1 se obtiene una progresin constante: 7, 7, 7, 7
Un caso especial es cuando la razn es igual a cero, por ejemplo: 4, 0, 0, 0. Existen ciertas
referencias que no consideran este caso como progresin y piden explcitamente que r0 en
la definicin.
Ejemplos de progresiones aritmticas y geomtricas:
1. Consideremos la siguiente situacin: 2 inversionistas se preparan para una negociacin: Pablo
comienza con $1,000 pesos, y todos los das gana $1,000 pesos ms, en tanto que Emilio
empieza con $200 pesos y cada da duplica lo ganado el da anterior. Cunto dinero de la
inversin ganar cada uno el dcimo da?
Solucin: Pablo aumenta la inversin segn una progresin aritmtica, por tanto:
n=1+(-1)d
35
Emilio
1er. da
1000
200
2do. da
2000
400
3er. da
3000
800
4to. da
4000
1600
5to. da
5000
3200
6to. da
6000
6400
7mo. da
7000
12800
8vo. da
8000
25600
9no. da
9000
51200
10mo. da
10000
102400
Al dcimo da ganarn:
2.- Se compr un automvil utilitario para el reparto de mercanca, de los cuales se dio un anticipo
de $40,000 y el resto se firm pagars de $5,000 pagaderos a 24 meses. Cul fue el costo real
de los pagars del automvil?
1
an = 5,000 + 115,000
23
5.000,00
15.000,00
.
115.000,00
3.- Juan Pablo tiene una deuda en la tarjeta de crdito bancaria de $500 pesos y cada mes le
aumenta una 1.5 veces su valor a razn de intereses el cual no ha pagado en 6 meses, qu
cantidad debe actualmente?
36
5
Semestre
Matemticas Financieras I
RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Progresiones aritmticas y geomtricas
1.- Se adquiri un equipo de cmputo para el Departamento de Recursos
Humanos, de los cuales se dio un anticipo de $3,000 y el resto se firm
pagar de $1,500 pagaderos a 12 meses. Cul fue el costo real del equipo
de cmputo?
2.- La empresa Tecate tiene una deuda por un prstamo bancario de $20,000 pesos y cada mes
le aumenta una 3.5 veces su valor a razn de intereses el cual no ha pagado en 3 meses, qu
cantidad debe actualmente?
3.- El Grupo Empresarial Cifra tiene 2 inversionistas que se preparan para una negociacin: WalMart comienza con $5,000 pesos, y todos los meses gana $500 pesos ms, en tanto que Aurrera
empieza con $800 pesos y cada mes duplica lo ganado el da anterior. Cunto dinero de la
inversin ganar cada uno el sexto mes?
BLOQUE IV
37
MIS NOTAS:
38
5
Semestre
Matemticas Financieras I
BLOQUE V
BLOQUE V
39
Bloque
Aplica los elementos del Inters Simple, y la metodologa para convertir los factores
bsicos en rendimiento dentro de las operaciones de carcter financiero y econmico.
Competencias a desarrollar:
Identifica y argumenta los elementos que intervienen en los rendimientos y cargos que se
utilizan en el capital financiero.
Analiza las relaciones entre dos o ms variables de monto, valor actual, tasa de inters y
tiempos en situaciones reales.
Formula y resuelve problemas matemticos, aplicando los enfoques de inters simple,
valor actual y descuento simple.
Explica e interpreta los resultados obtenidos mediante procedimientos matemticos
financieros y los contrasta en situaciones reales.
Ejercita operaciones financieras y crediticias donde aparezcan clculo de inters simple,
valor actual y descuento simple.
Aplica modelos matemticos para la presentacin y solucin de problemas de inters
simple, valor actual y descuento simple.
Usa la Tecnologa de Informacin y Comunicacin, para localizar y ejemplificar diversas
problemticas de inters simple, valor actual y descuento simple.
Objeto de aperndizaje:
Inters Simple
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
Conocer los elementos que intervienen en los rendimientos y cargos que se utilizan en el capital
financiero.
Para qu me sirve el inters simple y compuesto? Cuando se solicita un prstamo o se quiere
invertir un capital llammosle dinero, a la deuda se le carga (se le suma) un inters por el uso
de ese dinero por un cierto periodo de tiempo en la cual interviene el riesgo de que aumente o
disminuya nuestra deuda. Cuando se paga la deuda, se suma, el capital
(cantidad de dinero que fue tomada en prstamo) y el inters. Ejemplo:
cuando quieres adquirir unos zapatos en una tienda departamental de
crdito (COPPEL), si lo compras al contado te saldra en $600 pesos
pero como no se cuenta con esa cantidad, se solicita un crdito el cual
sera $600 pesos (capital) y como cantidad a pagar a 6 meses $900
pesos (capital final), esto quiere decir que estn cobrando $300 pesos
de intereses. Y esto por el simple hecho de comprarlo a plazos.
40
5
Semestre
Matemticas Financieras I
El concepto de riesgo y el de rendimiento son de vital importancia para todas las decisiones, no
slo financieras, sino tambin en la vida en general.
Riesgo se refiere a la probabilidad de que algo no suceda, como el riesgo de que Mxico no pase
al mundial, en estos momentos es alto, pero haba aos en los que ni siquiera era un problema;
el riesgo de quiebra de una empresa, el cual es la probabilidad de que efectivamente la empresa
quiebre.
El concepto de rendimiento se refiere a la utilidad que se obtiene de lo que se hace, como el
rendimiento de una accin, el cual es el porcentaje extra que ha dado al costo original. El rendimiento
es la ganancia o utilidad que produce una inversin o negocio. Usualmente se expresa en trminos
de porcentaje (%) anual sobre la inversin. Por ejemplo, si tienes depositado $10.000 a plazo fijo
por un ao con una tasa del 12%, tu rendimiento ser de $1.200.
La razn por la cual se ligan ambos conceptos es por una
sencilla frase muy conocida, a mayor riesgo, mayor rendimiento
y viceversa; para explicar mejor esta frase, es necesario darse
cuenta que las cosas ms riesgosas, as como pueden terminar
en tragedia, tambin pueden terminar en un gran xito, como lo
fueron los bonos hipotecarios en su momento; instrumentos con
un riesgo inherente muy alto, pero tambin con un rendimiento
extraordinario, hasta que pas lo que ya conocemos, la gente
dej de pagar sus hipotecas, los bonos hipotecarios cayeron
sbitamente y el riesgo jug en contra, al igual que el rendimiento
se vio diezmado.
Inters Simple
Se llama inters simple a la operacin financiera donde interviene
un capital, un tiempo predeterminado de pago y una tasa o razn,
para obtener un cierto beneficio econmico llamado inters.
Frmula del Inters Simple:
I =C*i*n
Conceptos bsicos donde:
Tasa o razn.
BLOQUE V
41
Ejemplos:
1.- Calcular el inters producido por un capital de $5000 colocado durante 3 aos al 9 % anual.
C = $5000
n = 3 aos
i=9%
tiempo = 1 ao
Por tanto:
I = 5000 . 9 . 3
$1,350
4 % anual representa:
i = 5 % mensual
I = 4000 . 5 . 6 =
n = 3 bimestres = 6 meses
tiempo = 1 mes
$1200
Ejemplo de pagar:
BUENO POR $ ________________________________________________________________________
Con esta fecha recib de _________________________________________________________________
la cantidad de $ ___________ ,(___________________________________________________________)
por concepto de mi PARTICIPACIN EN LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA, correspondiente al Ejercicio
Fiscal _______________, de conformidad con los artculos 117 a 131 de la Ley Federal del trabajo, en la
inteligencia de que labor efectivamente ________ das, dentro de decho periodo. Cantidad que recibo a mi
entera satisfaccin con una base salarial diaria de $___________________________________________
(____________________________________________________________________________________).
A _______________________ DE _______________________________________ DE ______________
NOMBRE Y FIRMA DEL TRABAJADOR_____________________________________________________
42
5
Semestre
Matemticas Financieras I
BLOQUE V
43
Depsito
inicial
Inters
Saldo final
0 (inicio)
1
2
3
$1.000.000
$1.100.000
$1.210.000
$1.331.000
$1.100.000
$1.210.000
$1.331.000
$1.464.100
$1.464.100
$1.610.510
$1.610.510
Paso a paso resulta fcil calcular el inters sobre el depsito inicial y sumarlo para que esa suma
sea el nuevo depsito inicial al empezar el segundo ao, y as sucesivamente hasta llegar al monto
final.
Resulta simple, pero hay muchos clculos; para evitarlos usaremos una frmula de tipo general:
En inversiones a inters compuesto, el capital final (M), que se obtiene a partir de un capital
inicial (C), a una tasa de inters (i), en un tiempo (n), est dado por la frmula:
M = C ( 1 + i )n
tasa%
100 . Y donde n
Recordemos que i se expresa en forma decimal ya que corresponde a
corresponde al nmero de aos durante los cuales se mantiene el depsito o se paga una deuda.
44
5
Semestre
Matemticas Financieras I
i
n
i = 4 % mensual
n = 8 bimestres = 16 meses
BLOQUE V
45
50 = 800 . i . 4
50 = 3200 . i
50 / 3200 = i
0,015 = i
i = 50 / 800 . 4
i = 0.015
M = $25,000
n= 2 trimestres = 6 meses
i = 3%
C = M / ( 1 + i * n )
C = 25,000/ ( 1 + 0.03 * 6 )
C = 25,000/ (1 + 0.18 )
C = 25,000/ 1.18
C = $ 21,186.44
4. Indicar el tiempo en que estuvo colocado un capital de $3,000 que al ser depositado con una
tasa anual de 0,09 obtuvo una ganancia de $400.
n=x
C = $3,000
i = 0,09 anual
I = $400
Despejando:
n=I/c.
n = 400 / 3000 * 0.09
n = 400 / 270
n = 1.4814
1.4814 = n
Este nmero est expresado en aos (ya que la tasa as lo indica), vamos a transformarlo en un
tiempo ms real, para ello se debe interpretar lo siguiente:
1. 4814 aos = 1 ao + 0.4814 aos = 1 ao + (0.4814 x 12 meses) =
= 1 ao + 5.7768 meses = 1 ao + 5 meses + 0.7768 meses =
= 1 ao + 5 meses +( 0.7768 x 30 das) =
1 ao + 5 meses + 23 das
46
5
Semestre
Matemticas Financieras I
RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Inters simple
1.- Calcula el inters que produjo la compra de un escritorio por un capital de
$5,000 a un plazo de 6 meses a la tasa del 2.5% mensual.
2.- Martha invirti su Afore de $50,000 a una tasa del 7 % mensual durante 2 trimestres, calcula el
inters que gan.
3.- Se compr de una copiadora por un valor de $3,500 a un plazo de 3 meses a la tasa del 1.5%
mensual. Calcula el inters.
4.- Una persona invirti su PTU de $2,500 se transform en $3,200 en un lapso de un trimestre.
Calcula la tasa mensual.
6.- Indica el tiempo en que estuvo invertido un capital de $5,000 que al ser depositado con una tasa
anual de 0,08 obtuvo una ganancia de $600.
BLOQUE V
47
Inters compuesto
7.- Cul es el monto final de un depsito inicial de $ 3.000.00, a 3 aos plazo con un inters
compuesto de 15 % anual?
Ao
Depsito
inicial
Inters
Saldo final
0 (inicio)
1
2
3
8.- Un depsito inicial de $ 5.000.00, a 4 aos plazo con un inters compuesto de 11 % anual, cul
es el monto inicial al 4to. ao?
Ao
Depsito
inicial
Inters
Saldo final
0 (inicio)
1
2
3
4
9.- Un capital de $2,000 se coloca en un banco al 25% anual durante 4 bimestres. Indicar el valor
del inters y del monto o valor actual. Buscar el valor futuro.
10.- Un cierto capital se transform en $12,000 en 2 semestres, si se aplic 20 % anual. Cul fue
el capital inicial o valor presente?
48
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Semestre
Matemticas Financieras I
Observaciones
BLOQUE V
49
MIS NOTAS:
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