You are on page 1of 107

UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR CACERES VELASQUEZ

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS


CAP.CONTABILIDAD

BORRADOR DE TESIS:
CORRUPCIN INSTITUCIONALIZADA Y SU RELACIN CON LA
TRANSPARENCIA Y CONTROL PREVENTIVO EN LA GESTIN DE LAS
MUNICIPALIDADES PROVINCIALES DE LA ZONA SUR DE REGIN
PRESENTADO POR:
MACHACA LEONARDO, Marysol
PARA OPTAR:
EL TITULO DE CONTADOR PBLICO COLEGIADO
JULIACA- PUNOPER
2015

UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR CACERES VELASQUEZ


FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP.CONTABILIDAD
CORRUPCIN INSTITUCIONALIZADA Y SU RELACIN CON LA
TRANSPARENCIA Y CONTROL PREVENTIVO EN LA GESTIN DE LAS
MUNICIPALIDADES PROVINCIALES DE LA ZONA SUR DE REGIN

BORRADOR DE TESIS
APROBADO POR:

PRESIDENTE DEL JURADO: --------------------------------

DR.
1er. MIEMBRO DEL JURADO: ---------------------------------

Mg.
2do. MIEMBRO DEL JURADO: ----------------------------------

Mg.
ASESOR

: MG. RONALD APAZA LANZA

BORRADOR DE TESIS

DATOS GENERALES.

1.1TITULO TENTATIVO.
CORRUPCIN INSTITUCIONALIZADA Y SU RELACIN CON LA
TRANSPARENCIA Y CONTROL PREVENTIVO EN LA GESTIN DE LAS
MUNICIPALIDADES PROVINCIALES DE LA ZONA SUR DE REGIN

1.2.-AUTOR

: MACHACA LEONARDO MARYSOL

1.3.-INSTITUCION

UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR CACERES VELASQUEZ


FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP.CONTABILIDAD

1.4.-ASESOR

: MG. RONALD APAZA LANZA

1.5.-LUGAR Y FECHA

: JULIACA Abril del 2015

AGRADECIMIENTO

A Dios, a las personas que colaboraron de una u otra


forma para la realizacin de este trabajo, y especialmente
a mis padres por todo su apoyo y la oportunidad de poder
estudiar.

DEDICATORIA

Este trabajo realizado con esfuerzo, est dedicado a mis padres,


abuela, familiares y amigos que siempre me ayudaron y
comprendieron en todo el proceso de la realizacin del trabajo.

RESUMEN

El presente trabajo de investigacin tuvo como fin observar la corrupcin


institucionalizada y su relacin con la transparencia y
gestin de las municipalidades

control preventivo en la

provinciales de la zona sur de regin, ,

municipalidades provinciales de Puno, Yunguyo y el Collao.

Entendemos que la corrupcin es un fenmeno que ha estado presente a travs de


la historia peruana, y podemos sealarla como una enfermedad, en tal sentido
indicamos que la idea es que hay que reemplazar la corrupcin estructurada
instalada en nuestro pas a travs de los aos por un sistema de integridad y de
continuidad y permanencia en la lucha contra la corrupcin. a fin de obtener una
grfica Esfuerzo vs De formacin terica y
experimentalmente;

para

establecer

la

compararla con la grfica obtenida

variacin

entre

valores

tericos

experimentales.

Posteriormente se hizo un anlisis estadstico para obtener un modelo de regresin


mltiple que explique la relacin entre los das de curado y el porcentaje, Por lo
anteriormente expuesto, se justifica plenamente abordar la temtica de la
responsabilidad (rendicin de cuentas), la transparencia, y control, para valorar
razonadamente si en un futuro cercano combatir la corrupcin en la gestin de las
municipalidades provinciales de la regin de Puno.

INTRODUCCIN
La

investigacin titulada Corrupcin Institucionalizada y su relacin con la

Transparencia y control preventivo en la gestin de las municipalidades


Provinciales de la zona sur de Regin, tiene como objetivo: Analizar los niveles
de corrupcin institucionalizada, con relacin a responsabilidad (rendicin de
cuentas), transparencia de la informacin y control preventivo en la gestin de
las municipalidades provinciales zona sur de la regin de Puno, del periodo
2013-2014.
El fraude y la corrupcin son actos ilegales casi institucionalizados en el que
hacer de los niveles gubernamentales. Para enfrentarse a tales actos la
Presidencia de los Gobiernos Regionales, debe hacer uso de una extraordinaria
herramienta de gestin y control institucional. las recomendaciones que
requieren los gobiernos regionales para adoptar una poltica severa, justa y
decidida para no tolerar comportamientos fraudulentos y de corrupcin en estas
instituciones por parte de directivos, funcionarios y trabajadores, en estas
instituciones que recin se han creado en nuestro pas.
Para llegar a contrastar los objetivos y las hiptesis planteadas, se ha
desarrollado el trabajo de investigacin en los siguientes captulos:El Captulo I,
denominacin del problema. El Captulo II, Planteamiento del problema,
definicin del problema. El Captulo III, Justificaciones, Captulo IV, objetivos, El
Captulo V, Marco Terico,El Captulo VI, Metodologa del trabajo El Captulo
VII, Presupuesto o modelo econmico ,El captulo VIII, Financiamiento, El
Captulo VIII, cronograma de actividades y Finalmente se presenta la
bibliografa y los Anexos del trabajo de investigacin.

NDICE
Pgina.
I.

EL PROBLEMA

EXPOSICIN DE LA SITUACIN PROBLEMTICA.

1.1.1
1.1.2

7
9

II.

En cuanto a la corrupcin
En cuanto al gasto ineficiente

FORMULACIN DEL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

10

2.1
2.2

10
10

Problema General
Problemas Especficos

III.

JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN

10

IV.

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN

12

4.1

OBJETIVO GENERAL

12

4.2

OBJETIVOS ESPECFICOS

12

V.

MARCO TEORICO

13

5.1.

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN.

13

5.1.1

MARCO TERICO INICIAL QUE SUSTENTA EL PROYECTO DE

INVESTIGACIN

5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.1.3.
5.1.4.

15

Percepcin actual de la corrupcin en el Per


La discrecionalidad administrativa
Control de la potestad discrecional
Rendicin de cuentas, indicador de la democracia
La transparencia y la rendicin de cuentas como mecanismos de lucha contra la

16
16
19
20

corrupcin
5.1.5. La participacin de la sociedad civil dentro de los objetivos de un plan de lucha

22

contra la corrupcin
5 .1.6. Enfoques sobre corrupcin
5.1.7 Municipalidades Provinciales
5.1.8 Gestin municipal

23
25
37
37

5.2.

5.1.9 Control de Gestin


5.1.10 Los Tratados Internacionales y el Derecho a la Informacin

38
38

MARCO CONCEPTUAL.

60

5.2.1

Definiciones de corrupcin

60

5.2.1.1

Concepto etimolgico

60

5.2.1.2

Concepto histrico

60

5.2.1.3

Concepto de corrupcin

61

5.2.1.4

Concepto basado en la ley

62

5.2.1.5

Otras definiciones

62

5.2.2

Metodologa de construccin del ndice de opacidad FACTOR O

64

5.3.

HIPTESIS

65

5.3.1

HIPTESIS DE TRABAJO.

65

5.3.2

SUBHIPTESIS.

65

5.4.

VARIABLES E INDICADORES

65

OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES

67

VI.

METODOLGIA DEL TRABAJO

68

6.1

METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIN

68

6.2.

TIPO DE

68

6.3

POBLACION Y MUESTRA.

69

6.3.1
6.4.

69
70

6.5

INVESTIGACIN.

MBITO DE ESTUDIO
POBLACIN Y MUESTRA

TCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE DATOS

73

6.4.1 Tipo de Investigacin


6.4.2 Nivel de la Investigacin
6.5.1. Recoleccin de los datos.

73
73
73

6.5

DISEO DE CONTRASTACIN DE LA HIPTESIS.

75

6.5.1
6.5.2
6.5.3

75
75
75

Seleccin y codificacin de la informacin


Utilizacin de software estadstico
Utilizacin de tcnicas estadsticas

6.6.

MATRIZ DE CONSISTENCIA

78

VII.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

81

7.1

PRESUPUESTO

81

VIII.

FINANCIAMIENTO

81

IX.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

82

VII.

CONCLUSIONES Y ECOMENDACIONES

83

VIII.

BIBLIOGRAFIA BASICA

85

IX

ANEXOS.

88

I. DENOMINACION O TITULO DEL PROBLEMA:


CORRUPCIN
INSTITUCIONALIZADA
Y
SU
RELACIN
CON
LA
TRANSPARENCIA Y CONTROL PREVENTIVO EN LA GESTIN DE LAS
MUNICIPALIDADES PROVINCIALES DE LA ZONA SUR DE REGIN
1.1 EJECUTOR:
MACHACA LEONARDO MARYSOL
II.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
2.1 EXPOSICIN DE LA SITUACIN PROBLEMTICA.
Los orgenes de la corrupcin no viene desde hace 20 0 30 aos. Se conoce en la
historia que el Virrey que gobernaba a los indios del Tawantinsuyo y espaoles
afincados en el Virreynato del Per, compraba el cargo en Espaa y apenas se
instalaban en la ciudad de los Reyes, ponan al mejor postor los puestos claves del
Virreynato, accediendo a estos espaoles y criollos con solvencia econmica.
Luego de algunas pinceladas acontecidas en el Per Republicano, entendemos que la
corrupcin es un fenmeno que ha estado presente a travs de la historia peruana, y
podemos sealarla como una enfermedad, en tal sentido indicamos que la idea es que
hay que reemplazar la corrupcin estructurada instalada en nuestro pas a travs de
los aos por un sistema de integridad y de continuidad y permanencia en la lucha
contra la corrupcin.
El poder judicial de nuestro pas desde siempre ha procesado, viene procesando y
seguro procesar a personal que en condicin de directivo, funcionario o trabajador del
Estado, ha realizado actos de corrupcin.
El Congreso de la Repblica dispone de una Comisin de Fiscalizacin, la misma que
ha tratado, trata indudablemente seguir tratando casos de corrupcin en el sector
pblico.

La Contralora General de la Repblica como parte de su funcin constitucional ha


determinado, viene determinado y seguir encontrando casos de corrupcin.
Los medios de comunicacin: canales de televisin, radios, revistas, peridicos
permanentemente incrementan sus ventas gracias a la publicacin de denuncias de
corrupcin cometidas por directivos, funcionarios y trabajadores del Estado; de este
modo se divulgan complejas malversaciones, y delitos de funcin que el ciudadano
comn y corriente no puede sino asombrarse ante el evidente ingenio y eficiencia con
que actan estas personas.
Ante esta situacin se ha llegado a indicar que la corrupcin es un mal incurable, que
siempre se encuentra de moda en nuestro pas y especialmente en el sector
gubernamental.
Los analistas coinciden en sealar que la corrupcin parece ser actos ilegales
institucionalizados en el quehacer institucional, tanto en el gobierno central, gobierno
regional y gobierno local.
Segn tipo de entidad, en el ao 2008, los informes incidieron en acciones de control a
los Gobiernos Locales y Organismos del Gobierno Central, sectores que acumulan el
67.5% y 11.7% respectivamente, del total de 326 informes aprobados. (Informe de
Gestin de la Contralora General de la Repblica 2008, p. 24). Denotando que el
Sistema Nacional de Control orienta prioritariamente a las municipales en el mbito
nacional y regional.
Adems podemos mencionar que segn Informe de Gestin de la Contralora General
de la Repblica

ao 2008,

Los Gobiernos Locales

comprenden 1,836

municipalidades, entre provinciales y distritales, siendo el sector ms representativo


del mbito sujeto a control (73.6% del total de entidades pblicas y 45.4 del total de
entes sujetos a control).

2.1.1 En cuanto a la corrupcin


Cada 30 das en el Per, entre enero del 2005 y mayo del 2006, la Contralora General
de la Repblica denunci a 10 municipalidades (Provinciales o distritales). Sin
embargo, el Poder Judicial emite solo dos o tres sentencias cada tres meses sobre
acusados de casos de corrupcin municipal en el Per. En la mayora de los casos las
sentencias son absolutorias o no tienen pena de crcel porque los acusados se
acogen a los mecanismos de prescripcin.
Si se compara los ndices de corrupcin municipal ocurridos los aos 1994 95 y los
aos 2004 2005 se llega a la conclusin que el delito ha aumentado en un 28% en
las municipalidades del Per.
Las regiones con ms ndices de corrupcin son Puno y Lima. Los casos comprometen
a municipalidades muy lejanas pero tambin a municipalidades de composicin social
alta. En Lima durante el ao 2005 la municipalidad con mayores ndices de corrupcin
es la de San Isidro con 7 denuncias penales. En provincias fue la municipalidad
provincial de San Pedro de Abad de Ucayali
LAS MUNICIPALIDADES MS CORRUPTAS EN LIMA

Municipalidades ms corruptas

Autorizaciones de

Perjuicio

denuncias por parte de

econmico para

la Contralora General

el estado

de la Repblica
7 denuncias

Municipalidad Distrital de San Isidro

S/. 2051,180

Municipalidad Distrital de Ate - Vitarte

5 denuncias

3272,174

Municipalidad Provincial de La Victoria

3 denuncias

863,339

Fuente: Informe Memoria 2005 Contralora General de la Repblica

10

LAS MUNICIPALIDADES MS CORRUPTAS EN EL INTERIOR DEL PAS

Municipalidades ms corruptas

Municipalidad Prov. San Pedro de Abad

Autorizaciones de

Perjuicio

denuncias por parte de

econmico

la Contralora General

para el

de la Repblica
8 denuncias

estado
S/. 805,722

4 denuncias

114,806

3 denuncias

139,791

3 denuncias

886,157

Ucayali

Municipalidad Distrital de Socabaya


Arequipa

Municipalidad Provincial de Collao Ilave

Municipalidad Provincial de Huancayo

Fuente: Informe Memoria 2006 Contralora General de la Repblica.


Elaborado: El ejecutor
Slo entre enero y diciembre del 2005 han sido denuncias por la Contralora 128
municipalidades. Es decir, cada 30 das eran denunciadas 11 municipalidades en
promedio. Los delitos ms comunes son peculado, colusin, delitos contra la fe pblica
y abuso de autoridad. El denominador comn de las irregularidades se produce al
momento de realizar una licitacin, concurso, adjudicacin, ejecutar una obra o
comprar bienes y servicios. (Mdulo 4: participacin y gobernabilidad democrtica)
Los delitos ms comunes son peculado, colusin, delitos contra la fe pblica y abuso
de autoridad. El denominador comn de las irregularidades se produce al momento de
realizar una licitacin, concurso, adjudicacin, ejecutar una obra o comprar bienes y
servicios.
Mediante la Gerencia Central de Denuncias y Participacin Ciudadana, en el ao 2008,
la investigacin va acciones rpidas se orient a examinar la actuacin de los

11

Gobiernos Locales y el Gobierno Central, y se ha expresado en la realizacin de 93


acciones rpidas.La estrategia integral de lucha contra la corrupcin se sustenta en el
desarrollo de mecanismos preventivos y correctivos, en ese sentido el Ente Rector del
Sistema Nacional de Control, ha considerado que sus objetivos estratgicos y las
acciones que se desprendan de ellos deben estar articulado en un programa integral
con enfoque anticorrupcin que involucre tanto a los agentes pblicos como a los
privados, con la finalidad de reducir los niveles de corrupcin.

2.1.2 En cuanto al gasto ineficiente


Por cada 100 soles que el Tesoro Pblico transfiere a las municipalidades por concepto
del FONCOMUN por lo menos entre el 65% y 85% se pierden en gastos burocrticos,
servicios no personales, consultoras, excesiva publicidad, dietas de regidores, etc.
Solo entre el 35% y en la mayora de los casos el 25% se destinan a inversiones netas.
Los estudios desarrollados por el Banco Mundial y el Instituto Apoyo (Lorena Alczar) y
la ONG PRISMA en el sentido que el 70% de los recursos destinados al programa del
Vaso de Leche se pierden en el camino. Solo el 30% llega efectivamente a los nios
ms pobres.
El Programa del Vaso de Leche al ser un subsidio indirecto permite, por ley, excesivos
procesos burocrticos, de licitacin y distribucin de los insumos del Vaso de Leche,
que al final son atractivas para la corrupcin y la elevacin de los costos del insumo.
Toda esta perspectiva, nos lleva a indicar que la corrupcin se ha convertido en
instituciones intangibles y amorfas que de alguna manera involucra a directivos,
funcionarios y trabajadores en la gestin de las municipalidades provinciales de Regin
de Puno, que es el tema de nuestra investigacin.

2.1 DEFINICION DEL PROBLEMA:

12

2.1.1 PROBLEMA GENERAL.


Cules son los niveles corrupcin institucionalizada con relacin a responsabilidad
(rendicin de cuentas), transparencia de la informacin y control preventivo, en la gestin de
las municipalidades provinciales zona sur de la regin de Puno en el periodo 2013-2014?

2.2.1 Problemas Especficos


Cul es el nivel corrupcin institucionalizada con relacin a responsabilidad
(rendiciones de cuentas), en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur
de la regin de Puno, en el periodo 2013-2014?
Cul es el nivel corrupcin institucionalizada con relacin a transparencia de la
informacin, en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur de la regin
de Puno, en el periodo 2013-2014?
Cul es el nivel corrupcin institucionalizada con relacin a control preventivo en la
gestin de las municipalidades provinciales zona sur de la regin de Puno, en el
periodo 2013-2014?
Cul es el nivel de participacin ciudadana que permita reducir la corrupcin
institucionalizada en la gestin de las municipalidades provinciales de la zona sur de
la regin de Puno?

13

III.

JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN
El tema motivo de la investigacin, se ubica en el contexto de la responsabilidad
(rendicin de cuentas), transparencia y control en la gestin de las municipalidades
provinciales de la regin de Puno, considerando los (3) Municipios Puno, Yunguyo, y
El Collao, que conforman el mbito de nuestra investigacin.
Se busca alcanzar que los recursos pblicos se administren con eficiencia, eficacia,
honestidad y transparencia, a travs de la rendicin de cuentas y el acceso de la
ciudadana a la informacin de inters pblico, as como el control correspondiente.
En las ltimas dcadas, la prctica de la corrupcin en el Per ha avanzado
significativamente debido a una serie de razones.
En primer lugar, la creciente permeabilidad en amplios sectores de la poblacin, que
la consideran como una conducta natural en el uso de las cuotas de poder dentro del
Estado y en la vida cotidiana.
En segundo lugar, el sistema de creencias morales y de hbitos de conducta se ha
resquebrajado, trastocando los roles sociales. Las sensibilidades frente a la corrupcin
han oscilado entre la complacencia, la tolerancia y la resignacin en gruesos sectores
de la poblacin. No hay hbitos y costumbres de honestidad suficientemente
asentados y la ley no representa para la ciudadana la objetivacin de valores sociales
aceptados.
En tercer lugar, el utilitarismo exacerbado, aunado al culto de la viveza, ha generado
un fuerte debilitamiento del sentido de lo pblico y ha conducido a una perspectiva que
privatiza el espacio y la funcin pblica; ello explica la falta de compromiso con una
tica pblica inspirada en valores ciudadanos.

14

En esta lnea de trabajo, la pregunta central gira en torno a cmo imaginar una
construccin tica de lo pblico que conduzca a una estrategia preventiva de combate
a la corrupcin en el mediano y largo plazo.
Podemos entender la tica pblica como el conjunto de usos y costumbres que
practican los ciudadanos en el espacio pblico, y considera que estos usos y
costumbres deberan ser gratificantes y no perjudiciales para todos los miembros de la
sociedad y destinados a fortalecer y no a debilitar el sistema democrtico.
La meta de la promocin de la tica pblica es combatir la actual cultura de corrupcin
y construir una visin factible de la tica pblica que se plasme en una cultura de la
honestidad, transparencia y respeto en los diferentes mbitos, tanto de la funcin
estatal como social en general.
Por lo anteriormente expuesto, se justifica plenamente abordar la temtica de la
responsabilidad (rendicin de cuentas), la transparencia, y control, para valorar
razonadamente si en un futuro cercano combatir la corrupcin en la gestin de las
municipalidades provinciales de la regin de Puno.

IV.

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
OBJETIVO GENERAL
Analizar los niveles de corrupcin institucionalizada, con relacin a responsabilidad
(rendicin de cuentas), transparencia de la informacin y control preventivo en la
gestin de las municipalidades provinciales zona sur de la regin de Puno, del periodo
2013-2014.

15

OBJETIVOS ESPECFICOS
Determinar el nivel de corrupcin institucionalizada, con respecto a la
responsabilidad (rendicin de cuentas) en la gestin de las municipalidades
provinciales zona sur de la regin de Puno, del periodo 2013-2014.
Identificar el nivel de corrupcin institucionalizada en relacin a la transparencia
de la informacin en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur de
la regin de Puno, del periodo 2013-2014.
Determinar el nivel de corrupcin institucionalizada, en relacin al control
preventivo en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur de la
regin de Puno, del periodo 2013-2014.
Plantear un modelo de Manual de Auditoria Social y Rendicin de Cuentas para
reducir la corrupcin institucionalizada en la gestin de las municipalidades
provinciales de la zona sur de la regin de Puno?

V.

MARCO TEORICO

5.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN.


Respecto al tema de nuestra investigacin existe la Tesis Titulada: El rgano de
fiscalizacin superior y el instituto estatal de transparencia y acceso a la informacin
pblica, elementos inherentes de la democracia, para el combate a la corrupcin en el
sector gubernamental (caso Oaxaca), para obtener el grado de doctor en ciencias de
la administracin, presentada por CPC. Y M.A. Mauro Alberto Snchez Hernndez de
la Universidad Autnoma Benito Jurez de Oaxaca, Facultad de Contadura y
Administracin Divisin de Estudios de Posgrado, marzo de 2007.

16

En su conclusin general, Parte II pg. 161-164, seala: Hemos dejado sentado, que la
rendicin de cuentas y el acceso a la informacin, son dos componentes
esenciales de cualquier gobierno democrtico. Se ha puntualizado que constituyen
mecanismos de gobernanza, haciendo posibles condiciones de participacin y
proximidad ciudadana en los procesos gubernamentales, abriendo nuevos canales de
comunicacin entre el Estado y diversos actores sociales.
El principio de rendicin de cuentas se basa en el derecho a la libre expresin y
asociacin. Estos derechos permiten que los ciudadanos se organicen y defiendan sus
ideas e intereses ante las acciones gubernamentales.
El concepto de transparencia que ha sido abordado, se refiere a la apertura y flujo de
informacin de las organizaciones polticas y burocrticas al dominio pblico; esto hace
accesible la informacin a todos los posibles actores interesados.
Un gobierno realmente democrtico debe ser transparente para mostrar su
funcionamiento y estar sujeto al escrutinio pblico, debe rendir cuentas para explicar y
justificar sus acciones. La transparencia frena la corrupcin, la rendicin de cuentas
permite reprimir o castigar a gobernantes o servidores pblicos que no utilizan
correctamente los recursos puestos a su disposicin por parte de los gobernados.
El fenmeno de la corrupcin est estrechamente ligado a la falta de transparencia y
la ausencia de responsabilidad por parte de la autoridad. Se define como el uso de
recursos pblicos financieros, polticos o legales, para la obtencin de ganancias
privadas.
La corrupcin se presenta en el quehacer pblico de tres formas distintas: el
desvo de recursos pblicos bajo control de funcionarios pblicos para beneficio
directo, o de sus familiares o amigos; la corrupcin administrativa, que es la
distorsin intencional de la implementacin de normas, trmites y regulaciones para

17

dar ventajas o disminuir los costos a actores pblicos o privados, a cambio de algn
pago o incentivo ilcito; y la captura del Estado, que son un conjunto de acciones de
grupos o individuos, para influir sobre el proceso de formulacin de normas, leyes,
regulaciones y polticas pblicas para su propio beneficio mediante pagos o incentivos
ilcitos a funcionarios pblicos, significando esto poner al Estado al servicio de
intereses privados.
Un elemento clave para la rendicin de cuentas es el control y la fiscalizacin de
recursos pblicos. La fiscalizacin es el proceso mediante el cual una autoridad vigila
el uso de recursos pblicos ya sean econmicos, materiales o humanos, y se evalan
las acciones de gobierno considerando su racionalidad y apego a la ley.
El derecho a la informacin es un derecho fundamental que tiene relevancia real y
prctica en la vida de los ciudadanos, pues le permite obtener informacin til para
proteger sus intereses y participar en el mbito de lo pblico.
La creacin del marco legal que norma la transparencia y la rendicin de cuentas
es una de las transformaciones ms importantes en la sociedad mexicana en aos
recientes. Permitir paulatinamente transparentar la gestin pblica, dar acceso a los
ciudadanos a informacin pertinente y tender a fortalecer la confianza en las
instituciones, en base al conocimiento de su funcionamiento y resultados.
La experiencia de otros pases constituye una gua sumamente til para disear e
implementar sistemas de rendicin de cuentas, transparencia y control, en la gestin
de las municipalidades provinciales de la regin de Puno.

18

5.2.1 MARCO

TERICO

INICIAL

QUE

SUSTENTA

EL

PROYECTO

DE

INVESTIGACIN
LA CORRUPCIN SEGN DIVERSOS TRATADISTAS
Estudiosos como Klitgaard Robert. 1991:XII,XIII o Rose Ackerman. 2001:170,
sealan que, la corrupcin est asociada a pagos ilegales o rentismo, bajo la forma de
soborno, extorsin, malversacin, nepotismo, entre otros.
Autores como Joel Hellman y Daniel Kaufmann han estudiado el concepto de
captura del Estado, que fuera desarrollado por el Banco Mundial a travs de
encuestas y mediciones, y que es utilizado para explicar la vida poltica de las
economas de transicin, y que refiere la corrupcin como orientada a cambiar las
reglas y regulaciones a fin de que favorezcan los intereses del corruptor.
Una de las definiciones de corrupcin ms completas es la de Joseph S. Nye, que la
define como aquella conducta que se desva de los deberes normales de un cargo
pblico por consideraciones privadas, pecuniarias o de estatus; o aquella que viola
normas restrictivas de cierto tipo de influencias de beneficio privado.
Para algunos juristas, como Rafael Bielsa (2001:Edi.14), la corrupcin en la funcin
pblica es la desnaturalizacin o desviacin del regular ejercicio de la funcin pblica,
entendida esta como la entera actividad del Estado, incluidas no slo las funciones del
Poder Ejecutivo como rgano administrador, sino tambin el ejercicio de las funciones
legislativas, ejecutivas y judiciales, nacionales, provinciales y municipales, frente al
comportamiento de sus titulares o al de terceros, destinatarios o no del acto funcional.
No todas las prcticas corruptas son delitos tipificados en el cdigo. La corrupcin no
se limita solo a las transacciones de dinero; en determinados casos, la corrupcin es el

19

precio que se paga a los individuos por participar en decisiones contrarias al inters
general y a las que fueran sus propias convicciones.
Para autores como Reos Orlando A. (2003:5,6), el concepto utilizado por el Banco
Mundial describe a la corrupcin como la utilizacin abusiva de un cargo pblico para
obtener beneficios privados. En esta definicin existen varios elementos: un agente, es
decir, alguien que est encargado de cumplir una funcin en nombre y representacin
de otro, el principal, quien en ese cometido utiliza la funcin para aprovecharse
indebidamente en beneficio propio.
En sntesis de la corrupcin, orientada a cambiar las reglas y regulaciones a fin de que
favorezcan los intereses del corruptor; la corrupcin como aquella conducta que se
desva de los deberes normales de un cargo pblico por mviles privadas, pecuniarias
o de estatus; o aquella que viola normas restrictivas de cierto tipo de influencias de
beneficio privado; por otra parte, la corrupcin no se limita solo a las transacciones de
dinero; en determinados casos, la corrupcin es el precio que se paga a los individuos
por participar en decisiones contrarias al inters general y a las que fueran sus propias
convicciones; finalmente se puede sealar la corrupcin como la utilizacin abusiva de
un cargo pblico para obtener beneficios privados de los recursos pblicos que
administran en las municipalidades provinciales zona sur de la regin Puno.

5.2.1. Percepcin actual de la corrupcin en el Per


La organizacin internacional Transparencia Internacional publica desde 1995 el ndice
de percepcin de la corrupcin que mide, en una escala de cero (percepcin de muy
corrupto) a diez (percepcin de ausencia de corrupcin), los niveles de percepcin de
corrupcin en el sector pblico en un pas determinado y consiste en un ndice
compuesto, que se basa en diversas encuestas a expertos y empresas. La
transparencia y fiabilidad de este ndice es muy discutible, ya que el resultado est

20

atado a los intereses de los expertos y las empresas de los pases que son
consultados.
El IPC 2008 clasifica 180 pases (la misma cantidad que el IPC 2007). En donde
Dinamarca, Nueva Zelanda y Suecia comparten la mayor puntuacin, de 9,3, seguidos
inmediatamente por Singapur, con 9,2. Al final de la lista se ubica Somalia, con 1,0,
precedida por una estrecha diferencia por Iraq y Birmania, con una puntuacin de 1,3,
y por Hait, con 1,4, y el Per con una puntuacin 3.6, rango 72/180.

5.2.2. La discrecionalidad administrativa


El paradigma propio del orden constitucional que rige el Estado Social de Derecho, es
comprender que el ejercicio del poder pblico debe ser practicado conforme a los
estrictos principios y normas derivadas del imperio de la Ley, no existiendo por tanto,
actividad pblica o funcionario que tenga plena libertad para ejercer sus funciones, las
cuales se hallan debidamente regladas en las normativas respectivas.
Sin embargo, como las actividades que cumple la administracin pblica son mltiples
y crecientes, la ley no siempre logra determinar los lmites precisos dentro de los
cuales debe actuar la administracin en su quehacer cotidiano, es por ello entonces
que el ordenamiento jurdico atribuye a la administracin dos tipos de potestades
administrativas: las reglamentadas y las discrecionales.
La potestad reglamentada es aquella que se halla debidamente normada por el
ordenamiento jurdico; en consecuencia, es la misma ley la que determina cul es la
autoridad que debe actuar, en qu momento y la forma como ha de proceder, por lo
tanto no cabe que la autoridad pueda hacer uso de una valoracin subjetiva, por tanto
"La decisin en que consista el ejercicio de la potestad es obligatoria en presencia de
dicho supuesto y su contenido no puede ser configurado libremente por la

21

Administracin, sino que ha de limitarse a lo que la propia Ley ha revisto sobre ese
contenido de modo preciso y completo".
Por el contrario, la potestad discrecional otorga un margen de libertad de apreciacin
de la autoridad, quien realizando una valoracin un tanto subjetiva ejerce sus
potestades en casos concretos. Ahora bien, el margen de libertad del que goza la
administracin en el ejercicio de sus potestades discrecionales no es extra legal, sino
por el contrario remitido por la ley, de tal suerte que, como bien lo anota el tratadista
Garca de Enterria, no hay discrecionalidad al margen de la Ley, sino justamente slo
en virtud de la Ley y en la medida en que la ley haya dispuesto.
La discrecionalidad no constituye una potestad extralegal, sino ms bien, el ejercicio
de una potestad debidamente atribuida por el ordenamiento jurdico a favor de
determinada funcin, vale decir, la potestad discrecional es tal, slo cuando la norma
legal la determina de esa manera. En consecuencia, la discrecionalidad no puede ser
total sino parcial, pues, debe observar y respetar determinados elementos que la ley
seala.
Por otra parte, la discrecionalidad no constituye un concepto opuesto a lo reglado,
porque, aunque en principio parezca contradictorio, toda potestad discrecional debe
observar ciertos elementos esenciales para que se considere como tal, dichos
elementos son: la existencia misma de la potestad, su ejercicio dentro de una
determinada extensin; la competencia de un rgano determinado; y, el fin,
caracterizado porque toda potestad pblica est conferida para la consecucin de
finalidades pblicas.
Es importante distinguir la discrecionalidad de la arbitrariedad. Estas categoras
constituyen conceptos jurdicos totalmente diferentes y opuestos. La discrecionalidad
es el ejercicio de potestades previstas en la ley, pero con cierta libertad de accin,

22

escogiendo la opcin que ms convenga a la administracin. En este caso, la


administracin toma su decisin en atencin a la complejidad y variacin de los casos
sometidos a su conocimiento, aplicando el criterio que crea ms justo a la situacin
concreta, observando claro est los criterios generales establecidos en la ley. La
discrecionalidad no es sinnimo de arbitrariedad, sino el ejercicio de una potestad legal
que posibilita a la administracin una estimacin subjetiva, que le permita arribar a
diferentes soluciones, pero siempre respetando los elementos reglados que se
encuentren presentes en la potestad. Y sobre todo, entendiendo que la solucin que se
adopte debe necesariamente cumplir la finalidad considerada por la Ley, y en todo
caso la finalidad pblica, de la utilidad o inters general.
Por el contrario, la arbitrariedad se caracteriza por patentizar el capricho de quien
ostenta el poder, en determinados casos. Lo arbitrario est en contra del principio
constitucional de seguridad jurdica, puesto que el administrado se ve imposibilitado de
actuar libremente por el temor a ser sancionado por el simple capricho o antojo de la
autoridad, por lo tanto, la arbitrariedad no constituye una potestad reconocida por el
derecho, sino ms bien, una definicin que se halla fuera del derecho o, como se
seala, una manifestacin de poder social ajena al derecho. El elemento que permite
diferenciar la potestad discrecional de la arbitrariedad constituye la motivacin, ya que
en cualquier acto discrecional, la autoridad est obligada a expresar los motivos de su
decisin, cosa que no ocurre con la arbitrariedad, pues resulta absurdo exigir una
motivacin a quien acta al margen de la ley.
En concreto, la potestad discrecional de la Administracin en la produccin de actos no
reglados por el Derecho Administrativo nicamente se justifica en la presuncin de
racionalidad con que aqulla se ha utilizado en relacin con los hechos, medios
tcnicos y la multiplicidad de aspectos y valores a tener en cuenta en su decisin, de
tal suerte que la actividad discrecional no ha de ser caprichosa, ni arbitraria, ni ser
utilizada para producir una desviacin de poder sino, antes al contrario, ha de fundarse

23

en una situacin fctica probada, valorada a travs de previos informes que la norma
jurdica de aplicacin determine e interpretados y valorados dentro de la racionalidad
del fin que aqulla persigue".
Cuando nos referimos a la discrecionalidad y al principio de legalidad, estamos
planteando la obligatoriedad de todos los rganos del Estado de someterse a los
preceptos en Ley establecidos, y obviamente a este principio no escapan los rganos
administrativos. En cuanto a si toda actividad administrativa debe estar vinculada o
autorizada por una ley se plantean diversos criterios. En la opinin del catedrtico
Ramn Parada, la respuesta no puede ser discutida, puesto que no ha de ser
razonable que toda la actividad administrativa sea objeto de previsin legal, all donde
la actividad administrativa va en lnea de ampliar derechos y esferas de actuacin del
particular no parece estar justificado ese rigor de vinculacin positiva a la ley, mientras
que por el contrario, la vinculacin positiva es requisito esencial de toda actividad que
comporte limitacin de libertad.

5.2.3. Control de la potestad discrecional


El control de la discrecionalidad se enfrenta a los desafos que presuponen los
cambios acaecidos en la organizacin y funciones del aparato estatal, por un lado,
requiriendo una mayor libertad de accin ante una realidad compleja, pero por otro
necesitando de un control que "ilumine" ese mismo actuar y lo torne jurdica y
polticamente responsable.
El hecho de que un acto administrativo pueda o deba ser objeto de control ms que
nada es una necesidad que tributa a la fiscalizacin de su ente productor y de los
lmites que enmarcan dicha discrecionalidad.
Segn nuestro ordenamiento jurdico, las cuestiones provenientes de la potestad
discrecional no son impugnables ante el orden jurisdiccional de lo Contencioso

24

Administrativo, sin embargo y pese a que en nuestra legislacin, aparentemente las


potestades discrecionales no se hallan sujetas al control jurisdiccional, la doctrina y la
jurisprudencia de otras legislaciones reconocen ya que en todo acto discrecional
concurren elementos reglados, los mismos que son perfectamente controlables, as
por ejemplo, la existencia de la potestad discrecional, su extensin, la competencia
para ejercerla y la finalidad a que debe responder, lo cual hacen el acto susceptible de
impugnacin.
En este sentido se debe sealar que se puede ejercer control jurisdiccional sobre los
siguientes elementos del acto discrecional:
a) La motivacin, elemento indispensable para evitar incurrir en la arbitrariedad;
b) La competencia de la autoridad u rgano que ejerce la potestad discrecional, pues,
la potestad discrecional est conferida a un rgano determinado con exclusin de
los dems;
c) La extensin de la facultad conferida por la ley;
d) El fin, puesto que la facultad discrecional ha sido otorgada para una finalidad
especfica -el inters pblico- y cualquier otro fin diferente, configura el llamado
"vicio de desviacin de poder"; y,
e) Los hechos determinados, es decir, aquellos que constituyen el presupuesto fctico
para que actu la administracin en ejercicio de su facultad discrecional.
A los efectos de comprender la necesidad de implementar o en su caso afianzar el
control de los actos administrativos discrecionales en pos de lograr su apego a la
legalidad como principio rector de la vida y la organizacin poltica de la sociedad,
presentamos la siguiente frmula enunciada por Robert Klitgaard, donde:
C = CORRUPCION

25

M = MONOPOLIO
D = DISCRECIONALIDAD
T = TRANSPARENCIA
Y as tenemos que:
C = M+D-T
Todo lo cual significa que en una sociedad el auge de la corrupcin podra o est
directamente relacionado con la concentracin de poder de los rganos administrativos
en materia discrecional, esto es, en funcin de dictar actos discrecionales, con una
falta total de apego a la legalidad.
Enunciamos la idea de que la discrecionalidad utilizada dentro de marcos poco legales
puede convertirse en un arma de doble filo, lo que hace necesario e imprescindible su
control, eso sin intentar excluir la idea de que los agentes administrativos no escapan a
su naturaleza humana, que no excluyen las equivocaciones o algo ms que eso. Sin
embargo cuando ese monopolio de la discrecionalidad se ejerce teniendo en cuenta la
transparencia que sera semejante a valorarla como legalidad la discrecionalidad entra
a jugar su papel como dinamizadora de la accin de la administracin.

5.2.3. Rendicin de cuentas, indicador de la democracia


El filsofo italiano Bobbio Noberto (2003:418) sola decir que entre las muchas
definiciones de democracia el prefera aquella que la presenta como poder en
pblico, expresin con la que se refera a todos aquellos mecanismos institucionales
que obligan a los gobernantes a tomar sus decisiones a la luz del da, y permiten a los
gobernados ver cmo y dnde se toman esas decisiones.

26

El acceso a la informacin pblica y la transparencia como parte del proceso de


rendicin de cuentas por parte de las autoridades son pilares sobre los que se
sostienen las modernas democracias de nuestro tiempo.
A nuestro entender estos tres aspectos acceso a la informacin, transparencia y
rendicin de cuentas se encuentran ntimamente relacionados y no pueden, o no
deberan, ser tratados ni regulados por separado.
La reconceptualizacin del Estado como una entidad creada por y al servicio de la
ciudadana ha contribuido de manera notable a reconocer la importancia de exigir
cuentas a los funcionarios pblicos y garantizar la transparencia en el manejo de los
fondos. La redefinicin de la esfera pblica como un mbito de responsabilidad y
pertenencia ciudadana va de la mano con el auge del concepto participativo de la
democracia en la teora democrtica. Desde esta perspectiva, la rendicin de cuentas
y la transparencia en la funcin pblica son elementos insustituibles de la buena
gobernabilidad y de polticas acertadas.
El concepto de rendicin de cuentas puede expresarse con el trmino responsabilidad,
es decir, la obligacin de responder por los actos, pues implica la capacidad de
garantizar que las autoridades del gobierno respondan por sus acciones.
El acto de exigir cuentas a los funcionarios gubernamentales supone el uso de tres
mecanismos definidos.
En primera instancia las autoridades deben estar obligadas a informar al pblico sobre
sus decisiones y ser conscientes de que su conducta es vigilada desde afuera.
En segundo lugar, quienes ejercen el poder pblico deben dar explicaciones y justificar
sus decisiones y acciones cuando as lo demanden los ciudadanos u otras autoridades
e instituciones pblicas.

27

En tercero, para pedir explicaciones a los representantes populares cuando existen


evidencias de abuso de poder o de la confianza del pblico, se requiere un sistema
enrgico de sanciones.
Los tres aspectos de la rendicin de cuentas transparencia y vigilancia, justificacin y
aplicacin son igualmente importantes para prevenir el mal uso del poder pblico.
En la prctica, garantizar la rendicin de cuentas requiere prestar atencin a una
amplia variedad de facultades y estructuras en una gama de organizaciones y campos
jurdicos y procesales.
No slo es necesario que las autoridades e instituciones pblicas estn obligadas a
comunicar sus decisiones y las cuentas de su presupuesto de manera completa y
precisa; tambin se requiere la intervencin de una serie de organismos
independientes, motivados y capaces, que fiscalicen la informacin, detecten actos
ilcitos, determinen responsabilidades legales e impongan sanciones cuando el caso lo
amerite. A la vez, una ciudadana participativa, una sociedad civil enrgica y bien
organizada y una prensa independiente y responsable son fundamentales para
controlar las acciones gubernamentales y aumentar las expectativas del pblico en
cuanto al desempeo al Estado.
En este sentido, y toda vez que la calidad de la informacin que se procesa y pone a
disposicin de la sociedad general en lo relativo a la gestin pblica es parte esencial
de la transparencia, se propone que la informacin financiera que de acuerdo a las
leyes de acceso a la informacin es considerada pblica de oficio sea exhibida en
cuadros sintetizados que arrojen de manera clara, precisa y concreta aquellos datos
que el ciudadano requiere para los fines que a l conviene, y a su vez, compruebe que
efectivamente las entidades pblicas o privadas que reciben los recursos pblicos los

28

administran, manejan y asignan conforme a los establecido en las leyes, planes y


programas vigentes.

5.2.4. La transparencia y la rendicin de cuentas como mecanismos de lucha


contra la corrupcin
Uno de los temas clave dentro de las propuestas de trabajo en la lucha contra la
corrupcin es el referido a la transparencia en la gestin pblica. A travs de los
mecanismos, procedimientos que existan o que se habiliten o se creen para que los
actos de la gestin pblica sean transparentes.
Una suerte de vasos comunicantes entre la transparencia de la gestin pblica y la
rendicin de cuentas es otro elemento de trabajo a considerar dentro de las propuestas
de mecanismos de lucha contra la corrupcin. La rendicin de cuentas por parte de los
actores pblicos que estn obligados a rendirlas y la transparencia en el quehacer
funcionarial son ejes de trabajo que deben de ser fortalecidos, y considerados. Uno de
los privilegios de las sociedades democrticas es el que se refiere a la transparencia
en el funcionamiento administrativo del pas, el encontrarnos frente a esas sociedades
hace que la claridad de lo que se hace nos permita darnos la seguridad del buen
funcionamiento de la Administracin Pblica.
En la actualidad Per se encuentra a la vanguardia de los pases con una normatividad
de Transparencia y Acceso a la Informacin. As las cosas entendemos que ese debe
de ser el punto de partida para continuar y fortalecer las necesidades que en el mundo
globalizado y en la sociedad de la informacin en la que vivimos irn haciendo su
aparicin. Y de cara a la Rendicin de Cuentas lo cierto es que la Ley 28708, Ley
General del Sistema Nacional de Contabilidad seala en su Ttulo Preliminar los
Principios regulatorios en donde destacan los de uniformidad, de integridad, de

29

oportunidad, de transparencia y de legalidad, los mismos que se alzan como ejes de


trabajo a travs del desarrollo de toda la norma.
El propio Fondo Monetario Internacional en su Cdigo sobre Buenas Prcticas de
Transparencia en las Polticas Monetarias y Financieras; en su Declaracin de
Principios; seala que la idea rectora del Cdigo es la transparencia. Si bien las
buenas prcticas de transparencia en la formulacin y divulgacin de las polticas
monetarias y financieras pueden contribuir a la adopcin de polticas acertadas, el
Cdigo no tiene como objetivo formular juicios sobre la conveniencia o idoneidad de
determinadas polticas monetarias y financieras o sobre el marco que deberan adoptar
los pases. Tambin la rendicin de cuentas es una perspectiva analizada por el
Cdigo de Buenas Prctica del Fondo Monetario Internacional (FMI).

5.2.5. La participacin de la sociedad civil dentro de los objetivos de un plan


de lucha contra la corrupcin
El combate contra la corrupcin y su impunidad tiene connotaciones de carcter
eminentemente polticas, en donde ms que los hombres, son las instituciones
pblicas las que juegan el papel de jueces en ltima instancia. Sin embargo, en
paralelo con lo institucional, se requiere actuar a nivel educativo de la sociedad, para
reorientar valores a fin de cambiar a largo plazo las conductas individuales.
Es un hecho que tambin los particulares tienen responsabilidad en la bsqueda del
bien colectivo, ya que como usuarios de los servicios pblicos pueden constituirse en
elemento indispensable para la deteccin de actos de corrupcin. Por ello es necesario
que el Estado promueva una costumbre que oriente a los usuarios a presentar quejas
y denuncias.

30

En el Per no ha existido un movimiento ciudadano especializado en la lucha contra la


corrupcin. Sin embargo, a partir del 2000 surgieron diferentes iniciativas ciudadanas
en esta materia.
Se pueden clasificar como organizaciones nuevas y especializadas en la lucha contra
la corrupcin, y organizaciones ya existentes que han incorporado la lucha contra a
corrupcin como lnea de trabajo.
Este surgimiento y, en general, la preocupacin creciente que tiene la poblacin frente
al fenmeno de la corrupcin ha sido posible a partir de hacerse pblicos los hechos y
videos por todos conocidos que han mostrado la dimensin del deterioro de la moral
pblica. Lo interesante de este trabajo que se inicio como respuesta a la violenta y
desesperada situacin que viva el pueblo peruano, es que no se ha decado la
participacin de la sociedad civil en el entendimiento de que ella es parte integrante y
pieza fundamental en su condicin de observador externo del hacer del funcionamiento
de las instituciones pblicas y en general del Estado peruano.
Lo cierto es que los hechos que se remontan al Per de los noventa significaron un
punto de inflexin en la conciencia del ciudadano peruano e hicieron dar un cambio de
tuerca que permitiese su participacin en el quehacer nacional. En tal sentido la
creacin de organismos no gubernamentales, as como de instituciones vinculadas a la
rendicin de cuentas, a la transparencia en la funcin pblica y a las denominadas
veeduras ciudadanas.
La participacin social en la lucha contra la corrupcin y su impunidad debe ser activa
e intensa. En ella debe considerarse la realizacin de acciones que permitan fortalecer
el sentido de responsabilidad de los ciudadanos, el respecto por las instituciones, el
compromiso para cumplir con los deberes y obligaciones, la voluntad de servir a la
comunidad y la instauracin de valores cvicos autnticos.

31

Sin embargo, esta trascendente tarea debe ser impulsada y orientada, de manera tal
que no sea una preocupacin pasajera, no olvidemos que slo con un plan integral y
permanente podremos crear conciencia y en especial podremos combatir con la
corrupcin. La participacin social debe ser intensa No olvidemos que un sector
considerable de la poblacin experiment un estado de desmoralizacin y
escepticismo profundo al pensar que era prcticamente intil enfrentarse al poder
omnipotente y oculto, pero ms que ello prim en muchos casos el concepto de que la
eficacia era ms importante que la honestidad. As, la conocida frase roba, pero hace
obra se manej como una justificacin ante la gran corrupcin. De otro lado. se
constata que el marco legal sobre participacin ciudadana era escasa.
Protica, en el estudio efectuado en el ao 2004 sobre la corrupcin en el Per, ha
sealado que son aspectos positivos: la participacin de la ciudadana en la
elaboracin de algunas leyes como la Ley de Partidos Polticos, as como su
participacin en el debate sobre la reforma al sistema de justicia. Podemos agregar en
este punto que hubo una gran participacin de los ciudadanos cuando en el 2002 se
desarrollaba el proyecto de reforma de la Constitucin de 1993.
El propio Mecanismo de Seguimiento de la Implementacin de la Convencin
Interamericana contra la Corrupcin (MESICIC), y sobre la base del numeral 8 del
Documento de Buenos Ares; establece que: El comit, a fin de obtener mayores
elementos de anlisis, incluir en sus normas de procedimiento un papel adecuado
para las organizaciones de la sociedad civil, teniendo en cuenta las Directivas para la
Participacin de las Organizaciones de la Sociedad Civil en las Actividades de la OEA.
La presencia de la sociedad civil en su conjunto definitivamente es un sector de mucha
importancia dentro de los mecanismos de combate contra la corrupcin, su
participacin activa es un tema transversal a considerar.

32

5.2.6. Enfoques sobre corrupcin


La razn epistmica de estos enfoques tiene que ver con los anlisis descriptivos de la
realidad que no someten a juicio a la realidad ni a sus actores. En buena medida tales
aproximaciones funcionalistas nacen de la constatacin de que la corrupcin es un
fenmeno que tiene relacin exclusivamente con el subdesarrollo o con causas
estructurales. A este respecto, son muy importantes los puntos de vista de autores
como Ernesto Garzn Valds que enjuicia fenmenos como la corrupcin, las
intervenciones humanitarias armadas, el terrorismo no institucional como calamidades,
esto es, desastres, desgracias, miserias que resultan de acciones humanas
intencionales.
La corrupcin no es slo un fenmeno estructural de una sociedad en donde sus
actores no hayan tenido intervencin y, por decirlo de alguna manera, haya surgido
solita. La corrupcin est vinculada a actos y omisiones de personas siempre
identificables. Es cierto tambin, que existen elementos estructurales, institucionales o
de otra ndole que la incentivan o desincentivan, pero nunca podramos sostener como
lo hacen, entre otros, los funcionalistas que:
1) la corrupcin es una desgracia humanamente inevitable;
2) la autora de la corrupcin no fue producto de una accin u omisin humana;
3) invocar verdades absolutas, cuya imposicin o defensa de la corrupcin se
autojustifica por el carcter irrenunciable de aqullas: la calidad suprema del bien
perseguido superara con creces los costos de su consecucin;
4) alegar que la situacin en la que hubo que actuar estaba ya corrompida y que lo
nico que poda hacerse era optar por la corrupcin menos grave; y,

33

5) postular que la corrupcin era imprevisible como seala: Garzn Valdes, Ernesto.
(2004: 11,30)
La corrupcin si puede ser combatida y se puede luchar por erradicarla. Es una
calamidad, producto de la razn y de la voluntad humana, y lo que el ser humano hace
u omite tambin puede deshacerse o corregirse.
Sin embargo, como no es producto slo de actos individuales, la comprensin de la
corrupcin y de sus soluciones, debe verse en el mbito de las acciones y omisiones
colectivas y, de las condiciones contextuales sociales, econmicas, polticas- que la
prohiban o reprimen.
Segn Nieto, Alejandro. (1997:7), la corrupcin acompaa al poder como la sombra
al cuerpo., quien dispone de poder, es decir, de la facultad de influir sobre otros
mejorando o perjudicando su destino, est sometido a la tentacin de otorgar sus
favores a cambio de contrapesos especiales. No se niega que la corrupcin aflore en
las relaciones de poder, pero stas tambin son resultado de actos y omisiones
humanas. El poder puede ser expuesto, domado, controlado, fiscalizado: no es una ley
indefectible de la naturaleza social o humana que el poder permanezca ajeno a todo
escrutinio y control. El poder corruptor y el poder absoluto, a diferencia de lo que
sostena Lord Acton, puede ser transformado y reducido. La corrupcin no es
inevitable. No es cuestin de optimismo y de pesimismo, es una cuestin de
racionalidad, voluntad y lucidez.
Se debe, no obstante admitir como lo hace Oscar Arias, el ex presidente de Costa Rica
y Premio Nobel de la Paz, que la corrupcin que existe tanto en regmenes no
democrticos como democrticos se combate mejor en democracia, en un ambiente
de pluralismo, tolerancia, libertad de expresin, seguridad individual, etctera; lo que
no significa que en democracia no haya corrupcin. La corrupcin existe en el mbito

34

del Estado, pero tambin en el de las empresas privadas. La corrupcin existe en el


comercio internacional, en la poltica internacional, en la vida municipal y en
muchsimos mbitos ms. La corrupcin est presente en los grandes factores reales
de poder: partidos, medios de comunicacin, fuerzas armadas, iglesias, sindicatos,
organizaciones empresariales. La corrupcin no es privativa del mbito de los asuntos
pblicos como muchas veces se cree. Arias, Oscar. (2000:7,11).
Aunque existen zonas grises y en ocasiones es difcil saber si una conducta es
corrupta, bien podramos decir que la corrupcin se manifiesta, entre otras maneras,
en las siguientes: cuando se impide la transparencia y la rendicin de cuentas;
sobornando, extorsionando, enriquecindose ilcitamente; obteniendo ventajas ilegales
de asuntos pblicos, privados, sociales; cuando el gobernante no cumple con su
programa electoral y de gobierno; cuando el poltico engaa al electorado con falsas
promesas; cuando se usan fondos ilegales en las campaas; cuando los funcionarios y
los polticos usan la distribucin de privilegios y prebendas para despojar a los partidos
polticos y a otras organizaciones de sus principios ticos y de su vigor intelectual,
cuando el gobernante no acta con preparacin, desinters, voluntad de servicio;
cuando los subalternos son oportunistas; cuando se reprime la crtica para
posteriormente obtener ventajas; y, cuando los gobiernos democrticos permiten que
sus industrias suministren armas a gobiernos represivos. La lista es interminable, y
comprende todo tipo de asuntos y mbitos.
La corrupcin tiene importantes costos. La Convencin Interamericana contra la
Corrupcin de 1996 seala de manera genrica los siguientes: socava la legitimidad de
las instituciones pblicas, atenta contra la sociedad, el orden moral y la justicia, as
como contra el desarrollo integral de los pueblos. Esas expresiones pueden parecer
sumamente retricas como suelen serlo las de los documentos internacionales, lo
cierto es que la corrupcin tiene costos en trminos del PIB, segn Ackerman, SusanRose. (2001:3) y en trminos de afectacin a las condiciones de un mercado justo,

35

eso, sin dejar de advertir los daos que produce a la confianza social, al prestigio y
legitimidad de las instituciones.
Robert Klitgaard ha sealado cmo la corrupcin sistemtica genera costos
econmicos debido a la distorsin de los incentivos, costos polticos debidos al
debilitamiento de las instituciones, y costos sociales debidos a la redistribucin de la
riqueza y poder hacia los ms ricos y privilegiados cuando la corrupcin contradice el
derecho de propiedad, la vigencia de la ley y los incentivos para la inversin, el
desarrollo econmico y poltico queda mutilado. Klitgaard, Robert. (1995:247).
Laporta indica que, la corrupcin genera un sentimiento de enajenacin y cinismo que
tiene consecuencias en trminos de inestabilidad poltica y desconfianza hacia el
sistema, la percepcin del fraude a las leyes induce en los ciudadanos la actitud pcara
del que trata de escaquearse o encontrar atajos al margen de la ley, con lo que los
esquemas generales de cooperacin poltica, social y econmica se resienten y los
gobernados se ven obligados a redactar normas, ms procedimientos que llevan
directamente a la sobrerregulacin, que es, a su vez un caldo de cultivo de la
corrupcin.
La corrupcin produce en trminos generales ineficiencia social y tambin ineficiencia
en trminos de satisfaccin de los intereses particulares de los que evaden las reglas
porque el costo que pagan esos agentes por actuar en un medio corrupto acaba
afectando a su economa por la cantidad de recursos innecesarios y preocupaciones
estpidas que es preciso utilizar para moverse en l, adems de pagar ese costo,
deben enfrentarse todava a la distorsin que el incremento de reglas producido por la
corrupcin genera en el funcionamiento ordinario de la sociedad Laporta, Francisco.
(1997:24).

36

Lo ms preocupante de la corrupcin en trminos democrticos implica que es slo la


punta del iceberg de un problema mayor: la tendencia a sustituir la cooperacin
democrtica por formas de competencia y de imposicin de influencias que
contradicen el ideal democrtico Garzn Valdes, Ernesto. (2004:226). En otras
palabras, la corrupcin, tal vez sea, la expresin de las insuficiencias de la democracia
representativa y del Estado de Derecho.
Sobre las orientaciones para entender qu es corrupcin, se encuentran diversas
clasificaciones o enfoques. Heidenhammer seala que la corrupcin puede referirse a
tres dominios principales: un dominio jurdico (como delito o infraccin por parte de un
servidor pblico), un dominio de mercado (la corrupcin como una decisin econmica
tomada por un servidor pblico), y un dominio poltico (la corrupcin como la
subversin del inters pblico por intereses particulares). Se podra tambin hablar de
enfoques

moral-individualistas,

delictivos-formalistas,

estatal-rentistas,

anmico-

sociales y, micro organizacionales.


Los enfoques moral-individualistas enfatizan el carcter principalmente individual y
voluntarista de la corrupcin. Su carcter social lo limitan al aspecto cultural: la crisis
de valores. Las soluciones se fincan en los llamados a la conciencia de las personas.
Los enfoques delictivo-formalistas subrayan el carcter formal de la corrupcin
entendida como accin delictiva de funcionarios. En ocasiones, en estos enfoques, no
se distinguen niveles de gravedad del acto cometido y se imponen iguales penas a
actos de corrupcin de alta o baja nocividad social, o de alto o bajo perjuicio
econmico inferido a la colectividad.
Los enfoques estatal-rentistas se circunscriben al intervencionismo estatal en la
economa como generadora de inmovilismo, ineficiencia y corrupcin. La intervencin
del Estado en la economa movera a grupos de presin a buscar, a travs de

37

sobornos las rentas y privilegios que ofrece. Para evitar la corrupcin en este enfoque
debe seguirse la siguiente regla: A menor intervencin del Estado en la economa y a
mayor privatizacin menos corrupcin.
Por su parte, los enfoques anmico-sociales no superan los mrgenes de la ptica de
la desviacin social vinculada a la ilicitud.
Los enfoques microorganizacionales como el de Klitgaard Roberto: sealan que la
corrupcin puede ser entendida como una ecuacin en donde si un agente tiene el
monopolio de las decisiones, acta con altos niveles de discrecionalidad y, no existe
rendicin de cuentas, se posibilitan mrgenes de desviacin. Estos enfoques estn
vinculados a la relacin agente-cliente y no toman seriamente en cuenta los elementos
macro de las instituciones.
Existen otros enfoques de gran capacidad explicativa como el de Luis Moreno
Ocampo, que en un trabajo indito, explora la estructura informal de la red de
corrupcin de Vladimirio Montesinos en Per. Moreno rechaza lo que el denomina el
modelo PAC (principal, agent, client) derivado de la obra de Klitgaard que entiende que
la corrupcin ocurre cuando el agente (el empleado pblico) se apropia de algn
beneficio pblico, sea financiero o de otra ndole, y no lo transfiere al principal (estado
nacional). En el modelo PAC se asume que al incrementar los costos asociados con la
participacin en la corrupcin a la larga se minimiza su incidencia ya que los agentes
perciben la amenaza de las sanciones.
El defecto ms importante del modelo PAC es su dependencia de las caractersticas
formales de las organizaciones para determinar el nivel de monopolio, discrecionalidad
y accountability. Moreno Ocampo estima que el modelo PAC no es til para explicar la
corrupcin generalizada o sistemtica. En muchos pases latinoamericanos con

38

corrupcin generalizada, la corrupcin slo puede ser entendida bajo el esquema de


redes de corrupcin institucionalizada.
La existencia de redes de corrupcin institucionalizada que persisten a travs del
tiempo presuponen un complejo sistema de intercambio de recursos polticos. A travs
de las redes, la corrupcin se organiza a pesar de las regulaciones formales o de los
controles burocrticos. Las redes sociales forman la base de la continuidad
institucional que descarrila reformas y proporciona impunidad para aqullos que
participan en actos corruptos. Las redes sociales se componen de mltiples relaciones
que se conforman en todos los grupos sociales de cualquier magnitud. Estas
conexiones se forman con una variedad de propsitos: para intercambiar informacin,
confianza, recursos, apoyo, etctera. La forma en la cual un individuo est conectado a
otras personas determina cules opciones tiene disponibles para actuar.
Las redes conforman en trminos de Bourdieu, Pierre. (2002:46) el capital social y
ste es la suma de recursos, actuales o virtuales, que se asignan a un individuo o
grupo por medio de una red de relaciones duradera y ms o menos institucionalizada
de asociacin y reconocimiento recproco. Los individuos que gozan de un capital
social alto disponen de mayor cantidad y diversidad de contactos, por lo que gozan de
mayores oportunidades de empleo, ganancias financieras y de apoyo. El capital social
explica la corrupcin sistemtica o generalizada cuando se utiliza en contra de las
estructuras, normas y organizaciones formales.
Enfoques adicionales han puesto el acento causante de la corrupcin en las carencias,
de desarrollo, de moralidad o de rendicin de cuentas. Para muchos, desde Max
Weber, en su obra: La tica protestante y el espritu del capitalismo; la corrupcin est
vinculada a los procesos de modernizacin, lo que trae aparejado que cuando las
sociedades tienen ms desarrollo existen menos posibilidades de corrupcin. Sin

39

embargo, la experiencia emprica de muchos pases industrializados con grandes


problemas de corrupcin echa por tierra esta tesis.
Los enfoques que sealan que la corrupcin tiene su origen en la carencia de valores,
ponen el acento en un tema que desde luego es relevante en trminos de corrupcin
la falta de adhesin a la moral subyacente al sistema normativo - o como deca Hart, la
no aceptacin del punto de vista interno de las normas. No obstante, la corrupcin no
tiene slo que ver con la violacin a normas morales, ni se puede tampoco sostener,
por ejemplo, que en los pases democrticos representativos existe menos corrupcin.
La experiencia emprica demuestra lo contrario.
La tesis centrada en las organizaciones de Klitgaard tambin tiene relacin con la
ausencia de rendicin de cuentas. Para Klitgaard la ecuacin bsica de la corrupcin
sera: Corrupcin = monopolio de la decisin pblica ms discrecionalidad de la
decisin menos rendicin de cuentas. La ecuacin tiene parte de razn pero no
podemos desconocer que otros elementos o factores intervienen en la corrupcin
como la falta de publicidad en los procedimientos y en las decisiones, las asimetras en
la distribucin del poder, las redes sociales orientadas a la corrupcin, las condiciones
del sistema normativo, etctera.
En su clsico estudio sobre la corrupcin poltica en el Mxico deslealtad o traicin a
las reglas del Estado. Morris dice: la corrupcin involucra un acto racional por parte
de un funcionario pblico que se desva de la promocin ideolgicamente sancionada
del inters comndesde una perspectiva, consiste en un representante del Estado
(el funcionario pblico) que acta contra las reglas del Estado. En un sentido ms
amplio, la corrupcin corresponde a una discordia o incongruencia entre dos
dimensiones de un contemporneo, Stephen D. Morris establece como ncleo de la
corrupcin, el mismo Estado

40

La ltima afirmacin de Morris atiende a la divergencia entre el mundo real y el de las


normas, a un problema que los juristas referimos cuando clasificamos, por ejemplo, la
Constitucin, en normativa, nominal o semntica Loewenstein, Kart. (1983:216,222).
Antes de analizar los enfoques normativistas apuntamos que stos en ocasiones se
mezclan con posiciones sociolgicas. El caso de Lomnitz es ilustrativo cuando seala
que como categora cultural, la corrupcin incluye a todas aqullas prcticas que
aprovechan las contradicciones o ambigedades del sistema normativo para el lucro
personal. Los corruptos buscan fomentar estas contradicciones para luego
enriquecerse con ellas, pero dicho enriquecimiento tambin los condena en el plano
moralla corrupcin implica una apropiacin privada e ilegtima del valor, resulta
ideolgicamente incmoda, ya que sustituye la produccin de valor por trabajo con
produccin de valor por subversin del sistema normativo. Aqu Lomnitz Claudio en
su obra: Vicios pblicos, virtudes privadas: la corrupcin en Mxico, resalta a la
corrupcin como categora cultural pero insistiendo en el papel del sistema normativo y
an en el de la condena moral.
Entre los anlisis o enfoques normativos, voy a referirme entre los muchos que existen
a tres seala Gonzalez Amuchastegui, Jess. (2003:63,80): el de Alejandro Nieto,
Jorge F. Malem Sea y el de Ernesto Garzn Valds.
Por otra parte Nieto, Alejandro. (1997:76-89) expone que es importante contar con un
concepto de corrupcin para no banalizar a la propia corrupcin. Este autor rechaza
entender la corrupcin slo desde la perspectiva de la tica. Para l, en primera
instancia, la corrupcin supone un uso desviado de los poderes pblicos en beneficio
particular.
La corrupcin no solamente infringe los postulados de la tica, cualesquiera que stos
sean, sino que tambin infringe las reglas de convivencia poltica voluntariamente

41

aceptadas, junto con normas jurdicas preestablecidas y, en fin, perjudica


econmicamente a la sociedad y desestabiliza sus estructuras. En definitiva, para
Nieto, el concepto de corrupcin se fracciona y adopta diferentes modalidades
superpuestas o no, segn sea la naturaleza de la norma infringida: corrupcin
religiosa, social, pblica, poltica, administrativa, penal, privada, etctera.
La corrupcin religiosa contravendra las disposiciones de alguna religin con el
propsito de obtener ventajas o beneficios; para Lucero, por ejemplo, la venta de
indulgencias que realizaba la Iglesia Catlica durante su poca se opona a los
principios de pobreza del dogma cristiano.
La corrupcin social implica trasgresin a las normas de convivencia social que cada
grupo social selecciona, aqu aparece tambin, por los agentes de la corrupcin, la
idea de beneficio y, la sancin social consistente en el rechazo o marginacin del
sujeto.
La corrupcin poltica infringira reglas de ese carcter, un ejemplo de ello sera el
transfuguismo poltico. En cuanto a la corrupcin pblica, es la que afecta a las
instituciones estatales y, dentro de la que debe distinguirse entre corrupcin legislativa,
judicial, administrativa. Sobre las modalidades de la corrupcin, Nieto nos dice, que no
siempre el Estado se pronuncia negativamente mediante normas sobre un fenmeno
real, puede ocurrir que la opinin legal de las normas o de las autoridades no coincida
con la social o con la individual o, mucho menos, con la religiosa. Es comn, el error de
identificar corrupcin con corrupcin penal o, lo que es lo mismo, afirmar que las
nicas conductas corruptas son las que estn tipificadas en el Cdigo Penal y que, por
tanto, no hay ms prcticas corruptas concretas que las que un juez ha declarado; y,
por lo mismo, fuera del Cdigo Penal no hay corrupcin y fuera de una sentencia
condenatoria no hay personas corruptas.

42

La corrupcin pblica que interesa a Nieto, la presenta en lo que l llama sus dos
modalidades, la penal y la administrativa, segn se infrinjan disposiciones penales o de
carcter administrativo. Desde su punto de vista, la estructura de la accin es lo que
proporciona la clave de identificacin de una actividad corrupta concreta. La estructura
de una operacin corrupta entraa una relacin entre dos personas: el desviador del
poder

pblico

el

beneficiario

de

la

desviacin,

los

que

se

conectan

sinalgmticamente: la autoridad pblica entrega un favor arrancado de las potestades


administrativas y el particular corresponde con un precio y, como consecuencia de la
desviacin se produce un enriquecimiento que beneficia directamente al adjudicatario.
Las relaciones no terminan aqu, porque, paralelamente, el beneficiario directo de la
desviacin hace una ddiva al desviador, que se convierte en un beneficiario indirecto
o segundo beneficiario. El beneficiario directo se enriquece, por tanto, como
consecuencia de la desviacin, mientras que el beneficiario indirecto se enriquece a
consecuencia de la ddiva. Para Nieto, los intermediarios que existan, en cualquiera
de sus variedades, no son autores de la corrupcin sino instrumentos de ellos. Nieto
distingue entre corrupcin completa cuando las dos relaciones se dan entre el
beneficiario directo e indirecto y corrupcin incompleta cuando existe un sola de las
relaciones (por ejemplo, habr corrupcin incompleta cuando se produce una
desviacin de poder y como consecuencia un enriquecimiento particular, aunque no
haya mediado ddiva que beneficie a la autoridad). No obstante, ambas formas de
corrupcin son autnticas corrupciones, seala: Nieto, Alejandro. (1997:88). Otros
ejemplos de corrupcin incompleta son el nepotismo, el uso de prestanombres, cuando
se paga a un tercero, cuando el hecho es lcito pero se paga una ddiva, etctera.
Por otra parte en su obra: Globalizacin, comercio internacional y corrupcin. Malem
Sea, Jorge F. (2000:25-28); expone como caractersticas de la corrupcin, las
siguientes: 1) el acto de corrupcin implica la violacin de un deber posicional, quienes
se corrompen transgreden, por activa o por pasiva, algunas de las reglas que rigen el

43

cargo que ostentan o la funcin que cumplen; 2) para que exista la corrupcin, debe
haber un sistema normativo que le sirva de referencia (econmico, poltico, jurdico,
tico); 3) un acto de corrupcin no siempre entraa una accin antijurdica, que el acto
de corrupcin sea legal o ilegal, desde un punto de vista penal o administrativo,
depender de cada sistema jurdico; 4) Los actos de corrupcin estn siempre
vinculados a la expectativa de obtener un beneficio extraposicional. La ganancia puede
ser poltica, profesional, sexual; 5) Los actos de corrupcin tienden a realizarse en
secreto o al menos en un marco de discrecin. A partir de esas caractersticas, Malem
concluye: Se puede definir a los actos de corrupcin, entonces, como aquellos que
constituyen la violacin, activa o pasiva, de un deber posicional o del incumplimiento
de alguna funcin especfica realizados en un marco de discrecin con el objeto de
obtener un beneficio extraposicional cualquiera sea su naturaleza, Malem Sea, Jorge
F. (2000:28)
Garzn Valds propone la siguiente definicin: La corrupcin consiste en la violacin
limitada de una obligacin por parte de uno o ms decidores con el objeto de obtener
un beneficio personal extraposicional del agente que soborna o a quien extorsionan a
cambio del otorgamiento de beneficios para el sobornador o el extorsionado que
superan los costos del soborno o del pago o servicio extorsionado Garzn, Valds.
(2004:212). Este concepto se vincula como los inmediatamente anteriores al sistema
normativo, sea jurdico o no, a la violacin de ese sistema, a la intervencin de
distintas personas, al beneficio o ganancia; la diferencia est en la advertencia que
hace Garzn, pues la violacin al sistema normativo es limitada porque no podra
existir una sociedad en la que todos sean corruptos. La persistencia del sistema
normativo es una condicin necesaria para que puedan existir actos corruptos.
Los enfoques normativistas ayudan a precisar las caractersticas de la corrupcin
cuando sta se ha producido, tambin para rescatar el papel que desempean los
diversos sistemas normativos. Sin embargo, no son suficientes para explicar las

44

causas que producen la corrupcin, sean normativas, sociales, culturales, ticas,


relacionadas con la distribucin del poder, con las redes sociales, con los incentivos
econmicos que existen para que se produzca, con las debilidades institucionales del
Estado, etctera. Tampoco brindan suficiente ayuda para entender sus efectos o
consecuencias, en la sociedad, la economa, la vida institucional o la psicologa de las
personas. La corrupcin no puede ser entendida slo a partir de la violacin de la ley;
es imprescindible conocer, por ejemplo, los grados de discrecionalidad del que gozan
los decidores, el diseo de programas pblicos, la manera en que se organizan las
administraciones pblicas y privadas, la conciencia pblica que exista sobre la
corrupcin y, la creacin de instituciones para prevenir la corrupcin. Los enfoques
normativistas son una fotografa que da cuenta de una realidad y que nos auxilian en
su delimitacin, pero no para entenderla en sus causas y sus consecuencias.
En otras palabras, requerimos de algo ms aunque no es poca cosa- que una
definicin para entender lo que es la corrupcin a fin de combatirla, pues como dice
Gonzlez Amuchastegui, el slo derecho penal agregaramos nosotros, administrativo
o de otro tipo- es insuficiente, inapropiado para combatirla, se quiere entre otros
elementos, fortalecer el compromiso tico mediante la potenciacin de los mecanismos
internos de adhesin al sistema y promover las fuerzas que sostienen la comunidad
Gonzlez Amuchastegui, Jess. (2003:80).
El investigador Alejandro M. Estvez, de la Universidad de Buenos Aires, Facultad
de Ciencias Econmicas, Centro de Investigaciones en Administracin Pblica, ha
efectuado una investigacin titulado: Corrupcin y Polticas Pblicas: algunos
factores estructurantes; apuntes para una agenda de investigacin. Como resumen de
la referida investigacin es como sigue: El presente trabajo de investigacin es una
reflexin acerca de los factores estructurantes de la corrupcin en las polticas
pblicas desde un punto de vista interdisciplinario. En virtud del anlisis de la
bibliografa acadmica disponible y de las evidencias que se recabaron en el proyecto

45

"Cultura y Corrupcin Poltica" avanzamos sobre los factores que hemos identificado
como funcionales al desarrollo y la dinmica de la corrupcin.
En este sentido encontramos que: las grandes concentraciones de poder (simblico y
material), la racionalidad instrumental, la baja institucionalizacin, el individualismo
extremo y los escenarios de grandes transiciones, crisis o cambios; son elementos
esenciales que interactan de una forma sistmica para explicar el fenmeno de la
corrupcin.
El 16 de noviembre del ao 1853, el Congreso de la Repblica dio la primera Ley
Orgnica de Municipalidades constituida por 126 artculos; en ella se estableci un
marco normativo general para la actuacin de las municipalidades en el Per, como un
cuerpo encargado de la administracin de los intereses locales.
Luego, la Constitucin Poltica del Per, as como posteriores leyes orgnicas dan a
las municipalidades funciones promotoras del desarrollo local, que institucionalizan
y gestionan con autonoma los intereses propios de la colectividad, adems de las de
promocin adecuada, prestacin de los servicios pblicos locales y el desarrollo
integral, sostenible y armnico.
En el marco del proceso de descentralizacin y conforme al criterio de
subsidiariedad, el gobierno ms cercano a la poblacin es el ms idneo para ejercer
la competencia o funcin; en este marco, los gobiernos locales deben cumplir con
mayor eficiencia las funciones que vienen desarrollando las instituciones
nacionales en las distintas jurisdicciones locales.
El proceso de planeacin local es integral, permanente y participativo, articulando a las
municipalidades con sus vecinos. En dichos procesos se establecen las polticas
pblicas en el mbito local, teniendo en cuenta las competencias y funciones

46

especficas

exclusivas

compartidas

establecidas

para

las

municipalidades

provinciales y distritales.
El marco normativo asigna a las municipalidades competencias exclusivas y
compartidas. Entre las competencias exclusivas, tenemos:
1. Planificar y promover el desarrollo urbano y rural de su mbito, y ejecutar los
planes correspondientes.
2. Formular y aprobar el plan de desarrollo municipal concertado.
3. Normar la zonificacin, urbanismo, acondicionamiento territorial y asentamientos
humanos.
4. Aprobar su organizacin interna y su presupuesto institucional conforme a la Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus leyes anuales de presupuesto.
5. Crear, modificar, suprimir o exonerar de contribuciones, tasas, arbitrios, licencias y
derechos, conforme a ley.
6. Fiscalizar la gestin de los funcionarios de la municipalidad.
7. Ejecutar y supervisar la obra pblica de carcter social.
8. Aprobar la entrega de construcciones de infraestructura y servicios pblicos
municipales al sector privado a travs de concesiones o cualquier otra forma de
participacin de la inversin privada permitida por ley.
9. Aprobar la celebracin de convenios de cooperacin nacional e internacional y
convenios interinstitucionales, entre otros que seala la ley.

47

En este contexto las municipalidades se constituyen en el ncleo de gobierno


responsable de la conduccin del desarrollo de sus mbitos locales, para lo cual
cuentan con:
1. Autonoma poltica, se refiere a la capacidad de dictar normas de carcter
obligatorio en los asuntos de su competencia dentro de su jurisdiccin y sancionar
a quienes las incumplen y denunciar a quienes resistan a cumplirlas.
2. Autonoma econmica, a la capacidad de decidir sobre su presupuesto y los rubros
donde se destina sus gastos de acuerdo a las necesidades de la comunidad, y
3. Autonoma administrativa, a la capacidad de organizacin ms conveniente al logro
de los fines y el ejercicio de sus funciones de acuerdo a la realidad geogrfica y
econmica.
A partir del ao 2003, esta conduccin es compartida con la sociedad civil, el cual esta
normado a travs de la Ley Marco del Presupuesto Participativo. (Alfaro Limaya,
Javier. 2003)

5.2.7 Municipalidades Provinciales


Las municipalidades provinciales integran el consejo de coordinacin de provincial, con
el fin de establecer un foro de debate permanente sobre polticas de desarrollo,
planeamiento concertado, presupuesto participativo, prioridades de inversiones,
proyectos de cofinanciacin, promocin de la inversin privada y dems temas
comunes, a fin de lograr acuerdos que en conjunto se orienten a solucionar problemas
provinciales, interprovinciales o regionales para lo cual debe existir una activa
coordinacin entre stas. Este principio se encuentra establecido en el marco
normativo de la descentralizacin que crea los consejos de coordinacin regional y
local, de igual modo en el marco normativo para la participacin ciudadana en la

48

gestin pblica. Estos intereses compartidos permitiran mejorar de manera continua la


dinmica municipal provincial. (Alfaro Limaya Javier. 2003)

5.2.8 Gestin municipal


En su sentido estricto, la gestin municipal comprende las acciones que realizan las
dependencias y organismos municipales, encaminadas al logro de objetivos y
cumplimiento de metas establecidas en los planes y programas de trabajo, mediante
las interrelaciones e integracin de recursos humanos, materiales y financieros.
La gestin es una actividad importante que desarroll el ayuntamiento para atender y
resolver las peticiones y demandas que plantea la ciudadana; a travs de ella se
generan y establecen las relaciones del gobierno con la comunidad y con otras
instancias administrativas de los gobiernos estatales y federal.
Es necesario que exista una organizacin administrativa adecuada, para que el
gobierno municipal tenga mayores posibilidades de xito en la realizacin de su
gestin en beneficio de las necesidades ms apremiantes de la comunidad municipal.

5.2.9 Control de Gestin


Es un proceso que se establece en las dependencias y organismos de la
administracin municipal para vigilar el cumplimiento de la administracin municipal
para vigilar el cumplimiento de los planes y programas de trabajo, evaluar su
realizacin, detectar desviaciones y proponer medidas correctivas, fortalecimiento con
ello la toma de decisiones del ayuntamiento.
Cumple un papel relevante en todas las acciones y programas que realizan las
dependencias y organismos municipales, aporta las referencias e informacin en el
cumplimiento de la actividad administrativa.

49

Por lo tanto, el control de gestin es bsicamente un medio de informacin para la


toma de decisiones y se apoya en controles operativos, como son: el jurdico, el
contable, el administrativo, y del avance fsico y financiero. (Gua Tcnica 22 - El
Control de Gestin Municipal)

5.2.10 Los Tratados Internacionales y el Derecho a la Informacin


En trminos generales, y siguiendo a la corriente mayoritaria, se puede decir que "la
libertad de expresin" que se refiere a ideas, opiniones o pensamientos es una libertad
que puede implicar una manifestacin no absolutamente verdica, y no por ello se
vulnera la normatividad internacional, siempre y cuando esta misma libertad no caiga
en la calumnia, la mentira o algn tipo de injuria especfica.
Por el contrario, "el derecho a la informacin", conlleva necesariamente la veracidad
como su fundamento esencial. Uno de los graves problemas que aqu se presentan es
el relativo al hecho de que en mltiples ocasiones se emiten ciertas opiniones muy
delicadas, pero con un sustrato carente de veracidad.
No cabe duda de que el antecedente internacional de mucho de lo que se legislara
posteriormente en el marco del derecho a la informacin, se encuentra primeramente
en la Declaracin Universal de Derechos Humanos del 10 de diciembre de 1948,
cuando seala en su artculo 19 que todo individuo tiene derecho a la libertad de
expresin, que incluye el de no ser molestado a causa de sus opiniones, el poder
investigar y recibir informaciones y opiniones, y difundirlas por cualquier medio de
expresin, sin limitacin de fronteras.
Por lo que toca al Pacto Internacional de Derechos Civiles y Polticos del 16 de
diciembre de 1966, ste asienta: Toda persona tiene derecho a la libertad de
expresin; este derecho comprende la libertad de buscar, recibir y difundir
informaciones e ideas de toda ndole, sin consideracin de fronteras, ya sea oralmente,

50

por escrito o en forma impresa o artstica, o por cualquier otro procedimiento de su


eleccin (artculo 19, inciso 2o.).
Sin embargo, este mismo Pacto Internacional se encarga de ponerle lmites al derecho
a la libertad de expresin, sosteniendo que el ejercicio de dicho derecho entraa
"deberes y responsabilidades especiales".
Las restricciones a las que puede quedar constreido el derecho a la informacin no
pueden ser arbitrarias, sino que deben estar expresamente fijadas por la ley con objeto
de:
a) Asegurar el respeto a los derechos o a la reputacin de los dems.
b) La proteccin de la seguridad nacional, el orden pblico o la salud o la moral
pblicas (artculo 19, inciso 3o.).
Por su parte, tanto la Convencin Americana sobre Derechos Humanos de 1969
(Pacto de San Jos) en su artculo 13, como la Convencin Europea para la Proteccin
de los Derechos Humanos y de las Libertades Fundamentales de 1950, en su artculo
10, consagran en forma por dems clara y precisa el derecho a la informacin.
En la Convencin Americana se postula que el derecho a la libertad de pensamiento y
expresin a la que toda persona tiene derecho, comprende asimismo "...la libertad de
buscar, recibir y difundir informacin e ideas de toda ndole, sin consideracin de
fronteras, ya sea oralmente, por escrito o en forma impresa o artstica, o por cualquier
otro mtodo de su eleccin" (artculo 13, inciso 1o.).
Ms adelante, y de manera casi idntica a la forma en que queda contemplado en el
Pacto Internacional de Derechos Civiles y Polticos, esta Convencin Americana prev
que el ejercicio de la libertad de expresin "no puede estar sujeta a previa censura sino
a responsabilidades ulteriores", contempladas por la ley con el fin de asegurar el

51

respeto a los derechos, a la reputacin de los dems, a la proteccin de la seguridad


nacional, al orden pblico, a la salud o a la moral pblicas (artculo 13, inciso 2o.,
subincisos a y b.
De igual forma, el artculo 10 de la Convencin Europea para la Proteccin de los
Derechos Humanos estipula que el derecho que tiene toda persona a la libertad de
expresin, comprende tambin la libertad de comunicar o recibir informaciones o ideas,
"...sin que pueda haber injerencia de autoridades pblicas y sin consideracin de
fronteras" (artculo 10, inciso 1o.).
De la misma manera que se establece en otras convenciones y pactos sobre derechos
humanos, aqu tambin la Convencin Europea precisa que dado que el ejercicio de
tales libertades entraa deberes y responsabilidades, aqullas podrn ser sometidas a
ciertas "condiciones, restricciones o sanciones, previstas por la ley", por fines tales
como la proteccin de la reputacin, de la divulgacin de informaciones confidenciales,
o para garantizar "la autoridad y la imparcialidad del Poder Judicial" (artculo 10, 2).

3.2.11

ndice de Percepcin de la Corrupcin

En los ltimos aos se han venido haciendo una serie de diagnsticos, no slo en la
ciudad de Lima, sino en distintas regiones del Per, las mismas que obran en
Documentos de Trabajo. Un Per sin Corrupcin, INA, Lima, julio, 2001 pg. 79. Lo
cierto es que los resultados son ciertamente alarmantes y preocupantes. La propia
organizacin no gubernamental Transparencia Internacional, coloca al Per segn su
ndice de percepcin que disea anualmente en el puesto 44 en el ao 2001, con un
puntaje de 4.1.; en el puesto 45 con un puntaje de 4.0 en el ao 2002; en el ao 2003
en el puesto 59 con un puntaje de 3.7; en el puesto 67 con un puntaje de 3.5 en el ao
2004; y en el ao 2005 en el puesto 65 con un puntaje de 3.5, segn el ndice de

52

Percepcin de la Corrupcin. Informe elaborado por Transparencia Internacional, para


los aos 2001,2002, 2003, 2004 y el ltimo informe de 2005.
Segn Transparency Internacional, el ndice de Percepcin de la Corrupcin 2007 a
nivel internacional las percepciones sobre la corrupcin en el sector pblico en 180
pases y territorios, el IPC con el mayor nmero de pases cubiertos hasta la fecha. El
IPC es un ndice compuesto basado en 14 encuestas de opinin de expertos. El ndice
clasifica a los pases en una escala de cero a diez, donde el cero indica altos niveles
de corrupcin percibida y, el diez, niveles bajos.
Sigue patente una fuerte correlacin entre corrupcin y pobreza. El cuarenta por ciento
de los pases con puntaje inferior a 3, seal de que la corrupcin es percibida como
desenfrenada, son clasificados por el Banco Mundial como pases de bajos ingresos.
Somalia y Myanmar comparten el puntaje ms bajo: 1,4; mientras que Dinamarca logr
ascender a la puntuacin ms alta de 9,4, que comparte con Finlandia y Nueva
Zelanda, tradicionalmente entre los primeros de la lista.
Varios pases africanos han obtenido resultados significativamente mejores en el ndice
de Percepcin de la Corrupcin 2007. Entre ellos se encuentran Namibia, Seychelles,
Sudfrica y Swazilandia. Estos reflejan el avance positivo que han registrado las
iniciativas anticorrupcin en el continente y demuestran que la voluntad poltica
acompaada de reformas pueden reducir los niveles percibidos de corrupcin.
Otros pases con mejoras considerables son Costa Rica, Croacia, Cuba, Repblica
Checa, Dominica, Italia, Macedonia, Rumania y Surinam. Entre los pases cuyos
niveles de percepcin de la corrupcin han empeorado drsticamente en 2007 estn
Austria, Bahrein, Belice, Bhutn, Jordania, Laos, Macao, Malta, Mauricio, Omn,
Papua Nueva Guinea y Tailandia.

53

La concentracin de buen desempeo en pases de Europa Oriental y Sudoriental


refleja el efecto positivo sobre la lucha anticorrupcin del proceso de adhesin a la
Unin Europea. Al mismo tiempo, pases en crisis tales como Afganistn, Irak,
Myanmar, Somalia y Sudn ocupan los ltimos rangos del ndice. La capacidad de
gobernar se ve gravemente socavada en los pases azotados por conflicto. Cuando las
instituciones pblicas no tienen capacidad de accin o stas no existen, los
mercenarios se apropian de los recursos pblicos y prospera la corrupcin, afirm
Labelle.
A nivel de Sudamrica el Per se sita en el Rango 72, con una puntacin de ndice de
Percepcin de la Corrupcin al 2007 de 3.5 IPC, y es compartida el citado ndice de
Percepcin de la Corrupcin, con los pases de: Maruecos, China, Surinam, India,
Mxico y Brasil.
As mismo los pases de Argentina y Bolivia ocupa el Rango l05 con ndice de
Percepcin de la Corrupcin 2.9, Nicaragua Rango 123 ndice de Percepcin de la
Corrupcin 2.6, Ecuador Rango 150, ndice de Percepcin de la Corrupcin 2.1,
Venezuela Rango 162 ndice de Percepcin de la Corrupcin 2.0.
Puntuacin del ndice de Percepcin de la Corrupcin. Corresponde a las
percepciones del grado de corrupcin segn la ven los empresarios y los analistas de
cada pas. Va de 10 (altamente transparente) a 0 (altamente corrupto).
Los puntajes ms altos de los pases y territorios acaudalados, en su mayora de
Europa, Asia Oriental y Norteamrica, son un reflejo de la relativa transparencia de sus
sectores pblicos, habilitados por la estabilidad poltica, buenas regulaciones de los
conflictos de intereses y la libertad de informacin, as como una sociedad civil libre
para fiscalizar.

54

Sin embargo, la corrupcin de funcionarios pblicos de alto rango en pases de


escasos ingresos implica a los mejor posicionados en el ndice de Percepcin de la
Corrupcin. Los sobornos suelen provenir de las multinacionales, las cuales tiene su
sede, en los pases ms ricos del mundo. Es inaceptable que estas empresas usen el
soborno en el extranjero como una estrategia empresarial legtima.
Asimismo, los centros financieros mundiales son clave para los funcionarios corruptos
a la hora de movilizar, encubrir e invertir su riqueza robada. Los parasos fiscales, por
ejemplo, jugaron un papel crucial en el saqueo de millones en fondos de pases en
desarrollo como Nigeria y Filipinas, facilitando las fechoras de lderes corruptos y
empobreciendo a los ciudadanos bajo el mando de dichos lderes.
Akere Muna, Vicepresidente de Transparency International, seal que es el momento
indicado para que las naciones desarrolladas emprendan acciones en el rea de la
recuperacin de activos, y puntualiz: La crtica de los pases ricos con respecto a la
corrupcin en los pases pobres ostenta poca credibilidad cuando sus instituciones
financieras atesoran riqueza robada de los pueblos ms pobres del mundo.
En muchos casos el rastreo y recuperacin de fondos se ven dificultados por el
blanqueo de dinero, el cual es gestionado por bancos transnacionales ubicados en
jurisdicciones donde el secreto bancario todava es norma. Segn establece la
UNCAC, debe asignarse prioridad al mejoramiento de la cooperacin internacional y la
asistencia legal mutua, la agilizacin de las medidas para recuperar activos, as como
el desarrollo de capacidad legal y tcnica en naciones que peticionan el retorno de
activos robados.
Para muchos pases, la repatriacin de fondos entraar litigios prolongados y
extensos. Adems de garantizar el financiamiento legal adecuado, se debe priorizar la
simplificacin de los procedimientos de recuperacin de activos y las disposiciones

55

para instituciones externas a fines de que stas acten como agentes en custodia
durante el litigio, seal Muna.

3.2.20.

La Corrupcin en el marco de los Poderes Pblicos

El abanico de conductas que pueden subsumirse bajo esta sencilla caracterizacin es


amplsimo. Desde la simple "coima" hasta la concesin, a travs del soborno, de obras
o servicios pblicos multimillonarios; desde la corruptela administrativa hasta la
corrupcin poltica, frecuentemente interconectadas; desde la prctica corrupta hasta
la corrupcin sistmica, dependiendo de cul sea su grado de consolidacin y
desarrollo en la sociedad sobre la que se despliega. Analizadas en trminos
econmicos, sin embargo, todas ellas comparten un perfil bastante semejante,
erigindose la corrupcin como mecanismo de distribucin de recursos escasos en
aquellos mercados ilegales que surjan como reaccin frente a la accin de los poderes
pblicos: autorizaciones administrativas, asignacin de beneficios, adjudicacin de
contratos, expedicin de documentos, etc. En tal sentido, la corrupcin sera la
consecuencia inevitable de todo intento estatal por controlar las fuerzas del mercado
Fabin, E. (2003: 17,18)
Aun siendo mucho ms restringido, tampoco el marco de lo pblico nos permite definir
la corrupcin en trminos jurdico-positivos. La falta de uniformidad legal lo impide. Sin
embargo, parece claro que nos encontramos ante una variedad de conductas que,
bajo diferentes denominaciones y modalidades -corrupcin, cohecho, concusin,
trfico de influencias, malversacin de caudales, etc.-, comparten un contenido
material semejante, orientado a la proteccin de la administracin pblica.

3.2.21.

Clases de Corrupcin: el clientelismo como prctica corrupta

Son mltiples las clasificaciones que se han hecho de la corrupcin. En todo caso, es
de inters la clsica distincin entre corrupcin pasiva y corrupcin activa, que

56

diferencia entre quien tiene el poder de decisin y quien solicita el comportamiento de


este ltimo, de manera contraria a sus obligaciones, respectivamente; al respecto en la
mayora de los cdigos penales este concepto y clasificacin es el que vertebra las
definiciones, tambin la recogen los distintos Convenios Internacionales relacionados a
la Lucha contra la Corrupcin. Igualmente til es la distincin entre corrupcin privada
y pblica. Mientras aquella se manifiesta en las relaciones inter privato, esta se
desarrolla en el mundo de la poltica y de la administracin, como subespecies que,
aunque guardan entre s lazos directos, son susceptibles de diferenciacin (Nieto, A.
1997:68). A continuacin ofrecemos algunas clases de corrupcin:
a) Corrupcin pasiva
Es el hecho intencionado de que un funcionario, directamente o por medio de terceros,
solicite o reciba ventajas de cualquier naturaleza, para s mismo o para un tercero; o el
hecho de aceptar la promesa de tales ventajas, por cumplir o no cumplir, de forma
contraria a sus deberes oficiales un acto propio de su funcin o un acto en el ejercicio
de su funcin que cause o pueda causar perjuicio a los intereses de la administracin
pblica.
b) Corrupcin activa
Constituir corrupcin activa el hecho intencionado de que cualquier persona prometa
o d, directamente o por medio de terceros, una ventaja de cualquier naturaleza a un
funcionario, para este o para un tercero, para que cumpla o se abstenga de cumplir, de
forma contraria a sus deberes oficiales, un acto propio de su funcin o un acto en el
ejercicio de su funcin que cause o pueda causar perjuicio a los intereses de la
administracin pblica.
c) Corrupcin pblica

57

Podemos indicar que existe corrupcin pblica cuando desde lo que se designa en la
sociedad como lugar para administrar o desarrollar lo pblico, esto es la poltica y el
Estado, aparecen formas directas o indirectas que degradan las posibilidades o
condiciones que hacen a la calidad simblica de los intercambios en el espacio de lo
pblico.
d) Corrupcin privada
Lo cierto es que la corrupcin no es exclusividad del rea pblica; la corrupcin
tambin se puede dar en la esfera de lo privado. En tal sentido, lo importante es dejar
claro que lo que diferencia la corrupcin pblica de la privada no es la ubicacin del
sujeto que realiza la conducta (un privado puede cometer un acto de corrupcin
pblica, por ejemplo al sobornar a un funcionario pblico, y eso se denomina
corrupcin activa). La corrupcin privada es aquella que es cometida por privados
entre privados.
e) Corrupcin en la vertiente jurdica
En su vertiente jurdica, el acto corrupto contraviene el ordenamiento legal y beneficia
en su proyeccin econmica a un crculo restringido de personas, en detrimento del
inters general insatisfecho o insuficientemente servido. (Laporta, F.J. 1997:20,21)
Respecto del clientelismo, podemos sealar que no deja de ser tambin una forma de
corrupcin poltica. (Meney, Yves. 1992:185).
La clientela es una forma de corrupcin insidiosa y sistemtica y el cauce de otras
formas y prcticas ilcitas de variada ndole, que pervierte el mtodo de adopcin de
las decisiones pblicas. En el mbito poltico, la relacin se caracteriza por un
intercambio de votos por decisiones administrativas referidas a bienes individuales o
colectivos, por ejemplo, puestos de trabajo, pensiones, viviendas o carreteras.

58

(Caciagle, M. 1996:17). Situaciones opuestas a los valores de la democracia, y en


especial a la igualdad. El clientelismo es una relacin didica en la cual un agente, en
posicin de superioridad, utiliza su influencia y sus recursos para dar proteccin y
seguridad a otro agente, que est en una posicin de inferioridad, a cambio de
servicios, lealtades y apoyos.

3.2.23.

El Costo de la Corrupcin

John Sullivan y Alexsandr Shkolnikov seala: En muchas economas, la corrupcin es


institucional y parece ser ms cmodo tratar con ella diariamente que combatirla.
Percibir la corrupcin como un problema econmico significa que sta es algo ms que
una simple conducta inapropiada. Significa que la corrupcin, si bien beneficia a
algunas personas, a la larga es costosa para la sociedad, para el sector privado y para
los gobiernos. La corrupcin debe eliminarse porque sta:
Con frecuencia, recursos que podran dirigirse hacia la produccin de bienes y
servicios, se desvan hacia la corrupcin. Esto incluye tanto los recursos directos
involucrados en las transferencias de dinero como los recursos indirectos, por ejemplo,
el mantener contactos con funcionarios gubernamentales o que se otorgue una licencia
de operacin o de produccin a una firma menos eficiente. La corrupcin tambin
distribuye desacertadamente recursos que de otra manera podran usarse para el
suministro de servicios pblicos. Dineros recabados de licencias o impuestos, en lugar
de contribuir al presupuesto, pueden simplemente acabar en los bolsillos de
empleados corruptos del gobierno. Adems, los recursos no se usan en la forma ms
eficiente, puesto que no es la firma ms eficiente, sino la que tiene las mejores
conexiones, la que recibe el contrato del gobierno..
La corrupcin tiene efectos negativos tanto en los niveles de inversin extranjera como
interna. Los inversionistas terminan por evitar los entornos en que la corrupcin es

59

rampante porque sta aumenta el costo de las transacciones y socava el estado de


derecho. La corrupcin con frecuencia est relacionada tambin con un grado alto de
incertidumbre, algo que siempre ahuyenta a los inversionistas.
Los funcionarios del gobierno que exigen sobornos para proveer o denegar servicios
tales como la adjudicacin de licencias o permisos, limitan el nmero de las firmas
capaces de entrar en el mercado, creando con ello un entorno de buscadores de
beneficios, que obliga a las compaas que no estn dispuestas o no estn en
condicin de pagar sobornos a participar en la economa informal. La bsqueda de
beneficios resulta algunas veces en proteccionismo del comercio, y tambin en
insumos de mala calidad o producidos ineficientemente, lo que a su vez reduce la
efectividad, la productividad y la capacidad competitiva. En trminos generales, la falta
de competencia perjudica al consumidor, que recibe productos de menor adelanto
tecnolgico y de menor calidad y paga precios ms altos por estos productos.
En los sistemas corruptos, las personas y las firmas gastan tiempo y recursos
dedicados a la corrupcin (al pagar sobornos, cultivar relaciones con funcionarios
corruptos, etc.) en lugar de dedicarse a actividades que promuevan su crecimiento.
Asimismo, la corrupcin desalienta a que se hagan innovaciones, dado que los
sistemas corruptos carecen de las instituciones jurdicas que protegen los derechos
sobre la propiedad.
El tiempo y el dinero que se gasta en sobornar a los funcionarios gubernamentales y
en resolver materias reguladas por complejas reglamentaciones aumentan el costo de
los negocios. Este costo, o se transfiere al consumidor por medio de aumentos en el
precio o reducindose la calidad del producto, o acta como una barrera para que las
firmas no entren en el mercado. Adems, los sistemas judiciales corruptos limitan la
habilidad de la empresa para obligar a que se cumplan los contratos, lo que impide la
operacin normal y obstaculiza las nuevas oportunidades.

60

La corrupcin perjudica a las empresas pequeas debido a que a stas les es ms


difcil que a las firmas ms grandes sostener el alto costo de la corrupcin (tiempo y
dinero). Generalmente, las firmas pequeas carecen de poder para evitar la
corrupcin, tienden a operar en entornos altamente competitivos y, por lo tanto, no
pueden pasar el costo de la corrupcin a sus clientes. Por esta razn, en los ambientes
corruptos, es ms difcil para las empresas pequeas sobrevivir, y esto perjudica a la
tasa de crecimiento de una economa porque en la mayora de las economas la
pequea empresa es la propulsora del crecimiento.
Al obligar a la empresa a operar en el sector informal, creando barreras a su entrada
en el mercado y aumentando sus costos de operacin, la corrupcin reduce en efecto
los empleos en el sector privado porque las firmas son menos propensas a crecer y a
expandirse.
Con frecuencia, los gobiernos corruptos ofrecen muchos empleos de salarios bajos
para favorecer a votantes claves. Asimismo, en los sistemas corruptos la calidad de los
empleos pblicos sufre porque los funcionarios gastan recursos en obtener sobornos
en lugar de proveer servicios. Por ejemplo, en muchos casos, en las oficinas que
adjudican licencias, los funcionarios pblicos simplemente demoran el trmite de
expedir la licencia si no reciben pagos o regalos adicionales.
La corrupcin reduce el potencial de los pobres de ganar dinero porque existen menos
oportunidades en el sector privado. Adems, la corrupcin facilita la desigualdad al
limitar los gastos en servicios del sector privado, y limita el acceso a recursos
esenciales como el cuidado de la salud y la educacin.
La corrupcin crea una cultura en la que los funcionarios del gobierno no estn
obligados a rendir cuentas por sus acciones. Adems, en los sistemas corruptos no se
aplican en forma constante y justa las leyes y las reglamentaciones que existen en los

61

cdigos. Por lo tanto, no es la ley la que cuenta sino a quin se conoce y cunto se
est dispuesto a pagar.
La corrupcin generalizada contribuye a la inestabilidad poltica porque se alienta a los
ciudadanos a desalojar a los lderes corruptos que no pueden representar eficazmente
los intereses del pueblo.
La corrupcin fomenta un sistema que hace caso omiso del estado de derecho y crea
una sociedad en la que son inefectivas las instituciones jurdicas, judiciales y de
aplicacin de la ley. En los sistemas corruptos, a los ladrones les es fcil comprar la
evasin de su castigo. La corrupcin no solamente conduce a la delincuencia poltica e
institucional, sino que fomenta tambin el crimen organizado.

5.2. MARCO CONCEPTUAL.


5.2.1 Definiciones de corrupcin
Bajo el presente ttulo se dirige nuestro estudio de conformidad a algunas categoras
en las que de manera general se emplea el trmino corrupcin:

5.2.2.1

Concepto etimolgico

La palabra corrupcin proviene del vocablo latino corrumpere. De ah provienen las


definiciones de corruption en ingls, corrruzione en italiano, Korrruption en
alemn; etc. El vocablo latino corrumpere, significa echar a perder, romper algo entre
dos, destruir conjuntamente en su integridad. (Diccionario etimolgico de la lengua
espaola, ediciones Florida, editorial anaconda, Argentina Tomo 2, pg. 469).

62

5.2.3.2

Concepto histrico

Desde siempre se ha identificado la corrupcin como un fenmeno de ocurrencia


universal, que ha campeado en todas las pocas y latitudes. De ella se ha ocupado
desde el Cdigo de Hammurabi, pasando por los pensadores griegos y todas las
culturas antiguas. En la era moderna, Montesquieu y todos los filsofos, pensadores y
moralistas contemporneos han estudiado dicho fenmeno.
A lo largo del tiempo, la administracin pblica ha estado ligada a la corrupcin. As, se
afirma que la corrupcin es tan antigua como la humanidad; conductas como la
perversin de la justicia, la toma de regalos, son condenados por la Biblia, el cdigo de
Manu y el de Hammurabi. En el caso de Grecia y en Roma, cunas de la civilizacin
occidental, la historia demuestra que tambin sufrieron el flagelo de la corrupcin. En
su Divina Comedia, Dante condena a los barattieri, esto es, a los que aceptan dinero o
a los jueces que venden la justicia.
En el entorno peruano, los propios incas, segn se dice, hacan referencia en su
cdigo moral al ama sua, al ama quella y al ama llulla, que representaban el trabajo y
el modo de vida de los incas, para quienes el no ser ladrn, no ser ocioso y no ser
mentiroso constitua su cdigo de vida. Se sabe, adems, que para los violadores de
estas normas haba grandes penas.
En un marco amplio y general podemos mencionar a Aristteles, quien es el primero
en utilizar la palabra corrupcin y lo hace como sinnimo de clasificacin de conductas,
relacin entre dirigentes y seguidores, entre las fuentes del poder y el derecho moral
de los gobernantes a gobernar.
Cicern lo utiliza para describir la riqueza y el poder, el soborno y el relajamiento de las
costumbres. Aristteles entiende la corrupcin como desnaturalizacin de un ente.

63

Esto es, cuando este comienza a operar no regido por el fin que le impone su
naturaleza, sino en funcin de un extremo.
A partir de estos grandes autores clsicos se da origen a dos visiones: una filosfica,
con Aristteles a la cabeza, preocupado por las estructuras polticas, y otra moral,
liderada por el romano Cicern.

5.2.4.3

Concepto de corrupcin

El diccionario de la Real Academia de la Lengua Espaola, se acerca a un concepto


que nos remite a la destruccin de la materia, la entropa progresiva a la que las leyes
naturales someten a las cosas. Otro concepto de corrupcin es el que seala que es la
accin o efecto de corromper, y corromper significa alterar, trastocar la forma de alguna
cosa, perder la unidad material o moral y por extensin figurada, pervertir, viciar.
Hay otro concepto de corrupcin desde una mirada del derecho penal que lo relaciona
al crimen del funcionario pblico que trafica con su autoridad, para practicar o no
practicar un acto propio de sus funciones.
Y en un contexto mucho ms especfico, se entiende por corrupcin de funcionario:
Variedad de delito de cohecho, en la que incurren los que con ddivas, ofrecimientos
o promesas, corrompen o intentan corromper a un funcionario pblico o aceptan sus
solicitudes.

5.2.4.4

Concepto basado en la ley

As se puede sealar, en primer lugar, la categora referida a las definiciones basadas


en la ley. En ese sentido y respecto de esa categora, le corresponde la definicin de
Johnston, M. (1989:986), para quien corrupcin es la conducta que se desva de los

64

deberes formales del cargo pblico a fin de obtener ventajas privadas, ganancias o
estatus. O aquellas que infringen las normas que prohben el ejercicio de determinados
tipos de influencia privada. La corrupcin aparece entonces como un fenmeno
heterogneo, en el sentido de que depende para su definicin de un modelo normativo
de referencia Demetrio Crespo, E. (2003:174). Ahora bien, las definiciones fundadas
en la ley han recibido algunas crticas; se ha dicho que son demasiado estrechas y que
no permiten realizar comparaciones histricas. Por ejemplo, sera difcil comparar la
corrupcin de la Francia del siglo XVII con la corrupcin francesa contempornea,
porque conductas como la venta de oficinas pblicas no eran ilcitas entonces, pero s
lo son en el siglo XXI, segn Scott, J.C. (1989:130).

5.3.5 Otras definiciones


La corrupcin es el abuso del poder pblico en beneficio privado.
La corrupcin es descrita como toda aquella accin u omisin del servidor pblico
que lo lleva a desviarse de los deberes formales de su cargo con el objeto de
obtener beneficios pecuniarios, polticos o de posicin social, as como cualquier
utilizacin en beneficio personal o poltico de informacin privilegiada, influencias u
oportunidades.
La corrupcin puede ser el obstculo individual ms devastador que se opone al
desarrollo econmico, social y poltico en pases que carecen de sistemas polticos
abiertos.
La corrupcin es, entonces, aquella conducta por parte de un servidor pblico o de
un particular en ejercicio de funciones pblicas, que dispone de sus posiciones,
facultades, competencias o recursos para servir intereses particulares, diferentes al
servicio pblico y a los fines de la administracin, con la consecuente lesin al

65

patrimonio econmico o moral de la misma y, en especial de la sociedad, y en


contravencin a normas legales, ticas y morales.
La definicin de corrupcin de acuerdo al criterio de la violacin de normas abarca
tanto a aquellas normas formales como a las informales. Las normas formales
comprenden las leyes sancionadas por los rganos legislativos que regulan los
principios establecidos en la Constitucin Nacional o en los pactos internacionales
suscritos, y toda aquella jurisprudencia relativa a casos especficos de corrupcin
Moreno Ocampo, L. (2000:54)
Lobbying: como una actividad consistente en proceder a intervenir para influenciar
directa o indirectamente los procesos de elaboracin, aplicacin o interpretacin de
medidas legislativas, normas, reglamentos y, generalizando, de toda intervencin o
decisin de los poderes pblicos.
Toma de decisiones: La teora clsica define a la toma de decisiones como una
secuencia de elecciones independientes llevadas a cabo por los ejecutivos con
poderes formalmente delegados.
Transparencia: est relacionada, por un lado, con la obligacin de las instituciones
de rendir cuentas y hacer pblica su informacin, y por otro lado, con el derecho de
los ciudadanos de solicitar informacin y tener acceso a ella.
Rendicin de cuentas: como un mecanismo para evitar la malversacin de fondos,
lo cual requiere que las instituciones mantengan registros claros de su informacin
financiera, presupuestaria, y econmica en general.

5.3. HIPTESIS

66

HIPTESIS DE TRABAJO.
Los niveles de corrupcin institucionalizada, crecen de forma ascendente y de modo
alarmante con relacin a la inconsistente e incompleta responsabilidad (rendicin de
cuentas), a una transparencia superficial de la informacin y a una relativa veedura en
el control preventivo en la gestin de las municipalidades de la zona sur de la regin de
Puno, en el periodo 2013-2014.

SUBHIPTESIS.
Los niveles de corrupcin institucionalizada, son crecientes debido a la inconsistente e
incompleta

responsabilidad

(rendicin

de

cuentas),

en

la

gestin

de

las

municipalidades provinciales zona sur de la regin de Puno, en el periodo 2013-2014.


Los niveles de corrupcin institucionalizada crecen a consecuencia de una relacin de
transparencia superficial de la informacin en la gestin de las municipalidades
provinciales zona sur de la Regin de Puno, en el periodo 2013-2014.
Los niveles de corrupcin institucionalizada, son crecientes por la relativa veedura del
control preventivo en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur de la
Regin de Puno, en el periodo 2013-2014.

5.4. VARIABLES E INDICADORES


A) V. DEPENDIENTE:
Yi: Corrupcin.
a) Niveles de Corrupcin
B) V. INDEPENDIENTES:
X Rendiciones de Cuentas, Transparencia, y Control Preventivo.
X1: Rendiciones de Cuentas
a) Informacin de acceso Pblico,

67

b) Procedimiento acceso Directo


c) Negativa de acceso
d) Tasa aplicable
X2 Transparencia
a) Difusin de la Informacin de Resultados de Gestin,
b) Publicacin en los Portales de la Entidad
c) Control de Ingresos, Bienes y Rentas de los Funcionarios Pblicos d) Libre
Competencia.
X3 Control Preventivo
a) Denuncias Ciudadanas,
c) Control Preventivo (Veeduras) Auditoria Social
V. INTERVINIENTE
Z. Participacin ciudadana
a) Solicitudes de acceso a la informacin
b) Asistencia a las Rendiciones de Cuentas

68

4.4. OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES

VARIABLES

DIMENSIONES

INDICADORES

NDICES
Total

V. DEPENDIENTE:
Parcial

Corrupcin

Yi.1 Nivel de corrupcin

Yi La Corrupcin.
institucionalizada

Restringida
X.1 Rendiciones de Cuentas

a) Informacin de acceso Pblico,

Rendicin

de b) Procedimiento acceso Directo

Cuentas
c) Negativa de acceso

d) Tasa aplicable
X.2 Transparencia

V. INDEPENDIENTES:

Rendiciones

a) Difusin de la Informacin de Resultados de Gestin,

de

Totalmente

Parcialmente

Cuentas, Transparencia,
b) Publicacin en los Portales de la Entidad
y Control.

Transparencia

Restringidamente

c) Control de Ingresos, Bienes y Rentas de los Funcionarios


Pblicos
d) Libre Competencia.
X.3 Control preventivo

a) Denuncias Ciudadanas,

Fiscalizacin

c) Control Preventivo (Veeduras) Auditoria Social


Acceso

la

V. INTERVENIENTE

Z.1 Solicitudes de acceso a la informacin


Informacin

Z.
ciudadana

Activa

Participacin
Rendiciones

Pasiva

de
Z.2 Asistencia a las Rendiciones de Cuentas

cuenta
Indiferente

69

VI. METODOLOGIA DEL TRABAJO


6.1 METODO DE LA INVESTIGACIN
Dentro de la clasificacin de los diseos no experimentales, en el trabajo se aplicar
un diseo de tipo Longitudinal de Tendencia, en la medida que se recabaron datos de
las municipalidades provinciales de la regin de Puno; en diferentes puntos del tiempo,
con nfasis al 31 de diciembre de los aos 2007 al 2009, a fin de realizar inferencias
sobre el valor, comportamiento y tendencias de un conjunto de indicadores de la
corrupcin. Por otro lado, tambin se aplicar un diseo de tipo Transversal
Correlacional Causal, en la medida que se recopilaron datos con mayor nfasis al final
del ao 2009 y se buscar establecer relaciones entre un conjunto de variables, sin
enfatizar en el sentido de su causalidad ni analizar las relaciones causales entre s.
De otro lado, segn la clasificacin que presenta Platn Palomino (Palomino.
2007:131), se tipifica el diseo como Ex post facto, considerando que no se tuvo un
control directo sobre las variables independientes, porque ya acontecieron, se hicieron
inferencias sobre las relaciones de ellas sin intervencin directa, en realidad no se
manipularon, sino, se midieron y observ su influencia, en la medida que ya se dieron.
Se manipul una serie de variables simblicas, las mismas que no se aislaron
totalmente, debido a que las condiciones reales y el contexto en que se presentan, no
permiten que sean controladas totalmente y en el tiempo, no resulta factible de que
sean reproducidas bajo las mismas condiciones.

6.2. TIPO DE INVESTIGACION.


Es una investigacin multimetdica, con una perspectiva de complementariedad entre
los enfoques cualitativo y cuantitativo, buscando utilizar y aprovechar lo mejor de cada
uno de ellos, en funcin a las necesidades que se presentan en la investigacin que se

70

lleva adelante; y, a su vez liberndose de las limitaciones inherentes a la utilizacin de


un solo mtodo.
El trabajo de investigacin a desarrollarse, se ubica dentro de la investigacin
multimetdica, en la medida que se utilizar caractersticas, tanto del enfoque
cualitativo como del enfoque cuantitativo.
En la investigacin se aplicar un proceso inductivo en la identificacin de los
indicadores de: monopolio, discrecionalidad, responsabilidad (en el sentido de
obligacin de dar cuenta) por la decisin pblica apropiada; as como en la
transparencia en la difusin de la informacin y control, para revertir la lucha contra la
corrupcin en la gestin de las municipalidades, se utilizar para la modelacin, as
como en los parmetros referenciales.
En el estudio el proceso de prueba de hiptesis, se utilizar mtodos estadsticos.
En la recoleccin de datos no se estandarizar, se utilizarn diferentes niveles de
tamao muestra de las municipalidades.
Se utilizarn tcnicas para recolectar datos como la encuesta y fichas de observacin,
a los responsables del rgano de control institucional, funcionarios y administrados de
las municipalidades objeto de la investigacin.
La investigacin se evaluar el desarrollo natural de los sucesos, para evitar la
manipulacin ni estimulacin respecto a la realidad.

71

6.3 POBLACION Y MUESTRA.


6.3.1 MBITO DE ESTUDIO
El trabajo de investigacin est orientado al mbito de las Municipalidades provinciales
de: Puno, El Collao, y Yunguyo de la Regin de Puno.
Informacin general de las municipalidades
Se rigen con la Ley de Municipalidades, son entidades bsicas de la organizacin
territorial del Estado y canales inmediatos de participacin vecinal en los asuntos
pblicos, que institucionalizan y gestionan con autonoma los intereses propios de las
correspondientes colectividades; siendo elementos esenciales del gobierno local, el
territorio, la poblacin y la organizacin.
Las municipalidades provinciales y distritales son los rganos de gobierno promotores
del desarrollo local, con personera jurdica de derecho pblico y plena capacidad para
el cumplimiento de sus fines.
El rgano de auditora interna de los gobiernos locales est bajo la jefatura de un
funcionario que depende funcional y administrativamente de la Contralora General de
la Repblica, y designado previo concurso pblico de mritos y cesado por la
Contralora General de la Repblica. Su mbito de control abarca a todos los rganos
del gobierno local y a todos los actos y operaciones, conforme a ley.
El jefe del rgano de auditora interna emite informes anuales al concejo municipal
acerca del ejercicio de sus funciones y del estado del control del uso de los recursos
municipales. Las observaciones, conclusiones y recomendaciones de cada accin de
control se publican en el portal electrnico del gobierno local. En el cumplimiento de
dichas funciones, el jefe del rgano de auditoria interna deber garantizar el debido
cumplimiento de las normas y disposiciones que rigen el control gubernamental,

72

establecida por la Contralora General como rgano Rector del Sistema Nacional de
Control.
Los vecinos de una circunscripcin municipal intervienen en forma individual o
colectiva en la gestin administrativa y de gobierno municipal a travs de mecanismos
de participacin vecinal y del ejercicio de derechos polticos, de conformidad con la
Constitucin y la respectiva ley de la materia.
Los gobiernos locales estn sujetos a las normas de transparencia y sostenibilidad
fiscal y a otras conexas en su manejo de los recursos pblicos; dichas normas
constituyen un elemento fundamental para la generacin de confianza de la ciudadana
en el accionar del Estado, as como para alcanzar un manejo eficiente de los recursos
pblicos. Para tal efecto, se aprobarn normas complementarias que establezcan
mecanismos efectivos para la rendicin de cuentas.
Los gobiernos locales debern contar con portales de transparencia en Internet,
siempre y cuando existan posibilidades tcnicas en el lugar. En los lugares en que no
se cuente con presupuesto para implementar los portales de transparencia, se
cumplir con publicar peridicamente la informacin respectiva a travs de otro medio
de comunicacin social.

6.4. POBLACIN Y MUESTRA


La poblacin est constituida por todos los trabajadores de las municipalidades
provinciales de Puno, Yunguyo y El Collao, el cual se muestra a continuacin:

73

Cuadro 01
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN

CUADRO DE ASIGNACIN DE
PERSONAL

Puno

Yunguyo

El Collao

rganos de Gobierno

Alcalda

rganos de Direccin

Gerencia Municipal

rganos de Control

Oficina de Control Institucional

rganos de Defensa Judicial

Procuradura Pblica Municipal

rganos de Asesorara

23

Gerencia de Asesora Jurdica

Gerencia de Planificacin y Presupuesto

13

26

19

51

104

Oficina de Supervisin y Liquidacin de


Inversiones

rganos de Apoyo

95

Secretara General

21

Oficina de Ejecucin Coactiva

Oficina de Tecnologa Informtica

Oficina de Atencin y Orientacin al Vecino

Gerencia de Administracin

44

Gerencia de Administracin Tributaria

18

rganos de Lnea

455

Gerencia Desarrollo Urbano

35

74

Gerencia

de

Turismo

Desarrollo

Econmico

47

Gerencia de Medio Ambiente y Servicios

302

Gerencia de Ingeniera Municipal

37

Gerencia de Desarrollo Humano y Part.


Ciudadana

34
TOTAL:

595

96

137

La muestra est determinada mediante la siguiente frmula:

Donde:
n=

Tamao de la muestra

P y q = Probabilidad de la poblacin que presenta una variable de estar o no incluida


en la muestra, cuando no se conoce esta probabilidad por estudios se asume
que p y q tienen el valor de 0.5 cada uno.
Z=

A las unidades de desviacin estndar que en la curva normal definen una


probabilidad de error tipo 1 = 0.05, esto equivale a un intervalo de confianza
del 95% en la estimacin de la muestra el valor de Z = 1.96

N=

El total del universo (poblacin = 828)

EE =

Error estndar de la estimacin que debe ser 0.05

75

De donde reemplazando los respectivos valores se obtiene el tamao de la poblacin


que es de 263 trabajadores, y como est constituido por tres sub poblaciones, las
muestras se tomaran segn el muestreo por conglomerados, siendo el resultado el
siguiente:

Cuadro 02
DISTRIBUCIN DE LA MUESTRA

Gobierno Local Provincial

Muestra

Puno

189

Yunguyo

30

El Collao

44
Total

263

6.5 TCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE DATOS


6.5.1 Tipo de Investigacin
El estudio es de tipo Correlacional, en la medida que tiene como propsito conocer la
relacin que existe, a travs de los resultados la oportuna rendicin de cuentas, la

76

transparencia y control preventivo en las gestin de las municipalidades de la regin de


Puno; entre el conjunto de variables que se toman en cuenta en el modelo.
En segunda instancia, el estudio es de tipo explicativo en la medida que, el modelo
permite explicar las causas esenciales de los resultados obtenidos en cada corrida del
modelo y por otro lado, debido al carcter estructurado de la forma como se desarrolla
el modelo.

6.5.2 Nivel de la Investigacin


El estudio ser de nivel aplicativo, por tratarse de investigacin de datos mixtos

6.5.1.1

RECOLECCIN DE LOS DATOS O INFORMACIN.

La recoleccin de datos se efectuar, esencialmente realizando observaciones y


recopilando datos, utilizando para ello instrumentos de registro manual y hojas de
clculo electrnicas, con archivos independientes en funcin al tipo de formato
requerido por los datos, las mismas que sern la base para procesar, resumir y
sistematizar, a fin de generar informacin pertinente para el modelo. En especial, se
aplicaron las siguientes tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos:
a) Anlisis de registro documental
La tcnica utilizada, est referida a la revisin documental de las diferentes
municipalidades de la regin Puno, relacionadas con la emisin de documentos
referidos al trabajo de investigacin a realizarse, entre ellos es de sealar:

77

Anlisis de las normas y directivas relacionadas con la rendicin de cuentas, acceso a


la informacin, transparencia, y control.
b). Encuestas
Este instrumento se aplicar para obtener informacin sobre la corrupcin
institucionalizada, determinadas por las variables e indicadores, a los funcionarios, y
los administrados de las municipalidades provinciales en el mbito del trabajo de
investigacin, y que ellos pueden expresarse en forma libre y abierta.

c). Entrevistas
Se aplicar a funcionarios y profesionales del rgano de control institucional de cada
una de las municipalidades provinciales seleccionadas en la muestra, con relacin a
las investigaciones va acciones rpidas orientadas a examinar la actuacin de las
municipales provinciales, para hacer frente a la corrupcin.

PLAN DE RECOLECCIN DE DATOS


Los datos sern recolectados en cada una de las municipalidades provinciales, siendo
la unidad de anlisis cada uno de los trabajadores (funcionarios y servidores) y del
mismo modo se tomarn datos de los administrados en cada uno de las
municipalidades provinciales solo de manera referencial con la finalidad de hacer un
contraste con la informacin recolectada de los servidores de las municipalidades
provinciales.
1. Etapa de Planificacin:

78

En esta etapa se definirn las acciones que se seguirn para la recoleccin de datos:

Precisar los datos que se requieren

Seleccionar el mtodo

Seleccionar la tcnica que se utilizar, en nuestro caso en particular,


utilizaremos la tcnica de la encuesta y la observacin

2. Etapa de Ejecucin:
En esta etapa se aplicarn los instrumentos planificados en la etapa anterior
3. Etapa de Verificacin:
En esta etapa se comprobar la validez y confiabilidad de los datos recolectados.

6.5.2. PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION


6.5.2.1

Seleccin y codificacin de la informacin

Luego de realizar el trabajo de campo y de haber concluido con la toma de las


encuestas, se proceder a codificar las respuestas por variables, y a tabular la
informacin obtenida, para lograr el recuento, clasificacin y ordenacin de la
informacin en tablas o cuadros, en base a la matriz general de la base de datos; en el
caso de las entrevistas se sistematizar las respuestas segn las preguntas,
agrupndolas por tipos generales de respuestas.

6.5.2 Utilizacin de software estadstico


La informacin codificada de la matriz general de datos se exportar a una base de
datos en el software Excel y SPSS, en el cual se realizar el procesamiento estadstico
de cada una de las variables independientes y comprobacin de hiptesis

79

correspondientes, utilizando para ello los programa informticos Microsoft Excel y el


software estadstico SPSS v13.

6.5.3 Utilizacin de tcnicas estadsticas


La base de datos, fue sometida a tcnicas estadsticas descriptivas: principalmente
promedios, desviacin estndar, y coeficiente de variabilidad, que permitan dar
confiabilidad y validez al instrumento de medicin a efecto de contrastar las hiptesis
formuladas.
Para efectuar la contrastacin de la hiptesis, mediante la evaluacin de la diferencia
de medias, por el mtodo estadstico de chi cuadrado, 2 es una prueba estadstica
no paramtrica para diferencias entre dos o ms muestras donde frecuencias
esperadas son comparadas en relacin con frecuencias obtenidas, para ello se utiliz
las formulas siguientes:

( f0 fe )2
fe

df ( r 1)(c 1)

a) Hiptesis Estadstica 1
Ho: La frecuencia relativa del nivel de corrupcin institucionalizada, es la misma que
la frecuencia relativa en lo que concierne al cumplimiento de responsabilidad
(rendicin de cuentas), en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur
de la regin de Puno, en el periodo 2012-2013. (no es significativa)
Ha: La frecuencia relativa del nivel de corrupcin institucionalizada, es diferente que
la frecuencia relativa en lo que concierne al cumplimiento de responsabilidad

80

(rendicin de cuentas), en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur


de la regin de Puno, en el periodo 2012-2013. (es significativa)
b) Hiptesis Estadstica 2
Ho: La frecuencia relativa del nivel de corrupcin institucionalizada, es la misma que
la frecuencia relativa con respecto al cumplimiento de los mecanismos de la
transparencia de la informacin en la gestin de las municipalidades provinciales
zona sur de la Regin de Puno, en el periodo 2012-2013. (no es significativa)
Ha: La frecuencia relativa del nivel de corrupcin institucionalizada, es diferente que la
frecuencia relativa con respecto al cumplimiento de los mecanismos de la
transparencia de la informacin en la gestin de las municipalidades provinciales
zona sur de la Regin de Puno, en el periodo 2012-2013. (es significativa)
c) Hiptesis Estadstica 3
Ho: La frecuencia relativa del nivel de corrupcin institucionalizada, es la misma que
la frecuencia relativa con relacin a control preventivo en la gestin de las
municipalidades provinciales zona sur de la Regin de Puno, en el periodo 20122013. (no es significativa)
Ha: La frecuencia relativa del nivel de corrupcin institucionalizada, es diferente que la
frecuencia relativa con relacin a control preventivo en la gestin de las
municipalidades provinciales zona sur de la Regin de Puno, en el periodo 20122013. (es significativa)
Dnde:
Ho: Hiptesis Nula
Ha: Hiptesis Alterna

81

Nivel de significancia: = 0,05; por tanto con un 5% de error, y un 95% de confianza.

82

5.6. MATRIZ DE CONSISTENCIA


Ttulo: La corrupcin institucionalizada y su relacin con la responsabilidad, transparencia y control en la gestin de las municipalidades de la zona
sur de la regin de Puno

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA


La corrupcin es un fenmeno social que

FORMULACIN DEL PROBLEMA

OBJETIVOS

Problema General

Objetivo General

es que en la actualidad se ha extendido

Cules son los niveles de corrupcin

Analizar

en todos los mbitos de la vida pblica y

institucionalizada

institucionalizada,

privada, tanto a nivel local, regional,


nacional como internacional. Y afecta a la

HIPTESIS

VARIABLES

Hiptesis General

INDICADORES

V. DEPENDIENTE:

Yi.1 Nivel de corrupcin

Yi Corrupcin.

X.1

MTODOS /
TCNICAS
Mtodo analtico

histricamente ha existido; pero lo cierto

explicativo
con

relacin

los

niveles

de

con

corrupcin
relacin

Los

niveles

de

corrupcin

institucionalizada, crecen de forma

responsabilidad (rendicin de cuentas),

responsabilidad (rendicin de cuentas),

ascendente y de modo alarmante con

transparencia de la informacin y control

transparencia de la informacin y control

relacin a la inconsistente e incompleta

Rendiciones

de

Cuentas
V. INDEPENDIENTES

a) Informacin de acceso

vida institucional, econmica, social y

preventivo,

las

responsabilidad (rendicin de cuentas),

X.1 Rendiciones de

cultural de un pas.

municipalidades provinciales zona sur de

municipalidades provinciales zona sur de la

a una transparencia superficial de la

Cuentas,

la regin de Puno en el periodo 2012-

regin de Puno, del periodo 2012-2013.


Objetivos Especficos
Determinar el nivel de corrupcin

informacin y a una relativa veedura

b) Procedimiento acceso

en el control preventivo en la gestin

Directo

Ante esta situacin se ha llegado a indicar

en

la

gestin

de

las

2013?

que la corrupcin es un mal incurable, que


siempre se encuentra de moda en nuestro

en

institucionalizada,
Problemas Especficos

la
Cul

es

el

nivel

institucionalizada

la

gestin

con

de

respecto

la

responsabilidad (rendicin de cuentas) en

pas y especialmente en el sector


gubernamental.

preventivo

de

con

corrupcin
relacin

gestin

de

las

municipalidades

Pblico,

Tcnicas:

de las municipalidades de la zona sur


de la regin de Puno, en el periodo

X.2 Transparencia,

Encuesta

c) Negativa de acceso

2012-2013.
d) Tasa aplicable

provinciales zona sur de la regin de Puno,


Hiptesis Especficas

del periodo 2012-2013.

Los analistas coinciden en sealar que la responsabilidad (rendiciones de cuentas),


corrupcin parece ser actos ilegales en la gestin de las municipalidades
institucionalizados

en

el

quehacer provinciales zona sur de la regin de Puno,

institucional, tanto en el gobierno central, en el periodo 2012-2013?

Relacionar

nivel

de

corrupcin

institucionalizada con la transparencia de la


informacin

gobierno regional, y gobierno local.

el
en

la

gestin

de

las

Los

niveles

institucionalizada,

de

corrupcin

son

crecientes

debido a la inconsistente e incompleta

es

el

nivel

corrupcin

Responsabilidad

regin de Puno, del periodo 2012-2013.

83

a)

Difusin

(rendicin

de

de

la

Informacin de Resultados
de Gestin,

municipalidades provinciales zona sur de la


Cul

Observacin

Solo entre enero y diciembre del 2005 han institucionalizada

con

relacin

sido denunciados por la Contralora 128 transparencia de la informacin, en la


Municipalidades. Es decir, cada 30 das gestin de las municipalidades provinciales
eran denunciadas 11 municipalidades en zona sur de la regin de Puno, en el
promedio.

Determinar

el

nivel

de

corrupcin

institucionalizada, en relacin al control


preventivo

en

la

gestin

de

las

nivel

corrupcin

regin de Puno, del periodo 2012-2013.

Toda esta perspectiva, nos lleva a indicar


que la corrupcin se ha convertido en
instituciones intangibles y amorfas que de
alguna manera involucra a directivos,
funcionarios y trabajadores en la gestin
de las municipalidades provinciales de la
regin de Puno, que es el tema de nuestra

la

gestin

de

las

2012-2013.

2013?
Cul es el nivel de participacin

Social y Rendicin de Cuentas para reducir

reducir

la

corrupcin institucionalizada en la gestin


de las municipalidades provinciales de la

los

c) Control de Ingresos,
Bienes y Rentas de los

niveles

transparencia
Plantear un modelo de Manual de Auditoria

permita

en

de

corrupcin
crecen

Funcionarios

Pblicos

(desbalance patrimonial)

consecuencia de una relacin de

la regin de Puno, en el periodo 2012-

que

Publicacin

de la regin de Puno, en el periodo

institucionalizada

municipalidades provinciales zona sur de

ciudadana

Portales de la Entidad

Los

institucionalizada con relacin a control


en

b)

municipalidades provinciales zona sur

municipalidades provinciales zona sur de la

periodo 2012-2013
Cul
es
el
preventivo

cuentas), en la gestin de las

la corrupcin institucionalizada en la
gestin de las municipalidades provinciales

superficial

de

la

informacin en la gestin de las

X.3

Control

d) Libre Competencia.

Preventivo

municipalidades provinciales zona sur


de la Regin de Puno, en el periodo
2012-2013.

X.3 Control Preventivo

de la zona sur de la regin de Puno?

V. INTERVINIENTE
Los

zona sur de la regin de Puno?

investigacin.

niveles

de

corrupcin

a) Denuncias Ciudadanas,

institucionalizada, son crecientes por la

Z.

relativa veedura del control preventivo

ciudadana

Participacin
c)

Control

en la gestin de las municipalidades

(Veeduras)

provinciales zona sur de la Regin de

Social

Preventivo

Auditoria

Puno, en el periodo 2012-2013.


Z.1 Solicitudes de acceso a
la informacin
Z.2

Asistencia

Rendiciones de Cuentas

84

las

VII. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS


7.1 PRESUPUESTO O MODELO ECONOMICO
El presupuesto previsto para la Elaboracin de Proyecto de Tesis Maestra, est
referido a materiales, recursos humanos, viticos, hospedaje y alimentacin y
servicios, que demandar la investigacin, con recursos propios del investigador, tal
como se detalla a continuacin:
Descripcin

Costo Total

1. Materiales

2,000.00

Material Bibliogrfico

500.00

Material de Impresin

800.00

Otros Materiales de Impresin

700.00

2. Recursos Humanos

2,500.00

Gastos sostenimiento Pers.

2,500.00

3. Servicios

1,800.00

Mecanografiado e Impresin

1,800.00

Presupuesto Estimado

6,300.00

VIII. FINANCIAMIENTO
El financiamiento, ser con recursos propios del autor de la presente investigacin,
en forma integral.

85

IX.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
El presente trabajo de investigacin se inicia en abril del 2015 y culminar a fines de
julio del 2015, de acuerdo al siguiente cronograma:

ACTIVIDADES

Enero

Feb.

Mar.

Abril Mayo

Seleccin y definicin del tema


Delimitacin

del

Problema

de

Investigacin

Elaboracin del Proyecto de Tesis


Evaluacin y aprobacin del Proyecto de
Tesis

Ejecucin del Proyecto de Tesis

Codificacin del Proyecto de Tesis


Codificacin

Tabulacin

de

la

Interpretacin

de

la

Informacin
Anlisis

Informacin

Redaccin Preliminar del Informe

Revisin y Crtica del Informe Preliminar

Presentacin del Informa Final


Evaluacin y aprobacin del Informe
Final

Sustentacin Pblica de la Tesis

86

Junio

Julio

Agos

Set.

Oct.

Nov.

Dic

9.1. OTROS ASPECTOS DE LA INVESTIGACION


CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1.1. CONCLUSIONES
CONCLUSION GENERAL:
Corrupcin institucionalizada y su relacin con la transparencia y control preventivo
en la gestin de las municipalidades provinciales de la zona sur de regin es un
modelo de control completo de la gestin de un gobierno regional y provincial ,
incluido su entorno. Debe brindar a los directivos, funcionarios, trabajadores y la
comunidad en general una razonable opinin sobre la calidad, eficiencia, eficacia y
economa de las operaciones econmicas, de la gestin administrativa, del control
interno y preventivo y de la gestin gerencial, as como tambin una opinin sobre
la razonabilidad de los estados financieros,(rendicin de cuentas) el cumplimiento de
leyes y normas administrativas y contables, el impacto sobre el medio ambiente y la
neutralizacin de riesgos. Debe finalmente, determinar los defectos, los desvos y los
problemas detectados para concluir proponiendo mejoras, correcciones y soluciones
frente a la corrupcin.
CONCLUSIONES

PARCIALES

RELACIONADAS

CON

EL

OBJETIVO

ESPECIFICO NR 1:
1.

Determinar el nivel de corrupcin institucionalizada, con respecto a la


responsabilidad (rendicin de cuentas) en la gestin de las municipalidades
provinciales zona sur de la regin de Puno. ser la respuesta efectiva de lucha
contra el fraude y la corrupcin en los gobiernos regionales provinciales , en la

87

medida que examine la eficiencia, economa y efectividad de los recursos


sobre la base de criterios especficos sobre cada materia.

CONCLUSIONES

PARCIALES

RELACIONADAS

CON

EL

OBJETIVO

ESPECIFICO NR 2:
El nivel de corrupcin institucionalizada en relacin a la transparencia de la
informacin en la gestin de las municipalidades provinciales zona sur de la
regin de Puno, Los presidentes de los gobiernos regionales son responsables
de establecer, mantener, revisar y actualizar la estructura de control preventivo,
que debe estar en funcin a la naturaleza de sus actividades y volumen de
operaciones, considerando en todo momento el costo-beneficio de los
controles y procedimientos implantados
CONCLUSIONES PARCIALES RELACIONADAS CON OTROS ASPECTOS DE
LOS GOBIERNOS REGIONALES
La corrupcin vara en origen, incidencia e importancia entre diferentes
gobiernos regionales provinciales. La corrupcin es facilitada por el contexto
laboral, social y econmico. Tiene una multitud de causas. Est profundamente
arraigada, es cancerosa, contaminante e imposible de erradicar porque los
controles preventivos tienden a ser formalistas, superficiales, temporales y an
contra productivos

2.

La corrupcin est predispuesta por polticas inestables, economas con


incertidumbre,

riqueza

mal

distribuida,

88

gobiernos

carentes

de

representatividad, ambiciones institucionales, partidismos, personalismo y


dependencia.

3.

La corrupcin puede ser reducida y contenida a travs de apropiadas


contramedidas pero mientras las causas fundamentales persistan es
improbable que la corrupcin sea eliminada.

9.2.

RECOMENDACIONES

RECOMENDACIN GENERAL:
Considerando que el control preventivo en la gestin de las municipalidades
provinciales de la zona sur de regin
es el control completo de la gestin de un gobierno regional y provincial ;
recomendamos su aplicacin para que informe su opinin sobre la calidad,
eficiencia, eficacia y economa de las operaciones; razonabilidad de la informacin
financiera y econmica; cumplimiento de las normas legales, administrativas,
contables y financieras; asimismo para que pueda prevenir y detectar los actos de
corrupcin; tambin para que proponga las mejoras, correcciones y soluciones y
finalmente realice el seguimiento y la asesora que necesitan estas entidades para
optimizar su gestin institucional.

89

RECOMENDACIONES PARCIALES RELACIONADAS CON EL OBJETIVO NR 1:


1.

Determinar el nivel de corrupcin institucionalizada, con


respecto a la responsabilidad (rendicin de cuentas) Los gobiernos regionalesy
regionales

deben desarrollar los criterios para cada una de las actividades

sectoriales, de modo que la aplicacin del control preventivo y comparar las


evidencias contra dichos criterios y determine los hallazgos correspondientes; lo
que facilitar que este tipo de auditora se la respuesta efectiva de lucha contra
el fraude y la corrupcin

RECOMENDACIONES PARCIALES RELACIONADAS CON EL OBJETIVO NR 2:


2.

Plantear un modelo de Manual de Auditoria Social y Rendicin


de Cuentas para reducir la corrupcin institucionalizada en la gestin de las
municipalidades provinciales de la zona sur de la regin de Puno Para prevenir,
detectar y luchar contra el fraude y la corrupcin es necesario que los gobiernos
regionales

apliquen

autorizaciones,

un

conjunto

verificaciones,

de

actividades

conciliaciones,

de

anlisis

preventivo
de

como

operaciones,

salvaguarda de activos, segregacin de funciones y otras; las mismas que


deben ser parte del control interno institucional. La auditora integral examina el
cumplimiento de estas acciones.
3.

Se recomienda implementar diversas actividades de control,


porque las mismas contribuyen al uso racional y efectivo de los recursos y

90

facilitan alcanzar los objetivos establecidos en las normas y exigidos por la


comunidad regional.

91

X.

BIBLIOGRAFIA BASICA.

ACKERMAN Susan-Rose. (2001) La corrupcin y los gobiernos. Causas,


consecuencias y reforma, siglo XXI Espaa editores, Madrid, p. 3.
ARIAS, Oscar. (2000) Prlogo en Libro de Consulta de Transparencia Internacional,
versin espaola, pp 7-11.
ALFARO LIMAYA Javier, Manual de Gestin Municipal. 2003. Lima
BIELSA, Rafael. Hacia un Compromiso de transparencia y eficacia de la gestin
pblica,

en

Edicin

14

Revista

Probidad

Mayojunio

2001,

tambin

en

www.revistaprobidad.info/014/art01.html
BOBBIO, Roberto. (2003) Teora General de la Poltica, Editorial Trotta, Madrid, p.
418.
BOURDIEU, Pierre. (2002) Leccin sobre la leccin, Anagrama, Barcelona, p 46.
CACIAGLI, M. (1996) Clientelismo, Corrupcin y Criminalidad Organizada,
Evidencias empricas y propuestas tericas a partir de los casos italianos. Centro de
Estudios Constitucionales, Madrid, p 17.
DEMETRIO CRESPO, E. (2003) Consideraciones sobre la corrupcin y los delitos
contra la Administracin Pblica, en Fraude y Corrupcin en la Administracin
Pblica, Delitos Financieros, Fraude y Corrupcin en Europa, Vol. III, Edicin a cargo
de Juan Carlos Ferr Oliv, Ediciones Universidad de Salamanca, p 174
FABIAN, E. (2003) La Corrupcin de Agente Pblico Extranjero e Internacional,
Tirant Lo Blanch, Valencia, p, 17-18
GARZN VALDS, (2004) Calamidades, editorial Gedisa, Barcelona, pp. 11-30, 212,
226.
GONZALEZ

AMUCHASTEGUI,

Jess,

(2003)

Corrupcin,

democracia

responsabilidad poltica, en Miguel Carbonell y Rodolfo Vzquez, (coordinadores)


Poder, derecho y corrupcin, IFE, ITAM y Siglo XXI editores Mxico pp.63-80.

92

HERNNDEZ TORRES, Maritza. (2000) El control de Gestin Empresarial, criterios


para la evaluacin del desempeo./ Folletos Gerenciales, ao IV, Nmero 6, pp 10
15
KLITGAARD, Robert (1991) Controlling Corruption, University of California Press,
Estados Unidos de Norteamrica, pgs. XII-XIII
KLITGAARD, Robert. (1995) Estrategias a nivel nacional e internacional para reducir
la corrupcin, en Pena y Estado. Revista Latinoamericana de Poltica Criminal,
Editores del Puerto, Buenos Aires, p. 247.
LAPORTA, F.J. (1997) La Corrupcin Poltica, en La Corrupcin Poltica, Madrid,
Alianza, pp. 20 -21, 24
LOEWENSTEIN, Karl, (1983) Teora de la Constitucin, segunda edicin, Barcelona,
Ariel, pp. 216-222.
MALEM SEA, Jorge F. (2000) Globalizacin, comercio internacional y corrupcin,
Gedisa editorial, Barcelona, pp. 25 -28.
MENY, Yves. (1992) La Corruption de la Republiqu, Paris, Fayard, pg. 185.
MORENO OCAMPO, L. (2000) Structual Corruption and Normative System: The role
of Integrity, en J.S. Tulchin y R.H. Espach (eds) Combating Corruption i Latin
America, Washington D.C.:Woodrow Wilson Center Press, p 54
NIETO, Alejandro. (1997) Corrupcin en la Espaa democrtica, Ariel Barcelona p
7,68,76,89,88
REOS Orlando A. (2003) Efectos econmicos de la corrupcin, Seminario
Internacional Los desafos ticos del desarrollo Buenos Aires, p 5-6.
ROSE-ACKERMAN,

S.

(2001)

La

Corrupcin

los

Gobiernos:

causas,

consecuencias, y reforma, Primera edicin, febrero 2001, (Traduccin Alfonso


Colodrn Gmez, Revisin de Trminos econmicos de Fernando Colodrn Gmez),
Siglo Veintiuno de Espaa Editores, p 170
SCOTT,

J.C.

(1989)

Handling

historical

comparisons

cross-nationally,

HEIDENHEIMER/JOHSTON/LEVINE. Politicial Corruption, p 130

93

en

TERRY, George. (2000) Principios de Administracin. Mxico. Ca. Internacional CV.


SA.

94

IX

ANEXOS.

TTULO: CORRUPCIN INSTITUCIONALIZADA Y SU RELACIN CON LA RESPONSABILIDAD, TRANSPARENCIA Y CONTROL EN LA GESTIN DE


LAS MUNICIPALIDADES DE LA ZONA SUR, PUNO

MATRIZ TRIPARTITA DE DATOS

Operacionalizacin de variables
Variables
V. DEPENDIENTE:

Indicadores
Yi.1 Nivel de corrupcin

Instrumentos metodolgicos
Tcnicas e

Procedimientos de medicin

Instrumentos
Tcnicas:

Resultados
Escala de medicin
Total

Aplicacin del Cuestionario sobre la


Yi La Corrupcin.

Contrastacin de hiptesis

Encuestas y la

forma de toma de decisiones de las

Observacin

autoridades en cuanto al uso racional


de los fondos pblicos.

Prueba de Hiptesis de la Chi


Parcial

Cuadrada

Restringida

Instrumentos:
Cuestionario

V. INDEPENDIENTES:

X.1 Rendiciones de Cuentas

Fichas de observacin
Tcnicas:

Totalmente
Aplicacin del cuestionario sobre la

X Rendiciones de

a) Informacin de acceso Pblico,

Cuentas, Transparencia,
y Control.

Encuestas y la

realizacin de las rendiciones de

Observacin

cuenta, la flexibilidad del acceso a la

b) Procedimiento acceso Directo

informacin y el cumplimiento de la
Instrumentos:

Ley de Transparencia econmica y

c) Negativa de acceso

de gestin.

95

Prueba de Hiptesis de la Chi


Parcialmente
Restringidamente

Cuadrada

d) Tasa aplicable

Cuestionario

X.2 Transparencia

Fichas de observacin

a) Difusin de la Informacin de Resultados de


Gestin,
b) Publicacin en los Portales de la Entidad
c) Control de Ingresos, Bienes y Rentas de los
Funcionarios Pblicos (desbalance patrimonial),
d) Libre Competencia.
X.3 Control
a) Denuncias Ciudadanas,

V. INTERVINIENTE

c) Control Preventivo (Veeduras) Auditoria Social


Z.1 Solicitudes de acceso a la informacin

Tcnicas:

Activa
Aplicacin del cuestionario sobre la

Z. Participacin
ciudadana

Z.2 Asistencia a las Rendiciones de Cuentas

Encuestas y la
Observacin

Participacin de los Ciudadanos en la

Instrumentos:

regin Puno

Prueba de Hiptesis de la Chi


Pasiva

gestin del Gobierno Locales de la

Cuestionario
Fichas de observacin

96

Indiferente

Cuadrada

Anexo N 01

FUNCIONARIOS PBLICOS
CUESTIONARIO
CONCEPCIONES TERICAS
RENDICIN DE CUENTAS:
1.

El Titular de la entidad de tiene el deber de rendir cuentas ante las autoridades competentes
y ante la ciudadana por el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y por el logro de
los objetivos establecidos?
( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

2.

Cada cunto tiempo debe de realizar dicha accin?


( ) Cada Mes

( ) Cada Trimestre

( ) Cada Semestre

( ) Cada ao

INFORMACIN DE ACCESO PBLICO


3.

Quin es el responsable de presentar el informe de Rendicin de Cuentas ante la Contralora


General de la Repblica por el perodo de gestin en el desempeo de dicho cargo?
.

4.

Cada cunto tiempo se actualiza la informacin contenida en el Portal de Transparencia de la


Entidad?
.

PROCEDIMIENTOS DE ACCESO DIRECTO


5.

Se entrega la informacin al solicitante, previa verificacin de la cancelacin del costo de


reproduccin?
( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

NEGATIVA DE ACCESO
6.

Conoce de quejas del pblico usuario sobre requerimientos de informacin?


( ) Si ( ) No ( ) No es su funcin

TASA APLICABLE

97

7.

Cules son los procedimientos para poner a disposicin del solicitante la liquidacin del costo de
reproduccin?
1. ..
2. ..

8.

Se tiene considerado dentro del TUPA los costos para brindar acceso a la informacin?
( ) Si ( ) No ( ) No sabe

TRANSPARENCIA
9.

Se han adoptado las medidas necesarias que permitan garantizar el ejercicio del derecho de
acceso a la informacin pblica dentro de su competencia funcional?
( ) Si ( ) No ( ) Est en proceso

( ) No sabe

PUBLICACIN EN LOS PORTALES DE LA ENTIDAD


10.

Se cuenta con un funcionario responsable de la elaboracin y actualizacin del Portal de


Transparencia?
( ) Si ( ) No ( ) No es necesario

11.

Se cuenta con el Portal de la Entidad, en coordinacin con las dependencias correspondientes?


( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

CONTROL DE INGRESOS DE BIENES Y RENTAS DE LOS FUNCIONARIOS PBLICOS


12.

El alcalde, regidores y funcionarios presentan, su declaracin jurada de bienes y rentas,


conforme a ley?
( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

CONTROL PREVENTIVO
13.

Cul es a su juicio el rol respecto a Evaluacin de las Denuncias sobre actos de corrupcin
recibidas?
( ) Fiscalizador ( ) Acusador

14.

( ) Investigador ( ) No sabe

Conoce actos de corrupcin en su Entidad?


( ) Si ( ) No ( ) No es su funcin

DENUNCIAS
15.

Se toma alguna accin respecto a las denuncias sobre actos de corrupcin?

98

( ) Si ( ) No ( ) A veces ( ) Depende de la magnitud del suceso


16.

Se prev riesgos de prescripcin sobre actos de corrupcin?


( ) Si ( ) No ( ) Desconoce

99

PERSONAL DE LOS RGANOS DE CONTROL


CUESTIONARIO
CONCEPCIONES TERICAS
RENDICIN DE CUENTAS:
1.

La implantacin y funcionamiento del control interno en la entidad, estn en


conformidad de la normativa vigente?
( ) Si ( ) No ( ) Est en proceso

2.

( ) Es optativo

En qu fechas debe presentar el Titular de la entidad informes de rendicin de cuentas?


(

) Cada Mes

) Cada Trimestre

) Cada Semestre

) Cada ao

Otro:..
INFORMACIN DE ACCESO PBLICO
3.

El Titular de la entidad fomenta y supervisa el funcionamiento del control interno para el


efectivo ejercicio de la rendicin de cuentas?
( ) Si ( ) No ( ) Est en proceso

4.

( ) Es optativo

Conoce la forma de acceso al portal de transparencia de la entidad?


( ) Si ( ) No ( ) No es su funcin

PROCEDIMIENTOS DE ACCESO DIRECTO


5.

Conoce si la Entidad ha cumplido en remitir a la Presidencia del Consejo de Ministros,


la informacin relativa a las solicitudes de acceso a la informacin atendida y no
atendida?
( ) Si ( ) No ( ) No es obligatorio

NEGATIVA DE ACCESO
6.

Conoce de quejas del pblico usuario sobre requerimientos de informacin?


( ) Si ( ) No ( ) No es su funcin

TASA APLICABLE

100

7.

Se tiene considerado dentro del TUPA los costos para brindar acceso a la informacin?
( ) Si ( ) No ( ) No sabe

TRANSPARENCIA
8.

Conoce los mecanismos de requerir informacin a una entidad?


( ) Si ( ) No ( ) Est en proceso

( ) No es su funcin

DIFUSIN DE LA INFORMACIN DE RESULTADOS DE GESTION


9.

Conoce si se realiza campaas de difusin sobre la forma de acceso al Portal de


Transparencia o medios similares para el acceso a la informacin?
( ) Si ( ) No ( ) No es su funcin

PUBLICACIN EN LOS PORTALES DE LA ENTIDAD


10.

Con qu frecuencia se verifica la actualizacin de informacin en el portal de la


entidad?
( ) Si ( ) No ( ) No es su funcin

11.

Conoce si se tiene designado a los funcionarios responsables de entregar la


informacin de acceso pblico?
( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

CONTROL DE INGRESOS DE BIENES Y RENTAS DE LOS FUNCIONARIOS PBLICOS


12.

El alcalde, regidores y funcionarios presentan, su declaracin jurada de bienes y


rentas, conforme a ley?
( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

LIBRE COMPETENCIA
13.

Cmo evaluara los procesos de seleccin para la adquisicin de bienes, servicios y


obras?
( ) Excelente ( ) Bueno ( ) Regular ( ) Malo ( ) Deficiente ( ) Desconoce

CONTROL PREVENTIVO
14.

Atiende las denuncias sobre actos de corrupcin que formulen los servidores,
funcionarios y ciudadana en general, sobre actos y operaciones de la entidad?

101

( ) Si ( ) No ( ) Es optativo

DENUNCIAS
15.

Se toma alguna accin respecto a las denuncias sobre actos de corrupcin?


( ) Si ( ) No ( ) A veces ( ) Depende de la magnitud del suceso

ORGANIZACIONES DE BASE
CUESTIONARIO
CONCEPCIONES TERICAS
RENDICIN DE CUENTAS:
1.

En qu circunstancias se realiz la rendicin de cuentas en forma pblica?


(

) A pedido del pueblo (

) A presin de los trabajadores Municipales ( ) de Oficio

por la Municipalidad
2.

Cada cunto tiempo se realiza la rendicin de cuentas?


( ) Cada Mes

( ) Cada Trimestre

( ) Cada Semestre

( ) Cada gestin

INFORMACIN DE ACCESO PBLICO


3.

Cumplen con brindar la informacin que usted solicitada?


( ) Si ( ) No

4.

Dan respuesta a todo el requerimiento de informacin de la ciudadana?


( ) Si ( ) No

PROCEDIMIENTOS DE ACCESO DIRECTO


5.

La respuesta que le dan es en forma personal?


( ) Si ( ) No

102

6.

Cumplen con brindar toda la informacin requerida?


( ) Si ( ) No ( ) Solo en partes

NEGATIVA DE ACCESO
7.

Cumplen con su rol de veedores de la gestin edil?


( ) Si ( ) No ( ) No se puede realizar por falta de apoyo

TASA APLICABLE
8.

Conoce cunto es el monto que se tiene que pagar para que le brinden la informacin
que solicita?
( ) Si ( ) No

TRANSPARENCIA
9.

Conoce la informacin presupuestal de la Municipalidad?


( ) Si ( ) No

10.

Sabe cunto es la ejecucin presupuestal de gastos en su zona?


( ) Si ( ) No

DIFUSIN DE LA INFORMACIN DE RESULTADOS DE GESTION


11.

Es accesible la informacin que presenta la Municipalidad?


( ) Si ( ) No ( ) Mas o menos

PUBLICACIN EN LOS PORTALES DE LA ENTIDAD


12.

Conoce al funcionario responsable de la elaboracin y actualizacin del Portal de


Transparencia?
( ) Si ( ) No ( ) No es necesario

CONTROL DE INGRESOS DE BIENES Y RENTAS DE LOS FUNCIONARIOS PBLICOS


13.

Conoce la frecuencia que debe ser presentado las Declaraciones Juradas de Bienes y
rentas por parte del alcalde, regidores y funcionarios?

103

( ) Si

Cada cuanto tiempo?.................

( ) No

LIBRE COMPETENCIA
14.

Conoce con qu frecuencia se realizan las adquisiciones y contrataciones por la


Municipalidad?
( ) Si ( ) No

CONTROL PREVENTIVO
15.

Cul es la actitud que presentan las autoridades cuando se le solicita informacin?


( ) Indiferente ( ) Incmoda

( ) Preocupado ( ) Molesto

( ) Otro..

DENUNCIAS
16.

Se toma alguna accin respecto a las denuncias que hacen los ciudadanos sobre actos
de corrupcin?
( ) Si ( ) No ( ) A veces ( ) Depende de la magnitud del suceso

104

You might also like