UNIVERSIDAD ANDINA

NSTOR CCERES VELSQUEZ

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP DE CONTABILIDAD

PROYECTO DE INVESTIGACIN

ASIGNATURA

: SEMINARIO DE TESIS II

PRESENTADO POR

: BEATRIZ ZELA PACORI

SEMESTRE

: 2015-II

DOCENTE

: Dr. RONALD APAZA LANZA

JULIACA PER

2015

OPERACIONALIZACION VARIABLE (EXPLICATIVO)

VARIABLES

DIMENSIONES

A) Sistema
bancario.

DISCIPLINA DE
MERCADO

B) Formas de

INDICADORES

La definicin del sistema bancario.

Concepto de disciplina de mercado
Aplicacin de la Ley bancaria.
Impuestos.
Tasas.

UNIDADES DE
ESTUDIO

TCNICAS

INSTRUMENTOS

Cuestionario

Formato de encuesta

La observacin

Gua de registro de
observacin.

CLIENTES
CONFORMANTES DE LA

Entidades bancarias
sucursales

MUESTRA DEL ESTUDIO.

mercado.

SISTEMA
BANCARIO

A) Tipos de
bancarizacin.

B) Valores y
actitudes del
personal

Entidades financieras
Conocimiento sobre el sistema bancario.

Muestra una cultura bancaria

Practica valores, honestidad en la entidad
Muestra actitudes para colaborar

CLIENTES

PROBLEMA

MATRIZ DEL PROBLEMA A INVESTIGAR

OBJETIVOS

PROBLEMA GENERAL

Cul es el nivel de repercusin de la

disciplina de mercado en el sistema
bancario de la ciudad de Juliaca ao
2015?
PROBLEMAS ESPECIFICOS

HIPTESIS

OBJETIVO GENERAL

HIPOTESIS GENERAL

Determinar el nivel de repercusin de

la disciplina de mercado en el sistema
bancario de la ciudad de Juliaca ao
2015.

El nivel de cultura tributaria repercute

significativamente en la disciplina de
mercado en el sistema bancario de la
ciudad de Juliaca ao 2015.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

HIPOTESIS ESPECIFICOS

Cmo incide la disciplina de mercado en Describir el nivel de incidencia de la El nivel de incidencia de la disciplina de
el sistema bancario de la ciudad?
disciplina de mercado en el sistema mercado en el sistema bancario de la
bancario de la ciudad
ciudad en los clientes es alto.
Cmo repercute las formas de disciplina Identificar las formas de disciplina de Las formas de disciplina de mercado en
de mercado en el sistema bancario de la mercado en el sistema bancario de la el sistema bancario de la ciudad
ciudad?
ciudad que repercuten en los clientes
repercuten regularmente.
En qu medida influyen los tipos de Precisar la medida en que influyen los Los tipos de disciplina de mercado en el
disciplina de mercado en el sistema tipos de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad, influyen
bancario de la ciudad?
sistema bancario de la ciudad
significativamente.
De qu forma los valores y actitudes de Describir la forma en que los valores y La forma en que los valores y actitudes
disciplina de mercado repercuten en el actitudes de la disciplina de mercado de la disciplina de mercado repercuten
sistema bancario de la ciudad?
repercuten en el sistema bancario
en el sistema bancario es deficiente.

UNIVERSIDAD ANDINA
NSTOR CCERES VELSQUEZ

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CAP DE CONTABILIDAD

ANLISIS DE LA DISCIPLINA DE MERCADO

EN EL SISTEMA BANCARIO PERUANO 2015
PROYECTO DE INVESTIGACIN
PRESENTADO POR:
BEATRIZ ZELA PACORI

PARA OPTAR EL TTULO PROFESIONAL DE CONTADOR PBLICO

JULIACA PER

2015

UNIVERSIDAD ANDINA
NSTOR CCERES VELSQUEZ

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CAP DE CONTABILIDAD

ANLISIS DE LA DISCIPLINA DE MERCADO EN

EL SISTEMA BANCARIO PERUANO 2015
PROYECTO DE INVESTIGACIN
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE CONTADOR PBLICO.

APROBADO POR:

PRESIDENTE DEL JURADO

-----------------------------------------------.

MIEMBRO DEL JURADO

-------------------------------------------------

MIEMBRO DEL JURADO

------------------------------------------------.

ASESOR DE TESIS

-------------------------------------------------

3
Dr. RONALD APAZA LANZA

4
NDICE
I.

II.

EL PROBLEMA
1.1 Explicacin de la situacin problemtica

05

1.2 Formulacin del Problema

07

1.3 Justificacin de la investigacin.

08

OBJETIVOS
2.1. Objetivo general

11

2.2. Objetivos especficos

11

III. MARCO TERICO REFERENCIAL

IV

V.

VI.

VII.

3.1 Antecedentes de la Investigacin

12

3.2 Bases tericas

14

3.3 Marco Conceptual

29

HIPTESIS
4.1. Hiptesis

33

4.2. Variables e Indicadores

33

4.3. Operacionalizacin de variables.

34

MTODO DE INVESTIGACIN
5.1 Mtodo

36

5.2 Unidad de anlisis

36

5.3. Nivel y tipo de investigacin

36

5.4. Diseo

36

5.4.1. Diseo especifico

37

5.4.2. Prueba de hiptesis

37

5.5 Universo, poblacin y muestra

37

5.6 Tcnicas e instrumentos

42

5.7 Matriz de Consistencia

44

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
6.1. Cronograma de actividades

45

6.2. Presupuesto y financiamiento

46

ESTRUCTURA TENTATIVA DE LA TESIS

48

VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

49

5
PROYECTO DE INVESTIGACIN
DATOS GENERALES
TTULO TENTATIVO:

ANLISIS DE LA DISCIPLINA DE MERCADO

EN EL SISTEMA BANCARIO PERUANO 2015
AREA DE INVESTIGACIN CONTABLE: CONTABILIDAD
LINEA DE INVESTIGACION:
AUTOR: BEATRIZ ZELA PACORI
INSTITUCION:
UNIVERSIDAD ANDINA NSTOR CCERES VELSQUEZ JULIACA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CAP DE CONTABILIDAD

ASESOR: Dr. MARIO AGUILAR FRUNA

LUGAR Y FECHA: Juliaca, Julio del 2015

1.1.

EL PROBLEMA

EXPLICACIN DE LA SITUACIN PROBLEMTICA

Los bancos tienen como funcin principal la intermediacin de fondos, es

decir,

canalizar

econmicas

los

cuyos

recursos
ingresos

financieros
exceden

de

aquellas

unidades

sus

gastos

(unidades

superavitarias), hacia aquellas otras cuyos ingresos son menores que

sus gastos (unidades deficitarias). Esta funcin se realiza en el mercado
monetario, bsicamente, a travs de dos tipos de operaciones: la
captacin de depsitos (a la vista, plazo, ahorros, etc.) y la concesin de
prstamos e inversiones. Estas operaciones determinan que los bancos
asuman una serie de riesgos, los mismos que podran afectar su solidez
si no se administran adecuadamente. La actividad bancaria envuelve por
lo menos tres tipos de riesgos:
1) el riesgo crediticio, o riesgo de incumplimiento de pago de los crditos
que otorga,
2) el riesgo de liquidez que enfrenta la institucin cuando no es capaz de
hacer frente a sus obligaciones con sus depositantes, y
3) el riesgo de mercado que afecta a su cartera de activos (y pasivos).
Hay una amplia literatura que demuestra que la fragilidad o quiebra de
los bancos se debe a la influencia directa de estos riesgos, por ello es
que se ha tratado de buscar alternativas que permitan identificar y
controlar con eficiencia tales riesgos. El enfoque tradicional aplicado,
especialmente durante el ltimo quinquenio de la dcada de los noventa,
para identificar y controlar los riesgos potenciales derivados de las
operaciones que realizan los intermediarios financieros, ha sido el
.

7
fortalecimiento de los sistemas de supervisin prudencial y control de las
entidades bancarias, as como el establecimiento de seguros de
depsitos con el fin de enfrentar problemas de contagio que podran
originar una mayor fragilidad o quiebra de los bancos.
Esta posicin se sustenta fuertemente en el hecho de la existencia de
asimetras

de

informacin

y/o

informacin

costosa

entre

los

administradores del banco y los depositantes, lo cual provoca que an

los bancos que pudieran considerarse como solventes puedan enfrentar
problemas de retiros masivos de depsitos poniendo en peligro la
estabilidad del sistema financiero de un pas.
Sin embargo, el hecho de apoyarse exclusivamente en las entidades
supervisoras para controlar la toma de riesgos por parte de los
intermediarios financieros presenta algunos problemas. El primer
problema, se refiere a que los supervisores carecen de la informacin
necesaria para vigilar en forma efectiva el cumplimiento de las
regulaciones. Es decir, existe una asimetra inevitable de informacin
entre el banco y el organismo de supervisin.
Los bancos pueden no siempre revelar adecuadamente la informacin
requerida y los auditores no siempre pueden asegurar que la informacin
auditada es completamente fiable.
Adems, aunque los organismos de supervisin pueden contar con
informacin peridica sobre la situacin y las actividades de los bancos,
pueden carecer de datos mas refinados, como por ejemplo las
transacciones de mercado que se realizan en un mismo da.
El segundo problema, est relacionado con lo que se denomina
tolerancia regulatoria. Es decir, los organismos de supervisin pueden no
actuar en la forma apropiada sobre la base de la informacin que
.

8
poseen, ya que pueden estar sujetos a determinados incentivos y
conflictos de intereses.
En este sentido, los organismos de supervisin pueden procurar evitar
declarar a un banco insolvente, o buscar medios para asegurar que la
debilidad de los bancos no se revele en su totalidad.
Por otro lado, el establecimiento de seguro de depsitos puede debilitar
el sistema bancario de un pas, toda vez de que incentiva a los bancos a
incurrir en riesgos excesivos bajo la perspectiva de que sus prdidas se
encuentran total o parcialmente cubiertas por el ente asegurador o la
intervencin del gobierno.
En funcin de lo anterior, se ha desarrollado recientemente un enfoque
alternativo que busca fomentar el concepto de disciplina de mercado de
los depositantes con la finalidad de mejorar el desempeo y los procesos
de toma de riesgos por parte de las entidades bancarias.
Autores como Martnez Peria y Schmukler (1998) consideran la disciplina
de mercado como la reaccin de los depositantes frente a incrementos
del riesgo bancario, ya sea mediante el retiro de sus depsitos o la
exigencia de tasas de inters ms elevadas. Dado que los depsitos
constituyen la principal fuente de recursos de los bancos, la reaccin o
actitud de los depositantes frente al riesgo pueden inducir a los bancos
ha no incursionar en actividades demasiado riesgosas, motivndolos a
operar con un amplio respaldo de capital propio y a diversificar al
mximo su riesgo crediticio.
El Comit de Supervisin de Basilea II estableci a la disciplina de
mercado como el tercer pilar que da sustento a los nuevos acuerdos
sobre requerimientos mnimos de capital en la banca. En este sentido,
dicho Comit considera que la disciplina de mercado puede ser un
.

9
adecuado complemento a los esfuerzos de las entidades reguladoras y
de supervisin por lograr que los bancos enfrenten adecuadamente los
riesgos e implementen prcticas y sistemas para fortalecer su capital y
mejorar su administracin gerencial de riesgos.

1.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA

En funcin del problema expuesto, con ayuda del instrumental financiero
y el anlisis economtrico, pretendemos dar respuesta a las siguientes
interrogantes:

Problema general
1. Los depositantes del sistema bancario peruano, disciplinan a los
bancos que asumen mayores riesgos bancarios a travs del retiro de
sus depsitos o la exigencia de tasas de inters ms elevadas?

Problemas especficos
2. Son los depositantes que mantienen depsitos bancarios no
asegurados los que ejercen mayor disciplina de mercado en el
sistema bancario peruano?

1.3. JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN

En las ltimas dos dcadas, los pases desarrollados y en vas de
desarrollo han experimentado episodios significativos de crisis bancaria,
los cuales han sido ms costosos en las reas en vas de desarrollo que
en las economas industriales; por lo tanto, la prevencin de dichos
episodios recurrentes se han convertido en una prioridad de poltica. Lo
ms grave en estas experiencias recientes son los problemas financieros
en algunos mercados emergentes durante los noventa. Estos episodios,
han renovado el inters en los crculos acadmicos y polticos con el fin
.

10
de estudiar el rol que juegan las debilidades de las instituciones
financieras individuales que contribuyen a la quiebra de los bancos y
tambin el rol que la disciplina de mercado pueda jugar con la regulacin
prudente para incentivar una apropiada gerencia de riesgos por parte de
los bancos.
En general, existen dos enfoques en los estudios sobre crisis bancarias.
En primer lugar, estudios que bsicamente se centran en el papel de las
variables financieras especficas de bancos, particularmente dentro del
contexto de las variables CAMEL, para explicar los determinantes de las
crisis bancarias. En segundo lugar, estudios que enfatizan la contribucin
de factores macroeconmicos en la explicacin de las crisis bancarias.
En el Per, los trabajos de investigacin se centran bsicamente en el
estudio de la fragilidad de las instituciones bancarias y el anlisis de la
morosidad en el sistema financiero peruano (Aguilar y Camargo, 2004;
Jorge Guillen, 2001; Jos Berrspide,2002; Serra y Ziga, 2002). Estos
trabajos han logrado, por un lado, identificar un conjunto de indicadores
de prevencin temprana de crisis financiera y elaborar ndices que
permiten medir el grado de vulnerabilidad o fragilidad del sistema
bancario peruano. Por otro lado, han permitido determinar los factores
micro y macroeconmicos que afectan el nivel de morosidad de las
colocaciones del sistema financiero peruano.
Los estudios sobre disciplina de mercado en Amrica Latina no es muy
extensa, gran parte de estos han sido desarrollados por autores
vinculados al Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional y se
refieren mayormente al sistema bancario de pases como Argentina,
Chile, Mxico, Colombia y Uruguay. En nuestro pas, apenas hemos
podido identificar dos trabajos de investigacin (Manuel Luy 2000, y del
Grupo Andino-BID 2001) que tratan especficamente el tema de la
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano, a pesar de la
.

11
importancia que tiene este mecanismo de mercado para el control de los
riesgos bancarios. Por lo tanto, existe la necesidad de ampliar la
investigacin en nuestro pas en este campo, que permitan dar mayores
evidencias para seguir promoviendo el concepto de disciplina de
mercado, como mecanismo complementario a las acciones de los entes
de regulacin y supervisin bancaria.
En esta perspectiva, la presente tesis trata de establecer la existencia de
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano, en un horizonte
temporal mayor a los realizados por los citados autores, y con este
objeto se ha tomado la informacin financiera disponible, en el momento
de la formulacin del proyecto de tesis, que corresponde al perodo
1997-2004. Los resultados del presente trabajo, que se sustenta en
informacin financiera de enero de 1997 a diciembre del 2004, nos ha
permitido determinar de qu manera en nuestro pas los depositantes
disciplinan o castigan a los bancos que asumen un mayor riesgo, y el
grado de incidencia del Fondo de Seguro de Depsitos sobre la
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano. En esa medida,
considero que los resultados de nuestra investigacin pueden servir a los
organismos reguladores y de supervisin como un referente para
promover la disciplina de mercado en el sector bancario peruano.

II.
.

OBJETIVOS

12

2.1. OBJETIVO GENERAL

La presente investigacin busca aportar evidencia emprica a favor del
concepto de disciplina de mercado en el sistema bancario.

2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

Nuestra investigacin, trata de probar empricamente la presencia de
disciplina de mercado en el sistema bancario peruano durante el perodo
1997-2004, estudiando si los depositantes castigan a los bancos que
asumen mayores riesgos a travs del retiro de sus depsitos o la exigencia
de tasas de inters ms elevadas.
Asimismo, teniendo en cuenta que en nuestro pas los depsitos bancarios
se encuentran en gran medida asegurados por el Fondo de Seguro de
Depsitos (FSD), pretendemos establecer la incidencia de dicho Fondo de
Seguros sobre la disciplina de mercado en el sistema bancario peruano.
Para este efecto, se descomponen los depsitos totales en depsitos
asegurados y depsitos no asegurados por el FSD.

13

III. MARCO TERICO REFERENCIAL

3.1. Marco referencial. (Antecedentes)
Titulo de la investigacin.
Autor o autores
Universidad
Fecha de sustentacin o publicacin.
Problema central o general
Objetivo principal o general
Hiptesis principal o general
Tipo y diseo de investigacin.
Poblacin y muestra si corresponde.
Tcnicas e instrumentos utilizados.
Procedimiento de recojo de datos.
Conclusin principal o general.

3.2. Bases
3.2.1. DISCIPLINA DE MERCADO (variable 1)
3.2.1.1. Sistema bancario
a) La definicin del sistema bancario
b) Concepto de disciplina de mercado
c) Aplicacin de la Ley bancaria
d) Impuestos
e) tasas

14

3.2.1.2. Formas de mercado

a) Entidades bancarias
b) Sucursales

3.2.2. SISTEMA BANCARIO (variable2)

3.2.2.1. Tipos de bancarizacin
a) Entidades financieras
b) Conocimiento sobre el sistema bancario

3.2.2.2. Valores y actitudes del personal

a) Muestra una cultura bancaria.
b) Practica valores, honestidad en la entidad
c) Muestra actitudes para colaborar

3.3. Marco conceptual

Los depsitos bancarios, se refieren a la suma de dinero que el pblico y
las empresas mantienen en un banco por un determinado plazo. Los
depsitos pueden ser en moneda nacional o extranjera, y segn la relacin
crediticia se clasifican en depsitos a la vista, a plazo y ahorro. Los
depsitos son la principal fuente de recursos del sistema bancario.
Depositantes, se refiere a las personas naturales y jurdicas que mantienen
determinada suma de dinero en el sistema bancario.
Retiro de depsitos, es la reaccin de los depositantes cuando un banco
muestra un deterioro en los indicadores de sus variables fundamentales.

15
Depsitos asegurados estn constituidos, en el caso del sistema bancario
peruano, por los depsitos cubiertos por el Fondo de Seguro de Depsitos
(FSD). Es decir, en la eventualidad que ocurra una quiebra bancaria el FSD
est en la obligacin de devolver a los ahorristas los montos coberturados.
En diciembre del 2004, el Monto Mximo de Cobertura (MMC) establecido
por el FSD fue de 72,540 nuevos soles, tanto para depsitos en moneda
nacional como en moneda extranjera.
Depsitos no asegurados, estn conformados por los depsitos que no se
encuentran dentro de la cobertura del FSD. Se entiende que los depsitos
no asegurados por el FSD son reembolsados por la empresa o entidad
bancaria en liquidacin.
Tasa de inters de depsitos, es el precio que pagan los bancos por el uso
del dinero depositado por el pblico y las empresas. En el caso del Per, los
bancos retribuyen a los depositantes slo por los depsitos a plazo y de
ahorro en moneda nacional y moneda extranjera.
Sistema bancario, es el conjunto de bancos de un pas cuya funcin
principal reside en recibir depsitos y colocarlos en forma de crditos e
inversiones.
El riesgo bancario, se refiere a la posibilidad de obtencin de prdidas de
un banco a consecuencia del deterioro de sus variables fundamentales, tales
como el capital, calidad de activos, eficiencia, utilidades, y liquidez. Si estas
prdidas resultan siendo inmanejables, podran ocasionar la quiebra o
liquidacin de un banco y como consecuencia de ello los ahorristas estaran
ms expuestos a perder sus depsitos.
Disciplina de mercado (en el sistema bancario), son las acciones que
adoptan los depositantes para castigar a los bancos que asumen riesgos
excesivos. Estas acciones, pueden traducirse en el retiro de sus depsitos o
.

16
la exigencia de tasas de inters mas elevadas por sus fondos depositados
(Martnez Peria y Schumukler 2001).
El Capital, se define contablemente como el derecho de los propietarios en
los activos de la empresa y es considerada una variable fundamental en el
anlisis del funcionamiento de los bancos. Llevar un seguimiento de los
indicadores del capital permite medir la solidez de una institucin bancaria y
su posible capacidad para enfrentar choques externos y para soportar
prdidas futuras no anticipadas.

IV HIPTESIS
4.1. HIPTESIS
4.1.1. HIPTESIS GENERAL
El nivel de cultura tributaria repercute significativamente en la disciplina de
mercado en el sistema bancario de la ciudad de Juliaca ao 2015.

4.1.2. HIPTESIS ESPECIFICAS

El nivel de incidencia de la disciplina de mercado en el sistema bancario de
la ciudad en los clientes es alto.
Las formas de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad
repercuten regularmente.
Los tipos de disciplina de mercado en el sistema bancario de la ciudad,
influyen significativamente.
La forma en que los valores y actitudes de la disciplina de mercado
repercuten en el sistema bancario es deficiente.

17

4.2. VARIABLES E INDICADORES

4.2.1 IDENTIFICACIN DE VARIABLES
4.2.1.1 VARIABLE INDEPENDIENTE
DISCIPLINA DE MERCADO
SISTEMA BANCARIO

4.2.1. 2. VARIABLE DEPENDIENTE

SISTEMA BANCARIO
FORMAS DE MERCADO
TIPOS DE BANCARIZACION
VALORES Y ACTITUDES DEL PESONAL

18

4.3. Operacionalizacin de variables.

VARIABLES

DIMENSIONES

Sistema
bancario.
DISCIPLINA
DE
MERCADO

Formas de
mercado

Tipos de
bancarizacin
SISTEMA
BANCARIO

Valores y
actitudes del
personal

INDICADORES

19

V. MTODO DE INVESTIGACIN
5.1. MTODO
En la recoleccin de datos del presente

trabajo de investigacin

corresponde al Mtodo explicativo debido a que

est

nuestro estudio

basado en investigacin con el uso de una serie de

instrumentos adecuados y pertinentes al caso.

5.2. UNIDAD DE ANLISIS

El estudio estar dirigido a los clientes de la ciudad de juliaca
Del mismo modo a los diferentes profesionales entendidos en
tributacin del mbito de la ciudad de Juliaca durante el ao 2015

5.3. NIVEL Y TIPO DE INVESTIGACIN

Por su finalidad

: Bsica

Por su tiempo

: Sincrnica

Por el Nivel de Profundizacin

: Explicativa

Por su Carcter

: Cuantitativa

Segn el criterio de la naturaleza de la investigacin, es una

investigacin explicativa por que es aquella que tiene relacin
causal; no slo persigue describir o acercarse al problema estudiado,
sino que intenta encontrar las causas del mismo. Segn el propsito
de la investigacin es bsica.

20

5.4. DISEO
El diseo de la investigacin entendida como el conjunto de
estrategias procedimentales y metodolgicas definidas y elaboradas
previamente para desarrollar el proceso investigativo, guiando los
propsitos y contratarlas a travs de la prueba de hiptesis, para el
presente estudio es de carcter no experimental y cuyo diseo es el
explicativo casual.1
A) DISEO ESPECFICO
Para el presente estudio se establecer el diseo:
y = F (x)
Dnde:
-

Y es la variable dependiente.

X es la variable independiente.
B) PRUEBA DE HIPTESIS
De acuerdo al tipo de investigacin en el presente estudio y la
poblacin; se utilizara el estadstico de prueba denominado: PRUEBA
CHI CUADRADO:

a) Planteamiento de las Hiptesis:

Ho

: negar u oponerse a la hiptesis general.

P1 = P2 = P3 = ... = Pn

H1

: copiar la hiptesis general.

P1 P2 P3 ... Pn

b) La prueba es unilateral y de cola derecha.

c) Nivel de significacin:
1

CHARAJA C. F. El MAPIC en la metodologa de la investigacin Pp 161. Sagitario

impresores Puno Per 2009.
.

21
= 0,05 (5%)
d) Prueba estadstica:
Chi cuadrado se obtendr X2 .
e) Calculo del estadstico de prueba.

5.5. POBLACION Y MUESTRA

5.5.1. POBLACION OBJETO DE ESTUDIO
El tipo de muestreo es no probabilstico e intencionado es decir que
ha sido elegido por criterio propio.
Para el presente estudio la poblacin estar conformada por
los clientes de las diferentes entidades financieras de la ciudad de
Juliaca durante el ao 2015.
Por las caractersticas del estudio y la mayor concentracin de
clientes se ha establecido como estudio a los clientes de la ciudad de
Juliaca, con 3200 clientes aproximadamente.
TABLAN 01
Juliaca: Poblacin de comerciantes.
Rubro
NUMERO DE CLIENTES
BANCO DE CREDITO
1500
BANCO CONTINENTAL
600
MI BANCO
300
CAJA AREQUIPA
800
TOTAL
3200
FUENTE: Elab. Propia 2015
Elab. Por el ejecutor.

MUESTRA
Para el presente estudio se utilizo el mtodo de muestreo
expresado en la formula:
S2
n
.

= -----------------

22
E2

S2

----- + -----

Z2

Z= Nivel de confiabilidad al 95% lo que implica que: Z= 1,96

E= Error de estimacin. Entonces E = 0,05
S= desviacin Standard (40%). Entonces S= 0,40
N= Poblacin. N= 3200
(0,40)2
n

= ------------------------

(0,05)2 (0,40)2
--------- + ----------

(1,96)2

3200

Reemplazando se obtiene que la muestra para el presente estudio

estar conformada por n = 228 clientes
SELECCIN DE LA MUESTRA.
A travs del mtodo no probabilstica, para lo cual se eligi, al nmero
de clientes por rubro identificado para el presente estudio.
AFIJACIN PROPORCIONAL AL TAMAO DEL ESTRATO
Nh * n
nh =
N
1500 * 228
n1 =

= 107
3200
600 * 228

n2 =

= 43
3200
300 * 228

n3 =

= 21
3200

23
800 * 228
n4 =

= 57
3200
TABLA N 2
AFIJACION PROPORCIONAL AL TAMAO DEL ESTRATO
Rubro

NUMERO DE
CLIENTES

nh

BANCO DE CREDITO

1500

107

BANCO CONTINENTAL

600

043

MI BANCO

300

021

CAJA AREQUIPA

800

057

TOTAL

3200

228 (muestra)

Fuente: Elaboracin propia 2015.

Elab. Por el ejecutor. .

5.6. TECNICAS E INSTRUMENTOS.

TECNICAS

INSTRUMENTOS

VARIABLE

Encuesta

Cuestionario estructurado

Disciplina de mercado

Observacin

Ficha de observacin

Sistema bancario

24

CUADRO DE ESTRUCTURA DE LOS INSTRUMENTOS

CUADRO N 01
VARIABLE: DISCIPLINA DE MERCADO
DIMENSION
- Sistema bancario

INDICADORES
Definicin
Concepto
Aplicacin de la ley
Impuestos.
Tasas.

ITEMS
1
2
3
4
5

- Formas de mercado

Entidades bancarias.
sucursales

6
7
8
9
10
11
12

FUENTE: Elab. propia 2015.

25

CUADRO N 02
VARIABLE: SISTEMA BANCARIO
DIMENSION
- Tipos de bancarizacin.

INDICADORES
Entidades financieras

ITEMS

Conocimiento sobre el sistema

bancario

- Valores y actitudes del

personal

Muestra una cultura tributaria

Practica valores, honestidad
en la entidad
Muestra actitudes para
colaborar

1,2,3,4,5,6,7,
8,9,10,11,12

FUENTE: Elab. propia 2015.

a) TECNICAS DE PROCESAMIENTO DE DATOS.

C.1. PROCESAMIENTO ESTADISTICO.
Estadstica descriptiva.
1. Codificacin
2. Tabulacin.
3. Medidas de tendencia central
4. Medidas de dispersin o variacin.
5. Formulacin de resultados.
6. Conclusiones.

26
C.2. REPRESENTACION GRAFICA.
- Histogramas.
- Polgonos de frecuencias.
- Barras simples.

C.3. ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS

- Anlisis y sntesis.
- comparacin.
- Correlacin.
- Induccin y deduccin

5.7.

MATRIZ DE CONSISTENCIA

PROBLEMA
PROBLEMA GENERAL

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL

Determinar el nivel de
Cul es el nivel de
repercusin
de la repercusin de la disciplina
de mercado en el sistema
disciplina de mercado en
bancario de la ciudad de
el sistema bancario de la
Juliaca ao 2015.
ciudad de Juliaca ao
OBJETIVOS ESPECFICOS
2015?
Describir el nivel de
incidencia de la disciplina de
PROBLEMAS ESPECIFICOS
mercado en el sistema
bancario de la ciudad
Cmo incide la disciplina
de mercado en el sistema
bancario de la ciudad?

HIPTESIS
HIPTESIS GENERAL

VARIABLES
INDEPENDIENTE

El nivel de cultura tributaria

repercute significativamente
en la disciplina de mercado
en el sistema bancario de la
ciudad de Juliaca ao 2015.

DISCIPLINA DE
MERCADO

HIPTESIS ESPECFICAS

DEPENDIENTE

El nivel de incidencia de la
disciplina de mercado en el
sistema bancario de la
ciudad en los clientes es
alto.

SISTEMA
BANCARIO

METODOLOGA
TIPO
Bsica
NIVEL EXPLICATIVO
DISEO
EXPLICATIVO CAUSAL
MTODO
Cientfico
POBLACIN
Constituida
por
los
comerciantes de la ciudad
de Juliaca ao 2011.
MUESTRA
TCNICAS
- Observacin
- Cuestionario
- entrevista
INSTRUMENTOS
- Ficha
de
Observacin
- Encuesta
- Gua de entrevista

VI ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
6.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
N

2015

01 Revisin
02
03
04
05
06

07
08

09

10

11
12

Bibliogrfica
Planteamiento
del Problema
Elaboracin
del Proyecto
Presentacin
del Proyecto
Aprobacin del
proyecto
Recoleccin
de Datos para
el
marco
terico.
Procesamiento
de Datos
Aplicacin,
Anlisis
e
interpretacin
de datos
Seleccin
y
ordenamiento
de
datos
tericos
y
estadsticos
Redaccin del
informe
de
investigacin
Revisin
del
informe
Sustentacin
del trabajo de
investigacin

ENERO

DICIEM

NOV

OCT

SET

AGOST

JULIO

JUNIO

MAYI

ABRIL

MARZO

ACTIVIDADES

X
X
X

X
X
X
X

X
X

X
X
X

6.2. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

A. RECURSOS HUMANOS
EJECUTOR DE LA INVESTIGACIN:
BEATRIZ ZELA PACORI
ASESOR: Dr. MARIO AGUILAR FRUNA.
B. RECURSOS MATERIALES
No DESCRIPCIN
01
02
03
04
05

UNIDAD
DE
MEDIDA
Papel bond A4 80gr Millar
CD-RUM
Unidad
Impresiones
Unidad
Empastado
Unidad
Uso
de Hora

06
07
08
09

computadora
Bibliografa
Transporte
Asesora
Otros

Unidad

CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
3
10
1000
8
300

TOTAL

25.00
0.50
0.80
30.00
1.50

75.00
5.00
80.00
240.00
450.00

40

240.00
200.00
300.00
800.00

TOTAL

2390.00

C.- PRESUPUESTO GENERAL

RUBRO
Recursos Humanos
Recursos Materiales
TOTAL

CANTIDAD EN S/.
1000.00
2390.00
3390.00

VII.

ESTRUCTURA TENTATIVA DE LA TESIS

A. ESQUEMA CAPITULAR DEL INFORME DE INVESTIGACIN

PORTADA
CARTULA
JURADOS Y ASESOR
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
NDICE
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCIN

CAPTULO I
EL PROBLEMA
1.1
1.2
1.3

Explicacin de la situacin problemtica

Planteamiento del problema
Objetivos
CAPTULO II
MARCO TERICO REFERENCIAL

2.1 Antecedentes de la investigacin

2.2 Bases tericas
2.3 Marco conceptual
2.4 Hiptesis
2.5 Anlisis de variables e indicadores
CAPTULO III
METODOLOGA DE INVESTIGACIN
3.1 Mtodo de investigacin
3.2 Diseo de la investigacin
3.3 Poblacin y muestra
3.4 Tcnicas e instrumentos
3.5 Diseo de contrastacin de hiptesis
3.6 Matriz de consistencia y tripartita
CAPTULO IV
RESULTADOS Y DISCUSIN

4.1 Resultados y discusin

4.2 Aportacin terico prctica
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFA

VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

1. BUNGE, Mario.(1997) La investigacin cientfica: su estrategia y su
filosofa .Edit. Ariel, 4ta Edic, 956 pp. Barcelona Espaa.
2. HERNANDEZ SAMPIERI, Roberto y otros. (2003) Metodologa de la
Investigacin. Edit. Mac graw Hill, 3ra Ed., 706 pp.. Mxico.
3. SANCHEZ CARLESSI, Hugo y REYES, Carlos. (1999) Metodologa y
Diseos en la Investigacin Cientfica", Editorial San Marcos,
Lima Per.
4. ANDER EGG, Ezequiel. Tcnicas de investigacin social, Edit.
Lumen. 24 edic. Bs. As. Argentina
5. CARRASCO DIAZ, Sergio: (2005) Metodologa de la Investigacin
cientfica. Edit. San Marcos. 1ra Edic. Lima Per.
6. CARRILLO, F.: (1998) Cmo Hacer la Tesis y el Trabajo de
Investigacin Universitario. Lima Per;

Editorial Horizonte,

9na. Edicin.
7. CHARAJA CUTIPA, Francisco; (2011) El MAPIC en la Investigacin
cientfica Segunda edicin. Edit. Nuevo mundo Puno Per.