EQUIPO #5

Sesin 1: Gua LISTADO DE GASTOS PARA INICIAR EL

NEGOCIO
El siguiente listado va de acuerdo a lo que en equipo han decidido invertir en el
proyecto. Lo que pertenezca a su proyecto smenlo lo que no elimnenlo. Y si hay
algo que no est considerado en la lista pero ustedes lo estn contemplando,
agrguenlo.
Nota: El presupuesto de compras y ventas se calcular a un ao, los dems
gastos permanecen fijos mes tras mes.
PRESUPUESTO DE MERCADOTECNIA
MEDIO PUBLICITARIO
RADIO
VOLANTES
PERIODICO

CARACTERSTICAS Y/O CONDICIONES (Duracin,

COSTO
frecuencia, tamao, colores, formato, diseo)
Un spot de radio de 20 segundos para posicionar a la
$19,000.00
empresa con el cliente
Volantes de papel tamao media carta con los colores de $1,600.80
la empresa para publicitar su imagen
Un pequeo espacio en la seccin de publicidad
$8,000.00
TOTAL DE GASTOS $28,600.8

PRODUCCIN:
BIEN DE CONSUMO: Determinar Cantidad de materia prima a utilizar por un producto y por un
mes de produccin, en cantidad y precio. As como los costos fijos de produccin.
SERVICIO Determinar los insumos (mobiliario, equipo requerido, fax, internet, telfono, agua luz),
Gastos de oficina, gastos administrativos (sueldos, comisiones, seguro social).
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
GASTOS DEL LOCAL
EDIFICIO/TERRENO
MAQUINARIA
MANTENIMIENTO
TECCNOLOGA
LUZ
TELFONO
AGUA
GAS
INSTALACION ELECTRICA
INSTALACIN DE AGUA
INSTALACIN DE DRENAJE
INSTLACIN DE REFRIGERACIN

MONTO

$800,
000
$335,098
$11,000
$1,150,000
$5,755
$333
$555
$1,414
$59,844
$39,896
79,792
$19,948
Sub-Total de Gastos del local $2,503,635

EQUIPO #5

PRESUPUESTO DE RECURSOS HUMANOS

MONTO
RECLUTAMIENTO
$12,000
CAPACITACIN
$81,000
SUELDOS DE CADA UNO DE LOS PUESTOS:
GERENTE GENERAL
$20,000
ENCARGADO DE PRODUCCIN
$9,000
ENCARGADO DE VENTAS
$15,000
ENCARGADO DE COMPRAS
$15,000
ENCARGADO DE ALMACEN
$5,000
OPERARIO
$5,000
ENCARGADO DE LIMPIEZA
$5,000
Sub-Total de Gastos del local $167,000

PRESUPUESTO DE GASTOS LEGALES

PERMISOS
Ubicacin
Construccin
Sanitarios
LICENCIAS
NOTARIO (ESCRITURAS, ACTA CONSTITUTIVA, ETC)
SUBTOTAL DE COSTOS LEGALES

$10,500
$12,000
$6,500
$7,200
$36,200

IMPUESTOS
PREDIALES
Para terrenos de 1 a 19 has.
TOTAL

$111,150
$147,350

GASTOS LEGALES (Investigar Gua de trmites en Internet) se sugiere la siguiente pgina:

www.sonora.gob.mx en servicios entrar a trmite empresarial y despus a giro, ah buscar y
seleccionar el giro de su proyecto.
Determinar lista de trmites, dependencia y costo de cada uno. (Como pueden ser permisos,
licencias, notario)
Las cantidades para las siguientes tablas se tomarn de la tabla de materia prima que se
utiliz en el rea de produccin.

EQUIPO #5

COMPRAS
ENERO

FEB.

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPT.

$10,000

$10,000

$10,000

$35,000

$35,000

$35,000

$44,000

$44,000

$44,000

*1CONTENEDOR= $100.00
Periodo
Enero Marzo
Abril Junio
Julio Septiembre
Octubre Diciembre

Cantidad de Producto (bienes tangibles o

servicios producidos)
100 Contenedores Inteligentes.
350 Contenedores Inteligentes.
440 Contenedores Inteligentes.
550 Contenedores Inteligentes.

OCT.

NOV.

DIC.

TOTAL

$55,000

$55,000

$55,000

$432,000

EQUIPO #5
PRESUPUESTO DE FINANZAS
MONTO
HONORARIOS DEL CONTADOR
PAQUETES COMPUTACIONALES (CONTABLIDAD, INVENTARIOS, FACTURACIN),
PAPELERA

$7,500
$1,000

Sub-Total de Gastos del local

$8,500

COSTOS VARIABLES
CANTIDAD
4320
4320

COMPRAS
ETIQUETA
CONTENEDORES

PRECIO UNITARIO
$0.57
$2.2
TOTAL

IMPORTE
$2,462.4
$9,504
$11,966.4

LISTADO DE COSTOS FIJOS (En proporcin a un mes)

Gastos de operacin
AGUA
LUZ
TELFONO
GAS
INTERNET
GASOLINA
*SUELDOS
MANTENIMIENTO
BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS
PAPELERA
FUMIGACION
UNIFORMES
EQUIPO PARA LA LIMPIEZA

TOTAL
Informacin que se determina en Recursos Humanos.

COSTO MENSUAL
$5,755
$555
$333
$1,414
$200
$15,000
$74,000
$11,000
$750
$500
$1,000
$1,000
$500
$112,007

SEGURIDAD E HIGIENE
Estimar el costo del equipo de seguridad e higiene a utilizar en su empresa.
CANTIDAD
TIPO DE EQUIPO
PRECIO UNITARIO
IMPORTE
8
Lentes
$30
$240
0
Cofia
$0.00
$0.00
0
Cubre bocas
$0.00
$0.00
8
Extinguidor
$594
$4,752
8
Mandiles
$157
$1,256
5
Gel desinfectante
$220
$1,100
15
Letreros alusivos a Seguridad e
$35
$525
higiene
2
Salida de emergencia
$500
$1,000

EQUIPO #5
2

Extractores / Ventilacin

$2,300

$4,600
$11,773

TOTAL

SUMA TODOS LOS TOTALES para determinar la cantidad requerida para la inversin
GASTOS
PRESUPUESTO DE MERCADOTECNIA
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
PRESUPUESTO DE GASTOS LEGALES
PRESUPUESTO DE RECURSOS HUMANOS
PRESUPUESTO DE SEGUIRDAD E HIGIENE
PRESUPUESTO DE FINANZAS
COMPRAS
GRAN TOTAL (INVESRSION REQUERIDA)

COSTO MENSUAL
$28,600.8
$2,503,635
$147,350
$167,000
$11,773
$8,500
$432,000
$3,298,858.8

EQUIPO #5

Ejemplo de una
empresa de producto.
PROYECTO:

CUADRO ADORNO QUE SE CONVIERTE EN MESA DE TRABAJO

COSTO VARIABLE
Hoja de madera (4)
Carriles (3)
Tornillos (6)
Caja con 20 piezas

P(Unitario)
$70
$35
$0.21

P (Integral)
$ 280.00
$ 105.00
$1.26

No. De muebles por dia

3
3
3

SUBTOTAL
$840.00
$315.00
$3.78

Lmpara (1)
Vidrio (1)
Silla (1)
Pegamento (1/2 litro)
Mano de obra (3)

$70.00
$64.00
$84.00
$17.50
$62.60

$70.00
$64.00
$84.00
$17.50

3
3
3
3
3

$210.00
$192.00
$252.00
$52.50
$187.80

TOTAL

$2,053.08

Costo Variable entre 3 Articulos $684.36

COSTO FIJO
E. Elctrica
Maquinaria
Papelera
Agua
Telfono
Art. Limpieza
Empaque
Etiqueta
Otros

PAGO MES
$700.00
$50.00
$120.00
$50.00
$400.00
$100.00
$10.00 (unit)
$10.00 (unit)
$50.00

AL PAGO DIARIO
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
Div. Entre 28 dias
TOTAL
COSTO FIJO entre 3 articulos $ 37.49

SUBTOTAL
25
1.78
4.28
1.78
14.28
3.57
30
30
1.78
$112.47

EQUIPO #5

Costo variable
Costo fijo
Costo de produccion=
25% de utilidad
25% G. Advos
25% G. ventas

$684.36
$37.49
$721.85
$180.46
$902.31
$255.57
$ 1127.89
$281.97

CT = Costo Total

% de ganancia 75%

$1409.86
Distribuidor 25%

$352.46

PRECIO DE VENTA

$ 1762.32

PRECIO INTRO.(20%)

$ 352.456
$1409.86

Un canal de distribucin (Representante de ventas) Ganacia del 25%

PVF Precio del venta del producto al consumidor Final

Nota: Para la determinacin del precio de un servicio se estima nada ms los costos fijos

A.

Determine, tentativamente, cunto costar elaborar su bien o prestar

el servicio que va a ofrecer, establezca las polticas de precios. Incluya para lo anterior cada parte que
llevara el producirlo o ponerlo en el mercado.

Costos variables = CV (materia prima por unidad de producto, costos de fabricacin, etctera)
Los costos variables son aproximadamente de $57.5 por unidad de producto de lo cual representara un 33.3% de
su costo.
Costos fijos = CF (gastos de oficina, gastos administrativos y todos aquellos que no se puedan asociar
directamente a la fabricacin de cada unidad de producto o prestacin de servicios de la empresa)
Costos fijos mensuales: $112,007
Polticas de precios: Se debe tener al menos una ganancia del 75%, es decir que por cada peso invertido en la
fabricacin del producto se tiene que ganar el equivalente a $0.75, por lo que el precio del producto se determinara
mediante la fluctuacin de los costos.

B.

Determine el precio del producto o servicio, tomando en cuenta los

canales que emplear para la distribucin y venta del mismo.

1.- Determine el costo total del bien o servicio: CV + (CF/produccin esperada) = Costo total (CT)
CT= 57.5 + (112,007/4320)= $83.42
2.- Establezca el porcentaje de ganancia deseado (acorde con la poltica de precios) para su empresa:
El porcentaje de ganancia obtenido sera de un 75%
3.- Calcule el precio de venta a su cliente inmediato en el canal de distribucin:
(PV) = CT+ (CT multiplicado por % de ganancia deseada)
PV=83.42 + (83.42 * 0.75)= $145.99
4.- Estime el precio de venta del producto o servicio al consumidor final:
(PVF) = Precio al Primer Canal (PPC) + (PPC por % de ganancia deseada por el primer canal) +
(% de ganancia deseada por el segundo canal) + (% de ganancia deseada por el tercer canal) +
(................................
PVF= 145.99 + (145.99 * 0.25)= $182.48