AF Manual Usuario Activos Fijos Exactus

MANUAL DEL USUARIO
ACTIVOS FIJOS
Versin 6.00
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ndice General
Acerca de esta Gua
Nota Introductoria ........................................................................................................ 1

Audiencia ..................................................................................................................... 1
Conocimiento Necesario ................................................................................. 1
Convenciones Utilizadas .............................................................................................. 1
Documentacin Adicional............................................................................................ 2
Introduccin a Activos Fijos

Caractersticas .............................................................................................................. 3
Beneficios..................................................................................................................... 4
Definiciones ................................................................................................................. 4
Activo Fijo ...................................................................................................... 4
Depreciacin ................................................................................................... 5
Mejora ............................................................................................................. 5
Revaluacin..................................................................................................... 6
Supervit por Revaluacin .............................................................................. 6
Valuacin ........................................................................................................ 6
Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa

Integracin ................................................................................................................... 9
Cmo Implanta el Mdulo? ...................................................................................... 10
Parmetros del Mdulo .............................................................................................. 11
Descripcin de Carpetas................................................................................ 13
Informacin General para las Transacciones de Activos Fijos
29
Nota Introductoria ...................................................................................................... 29

Tipos de Activo .......................................................................................................... 29
Manejo de Tipos de Activos ......................................................................... 31
Activos Fijos
ndice General i
Centros de Costo ....................................................................................................... 45

Manejo de Centros de Costo ........................................................................ 46
ndices de Precios ...................................................................................................... 48
Manejo de ndices de Precios ....................................................................... 49
Asignacin de los Centros de Costo .......................................................................... 53
Manejo de Asignacin de Centros de Costo................................................. 53
Histrico de Revaluaciones ....................................................................................... 56
Funciones Especiales .................................................................................... 57
Manejo de registros Histricos de Revaluaciones ........................................ 59
Tipos de Observaciones............................................................................................. 65
Histrico de Depreciaciones ...................................................................................... 66
Funciones Especiales del Submen .............................................................. 67
Manejo de Histrico de Depreciaciones ....................................................... 68
Estado de Activo ....................................................................................................... 70
Manejo de Estado de Activos ....................................................................... 71
Tipo de Accin .......................................................................................................... 73
Manejo de los Tipos de Accin .................................................................... 74
Activos
77
Nota Introductoria ..................................................................................................... 77

Activos Fijos.............................................................................................................. 77
Funcin especial ........................................................................................... 79
Manejo de Activos Fijos............................................................................... 80
Funciones especiales .................................................................................... 81
Mejoras .................................................................................................................... 121
Funciones especiales .................................................................................. 122
Manejo de Mejoras ..................................................................................... 125
Funciones especiales .................................................................................. 157
Manejo del Registro de Acciones ............................................................... 158
Cmo aprobar acciones? ........................................................................... 165
Cmo deseleccionar las acciones? ............................................................ 166
Consultas!
167
Nota Introductoria ................................................................................................... 167

Manejo de Consultas .................................................................................. 167
Reportes
175

Depreciacin de Activos.......................................................................................... 175
ii ndice General
Activos Fijos
Por Cdigo de Activo .................................................................................. 176

Por Tipo de Activo ...................................................................................... 183
Por Centro de Costo .................................................................................... 190
Revaluacin de Activos ........................................................................................... 198
Valoracin de Activos .............................................................................................. 201
ndices Faltantes para Revaluacin .......................................................................... 204
Impuesto a los Activos ............................................................................................. 205
Impuesto sobre la Renta ........................................................................................... 207
Procesos
211
Nota Introductoria .................................................................................................... 211

Depreciacin Mensual.............................................................................................. 212
Retiro de Activos ..................................................................................................... 220
Reclculo de Acumulados ........................................................................................ 224
Generacin Depreciaciones Histricas .................................................................... 225
Aplicacin de Acciones ........................................................................................... 227
Reversin de Depreciaciones ................................................................................... 229
Cambio Estado ......................................................................................................... 233
Funciones Especiales .................................................................................. 235
Generacin de Asientos de Ingreso .......................................................................... 235
Opciones Configurables
237
Nota Introductoria .................................................................................................... 237

Opcin Configurable para el Reporte de Impuesto sobre la Renta .......................... 238
Opcin Configurable para el Reporte del Impuesto a los activos ............................ 242
Pasos para cargar el histrico de depreciaciones con ayuda de Access ................... 245
Frmulas................................................................................................................... 251
Revaluacin de Activos .............................................................................. 251
Depreciacin de Activos ............................................................................. 271
Formato de Reportes
285
Depreciacin de Activos .......................................................................................... 285

Por Cdigo .................................................................................................. 285
Por Centro de Costo .................................................................................... 289
Desglosado .................................................................................................. 291
Slo totales .................................................................................................. 292
Valoracin de Activos .............................................................................................. 293
Activos Fijos
ndice General iii
Desglosado ................................................................................................. 293

Slo Totales ................................................................................................ 294
ndices Faltantes para Revaluacin ......................................................................... 295
Impuesto a los Activos ............................................................................................ 296
Totales ........................................................................................................ 296
Slo Totales ................................................................................................ 297
Impuesto sobre la Renta .......................................................................................... 298
Activos Nuevos ....................................................................................................... 299
Activos Inconsistentes ............................................................................................. 300
Parmetros en Archivos *.ini
301

AF_TCambioFechaAdquisicion=SI ........................................................... 301
Control de Seguridad
303

Definicin de los Privilegios ...................................................................... 303
Glosario
iv ndice General
308
Activos Fijos
INTRODUCCIN GENERAL
Acerca de esta Gua
NOTA INTRODUCTORIA
El mdulo de Activos Fijos le permite al usuario, controlar de una manera
ms fcil, los activos fijos que forman parte de la empresa, as como las
depreciaciones y revaluaciones que los afecten.
AUDIENCIA
Esta gua va dirigida a aquellas personas que van utilizar el mdulo de
Activos Fijos como ayuda al manejo y control del inmobiliario de la
empresa, y adems para personal que requiera realizar movimientos que
impliquen cambios relacionados con los activos fijos desde mdulos
auxiliares.
CONOCIMIENTO NECESARIO
Para entender el funcionamiento lgico del mdulo de Activos Fijos es
necesario que el usuario tenga conocimiento amplio del ciclo contable en lo
referente a lo relacionado con los activos fijos, y del manejo de los mdulos de
Exactus relacionados con el ciclo mismo como lo es Contabilidad
General.
CONVENCIONES UTILIZADAS
A continuacin se presenta una tabla que muestra el significado del formato
utilizado en este manual.
A continuacin se presenta una tabla que muestra el significado del formato
utilizado en esta ayuda sensible al contexto.
Activos Fijos
ndice General 1
Caracterstica
Se refiere a...
Negrita Especial
Texto que se desea recalcar
Negrita Cursiva
Mdulos u opciones de Exactus
Nota
Presenta condiciones importantes sobre el tema
Advertencia
Muestra situaciones de cuidado en el proceso descrito
Tip
Brinda consejos al usuario que le facilitarn el uso de

Exactus
Adems se deben tomar en cuenta los siguientes aspectos que se mencionarn

a lo largo de la gua y que se considera que el usuario acepta como normal:
Cuando se hace referencia al trmino "sistema", se trata del conjunto

de todos los mdulos que componen el producto.
Por lo tanto, el trmino "mdulo" se refiere a cada unidad que

compone el sistema. Los mdulos sern: Contabilidad General,
Administracin del
Control Bancario, etc.
Sistema,
Cuentas
por
Cobrar,
La gua tomar por un hecho que el usuario tiene instaladas todas las
opciones y caractersticas posibles que identifican al sistema, de
manera que, el desarrollo de los temas de cada opcin se presentar con
base en este criterio.
DOCUMENTACIN ADICIONAL
A continuacin se hace referencia a otros documentos que pueden ser
consultados y que se relacionan con este mdulo.
Si desea conocer de...
Refirase a...
Seguridad de Exactus
Manual de Administracin del Sistema
Configuracin de Exactus
Manual de Configuracin del Exactus.ini
Configuracin de Compaas
Definicin de Tipos de Cambio
Definicin de Centros de Costo
Definicin de Perodos Contables
Funcionamiento bsico
Manual Bsico de Exactus ERP
2 Acerca de esta Gua
Control Bancario
CAPTULO 1
Introduccin a Activos Fijos
NOTA INTRODUCTORIA
Este captulo muestra aspectos generales del mdulo de Activos Fijos. Se
detalla:
Las Caractersticas de Activos Fijos.
El manejo general del sistema.
La ejecucin de funciones estndar del sistema Exactus.
Los beneficios que se obtendrn al utilizar el mdulo de Activos Fijos.
Definiciones.
CARACTERSTICAS
Entre las cualidades ms importantes de este mdulo estn:
1) Interfaz grfica y amigable en Microsoft Windows.
2) Manejo fcil y seguro de las depreciaciones y revaluaciones de los
activos.
3) Compatibilidad con Microsoft Excel para generacin de reportes.
4) Totalmente operacional en redes (sistema multiusuario).
5) Fcil configuracin de opciones propias del mdulo.
6) Fcil proceso de consulta sobre histricos de depreciaciones y
revaluaciones de los activos fijos.
7) Permite la generacin de reportes y listados para cualquier perodo de
una manera rpida.
8) Permite la generacin y visualizacin de asientos contables, segn el
tipo especfico de movimiento.
Activos Fijos
Introduccin a Activos Fijos 3
9) Cada movimiento es registrado en la base de datos de manera integral,

de modo que los datos en general estn siempre actualizados.
10) Permite la actualizacin rpida de los acumulados de los diferentes
activos y sus respectivas mejoras.
BENEFICIOS
Los principales beneficios se enumeran a continuacin:
1. Maneja en forma centralizada el control exacto de los activos para su
respectiva clasificacin, depreciacin o valoracin, dejando al usuario la
actividad de toma fsica.
2. Ofrece al cliente la ventaja de poder agilizar la generacin de
documentos mediante reportes de fcil entendimiento, generados a partir
de cualquier rango de tiempo y tipo de activos de una manera rpida.
3. A nivel general le proporciona al usuario la posibilidad de obtener las
valoraciones reales de los activos para llevar un estricto control sobre
las posibles acciones a tomar respecto a los activos, como su respectivo
desecho, actualizacin o venta.
4. El manejo de la depreciacin se puede hacer utilizando diferentes
mtodos para su respectivo clculo y revaluacin de los activos fijos de
la empresa, dando diferentes opciones para dichos clculos dependiendo
del tipo de activo y contabilidad que lleve la empresa.
5. La posibilidad de integrar los mdulos de Activos Fijos,
Contabilidad General y Compras permite que en forma
automtica se repliquen los asientos contables de los movimientos
realizados por la depreciacin y revaluacin de los activos fijos de la
empresa dando a la empresa consistencia y constante actualizacin en la
contabilidad general.
DEFINICIONES
ACTIVO FIJO
Las empresas utilizan en sus actividades activos de naturaleza duradera y de
largo plazo. Estos activos son conocidos como activos fijos, los cuales abarcan
terrenos, edificios (oficinas, fbricas almacenes, etc.) y equipo (maquinaria,
4 Introduccin a Activos Fijos
Activos Fijos
mobiliario, herramientas, etc.). Las caractersticas principales de los activos

fijos son las siguientes:
Se adquieren para utilizarlos en las operaciones, no para revenderlos.
Son de larga duracin y por lo general estn sujetos a depreciacin (a
excepcin de los terrenos).
Poseen existencia fsica.
DEPRECIACIN
La depreciacin es el mtodo de asignar el costo de un activo fijo, menos el
valor de salvamento (si lo hay), en la vida til del activo de una manera
racional y sistemtica. Lo anterior se hace para realizar la asignacin contable
entre el ingreso producido por el activo y el costo de los ingresos
(depreciacin). Se dice que es una estimacin porque no se puede saber con
certeza cunto se desgasta un activo, pero se debe tener un parmetro para
establecer los gastos.
La asignacin del costo del activo depender de la base para la depreciacin, la
estimacin de la vida til y el mtodo de depreciacin.
La base de la depreciacin del activo es igual al costo original del activo menos
el valor de salvamento (el valor asignado al activo al finalizar su vida).
La vida til es el nmero de meses, aos o das que se estima un activo durar
en depreciarse.
Los mtodos de depreciacin determinan como se asignar el costo del activo
en el tiempo. Hay varios mtodos, por ejemplo, el mtodo de lnea recta, suma
de dgitos, etc.
MEJORA
Una mejora o adicin es cuando se crea un activo nuevo asociado a otro activo.
Por ejemplo, la construccin de una pared en una fbrica o la adicin de aire
acondicionado a la oficina, aumentan el potencial de servicios de la instalacin
y se debe capitalizar y oponer a los ingresos que resultaran en el futuro.
Las mejoras o adiciones se incorporan al valor del activo y deben ser
depreciados de acuerdo con la vida til de la mejora. En ciertas ocasiones, las
mejoras incrementan la vida til de un activo y esto debe ser tomado en cuenta
para las futuras depreciaciones de tal activo.
Activos Fijos
Las reparaciones ordinarias (desembolsos para conservar los activos en

operacin) y el mantenimiento (limpieza de mquinas por ejemplo) no deben
ser registrados como mejoras, pues no son una ampliacin del activo ni
incrementan su vida til.
REVALUACIN
La revaluacin es un ajuste en el valor de los activos fijos, debido a los cambios
adquisitivos de la moneda. Dicho ajuste, tiene como objetivo expresar los
activos fijos a montos ms actualizados, que permitan al lector de los estados
financieros, tener una idea ms acertada de su verdadero valor.
En definitiva, la revaluacin de los activos fijos se da por:
ajustes de los costos originales como resultados de la devaluacin de la
moneda.
ajustes para reexpresar los valores de reposicin determinados por tcnicos
independientes.
ajustes derivados por cambios en el poder adquisitivo.
Cabe aclarar que el proceso de revaluacin afecta la cuenta conocida como
activo revaluado, la depreciacin acumulada revaluada (en el caso que el activo
fijo se deprecie) y el supervit por revaluacin.
SUPERVIT POR REVALUACIN

El supervit por revaluacin es una cuenta del capital contable y es un producto
de la diferencia entre la revaluacin del activo fijo menos la revaluacin de la
depreciacin acumulada revaluada (si la hay). Esta cuenta representa el
aumento o disminucin del patrimonio de los accionistas producto de una
revaluacin.
VALUACIN
La base tradicional para los activos fijos es el costo (el efectivo o su
equivalente en efectivo, que se paga para obtener el activo y prepararlo para su
uso).
Para los activos individuales adquiridos, la norma de valuacin que se sigue
generalmente en la prctica es la del costo de factura ms el flete y los gastos
de instalacin, menos todos los descuentos.
6 Introduccin a Activos Fijos
Activos Fijos
Para los activos construidos, la norma de valuacin es el costo del mismo

restndosele los descuentos sobre los materiales y las partes, ms la mano de
obra directa, ms, en algunos casos, los gastos indirectos de fabricacin.
Activos Fijos
CAPTULO 2
Definicin de las Caractersticas Generales
de su Compaa
NOTA INTRODUCTORIA
En este captulo se explicarn los aspectos generales que tienen que definirse
tanto en el mdulo de Activos Fijos como en otros mdulos de Exactus
relacionados a ste, para que el sistema se ajuste a las necesidades particulares
de cada compaa.
Dentro de esta seccin se van a considerar los siguientes aspectos:
La integracin de Activos Fijos con los otros mdulos de Exactus.
La secuencia que se debe seguir para implantar el mdulo.
La definicin de los Parmetros del Mdulo
INTEGRACIN
Este mdulo est integrado directamente con el mdulo de Contabilidad
General y con el mdulo de Compras. As se generan en forma automtica
los asientos contables de los movimientos realizados por la depreciacin y
revaluacin de los activos fijos de la empresa. Esto le da como ventaja la
consistencia en sus datos de contabilidad general, puesto que minimiza al
mximo la posibilidad de un error humano en la generacin del asiento,
mientras mantiene su contabilidad actualizada. Adems, es necesario haber
definido informacin relevante en los mdulos de Administracin del
Sistema y Cuentas por Pagar, para ingresar la informacin propia del
mdulo. La siguiente es la ilustracin de la integracin del mdulo:
Activos Fijos
Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa 9
Integracin del Mdulo de Activos Fijos
CMO IMPLANTA EL MDULO?

Cuando el sistema est recin instalado, la base de datos est completamente
vaca. Los datos deben ser introducidos de una manera ordenada, con el fin de
que el usuario pueda utilizar el sistema de una manera satisfactoria y sin
complicaciones.
Antes de empezar a insertar los datos propios de este mdulo, es necesario
contar con los siguientes datos previamente definidos:
10 Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa
Activos Fijos
Del mdulo de Administracin del Sistema

Monedas
Denominaciones
Tipos de Cambio
Centros de Costo
Del mdulo de Contabilidad General

Paquetes del Diario
Tipos de Asiento
Cuadro de Cuentas Contables
Del mdulo de Cuentas por Pagar

Proveedores
Del mdulo de Recursos Humanos y Portal de Personal
Empleados
Para ms detalle sobre el manejo de esos mdulos, refirase al manual

respectivo.
PARMETROS DEL MDULO

Los datos que se deben incluir en los campos de parmetros de ste mdulo
son:
Relacin entre activos fijos y mejoras realizadas a stos.
Activos Fijos
Definicin del nmero consecutivo de los activos fijos.
Tipos de cambio que maneja el sistema.
Manejo de las revaluaciones a los activos fijos.
Ajuste en las depreciaciones.
Estos datos son referentes propiamente al mdulo de Activos Fijos, sin

embargo si se adquiri el mdulo de Contabilidad General se debe definir
adems:
Tipo de asiento donde se deben almacenar los movimientos contables
hechos desde este mdulo.
Paquete contable donde se deben incluir los asientos.
Tipo de contabilidad en la que se realizarn las transacciones contables

de la empresa.
Se debe recordar que es necesario agregar primero los tipos de asiento y los
paquetes contables en las tablas correspondientes desde el mdulo de
Contabilidad General. Para ms informacin sobre este punto puede
referirse al manual de Contabilidad General en las secciones Creacin de
Tipos de Asiento y Creacin de Paquetes Contables de Diario.
La ventana de Parmetros del Mdulo, funciona por medio de carpetas, que
controlan los diferentes tpicos por definir en el mdulo. Estas carpetas son:
General
Otros
Contable
Cuentas
Adicional
En la primera carpeta denominada General, se agrupan los parmetros

relacionados con el manejo de las depreciaciones y las revaluaciones de los
activos y sus mejoras. Tambin se define la integracin contable y otras
caractersticas que afectan a los activos.
En la segunda carpeta denominada Otros, se definen datos especficos sobre el
manejo de las diferencias cambiarias (proceso de conversin, el manejo de los
montos generados por las depreciaciones y las revaluaciones de los activos.
En la tercera carpeta denominada Contable, se definen los aspectos asociados
con la generacin de asientos contables y la modalidad de aplicacin de las
transacciones contables.
En la carpeta llamada Cuentas, se manejan los aspectos relacionados con el
paquete contable, tipo de asiento y las cuentas contables asociadas al activo.
En la carpeta Adicional, se configuran los rubros a utilizar para complementar
la informacin de los activos.
Activos Fijos
DESCRIPCIN DE CARPETAS
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario debe definir los siguientes
aspectos:
Relacin Mejora <>Activo: bajo esta opcin, el usuario debe determinar
cmo manejar las mejoras a los activos. Existen tres opciones a escoger:
Depreciar las mejoras segn el tipo de depreciacin del activo: las mejoras
utilizan el mimo mtodo de depreciacin del activo.
Revaluar las mejoras segn el tipo de revaluacin del activo: las mejoras
utilizan el mismo mtodo de revaluacin del activo.
Plazo de vida de las mejoras dentro del plazo restante del activo: la mejora
tendr una vida til igual que la vida til restante del activo a la fecha de
activacin de la mejora.
Varios: bajo este campo se encuentran las siguientes casillas:
Integracin contable: al seleccionar la casilla se define si las transacciones
que se realizan en el mdulo generarn asientos en el mdulo de
Contabilidad General. Si esta desactivada, los procesos del mdulo de
Activos Fijos (compra y retiro de activo, depreciacin, etc.) no
generarn asientos contables.
Contabilidad Corporativa Activa: si esta casilla es marcada, el mdulo
procesar los datos de la contabilidad corporativa de la empresa,
independientemente de la contabilidad fiscal. Si esta desactivada el
sistema no le solicitara esta informacin al momento de administrar los
activos.
Procesar Activos Inactivos: si esta casilla es marcada, el sistema permitir
realizar procesos sobre activos que no estn activos.
Fecha ltima Compresin: muestra la fecha de la ltima vez que se realiz
el proceso de compresin.
Consecutivo por Activo: bajo esta opcin, el usuario debe escoger como se
generarn los nmeros consecutivos que forman el cdigo de los activos.
Ninguno: si se escoge esta opcin, el cdigo puede tener el formato que el
usuario quiera.
Activos Fijos
Global: si se escoge esta opcin, el sistema sugerir un nmero consecutivo

para el cdigo, basado en un consecutivo global, que tendr el mismo
patrn para todos los activos de la empresa.
Por Tipo de Activo: si se escoge esta opcin, el sistema sugerir un nmero
consecutivo para el cdigo que est basado en el consecutivo por tipo de
activo.
Al crear estos consecutivos el usuario deber cuidar la codificacin asignada
para evitar que se crucen, pues se podra presentar un conflicto al existir
dos activos de tipos diferentes con el mismo nmero. Recuerde que los
consecutivos se definen en el submen Tipos de Activos que se
encuentra en Administracin.
Generacin automtica de acciones: en esta opcin el usuario puede
definir las acciones que se crearn automticamente para el ingreso y retiro de
activos fijos. Recuerde que los tipos de acciones se definieron en Tipo de
Accin en la pgina 73.
Ingreso: se debe ingresar el cdigo de la accin con el cual se generar la
misma al ingreso de activos, si no lo recuerda presione la tecla F1 lo
cual har que se despliegue la tabla Tipos de Acciones.
Retiro: se debe ingresar el cdigo de la accin con el cual se generar la
misma al retiro de activos, si no lo recuerda presione la tecla F1 lo cual
har que se despliegue la tabla Tipos de Acciones.
Modificar Centro de Costo: se debe ingresar el cdigo de la accin con
el cual se generar la misma al modificar el centro de costo del activo, si
no lo recuerda presione la tecla F1 lo cual har que se despliegue la
tabla Tipos de Acciones.
A continuacin se presenta la pantalla desplegada por el sistema:
Activos Fijos
Pantalla Carpeta General en Parmetros del Mdulo
Otros
Dentro de esta carpeta, se agrupan los parmetros asociados con la revaluacin,
tales como la definicin de nmeros negativos y tiempo de revaluacin.
Tambin se despliega dentro de esta carpeta, la definicin del manejo de las
monedas local y dlar, su tipo de cambio, etc.
Las casillas que el usuario debe llenar son las siguientes:
Revaluacin: dentro de esta casilla, el usuario debe marcar para indicar si se
permitir dentro del mdulo el uso de valores negativos, si la revaluacin
Activos Fijos
comparativa est activa y los meses que debe de tener un activo para poder ser
revaluado, a partir de su fecha de activacin o su ltima revaluacin.
Permitir valores negativos: si est activa, entonces cuando se ingrese una
revaluacin manual (se utiliza mtodo de Avalo), el sistema permite
que la revaluacin pueda disminuir el valor del activo revaluado (en el
mdulo se conoce como valor negativo). Por ejemplo, una mquina que
por un proceso de obsolescencia pierda valor, la revaluacin en este
caso disminuir el valor revaluado o en trminos del mdulo ser
revaluacin negativa.
Corporativa Activa: este parmetro indica si se generan valores de
revaluacin para los datos comparativos de los activos. Esta opcin solo
puede activarse si se ha activado la contabilidad corporativa.
Dependiendo del estado del parmetro Contabilidad Corporativa
Activa y de este parmetro, la revaluacin comparativa tiene el
siguiente comportamiento:
Corporativa Revaluacin
Caso
SI
SI
SI
NO
NO
NO
Tabla de Casos relacionados con parmetro Comparativa Activa
Caso A
En este caso los registros comparativos de los activos se comportan como los
datos corporativos de la empresa, y adems la empresa practica la revaluacin
corporativa.
Bajo estas condiciones, el sistema permitir que el usuario haga la revaluacin
tanto en la contabilidad fiscal como en la corporativa. De la misma forma en
que en los procesos automticos de revaluacin, el sistema calcular los valores
correspondientes a las dos contabilidades (fiscal y corporativa) y generar los
dos tipos de asiento.
Caso B
En este caso la empresa tiene contabilidad corporativa, pero la corporacin no
practica la revaluacin.
Bajo estas condiciones, cuando se registre una revaluacin manual o se
ejecuten los procesos automticos de revaluacin, el sistema pondr en cero los
Activos Fijos
valores correspondientes a las revaluaciones corporativas. Para este caso no se

generan asientos corporativos por revaluacin.
Caso C
En este caso los registros comparativos de los activos se llevan con carcter
puramente informativo y sirven para tener un punto de comparacin.
Bajo estas condiciones, el sistema permitir que el usuario ingrese en el
registro la revaluacin tanto fiscal como corporativa. De la misma forma en que
en los procesos automticos de revaluacin, el sistema calcular los valores
correspondientes a las dos contabilidades (fiscal y corporativa). Pero en este
caso slo generar el asiento fiscal y los datos corporativos sern solo de
referencia.
Meses para revaluacin: en este campo se debe digitar cada cuntos meses
se realiza la revaluacin. Por ejemplo, 12 significa que cada ao se realiza el
proceso de revaluacin, 1 significa que el proceso de revaluacin es mensual.
Tipo de FASB52: dentro de esta casilla el usuario debe escoger el tipo de
conversin de moneda local a dlar:
Remedicin: el monto de los activos fijos se convierte de la moneda local
a la del dlar usando el tipo de cambio de la fecha de adquisicin del
activo.
Traduccin: el monto de los activos fijos se convierte de la moneda local a
la del dlar usando el tipo de cambio de la fecha de la conversin.
Estas dos opciones determinan como se realiza el proceso de conversin de las
Transacciones y son totalmente diferentes, pues se basan en principios muy
distintos. Sin embargo, el mdulo permite cambiar de un tipo de FASB52 en
cualquier momento, esto puede provocar tener transacciones convertidas bajo
remedicin en unos casos y otros usando el mtodo de traduccin. Se sugiere
que esta opcin no sea cambiada despus del primer asiento generado con el fin
de evitar que los estados traducidos tengan errores significativos.
Ajuste por Inflacin/ Utilizar Ajustes para Colombia: utilizar ajustes al
valor de los activos por efecto de la inflacin para Colombia.
Precisin Numrica: en este campo se permite al usuario especificar el
nmero de decimales a utilizar, consta de las siguientes partes:
Decimales: en este campo se establece el nmero de decimales que se
desplegarn en los montos que afectarn cada activo. El rango de
decimales permitidos por el sistema est entre 2 y 7 dgitos.
Activos Fijos
Truncar: si se marca esta opcin, el sistema desplegar el monto con el

ltimo decimal tal y como se presente. Esto es, suponga el valor
153.6978 y que se usan dos decimales, entonces con esta opcin el
monto se desplegar como 153.69, es decir, no se realiza ningn
redondeo.
Redondear: con esta opcin, el ltimo decimal que se despliegue depender
del siguiente dgito, si es un nmero mayor o igual a 5, entonces
redondea al nmero siguiente y si es menor deja el ltimo nmero tal y
como se presenta. Para el ejemplo anterior, el valor redondeado sera
153.70.
Al modificar este parmetro, esto se ve reflejado en el mdulo inmediatamente
despus de grabar los cambios.
Depreciacin: esta opcin permite especificar si se desea que los datos de la
depreciacin sean ajustados cuando se presente una diferencia entre el monto
real acumulado por la depreciacin y el monto terico acumulado (valor segn
la frmula utilizada). Esto sucede cuando el clculo de la depreciacin
acumulada hecha por el mdulo es diferente a los datos contables ingresados
mediante un editor de base de datos.
Esta diferencia puede ser tratada de tres formas:
Calcular y aplicar depreciaciones histricas de perodos previos en el
actual: al seleccionar esta opcin se hace un asiento contable para
eliminar la diferencia entre mayor (libros contables) y auxiliar (mdulo
de Activos Fijos).
Ajustar clculo de depreciacin del perodo y subsiguientes: esta opcin
compensar la diferencia en perodos posteriores, la diferencia se
manejar dependiendo del mtodo de depreciacin usado por el activo:
No permitir depreciar con faltantes de periodos anteriores: cuando el
usuario selecciona esta opcin el sistema solo generara una depreciacin
a la vez por periodo empezando con la ms antigua. Esto quiere decir
que no se generaran depreciaciones de los periodos actuales hasta no
haber registrado los clculos pendientes.
El sistema permite realizar los siguientes tipos de depreciacin, que se
detallarn ms adelante.
Lnea Recta: si por ejemplo, un perodo tiene una depreciacin mayor que
la que se calculara por frmula para el activo, entonces esta diferencia
Activos Fijos
ser distribuida en los perodos restantes de vida til. Es decir, las

depreciaciones mensuales a partir de ese perodo para el activo sern
menores para contrarrestar esa diferencia.
Suma Dgitos: si por ejemplo, un perodo tiene una depreciacin mayor que
la que se calculara por frmula para el activo, entonces esta diferencia
ser distribuida en los perodos posteriores del ao en curso. Es decir,
el ajuste se realiza solo en el ao en que se gener la diferencia, para los
aos posteriores de vida til del activo, la depreciacin mensual se
calcular segn la frmula general. Obsrvese la diferencia con el caso
de la lnea recta en donde el ajuste se realiza en todos los meses
restantes del activo. El mismo concepto aplica para la suma de dgitos
mensual y diaria.
Porcentaje: No se realiza ningn ajuste, la depreciacin mensual se calcula
siempre segn el porcentaje definido para el mes correspondiente.
6 Month Convention: la depreciacin se calcula dependiendo de la fecha
de depreciacin, ya que los meses restantes al primer ao se deprecian al
equivalente a seis meses, y los meses posteriores y anteriores al ltimo
ao se deprecian con el mtodo de lnea recta, y los meses que se
ubiquen en el ltimo ao son distribuidos segn la cantidad que haga
falta distribuir.
Depreciacin por Saldos Decrecientes: permite la definicin de una tasa
porcentual que se tomar como base para el proceso.
No permitir depreciar con faltantes de perodos anteriores: esta
escogencia no permitir ejecutar el proceso de depreciacin si existen
faltantes de perodos anteriores.
A continuacin se presenta la pantalla desplegada por la carpeta:
Activos Fijos
Pantalla Carpeta Otros en Parmetros del Mdulo
Contable
En esta carpeta se establecen todos los aspectos necesarios para realizar la
integracin de Activos Fijos con Contabilidad General.
Recuerde que esta carpeta se desplegar nicamente si se ha activado la opcin
de Integracin Contable en la carpeta General.
Generacin de Asiento: bajo este campo existen dos casillas:
Activos Fijos
Por inclusin de Activos y Mejoras: esta casilla indica que se debe generar
un asiento contable cada vez que se realice la adquisicin de un activo o
una mejora a la empresa.
Por Venta de Activos y Mejoras: esta casilla indica que se debe crear un
asiento contable cada vez que se realice la venta de un activo o mejora.
Modalidad de Aplicacin: esta opcin establece la forma en que se realizar
la integracin contable de las transacciones de este mdulo. Cuando se realiza
una transaccin de cualquier tipo, se generar un registro en la contabilidad de
la empresa.
Se despliegan tres opciones, el usuario puede marcar cualquier combinacin
que considere conveniente. Las opciones que se presentan son:
Visualizar
Modificar
Aplicar en forma automtica
Existen algunas posibles modalidades de la integracin contable, segn se
marquen o desmarquen las opciones presentadas anteriormente. Estas
modalidades corresponden a:
a) Si no se marca ninguna opcin, el sistema genera el asiento contable y
lo registra en el diario, pero ste no se puede ver desde este mdulo:
Visualizar
Modificar
Aplicar automticamente
b) Al marcar nicamente la opcin de aplicar en forma automtica, el

asiento contable se genera y se registra directamente al mayor, tampoco
se puede ver desde este mdulo:
Visualizar
Modificar
c) Si se marca solamente la opcin de visualizar, el usuario podr ver el
asiento contable desde este mdulo, sin hacerle ninguna modificacin y
el sistema registra el asiento en el diario de la contabilidad:
Activos Fijos
Visualizar
Modificar
d) En esta opcin se puede ver y modificar el asiento contable desde este

mdulo y el sistema registra el asiento al diario de la contabilidad para
su posterior aprobacin:
Visualizar
Modificar
e) Si se activan las tres opciones, el usuario puede ver y modificar el

asiento desde el mdulo de Activos Fijos, el sistema registra el
asiento directamente al mayor de la contabilidad:
Visualizar
Modificar
f) En esta opcin se puede ver el asiento, sin embargo no se le puede
hacer ninguna modificacin. El sistema registra el asiento directamente
al mayor:
Visualizar
Modificar
A continuacin se presenta la pantalla desplegada por la carpeta denominada
Contable:
Activos Fijos
Pantalla Carpeta Contable en Parmetros del Mdulo
Cuentas
Dentro de esta carpeta, se agrupan todos los datos relacionados con el manejo
de las cuentas contables y los asientos que se generan con las transacciones
realizadas desde el mdulo que estn asociadas con el manejo de los activos
fijos.
Dentro de la ventana existen las siguientes casillas:
Paquete contable: se debe definir el cdigo del paquete contable que
contendr los asientos generados por las transacciones de activos fijos.
Activos Fijos
Tipo de Asiento se debe definir el cdigo del tipo de asiento con que se
definir los movimientos generados por las transacciones de activos fijos.
Cuentas: dentro de esta carpeta se especifican las cuentas contables donde
estarn asignados los asientos generados por los siguientes rubros:
Supervit: esta es una cuenta del capital contable de la empresa. Cada

vez que se aplica el proceso de revaluacin es afectada por la cantidad
de la revaluacin neta (activo revaluado del perodo menos depreciacin
acumulada revaluada del perodo).
Ingreso: esta es una cuenta del balance y cada vez que se hace un
ingreso de un activo, un crdito se efecta a esta cuenta. Por su carcter,
debe considerarse como una cuenta transitoria, pero su clasificacin
depender enteramente del usuario.
Retiro: esta es una cuenta del balance y cada vez que se hace un retiro
de un activo, un dbito se efecta a esta cuenta. Por su carcter, debe
considerarse como una cuenta transitoria, pero su clasificacin
depender enteramente del usuario.
Utilidad: esta es una cuenta de resultados y es afectada cuando el retiro

o venta de un activo produce una ganancia.
Prdida: esta es una cuenta de resultados y es afectada cuando el retiro

o venta de un activo produce una prdida.
R.E.I.: este par Centro Costo Cuenta Contable se utiliza para registrar los
movimientos producto de la exposicin a la inflacin. En l se registrarn los
ajustes por inflacin a los activos fijos, segn las normas vigentes para
economas hiperinflacionarias.
Se debe especificar la cuenta contable y el centro de costo, en caso de que la
cuenta maneje varios centros de costo. En caso de que el usuario desconozca
los cdigos de las cuentas, puede presionar un doble clic en la casilla
correspondiente, y el sistema desplegar la tabla de consulta Cuentas
Contables, donde con otro doble clic sobre la fila que contenga el registro de
inters, se podr ingresar el dato en la casilla. El mismo mtodo se debe
utilizar para asignar el centro de costo, en caso de que sea necesario definir este
dato.
Correc. Mon: es una cuenta utilizada para contabilizar el diferencial cambiario
de la moneda. Este campo se activa en el tab General de los Parmetros del
Mdulo de AF cuando se tiene activo el flag Ajuste por Inflacin para
Colombia.
Activos Fijos
Todas las cuentas anteriores deben estar definidas como No Convierte en el

mdulo de Contabilidad General.
Al igual que la carpeta Contable, esta carpeta estar activa si se ha marcado
en la carpeta General la integracin contable.
A continuacin se presenta la ventana desplegada por la carpeta de Cuentas:
Pantalla Carpeta Cuentas en Parmetros del Mdulo
Adicional
Esta es una carpeta totalmente modificable por el usuario. En ella se permite
almacenar una serie de datos que servirn de apoyo a diversos procesos que se
Activos Fijos
requieran dentro del mbito del manejo de los activos, el usuario deber definir
los nombres de los rubros a utilizar para cada uno de los parmetros (no es
necesario utilizarlos todos).
Se tiene un total de 15 casillas de 15 caracteres cada una, denominados Rubros
Configurables o Valores Adicionales de los cuales se podr hacer uso para
complementar la informacin de los activos. Se denominan as debido a que los
mismos se definirn una vez que el sistema est ejecutndose.
Una vez grabados los rubros definidos, en el Mantenimiento de Activos de AF,
se podrn definir los valores para cada uno de los rubros especificados, para lo
cual en la carpeta de Auditoria se le agregarn los campos necesarios para la
captura de la informacin adicional.
Los campos son los siguientes:
Nombre: campo destinado para nombrar el rubro o valor, por ejemplo Modelo,
Color, Peso, entre otros.
Tipo: campo que clasifica al rubro definido, se presentan tres opciones, a decir
las siguientes, Alfanumrico, Fecha o Numrico.
Longitud: cantidad mxima de caracteres que van a aceptar el rubro definido.
Decimales: en caso de aplicar, campo para definir el nmero mximo de
decimales que el rubro aceptar.
Modificable: campo tipo Check Box, que define la posibilidad de
modificacin del rubro por parte de los usuarios.
Usa acciones: campo tipo Check Box, que define la posibilidad de usar
acciones para el activo.
Activos Fijos
Pantalla Carpeta Adicional en Parmetros del Mdulo
Una vez que se han especificado los parmetros globales del mdulo, se debe
grabar la informacin con el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior
de la pantalla.
Activos Fijos
CAPTULO 3
Informacin General para las
Transacciones de Activos Fijos
NOTA INTRODUCTORIA
En esta seccin se presentan las opciones del men en las que se debe hacer
ingreso de informacin para alimentar el sistema.
Dentro del submen de Administracin se da mantenimiento a las tablas de
Tipos de Activos, Centros de Costo, ndices de Precios, Asignacin de los
Centros de Costo, Histrico de Revaluaciones, Tipos de Observaciones,
Histrico de Depreciaciones, Estado de Activo, y Tipo de Accin los cuales
brindan la oportunidad a la empresa de llevar un control ms detallado de los
activos.
TIPOS DE ACTIVO
Dentro de este mdulo, se deben definir los tipos de activos que sern
utilizados dentro de la empresa, esto es, las familias que agruparan una
partida de activos especfica.
Para definir estas partidas de activos, se deben especificar los siguientes datos:
Activos Fijos
Tipo de depreciacin (si la empresa utiliza doble contabilidad, se

deben especificar los tipos de depreciacin para las dos
contabilidades: fiscal y corporativa o comparativa)
Tipo de revaluacin de los activos.
Cuentas contables asociadas a cada tipo de activo.
Definicin de las cuentas utilizadas para los activos, la depreciacin

acumulada, la revaluacin, la depreciacin de las revaluaciones y
los gastos por depreciacin.
Asociacin con los centros de costo.

Informacin General para las Transacciones de Activos Fijos 29
Dentro de esta opcin, el usuario debe definir las caractersticas que definen
cada tipo de activo. Por tipo de activo se entiende el grupo o familia de activos
que tienen caractersticas semejantes, o que por alguna razn en especial, deben
estar agrupados en el mismo conjunto. Por ejemplo, el tipo de activo
denominado transporte agrupa los activos fijos de esa clase (automviles,
camiones, motos, etc.).
Cuando se define un tipo de activo, el usuario debe especificar datos tales como
el tipo de depreciacin y revaluacin que utilizarn los activos que pertenezcan
al grupo, las cuentas a las cuales estarn ligadas las transacciones contables y
el mantenimiento de las cuentas de depreciacin.
A continuacin se muestra la pantalla principal desplegada por el sistema:
Pantalla principal de Tipos de Activos
30 Informacin General para las Transacciones de Activos Fijos
Activos Fijos
MANEJO DE TIPOS DE ACTIVOS

Agregar un Tipo de Activo
El procedimiento para agregar un tipo de activo es el que se muestra a
continuacin:
1. Dentro del men principal de Activos Fijos, en la opcin
Administracin, el usuario debe marcar la aplicacin correspondiente
a Tipos de Activos. El sistema desplegar una tabla de datos
denominada Tipos de Activos que presenta la informacin en forma
de columnas.
2. Dentro de la tabla de datos, en el submen, dentro de la opcin
Registro, se debe marcar Nuevo o presionar el icono
o bien,
utilizar las teclas Ctrl+N.
El sistema desplegar una pantalla
denominada Tipos de Activos, en la cual se debe ingresa los datos en
la siguiente casilla:
Cdigo: dentro de esta casilla se debe digitar el cdigo (no mayor de ocho
dgitos) y nombre del tipo de activo que se va a crear. El nombre debe
ser descriptivo y caracterstico de los activos que se agruparn bajo este
tipo, por ejemplo Locales/Edificios para activos como casas, lotes,
centros comerciales, etc.
Funciones Especiales del Submen
Cuentas
Esta opcin sirve para dar mantenimiento a las cuentas contables asociadas con
el gasto de depreciacin de los activos. Dentro de esta opcin se definen los
centros de costo asociados a cada tipo de activo, as como las cuentas contables
del gasto por depreciacin. Para mayor detalle, consultar Cmo Asociar una
Cuenta de gasto por depreciacin y el centro de costo a un Tipo de Activo? En
la pgina 43.
Activos Fijos
Una vez que se ingresaron el cdigo y el nombre del tipo de activo, el

usuario debe proceder a digitar la informacin que se le solicita en las
carpetas General y Cuentas.
Nota:
Si al tipo de activo se la han asignado activos fijos, entonces es
necesario eliminar primero los activos y luego eliminar el tipo de
activo. Si los activos tienen dependencias, entonces no podrn ser
eliminados de la base de datos y por ende, tampoco el activo.
Descripcin de Carpetas
General
Tipo de Depr.Fiscal: dentro de esta casilla, el usuario debe marcar la opcin
requerida. La depreciacin fiscal es el control fiscal que lleva la empresa con
referencia al gasto de la vida til de los activos.
Existen cuatro mtodos que son utilizados para calcular la depreciacin:
1) Lnea Recta: la depreciacin por lnea recta, asume un monto de
depreciacin mensual que es igual para todos los meses de vida til del
activo. Sin embargo, se hace una diferencia entre el primer y el ltimo
mes de depreciacin del activo (segn la fecha de activacin), ya que se
toma en cuenta los das en que ha tenido vigencia el activo. Para mayor
detalle de este clculo, consultar el apndice del manual, en la seccin
Mtodo de Depreciacin por Lnea Recta en la pgina 271.
2) Reduccin de Saldos: este mtodo de depreciacin se basa el
clculo de un valor residual y una tasa anual de depreciacin con una
frmula establecida. Es importante aclarar que este mtodo es adecuado
para activos con ms de 3 aos de utilidad y que el plazo de vida til sea
mltiplo del 12. Un ejemplo sencillo de clculo de depreciacin es el
siguiente:
Vida til (en aos) = 5
Valor histrico = 12.600.000 colones
Valor residual = valor histrico / (vida til - 1) = 12.600.000 / 4
= 3.150.000
Activos Fijos
Tasa de depreciacin = 1 ((valor residual / valor histrico) ^

(1/vida til))
Tasa de depreciacin = 1 ((3.150.000 / 12.600.000) ^ (1 / 5))
=0.24214
La depreciacin anual para cada periodo sera la siguiente:
Ao
1
2
3
4
5
Depreciacin del Activo 01

Valor No
Depreciacin Depreciacin
depreciado
anual
acumulada
12600000 3,050,985.63 3,050,985.63
9,549,014.37 2,312,214.73 5,363,200.36
7,236,799.64 1,752,331.09 7,115,531.45
5,484,468.55 1,328,018.63 8,443,550.08
4,156,449.92 1,006,449.92 9,450,000.00
Valor en
libros
9,549,014.37
7,236,799.64
5,484,468.55
4,156,449.92
3,150,000.00
3) Suma de Dgitos:
Anual: la depreciacin por suma de los dgitos de los aos, calcula el
gasto de depreciacin anualmente y que esta se distribuye entre los doce
meses del ao. Esto implica que los meses del primer ao de
depreciacin tendrn igual valor entre ellos. Sin embargo, el monto
vara de un ao al otro, pero no entre los meses del mismo ao. Para el
primer ao, el monto es ms alto que para el segundo ao y as
sucesivamente (por eso a este mtodo tambin se le llama depreciacin
acelerada).
Para mayor detalle de las frmulas utilizadas para los clculos, consultar
el apndice del manual, en la seccin Mtodo de Depreciacin por
Suma de Dgitos en la pgina 275.
Mensual: la depreciacin por suma de los dgitos mensual, calcula el
gasto de depreciacin mensualmente. Para el primer mes, el monto es
ms alto que para el segundo mes y as sucesivamente (por eso a este
mtodo tambin se le llama depreciacin acelerada).
Activos Fijos
Diaria: la depreciacin por suma de los dgitos diaria, calcula el gasto

de depreciacin diariamente. Asume que los meses son de 30 das y que
los aos son de 360 das del ao. Para el primer da, el monto es ms
alto que para el segundo da y as sucesivamente (por eso a este mtodo
tambin se le llama depreciacin acelerada).
4) Por Porcentaje: la depreciacin por porcentaje se basa en una tasa
porcentual mensual, en donde para cada mes se debe especificar el
porcentaje de depreciacin para el perodo. La suma total de los
porcentajes para todos los perodos que comprenden la vida til, no debe
exceder el 100%, sin embargo es posible que para cierto tipo de activos,
ste valor sea menor del 100%.
Para mayor detalle de este clculo, consultar el apndice del manual, en
la seccin Mtodo de Depreciacin por Porcentaje en la pgina 281.
5) 6 Month Convention: este tipo de depreciacin se calcula
dependiendo de la fecha en la cual se desee realizar la depreciacin, ya
que los meses restantes al primer ao se deprecian al equivalente a seis
meses, y los meses posteriores y anteriores al ltimo ao se deprecian
con el mtodo de lnea recta, y los meses que se ubiquen en el ltimo
ao son distribuidos segn la cantidad que haga falta distribuir.
6) Saldos Decrecientes: la depreciacin por saldos decrecientes
permite la definicin de una tasa porcentual que se tomar como base
para el proceso.
7) No Depreciable: esta casilla se marca en caso de que el tipo de activo
no se deprecie.
Tipo de Depr. Comparativa: dentro de esta casilla, el usuario debe marcar
el tipo de depreciacin deseada. La depreciacin comparativa es el mtodo
elegido para contabilizar los gastos de depreciacin para la contabilidad
corporativa.
La depreciacin comparativa puede utilizar los mismos mtodos que la
depreciacin fiscal.
Depreciacin por Porcentaje: dentro de esta opcin, el usuario debe
marcar al opcin si requiere que le sistema utilice (active) la depreciacin por
porcentaje y es as, debe definir si la suma de los porcentajes utilizados para
depreciar un activo en su vida til debe sumar cero. Si el usuario no marca
Usar Depreciacin por Porcentaje, entonces el sistema no permitir que
Activos Fijos
ninguno de los activos asociados a este tipo de activo pueda utilizar este
mtodo.
Consecutivo: en esta casilla el usuario deber indicar el consecutivo que se le
asignar a cada uno de los activos que se registren dentro de este tipo.
Aparecer activa nicamente si en Parmetros del Mdulo se seleccion en la
opcin Consecutivo por Tipo de Activo. Es importante que al momento de
elegir un consecutivo se tenga el cuidado de escoger codificaciones que no se
crucen, esto es, que dos activos de diferente tipo no lleguen a tener el mismo
cdigo.
Carpeta General de la opcin Tipos de Activos
Activos Fijos
Revaluacin
Tipo de Revaluacin Fiscal: la revaluacin es un ajuste que se realiza al
costo de un activo en la contabilidad fiscal, para ajustar los cambios del valor
producidos por diferentes motivos, como por ejemplo la inflacin.
Dentro del sistema, existen tres mtodos para calcular la revaluacin y la
escogencia del mtodo a utilizar, depende del tipo de activo que se maneje y de
las leyes tributarias del pas.
1.) Porcentaje: con este mtodo, la revaluacin del activo se calcula
sumando al costo original, las revaluaciones realizadas a dicho activo
hasta una fecha especificada por el usuario multiplicadas por un
porcentaje de revaluacin definido por la empresa.
Para una mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo, ver
en el apndice de este manual, la seccin Mtodo de Revaluacin por
Porcentaje en la pgina 251.
2.) Avalo: el valor revaluado de un activo por el mtodo de Avalo, se
calcula manualmente, esto es, el usuario debe digitar cul es la
revaluacin del activo fijo para el perodo determinado. Este valor debe
ser calculado por un perito o experto. Cuando se utiliza el mtodo de
avalo, todas las transacciones que estn asociadas a la revaluacin
(activo revaluado y depreciacin acumulada revaluada), tendrn que ser
digitadas manualmente por el usuario.
3.) ndice de Precios: con este mtodo, la revaluacin del activo, se
calcula utilizando un factor definido por un ndice que pueda representar
la variacin de precios del activo. Al producto del costo original y el
factor antes mencionado, se le restan las revaluaciones realizadas al
activo. Para mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo,
ver en el apndice de este manual la seccin Mtodo de Revaluacin
por ndice de Precios en la pgina 253.
El usuario debe digitar el cdigo del Tipo de ndice de Precios que se
utilizar para calcular la revaluacin por ndice de precio.
Los ndices de precios son definidos en la opcin Administracin del
mdulo de Activos Fijos, en la opcin de ndices de Precios.
Para mayor detalle referirse a ndices de Precios en la pgina 48.
4.)
Indexacin: con este mtodo, se calcula un monto de ajuste que

incrementar el valor en libros de la mejora, y un monto de depreciacin
Activos Fijos
del ajuste que disminuir el valor en libros de la mejora. A su vez, el

monto del ajuste sufre una depreciacin mes a mes sobre su valor
original.
Este proceso se utiliza especialmente en economas denominadas
hiperinflacionarias, dentro de las cuales se encuentran Brasil, Argentina,
Chile y Per, donde rige una Norma Internacional de Contabilidad
(N.I.C. nmero 15), la cual especifica un proceso de ajuste por inflacin
denominado Proceso de Indexacin, y cuya naturaleza es equiparable a
un proceso de revaluacin.
Para mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo, ver en el
apndice de este manual, la seccin Revaluacin de Activos en la
pgina 251, en el ttulo Revaluacin por Indexacin.
Para este mtodo tambin se utiliza el ndice de Precios, para ello el usuario
debe digitar el cdigo del Tipo de ndice de Precios que se utilizar
para calcular la revaluacin por indexacin. Si el usuario desconoce el
cdigo, con un doble clic o la tecla F1 sobre la casilla puede consultar la
tabla de datos denominada Tipos de ndice de Precios.
5.)
ndice Compuesto: con este mtodo se calculan porcentajes de

ndices de Inflacin, tanto internos como externos con el fin de
determinar el crecimiento porcentual para en que se incrementar el
valor en libros del activo. Este mtodo requiere del ingreso por parte
del usuario de tres tipos de ndices con el fin de realizar los clculos
correspondientes.
Este proceso es utilizado especialmente por las empresas de servicio pblico

sujetas a la regulacin del Servicio Nacional de Electricidad (SNE).
pgina 251, en el ttulo Revaluacin por ndice Compuesto.
Activos Fijos

Nota:
El mtodo que el usuario elija para calcular la revaluacin de las mejoras,
depende de las caractersticas del activo y de lo que establezcan las leyes
tributarias del pas donde se est utilizando el mdulo.
Carpeta Revaluacin de la opcin Tipos de Activos
Activos Fijos
Cuentas
En esta carpeta el usuario debe especificar las cuentas contables y los centros
de costo asociados a los siguientes elementos: Activos, Depreciacin
Normal, Revaluacin y Depreciacin de la Revaluacin.
La cuenta Activos ser en la cual se debiten los ingresos de activos o las
mejoras hechas a ste. Por ejemplo, cada vez que se ingresa un activo se realiza
un dbito a esta cuenta. Esta es una cuenta del balance y su saldo normal es
deudor.
La Depreciacin Normal ser en la cual se acrediten los gastos de
depreciacin de activo. Por ejemplo, cada vez que se aplica el proceso de
depreciacin., se acredita esta cuenta. Esta es una cuenta del balance y su saldo
normal es acreedor.
La cuenta Revaluacin ser en la cual se debiten los ajustes del proceso de
revaluacin de activos y sus mejoras. Por ejemplo, cada vez que se aplica el
proceso de revaluacin, el monto revaluado debita esta cuenta. Esta es una
cuenta del balance y su saldo normal es deudor.
La Depreciacin de la Revaluacin ser en la cual se acreditan los gastos
de depreciacin de activo revaluado o se acrediten los montos generados por el
proceso de depreciacin y sus mejoras. Por ejemplo, cada vez que se aplica el
proceso de depreciacin de los activos revaluados o que se revala el activo, se
acredita esta cuenta. Esta es una cuenta del balance y su saldo normal es
acreedor.
La Revalida ser en la cual se acrediten los gastos de depreciacin de activo
revaluado o se acrediten los montos generados por el proceso de depreciacin y
sus mejoras. Por ejemplo, cada vez que se aplica el proceso de depreciacin de
los activos revaluados o que se revala el activo, se acredita esta cuenta. Esta es
una cuenta del balance y su saldo normal es acreedor.
Las cuentas anteriores deben ser ingresadas desde el mdulo de Contabilidad
General. La cuenta contable debe tener asociados los centros de costo que se
utilizaran para los procesos de gasto de depreciacin y deben ser definidos
como No Convierte en el mdulo de Contabilidad General.
Si la cuenta contable est asociada a varios centros de costo, en la casilla
correspondiente a Centros de Costo, se debe digitar el centro asociado. Es
importante recordar que la asociacin Centro de Costo y cuenta contable
debe hacerse en el mdulo de Contabilidad General.
Importante!!!
Activos Fijos
Si no se cuenta con integracin contable cuando se crean los tipos de activo el

sistema respetara si utiliza o no integracin, por otro lado en la asignacin de
centros de costo si no hay integracin contable el sistema desplegar todos
centros de costo del sistema y no los que estn asociados al tipo de activo.
Carpeta Cuentas de la opcin Tipos de Activo
ndice Compuesto
Esta carpeta se activa si en la carpeta Revaluacin el usuario selecciona como
mtodo a utilizar la opcin ndice Compuesto, en ella deber seleccionar los
ndices empleados para el clculo de la revaluacin tanto local como externa,
adems de definir los porcentajes correspondientes al Componente Local y al
Componente Externo, considerando que ambos no deben sobre pasar un 100%
Activos Fijos
Carpeta ndice Compuesto de la opcin Tipos de Activo
4. Una vez que se han ingresado todos los datos requeridos por el sistema,
se debe presionar el icono
o presionar la opcin Guardar que est
bajo el submen de Registro.
Modificar un Tipo de Activo

Para modificar un tipo de activo se deben seguir los siguientes pasos:
Activos Fijos

de columnas.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el tipo de activo a modificar, para
esto, se puede desplazar la lista con los iconos que estn al borde
derecho de la tabla o digitando los caracteres del cdigo del activo. El
usuario debe tener marcado el registro a modificar con el highlight.
3. Dentro del submen de Registro localice la opcin Modificar y
actvela con el ratn o presionando ENTER al ubicar el "highlight"
sobre ella. Si se prefiere, se pueden utilizar las teclas Ctrl+M o se
puede utilizar el icono
Solo se pueden modificar aquellos tipos de activos en los cuales no

existan activos que ya se hayan depreciado o revaluado y hayan
generado un registro histrico. Los tipos de activos que contengan
activos que tienen histricos, no pueden ser modificados.
4. Una vez que se han modificado los datos, el usuario debe salvar los
cambios con el icono
. Si es la ltima modificacin que se va a
realizar, se puede utilizar el icono
Eliminar un Tipo de Activo

Para modificar un tipo de activo se deben seguir los siguientes pasos:
de columnas.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el tipo de activo que desea eliminar,
para esto, se puede desplazar la lista con los iconos o flechas que estn
al borde derecho de la tabla o digitando los caracteres del cdigo. El
usuario debe tener marcado el registro por eliminar con el highlight.
3. Del submen de Registro, active la opcin Eliminar, o utilice el icono
. Del mismo modo, se pueden utilizar las teclas Ctrl+E.
El sistema le pedir al usuario que corrobore su decisin desplegando
una pantalla de confirmacin.
Activos Fijos
4. Si el registro tiene dependencias, no puede ser eliminado, en cuyo caso

el sistema desplegar un mensaje informando al usuario que la
operacin no puede ser finalizada.
Nota:
Si al tipo de activo se le han asignado activos fijos, entonces es
necesario eliminar primero los activos y luego eliminar el tipo d activo.
Si los activos tienen dependencias, entonces no podrn ser eliminados
de la base de datos y por ende, tampoco el tipo de activo.
Cmo Asociar una Cuenta de gasto por

depreciacin y el centro de costo a un Tipo de
Activo?
Para asociar una cuenta a un tipo de activo, se debe seguir el procedimiento que
se muestra a continuacin:
1. Dentro del men principal del mdulo de Activos Fijos, en la opcin
Administracin, se escoge Tipos de Activos. El sistema desplegar
una tabla de datos denominada Tipos de Activos en la cual se
presiona el icono
2. El sistema desplegar una pantalla denominada Tipos de Activos,

donde se debe presionar el icono
para que el sistema despliegue la
ventana Mantenimiento de Cuentas de Depreciacin. En la
parte superior de la ventana, el sistema despliega el cdigo y descripcin
del tipo de activo al cual se van a asociar las cuentas contables por
centro de costo. Dentro de esta ventana, el usuario debe presionar el
icono
El sistema activar la tabla de datos que se encuentra en la parte inferior

de la ventana, para que el usuario pueda digitar los siguientes datos:
Centro de Costo: centro de costo al cual estar asociada la cuenta
contable, si el usuario desconoce el cdigo del centro de costo, puede
oprimir la tecla F1.
Activos Fijos
Descripcin: en esta casilla, el sistema despliega el nombre del centro de

costo asignado a la cuenta contable.
Cta.Depr.Normal: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el cdigo
de la cuenta contable a la cual asignar los asientos que se generen por
las transacciones relacionadas con la depreciacin de los activos que
pertenezcan al tipo de activo especificado.
Cta.Depr.Reval: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el cdigo de
la cuenta contable a la cual asignar los asientos que se generen por las
transacciones relacionadas con la depreciacin de las revaluaciones de
los activos que pertenezcan al tipo de activo especificado.
3. Una vez que se han asignado los centros de costo y las cuentas contables
respectivas, se debe salvar la informacin con el icono
o el icono
.
Pantalla de Mantenimiento de Cuentas de Depreciacin
Activos Fijos
CENTROS DE COSTO
Esta tabla establece los Centros de Costo en que est dividida la empresa. Los
Centros de Costo estn relacionados con los mdulos que involucren
transacciones contables, esto es, movimientos dentro del mdulo de
Contabilidad General.
Dentro del mdulo de Activos Fijos, solamente se digitan los datos
correspondientes a la identificacin del centro de costo dentro del sistema, las
asociaciones con las cuentas contables se realizan desde el mdulo de
A continuacin se presenta la tabla de datos que despliega el sistema con esta
opcin:
Pantalla principal de Centros de Costo

Activos Fijos
MANEJO DE CENTROS DE COSTO

Agregar Centros de Costo
Para agregar un registro, se sigue el procedimiento que se muestra a
continuacin:
1. En el men principal de Activos Fijos, dentro de la opcin
Administracin, se escoge la aplicacin de Centros de Costo. El
sistema desplegar una tabla de datos denominada Centros de Costo,
donde la informacin se encuentra en forma de columnas.
2. Dentro del submen de Registro, se presiona la opcin de Nuevo, o si
se prefiere, se presionan al mismo tiempo las teclas Ctrl+N o activa el
icono
para agregar un nuevo registro. El sistema desplegar una
pantalla en la que se debe ingresar la siguiente informacin:
Acepta Datos: esta casilla se usa para indicar si el centro permitir su uso
para el ingreso de datos, esta casilla se muestra marcada para los centros
de costo Hijos o Centros de ltima lnea, al igual que para los
nuevos centros de costo que no tenga centros Hijos.
Al crear un nuevo centro de costo este check box aparece marcado, pero si a
dicho centro se le definen Hijos el valor del parmetro de centro
padre cambiar para indicar que no acepta datos. Adems, para poder
utilizar la funcionalidad de centros de costo es necesario y
recomendable asociar el centro de costo a las cuentas contables, al
grabar los datos del nuevo centro de costo el sistema le enviar un
mensaje preguntando si se desea hacer la asociacin.
Cdigo: identificacin alfanumrica del centro de costo, la casilla tiene
campo para 10 dgitos.
Descripcin: nombre del centro de costo, la casilla tiene campo para 40
dgitos.
Tipo: esta casilla de tipo combo box se utiliza para definir si el centro de
costo aceptara registros de egresos, ingresos o ambos.
A continuacin se muestra como se observa la pantalla de esta aplicacin:
Activos Fijos
Opcin de Creacin de Centros de Costo
3. Una vez que los datos se han ingresado, el usuario debe grabar la
informacin utilizando el icono
o
. Tambin con la opcin
Actualizar del submen Registro o con las teclas Ctrl+A se puede
realizar esta operacin.
Modificar Centros de Costo

Para modificar un registro, se debe seguir el procedimiento que se muestra a
continuacin:
2. Dentro del submen de Registro, se presiona la opcin de Modificar,
o si se prefiere, se presionan al mismo tiempo las teclas Ctrl+M o el
icono
para modificar un registro ya existente. El sistema despliega
una pantalla igual a la desplegada en la opcin de nuevo, con las casillas
Cdigo y Nombre; a excepcin de que la casilla del cdigo del Centro
de Costo no puede ser modificada.
Activos Fijos
3. Una vez que los datos se han ingresado, el usuario debe grabar la
informacin utilizando el icono
o bien con la opcin Actualizar
del submen Registro o con las teclas Ctrl+A.
4. Si es el ltimo registro que se desea agregar, se puede utilizar el icono
para regresar a la tabla principal.
Eliminar Centros de Costo

Para eliminar un registro existente dentro de la tabla de datos, se debe seguir el
procedimiento que se muestra a continuacin:
2. Se debe seleccionar el registro que se va a eliminar. Esta operacin se
realiza con el cursor del ratn sobre la fila que contenga el registro de
inters, de manera que la fila quede marcada con el highlight.
3. Una vez que el registro est marcado, se presionan las teclas Ctrl+E, o
en el submen, en la opcin de Registro, se escoge Eliminar. Esta
operacin tambin se puede realizar con el icono
. El sistema
desplegar un aviso para confirmar que el usuario quiere realizar la
operacin.
4. Si el registro que se quiere eliminar est ligado a otras tablas de datos,
es necesario primero desligar dicho registro de las otras aplicaciones,
para poder eliminarlo de la tabla de Centros de Costo.
NDICES DE PRECIOS
Los ndices de precio, son indicadores utilizados por el proceso de revaluacin
de activos. Sirven para que dicho proceso actualice los valores de los activos
fijos en el proceso.
Los ndices de precios deben ser creados por el usuario, y en caso que no sean
definidos, el proceso de revaluacin por ndice de precios no podr ser
utilizado.
Activos Fijos
Dentro de esta opcin, el usuario debe definir los ndices de precios que sern
usados por aquellos activos cuyo proceso de revaluacin est basado en ndice
de precios. Debido a que para revaluar activos, son necesarios dos ndices, el de
la fecha de activacin del activo y el de la fecha de revaluacin (donde se
ejecuta el proceso de revaluacin), es necesario registrarlos antes de ejecutar el
proceso de revaluacin.
Pantalla principal de ndices de Precios
MANEJO DE NDICES DE PRECIOS

Agregar un ndice de Precios
El procedimiento para agregar un ndice de precios a la base de datos, es el que
se muestra a continuacin:
Activos Fijos
1. En el men principal del mdulo de Activos Fijos, en la opcin

Administracin, el usuario debe escoger la aplicacin correspondiente
a ndices de Precios. El sistema desplegar una tabla de datos
denominada Tipo ndice de Precios donde la informacin se
despliega en columnas.
2. Dentro de la ventana, el usuario debe presionar el icono
o en la
barra del submen, en la opcin Registro, escoger la aplicacin
correspondiente a Nuevo. Esta operacin tambin se puede realizar
con las teclas Ctrl+N. El sistema desplegar una pantalla que se
denomina ndice de Precios y que posee una tabla de datos, dentro de
la misma, en la parte superior de la tabla de datos, se despliega una barra
de iconos similar a la que se presenta en la parte superior de la pantalla.
3. Para agregar un ndice, el usuario debe digitar en la casilla Tipo
ndice, el cdigo que caracterizar el nuevo ndice, casilla de tipo
alfanumrico que acepta un mximo de 4 caracteres. Tambin es
necesario digitar la descripcin del ndice agregado.
4. Una vez que se ingres el cdigo, el usuario debe presionar el icono
que est en la parte superior de la tabla de datos. El sistema habilitar la
tabla para que el usuario ingrese la informacin en las siguientes
columnas:
Perodo: fecha (mes y ao) que corresponde a la aplicacin del monto del
ndice. No se pueden repetir perodos dentro de la tabla, adems no es
posible modificar el periodo definido para un registro de esta tabla que
ya haya sido grabado, lo que se debe hacer eliminar el registro al cual se
le desea cambiar el periodo y volver a crearlo.
Monto: se digita la cantidad en moneda local que corresponde al ndice
para el perodo especificado. Este monto generalmente es suministrado
por una entidad especializada que se encarga de su clculo del ndice.
Al comparar un perodo contra otro, se obtiene el ndice que afectar las
revaluaciones.
5. Una vez incorporada la informacin, se deben salvar los datos con el
icono
. Si el ltimo registro por agregar, se usa el icono
A continuacin se presenta la ventana desplegada por el sistema con esta

opcin:
Activos Fijos
Pantalla ndices de Precios
Modificar un ndice de Precios

Para modificar un ndice de precios, se sigue el procedimiento que se muestra a
continuacin:
2. Dentro de la tabla de datos, localice el ndice a modificar, para esto, se
puede desplazar la lista con los iconos que estn al borde derecho de la
tabla o digitando los caracteres del cdigo del activo. El usuario debe
tener marcado el registro a modificar con el highlight.
Activos Fijos

Se pueden realizar modificaciones a los perodos y montos de los ndices,

tambin se puede modificar la descripcin del ndice.
Eliminar un Tipo de ndice

Para eliminar un ndice de precios, se sigue el procedimiento que se muestra a
continuacin:
2. Dentro de la tabla de datos, localice el ndice que desea eliminar, para
esto, se puede desplazar la lista con los iconos o flechas que estn al
borde derecho de la tabla o digitando los caracteres del cdigo. El
Activos Fijos
ASIGNACIN DE LOS CENTROS DE

COSTO
Despus de definir en los tipos de activo las cuentas de gastos y definir los
centros de costos, en la aplicacin Asignacin de los centros de costos es la que
asocia los dos conceptos anteriores.
El usuario asocia entre el activo y el centro de costo el porcentaje de
depreciacin usado, tanto para el gasto por depreciacin del costo como el
revaluado. La suma de los porcentajes asignados a los centros de costo, debe
ser igual a 100%.
Dentro de esta opcin, el usuario relaciona al activo con el porcentaje de
depreciacin asignado al centro de costo.
Por ejemplo, en esta opcin el Activo A se establece que el gasto de
depreciacin est asociado un 75% al centro de costo A y el otro 25% al centro
de costo B. Cuando se realice el proceso de depreciacin, un 75% del gasto se
asignar al centro de costo A y el 25% restante a B.
Al asignar varios centros de costo a un activo, los asientos correspondientes a
las transacciones contables que se generen, sern asignados a esos centros de
costos.
MANEJO DE ASIGNACIN DE CENTROS DE

COSTO
Agregar un Centro de Costo de un Activo
El procedimiento para asociar centros de costo a un activo fijo es el siguiente:
1. Dentro de la pantalla Administracin, en el men principal de
Activos Fijos, el usuario debe presionar el icono Asignacin de
Centros. El sistema le desplegar al usuario una pantalla con una tabla
de datos denominada Asignacin de Centros de Costo por
Activo.
2. Para asignar un centro de costo a un activo fijo, el usuario debe escoger
el activo al cual va a asignar centros de costo, para esto, debe digitar el
cdigo en la casilla correspondiente a Activo. Si no recuerda el cdigo,
Activos Fijos
con un doble clic sobre la casilla, el sistema desplegar la tabla de

consulta Activos Fijos, donde se puede seleccionar el registro de
inters con un doble clic sobre la fila que lo contenga.
3. Luego de escoger el activo, el usuario debe presionar la aplicacin
Nuevo que se encuentra en el submen de Registro, o bien presionar
las teclas Ctr+N o el icono
. El sistema habilitar la tabla de datos
para que la informacin sea digitada, la cual se debe ingresar en las
siguientes columnas:
Centros de Costo: dentro de esta columna, el usuario debe digitar el
cdigo del centro de costo al cual se van a cargar los gastos del activo.
Si no se recuerda el cdigo, con un doble clic sobre la casilla, el sistema
desplegar la tabla de consulta denominada Centros de Costo, en la
cual con un doble clic sobre la fila que contenga el registro de inters.
Esta operacin tambin se puede realizar con la tecla F1.
Descripcin: nombre del centro de costo asignado al activo.
Porcentaje: fraccin de las cuentas contables que estarn asignadas al
centro de costo. Esta fraccin no puede ser mayor del 100%. La suma
de los porcentajes no puede sumar ms ni menos del 100%. Si el usuario
ha cometido un error, el sistema dar una advertencia sobre la
diferencia.
Una vez que se han incorporado los datos, el usuario debe salvar la
informacin con el icono
con el icono
A continuacin se presenta la tabla desplegada por el sistema:
Activos Fijos
Pantalla de Asignacin de Centros de Costo por Activo.
Eliminar un Centro de Costo de un Activo

Para eliminar un centro de costo de un activo fijo, se debe seguir el
1. Dentro de la pantalla Administracin, en el men principal de
Activos Fijos, el usuario debe presionar el icono Asignacin de
Centros. El sistema le desplegar al usuario una pantalla con una tabla
de datos denominada Asignacin de Centros de Costo por
Activo.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo que desea eliminar, para
Activos Fijos

HISTRICO DE REVALUACIONES
Dentro de esta opcin, el sistema despliega todos los registros histricos
asociados con las revaluaciones de los activos y las mejoras de la empresa.
El sistema despliega la tabla de datos que sirve para consultar las revaluaciones
que se han aplicado a los activos y mejoras de la empresa. (Para mayor detalle,
consultar
Revaluacin de Activos en la pgina 216).
Nota:
El proceso enva una advertencia que indica que hay Activos inactivos para
depreciacin, para los cuales pregunta si se desea hacer la depreciacin o no.
Dentro de esta opcin no se pueden realizar modificaciones a los registros, ni
pueden ser eliminados debido a que son datos histricos.
Activos Fijos
Pantalla principal del Histrico de Revaluaciones
FUNCIONES ESPECIALES
Ver Transaccin Contable
Permite visualizar la transaccin contable, siempre y cuando este lo tenga, de lo
contrario, desplegar un mensaje de error indicando que el activo seleccionado
no tiene asiento contable. Si por el contrario, se tiene ms de un asiento, se
presenta un dilogo donde el usuario puede elegir el que quiera ver.
Activos Fijos
Pantalla de dilogo para la seleccin de la transaccin contable
Al oprimir el icono de ver transaccin contable aparece la siguiente pantalla.
Activos Fijos
Detalle de la transaccin contable
Es importante sealar que esta pantalla no es modificable.
MANEJO DE REGISTROS HISTRICOS DE

REVALUACIONES
Agregar un registro Histrico de Revaluacin
A continuacin se presenta el procedimiento para ingresar una revaluacin:
1. Dentro de la pantalla Administracin, el usuario debe presionar el
icono Histrico de Revaluaciones. El sistema desplegar una tabla
de datos denominada Histrico de las Revaluaciones, donde la
informacin se presenta en forma de columnas.
2. Para hacer la revaluacin por evalo, el usuario debe escoger en el
submen, dentro de la opcin de Registro, la aplicacin de Nuevo.
Esta operacin tambin se puede realizar, presionando el icono
Activos Fijos
las teclas Ctrl+N. El sistema desplegar una pantalla denominada

Mantenimiento del Histrico de Revaluaciones que contiene la
informacin en dos carpetas.
La pantalla desplegada, tiene las siguientes casillas:
Activo Fijo: dentro de esta casilla, el sistema despliega el cdigo y nombre del
activo que se est revaluando.
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema vuelve a desplegar el cdigo y
nombre del activo.
Fecha: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha en la cual se
realiza la revaluacin, el sistema sugiere la fecha actual como la fecha en la que
se realiza la revaluacin, pero el usuario puede modificarla.
Tipo de Revaluacin: el sistema despliega evalo, pues es el tipo de
revaluacin empleado. Esta casilla es de consulta y permanece inactiva para
los usuarios.
La pantalla de Mantenimiento del Histrico de Revaluaciones, contiene dos
carpetas: General y Auditoria.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario debe digitar los
siguientes datos:
Tipo de Cambio: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el tipo de
cambio que tiene la moneda local para realizar transferencia a moneda dlar, en
caso de que la empresa tenga configurado el control con doble moneda. En
caso contrario, esta casilla estar inactiva.
Revaluacin Fiscal: dentro de las casillas que se encuentran bajo esta
opcin, el usuario debe digitar los datos correspondientes a la revaluacin para
el control fiscal.
Valor Revaluado: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el monto
correspondiente a la revaluacin que se le aplica al activo fijo, este
monto debe ser digitado en moneda local.
Depreciacin: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar los datos
correspondientes a la depreciacin de la revaluacin fiscal, en caso de
que exista tal depreciacin, sino el usuario debe digitar un cero, porque
el sistema no permitir continuar hasta que la casilla est llena.
Activos Fijos
Supervit: el resultado es
Depreciacin Fiscal.
el Valor Revaluado Fiscal menos la
Revaluacin Comparativa: dentro de las casillas que se encuentran bajo

esta opcin, el usuario debe digitar los datos correspondientes a la revaluacin
para el control comparativo. Estas casillas estarn activas si el usuario tiene
marcado, dentro de los parmetros globales, que se lleve contabilidad
comparativa, en caso contrario, estas casillas estarn inactivas.
correspondientes a la depreciacin de la revaluacin para el control
comparativo, en caso de que exista tal depreciacin, sino el usuario debe
digitar un cero, porque el sistema no permitir continuar hasta que la
casilla est llena.
Supervit: el resultado es el Valor Revaluado Fiscal menos la
Depreciacin Comparativa.
Activos Fijos
Pantalla de carpeta General de botn Revaluaciones
Auditora
Dentro de la carpeta denominada Auditora, se presentan una serie de casillas
que son llenadas por el sistema, el usuario solamente puede hacer consulta de
esta carpeta que muestra las siguientes casillas:
Generado por: dentro de esta casilla, el sistema despliega los datos asociados
al usuario que ingreso la informacin.
Usuario: se despliega el cdigo del usuario que ingres la informacin.
Fecha Hora: se despliega la fecha y la hora en la que se realiz la
operacin correspondiente a ingresar una revaluacin.
Activos Fijos
Tipo de asiento: dentro de las casillas que se muestran bajo esta opcin, el
sistema despliega los cdigos de los asientos contables generados por el
proceso de revaluacin contable.
Fiscal: dentro de esta casilla se despliega el cdigo asignado al asiento
contable para el control fiscal.
Comparativa: dentro de esta casilla se despliega el cdigo asignado al
asiento contable para el control comparativo.
Integracin Contable
El usuario puede definir si desea o no que se generen asientos en la
contabilidad al registrar los documentos por medio de la opcin Integracin
Contable que se encuentra en Parmetros de Mdulo. Al activar esta
opcin, se establece que cada vez que se realiza una transaccin asociada a un
activo fijo, se generarn asientos en el mdulo de Contabilidad General.
Para mayor detalle de este punto, ver Parmetros del Mdulo, en carpeta
General en la pgina 13.
Si no se desea realizar asientos contables, solo se debe verificar que en los
parmetros del mdulo no se encuentre marcado.
Tambin se puede configurar la forma en que se manejar esta integracin
contable desde este mdulo. En la carpeta Contable de Parmetros del
Mdulo, existe una opcin denominada Generacin de Asiento, que
establece cmo se manejar este proceso en Activos Fijos.
Se puede utilizar cualquier combinacin entre las siguientes opciones:
Visualizar: desde el mdulo puede verse la pantalla de generacin de
asientos.
Modificar: se pueden hacer ajustes en el asiento, tales como balance,
insercin de cuentas contables, entre otros.
Aplicar Automticamente: el asiento se graba en el mayor, al desactivar la
opcin, el asiento se graba en el diario de la contabilidad. Al activar
esta opcin, dentro de la pantalla de Diario de la Contabilidad, se
despliega el icono de Aplicar (
) que corresponde a la opcin de
aplicar al mayor las transacciones contables que se han realizado.
Si se ha establecido que se generarn asientos contables al ingresar en Activos
Fijos, una vez que el usuario ha ingresado la informacin requerida en la
pantalla de Mantenimiento de Histrico de Revaluaciones y graba los
Activos Fijos
, el sistema desplegar la pantalla con el Diario de la

Contabilidad, en el caso de que est marcada la opcin de Visualizar o

Modificar en la carpeta contable de Parmetros del Mdulo.
La pantalla Diario de la Contabilidad, est formada por tres carpetas
denominadas: Asientos, General y Detalle, dentro de las cuales se agrupa
el modo de aplicacin del asiento contable. La explicacin de las casillas que
pertenecen a esta pantalla, se expone en el manual del mdulo de
Contabilidad General (CG).
El diario de la contabilidad, sirve de consulta para el usuario, en esta pantalla
puede observar el asiento generado por los movimientos que estn asociados al
ingreso de un activo fijo a la empresa. Para mayor detalle de este punto, ver
Parmetros del Mdulo, en carpeta Otros en la pgina 15.
A continuacin se presenta la pantalla Diario de la Contabilidad, que es
desplegada por el sistema, cuando el usuario ha habilitado esta aplicacin:
Pantalla de Diario de la Contabilidad
Si no desea modificar el asiento contable para esta transaccin, solamente se

presiona el botn izquierdo del ratn sobre el icono
.
Activos Fijos
TIPOS DE OBSERVACIONES
En el proceso de toma de activos fijos se crean acciones de cambios de activos
cuando se presenta alguna modificacin en la ubicacin, responsable o estado
del mismo. Como el objetivo final del sistema es que el usuario realice tareas
importantes digitando lo mnimo posible en este mantenimiento de
observaciones, el usuario incluir las ms comunes que le permitan al usuario
seleccionar la observacin sin necesidad de digitarlas.
Para el manejo de los activos existen diferentes tipos de para adjuntar a los
activos que sufren cambios y para los cuales es requerido agregar una nota o
aclaracin predeterminada.
Para definir estas tipos, se deben especificar los siguientes datos:
Cdigo de Observacin: columna donde se define el cdigo

numrico, alfanumrico o alfabtico de la observacin, aunque el
sistema no sugiere el consecutivo, no se permite asignar el mismo
cdigo a dos diferentes observaciones. Los datos de las observaciones se
pueden ordenar por esta columna.
Descripcin de la Observacin: columna para identificar de

manera un poco ms extensa a la observacin.
Tipo de Observacin: columna tipo check box en la que existen tres

tipos de observaciones predeterminadas entre las que se puede elegir:
Cambio de Responsable, Cambio de Ubicacin y Cambio de Estado.
Nota: este mantenimiento es til unicamente para controlar los activos

mviles, una herramienta de Desarrollos a la Medida.
Activos Fijos
Pantalla de Observaciones
HISTRICO DE DEPRECIACIONES
Dentro de esta opcin, el usuario puede consultar los datos histricos de las
depreciaciones que se han aplicado a los activos y mejoras.
El sistema almacena la fecha y la hora en la cual se guardaron los datos, estos
datos se generan cada vez que se corre el proceso de depreciacin de activos.
Dentro de la tabla que se despliega en esta opcin, no se pueden agregar
registros directamente, estos se generan en forma automtica cada vez que se
ejecuta el proceso de depreciacin de activos y mejoras (para mayor detalle,
consultar Depreciacin Mensual en la pgina 212).
Cuando una empresa va a inicializar la base de datos, al ingresar los datos
correspondientes a los activos, puede ingresar los datos histricos de las
depreciaciones que ya se han aplicado. Para esto, existe una forma en la cual,
se pueden ingresar los datos directamente, sin necesidad de correr el proceso de
depreciacin, esta forma es digitar los datos en un editor de bases de datos.
A continuacin se presenta la pantalla principal desplegada por la opcin:
Activos Fijos
Pantalla principal de Histrico de Depreciaciones
FUNCIONES ESPECIALES DEL SUBMEN

Centros de Costo
Dentro de esta opcin, el usuario puede asignar centros de costo a la
depreciacin de un activo. Para mayor detalle, consultar Cmo Consultar
Depreciaciones por Centro de Costo? en la pgina 68.
Ver Transaccin Contable
Activos Fijos
Permite visualizar la transaccin contable respectiva, siempre y cuando este lo

tenga, de lo contrario, desplegar un mensaje de error indicando que el activo
seleccionado no tiene transaccin contable.
MANEJO DE HISTRICO DE DEPRECIACIONES

Agregar un registro histrico de depreciacin
Como se mencion anteriormente, cuando se inicializa la base de datos, el
usuario puede ingresar los registros histricos que existan antes de utilizar el
mdulo de Activos Fijos para llevar un control exacto de las depreciaciones
de los activos fijos.
Para realizar esta operacin, es necesario utilizar un editor de bases de datos, en
el cual se deben ingresar los registros necesarios para que el histrico del activo
quede registrado. En la seccin Pasos para cargar el histrico de
depreciaciones con ayuda de Access en la pgina 245, se explica paso a paso
cmo ingresar el histrico de depreciaciones con ayuda de Access (se eligi
este editor de bases de datos por ser el ms sencillo de utilizar).
Si el activo est asignado a diferentes centros de costo, es necesario ingresar en
otra tabla, la informacin correspondiente para que los datos almacenados sean
aceptados por el sistema.
Cmo Consultar Depreciaciones por Centro de

Costo?
Para consultar depreciaciones por centro de costo, se debe seguir el
1. En el men principal del mdulo de Activos Fijos, en
Administracin, el usuario debe escoger la opcin Histrico de
Depreciaciones. El sistema desplegar una tabla denominada
Histrico de Depreciaciones donde la informacin se presenta en
forma de columnas.
2. Para consultar sobre las depreciaciones por centro de costo, el usuario
debe presionar el icono

Activos Fijos
denominada Depreciacin por Centro de Costo que posee una

tabla de datos en la parte inferior de la ventana.
En la parte superior de la pantalla, el sistema despliega las siguientes casillas:
Activo Fijo: cdigo y nombre del activo sobre el que se realiza la consulta.
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema vuelve a desplegar el cdigo y el
nombre del activo.
Fase: si se tiene instalado el mdulo de control de proyectos
Fecha: fecha en la cual se corri el proceso de depreciacin.
En la parte inferior de la ventana, el sistema despliega una tabla de datos que
contiene las siguientes casillas:
Centros de Costo: dentro de esta columna, el sistema despliega el cdigo
del centro de costo asignado a las cuentas contables generadas por la
depreciacin del activo.
Deprec. Local: monto en moneda local que corresponde a la depreciacin
asignada al centro de costo.
Deprec. Dlar: monto en moneda dlar que corresponde a la depreciacin
A continuacin se muestra la pantalla desplegada por la funcin Centros de
Costo:
Activos Fijos
Pantalla de Depreciacin por Centros de Costo.
3. Si el usuario quiere terminar la consulta, debe presionar el icono

volver a la pantalla principal.
para
ESTADO DE ACTIVO
Dentro de esta opcin, el usuario puede definir los estados de los activos
tomando como base los factores que pueden hacer que estos varen dentro de la
organizacin. Estos estados los utilizar el generador de acciones de activo al
cambiar el estado segn la accin predefinida.
Al ingresar a esta opcin se despliega la pantalla de Estado Activo, tal y como
se muestra a continuacin.
Activos Fijos
Pantalla de Estado Activo
MANEJO DE ESTADO DE ACTIVOS

Agregar un Estado de Activos
A continuacin se presenta el procedimiento para ingresar un estado de activo:
1. Dentro de la pantalla Administracin, el usuario debe presionar la
opcin de Estado de Activo. El sistema desplegar una tabla de
datos denominada Estado Activo, donde la informacin se presenta en
forma de columnas.
2. Para hacer el estado de activo, el usuario debe escoger en el submen,
dentro de la opcin de Registro, la aplicacin de Nuevo. Esta
Activos Fijos
operacin tambin se puede realizar, presionando el icono

teclas Ctrl+N.
o las
3. El usuario debe ingresar la siguiente informacin en las columnas:

Estado: en esta columna el usuario puede agregar el cdigo del estado del
activo, el sistema permite un mximo de 4 caracteres.
Descripcin: en esta columna se puede ingresar una descripcin ms
detallada del estado del activo, el sistema permite un mximo de 40 caracteres.
Activo: en esta columna el usuario puede definir por medio de un check, si el
estado est activo para su uso en la creacin de activos fijos.
4. Una vez que se han incorporado los datos, el usuario debe salvar la
con el icono
Modificar un Estado de Activos

A continuacin se presenta el procedimiento para modificar un estado de
activo:
forma de columnas.
2. Seleccione con el highlight el registro que va a ser modificado.
4. Realice las modificaciones que desee y presione seguidamente el icono

para Actualizar
o bien Actualizar y Regresar
Eliminar un Estado de Activos

Activos Fijos

forma de columnas.
. Del mismo modo, se pueden utilizar las teclas Ctrl+E. El sistema
le pedir al usuario que corrobore su decisin desplegando una pantalla
de confirmacin.
TIPO DE ACCIN
Dentro de esta opcin, el usuario puede definir los tipos de accin que se
pueden aplicar a los activos tomando como base los factores que pueden hacer
que estos varen dentro de la organizacin.
Al ingresar a esta opcin se despliega la pantalla de Tipos de Accin, tal y
como se muestra a continuacin.
Activos Fijos
Pantalla de Tipos de Accin
MANEJO DE LOS TIPOS DE ACCIN

Agregar un Tipo de Accin
opcin de Tipo de Accin. El sistema desplegar una tabla de datos
denominada Tipos de Acciones, donde la informacin se presenta en
forma de columnas.
2. Para hacer un tipo de accin, el usuario debe escoger en el submen,
dentro de la opcin de Registro, la aplicacin de Nuevo. Esta
operacin tambin se puede realizar, presionando el icono
teclas Ctrl+N.
o las
3. El usuario debe ingresar la siguiente informacin en las columnas:

Activos Fijos
Tipo Accin: en esta columna el usuario puede definir el cdigo del tipo de
accin, el sistema permite un mximo de 4 caracteres.
Descripcin: en esta columna se puede ingresar una descripcin ms
detallada del tipo de accin, el sistema permite un mximo de 40 caracteres.
Tipo Predefinido: en esta columna el usuario puede definir con ayuda de un
combo box, el tipo de accin que se generar. Se encuentran las siguientes
opciones:
Ingreso de un activo
Cambio del responsable
Cambio de ubicacin
Mantenimiento de un activo
Retiro de un activo
Tipo predefinido como varios
Estos tipos, ya estn definidos en el sistema, por lo que el usuario solo tendr
que seleccionar uno de ellos para cada tipo de activo.
Notas: en esta columna el usuario puede definir cualquier nota importante que
se desee asociar al tipo de accin.
con el icono
Modificar un Tipo de Accin

A continuacin se presenta el procedimiento para modificar un estado de
activo:
forma de columnas.
Activos Fijos
4. Realice las modificaciones que desee y presione seguidamente el icono

para Actualizar
o bien Actualizar y Regresar
Eliminar un Tipo de Accin

forma de columnas.
. Del mismo modo, se pueden utilizar las teclas Ctrl+E. El sistema
le pedir al usuario que corrobore su decisin desplegando una pantalla
de confirmacin.
Activos Fijos
CAPTULO 4
Activos
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro del submen de Activos, existen dos opciones:
Activos Fijos
Mejoras
Registro de Acciones
En la primera opcin, el usuario puede agregar, modificar o eliminar activos

fijos a la empresa.
Aqu, se registran los datos correspondientes al costo original y valor de rescate
de cada activo de la empresa. Tambin se registran los mtodos utilizados para
el clculo de la revaluacin y depreciacin, as como otra clase de informacin
que define las caractersticas de cada activo.
La segunda opcin permite llevar un control de las mejoras asociadas a un
activo especfico.
Permite controlar, de una manera directa, las mejoras realizadas en los activos.
Es necesario mencionar que, debido a que las mejoras estn asociadas a un
activo, son manejadas por el sistema con los mismos parmetros que se definen
para dichos activos, esto es, las mejoras utilizan los mismos mtodos de
revaluacin y depreciacin que emplea el activo.
ACTIVOS FIJOS
Dentro de esta opcin del submen, se agregan, modifican y eliminan los
activos fijos de la empresa.
Cada vez que se ingresa un nuevo activo, el usuario debe definir cul tipo de
revaluacin y depreciacin sern utilizados en el control contable de la
empresa, as de esta manera, el sistema calcular, con base en mtodo
especificado por el usuario, los montos de la depreciacin y revaluacin.
Activos Fijos
Activos 77
Cuando se incorpora un activo a la base de datos, el usuario debe definir el

proveedor del cual se adquiri el objeto, as como su costo y valor de rescate (el
valor que se estima que se recibir al retirarlo del servicio), segn la vida til
definida.
Cuando se modifican o eliminan activos, el sistema genera los asientos
contables respectivos por los cambios realizados. Recuerde que cuenta con la
posibilidad de filtrar los activos a visualizar ya sea por rango de tipo de activo,
rango de proveedor, rango de ubicacin, tipo de depreciacin, fechas,
responsable, rango de valor en libros o estado del activo.
A continuacin se presenta la pantalla principal desplegada por el sistema bajo
esta opcin:
Pantalla principal de Activos Fijos
78 Activos
Activos Fijos
Existen dos iconos que pueden ser desplegados en las filas que contienen los
registros de los archivos, los cuales representan dos posibles estados que
pueden tener dichos activos:
1. Cuando un activo ha sido retirado, la fila que contiene el registro de
dicho activo, se marca con el icono
. Dentro de la misma tabla, se
puede consultar la fecha en la que fue retirado.
A continuacin se muestra como se observa el registro cuando est marcado
con el icono de Retirado.
Activo marcado con icono de Retirado
2. Cuando a un activo le ha finalizado su vida til (tanto la vida til

comparativa como la fiscal), el sistema marca la fila que lo contiene con
el icono
A continuacin se muestra como se observa el registro cuando est marcado

con el icono de Vencido.
Activo marcado con icono de Vencido
Los dos iconos anteriores son desplegados por el sistema en forma automtica
cada vez que el activo es Retirado o est Vencido. Si la fila del registro
asociado al activo no est marcada, es porque est en estado Activo.
FUNCIN ESPECIAL
Boleta Activo
Desde la pantalla principal de esta opcin se cuenta con este botn que permite
generar un reporte donde se muestra la informacin general del activo.
Permitiendo a los usuarios utilizarlo como boleta de control de las
caractersticas actuales de un activo dentro del sistema.
La informacin a incluir en el mismo podr ser configurada para mostrarse u
ocultarse a conveniencia.
Activos Fijos
Activos 79
Invocar Cargador Dinmico

Este botn se encuentra nicamente en la pantalla principal del mantenimiento,
al presionarlo se levanta una herramienta que permite la modificacin masiva
y/o la carga de datos. El mismo, cuenta con un wizard de carga que es
alimentado por un archivo de Excel que el usuario ha completado previamente.
Para mayor informacin y detalle del uso del Cargador Dinmico, recurra al
documento Cargadores Dinmicos, el cual se encuentra en su instalacin del
ERP, en la carpeta Manuales.
MANEJO DE ACTIVOS FIJOS

Dentro del manejo de los activos, se pueden agregar, modificar y eliminar
activos fijos a la empresa. Cada una de estas operaciones est ligada a
procedimientos que se describen a continuacin:
Agregar un Activo Fijo

Para agregar un activo fijo, es necesario que el usuario siga el procedimiento
que se muestra a continuacin:
1. Desde el men principal del mdulo de Activos Fijos, presione el
botn izquierdo del ratn sobre la opcin de Activos. Dentro de esta
opcin se encuentra un submen; el usuario debe presionar la aplicacin
Activos Fijos, esto har que se despliegue una tabla de datos
denominada Activos Fijos.
2. Dentro de la tabla de datos, debe localizar en el submen de Registro
la opcin Nuevo y activarla con el ratn o presionar Enter al ubicar el
highlight sobre dicha opcin. Esta operacin tambin se puede realizar
presionando el icono
o las teclas Ctrl+N.
3. Complete toda la informacin solicitada

con el icono
Cuando se agrega un nuevo activo fijo a la base de datos, el sistema desplegar

una pantalla con cinco carpetas denominadas: General, Costos,
80 Activos
Activos Fijos
Depreciacin, Revaluacin,
Rubros_Valores.
Acumulados,
Notas,
Auditoria y
Dentro de la pantalla que contiene las carpetas, existen dos casillas que deben
ser llenadas por el usuario y que se muestran en todas las pantallas desplegadas
por las carpetas:
Activo: cdigo del activo fijo que se ingresa en la base de datos, esta casilla es
un alfanumrico con campo para 9 dgitos.
Descripcin: esta casilla est al lado de la correspondiente al cdigo y tiene
campo para 40 dgitos alfanumricos. Sirve para que el usuario digite el
nombre del activo.
Ver Asiento Contable
Permite visualizar el asiento respectivo, siempre y cuando este lo tenga, de lo
contrario, desplegar un mensaje de error indicando que el activo seleccionado
no tiene asiento contable. Si por el contrario, se tiene ms de un asiento, se
presenta un dilogo donde el usuario puede elegir el que quiera ver.
Activos Fijos
Activos 81
Pantalla de dilogo para la seleccin del asiento
Al oprimir el icono de ver asiento contable aparece la siguiente pantalla.
82 Activos
Activos Fijos
Detalle de la Transaccin Contable en el libro Mayor
Copia Activo
Opcin que brinda la posibilidad de copiar activos, independiente de las
caractersticas o antigedad del mismo. Lo que simplifica el ingreso de activos
con caractersticas iguales o similares.
El proceso habilita la opcin para el ingreso de activos, copiando los datos
generales, costos, mtodos de depreciacin y revaluacin as como las notas del
artculo seleccionado al momento de presionar el botn.
El sistema no copiar la distribucin de centros de costo del activo, ni las
mejoras, ni tampoco el histrico de depreciaciones o revaluaciones del mismo.
Si el activo tiene definida la utilizacin de consecutivos se sugerir el
consecutivo correspondiente.
El sistema permite realizar solamente una copia a la vez.
Activos Fijos
Activos 83
Toma Fsica
Opcin que permite generar un reporte donde se muestra la informacin general
del activo. Permitiendo a los usuarios utilizarlo como boleta de control de las
ocultarse a conveniencia. Se puede elegir entre la siguiente informacin:
descripcin, tipo de activo, cdigo de barras, nmero de serie y ubicacin
Para ingresar a cada carpeta, se debe accionar el ratn sobre la pestaa
correspondiente u oprimir la tecla que identifique la letra subrayada en el ttulo
de la carpeta.
Algunas de las casillas que se presenta en la ventana, tienen la caracterstica de
ser posible acceder una tabla de consulta con la tecla F1 o presionando un
doble clic sobre la casilla.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario deber definir los datos
que son requeridos dentro de las siguientes casillas:
Tipo de Activo: dentro de esta casilla, el usuario debe definir a que clase o
familia de activos pertenece el nuevo activo fijo, dependiendo de las
caractersticas del mismo. Se puede digitar la tecla F1 para consulta.
Si dentro de los parmetros globales del mdulo (consultar Parmetros del
Mdulo, carpeta General en la pgina 13), el usuario defini que el cdigo de
los activos fuera consecutivo por tipo de activo, el sistema desplegar en la
casilla de Activo, el nmero que sugiere que sea utilizado como cdigo.
Este dato debe estar definido y guardado para efectos de la generacin del
asiento de la depreciacin mensual, si el mismo no ha sido guardado se
generar un error que no permitir generar dicho asiento.
Fecha de Adquisicin: dentro de este campo, se debe de digitar la fecha en
la cual fue adquirido el activo.
Fecha de Activacin: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha
a partir de la cual se empieza a usar el activo y por consiguiente a depreciar.
84 Activos
Activos Fijos
La fecha que se utilizar para los clculos iniciales del activo depender del
parmetro AF_TCambioFechaAdquisicion del Exactus.ini. Para mayor detalle
consulte la seccin Parmetros en Archivos *.ini en la pgina 301.
Mantenimiento ltimo: fecha ltima en la cual se le aplic mantenimiento
al activo. Cuando es un activo nuevo, esta casilla permanece en blanco a menos
que el activo haya sido adquirido de segunda.
Mantenimiento Prximo: fecha prxima en la cual se aplicar
mantenimiento al activo.
Datos de Compra: dentro de esta casilla se encuentran los siguientes
campos:
Proveedor: cdigo y nombre del proveedor al que se le compr el

activo. Se puede utilizar la tecla F1 para consulta.
Orden: nmero o cdigo de la orden de compra con la que se adquiri

el activo.
Documento: nmero o cdigo de la factura con la que se adquiri el

activo.
Nmero Serie: en esta casilla se digita el cdigo del fabricante que identifica
al activo.
Cdigo de Barras: en caso de que el activo utilice cdigo de barras, en esta
casilla se digita el nmero asignado a este cdigo. Adems, en este campo se
puede digitar el nmero de placa o emblema de identificacin usado en el
control fsico de los activos.
Estado: en esta casilla se despliega el estado del equipo segn se defini en
Estados de Equipo de Administracin. Esta casilla no es posible que quede en
blanco.
Ubicacin: en esta casilla se digita el cdigo del lugar donde se ubica el
activo. Note que se podr cambiar esta casilla slo para el caso de ingreso de
activos y no para la modificacin de stos. Los valores podrn ser modificados
utilizando acciones, consulte Tipo de Accin en la pgina 73 para mayor
detalle.
Responsable: en esta casilla se debe indicar el cdigo de la persona
responsable del equipo. Note que se podr cambiar esta casilla slo para el
caso de ingreso de activos y no para la modificacin de stos. Los valores
podrn ser modificados utilizando acciones, consulte Tipos de Acciones para
mayor detalle.
A continuacin se presenta la pantalla desplegada por esta carpeta:
Activos Fijos
Activos 85
Pantalla de Carpeta General de Activos Fijos.
Costos
Dentro de la carpeta denominada Costos, el usuario debe digitar la siguiente
informacin:
Costo Original: es el monto por el cual fue adquirido el activo.
86 Activos
Activos Fijos
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el costo del activo
en moneda local.
Dlares: dentro de esta casilla el sistema calcula en forma automtica

el costo del activo en moneda dlares, para ello utiliza el tipo de
cambio definido en el mdulo de Administracin del Sistema a la
fecha de activacin del activo.
Cuando se actualiza el costo dlar del activo y ya existe un monto en moneda

local, el sistema le consulta si desea que le sugiera un nuevo monto en moneda
local, si la respuesta es afirmativa, el sistema recalcular la moneda local con
base en la moneda dlar. Este funcionamiento tambin se dar en la va
contraria, es decir de Local a Dlar y aplicar de igual manera para los valores
de rescate y mximos valores en libros.
El sistema utilizar el tipo de cambio vigente a la fecha de activacin
especificada para el activo.
En caso que el monto digitado en moneda dlar no corresponda al tipo de
cambio que el sistema maneja, se crear un asiento, producto de las diferencias
cambiarias. Esta opcin se encuentra activa si el mdulo tiene configurado el
control contable en doble moneda.
Para establecer el tipo de cambio que se utilizar para el clculo del equivalente
del valor del activo en dlares, el sistema usar la que le indique el parmetro
AF_TCambioFechaAdquisicion del Exactus.ini. Para mayor detalle consulte la
seccin Parmetros en Archivos *.ini en la pgina 301.
Valor Rescate Fiscal: el valor de rescate fiscal es utilizado para los clculos
relacionados con la contabilidad fiscal de la empresa y corresponde al valor
estimado del activo al final de su vida til. Este valor determinar la base de la
depreciacin que es igual al costo original del activo menos el valor de
salvamento (el valor asignado al activo al finalizar su vida til estimada).
Activos Fijos
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el valor de rescate

estimado, en moneda local que tendr el activo cuando se termin la
vida til del mismo (para la depreciacin tipo fiscal).
Dlares: dentro de esta casilla, el sistema calcula en forma automtica

el valor de rescate estimado que tendr el activo, en moneda dlar,
cuando se termin la vida til del mismo para el control fiscal. Para ello
toma el tipo de cambio registrado en Administracin del Sistema
para la fecha de activacin. Si el valor real de rescate en moneda dlar,
no es el mismo que el valor que el sistema calcula por diferencias
cambiarias, el usuario puede digitar este monto directamente en la
casilla; entonces el sistema generar un asiento producto de la diferencia
Activos 87
cambiaria de las monedas utilizadas. Lo anterior depender del mtodo

de trabajo o de conversin determinado en parmetros del mdulo.
Valor de Rescate Comp.: el valor de rescate comparativo es utilizado para
los clculos relacionados con la contabilidad corporativa de la empresa, en el
caso que est especificado el uso de este tipo de contabilidad en los parmetros
globales, de lo contrario estos datos no se registrarn en el mdulo de

estimado, en moneda local, que tendr el activo cuando se termin la
vida til del mismo, esto es, cuando el activo sea depreciado
completamente (para la depreciacin tipo comparativo).
Dlares: dentro de esta casilla, el sistema calcula en forma

automtica, el valor de rescate estimado que tendr el activo, en moneda
dlar, cuando se termin la vida til del mismo, esto es, cuando el activo
sea depreciado completamente (para la depreciacin tipo comparativo).
Recuerde que el tipo de cambio lo toma del mdulo de
Administracin del Sistema.
Mximo valor libros fiscal
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar, en moneda local,

el monto del mximo valor en libros permitido, producto de la
revaluacin para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluacin
aumenta el valor del activo, por lo que, si al revaluar el activo se
sobrepasa este tope, slo se revaluar hasta alcanzar este mximo.
Dlares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dlar

revaluacin para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluacin
Mximo valor libros comparativo
88 Activos
Local: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar en moneda local,

el monto del mximo valor en libros permitido producto de la
revaluacin para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluacin
Dlares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dlar

Activos Fijos
revaluacin para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluacin

sobrepase este tope, slo se revaluar hasta alcanzar este mximo.
Si el mximo valor en libros (fiscal y/o comparativo) se deja en blanco, no
existir lmite para este valor.
A continuacin se presenta la pantalla desplegada por esta carpeta:
Activos Fijos
Activos 89
Pantalla de carpeta Costos de Activos Fijos
Depreciacin
Dentro de esta carpeta se presentan las siguientes casillas:
Depr. Fiscal: En este campo se define que mtodo de depreciacin utilizar el
activo para la contabilidad fiscal.
90 Activos
Activos Fijos
Dentro del sistema, existen cinco mtodos para calcular la depreciacin y la

escogencia del mtodo a utilizar, depende del tipo de activo fijo que se maneje
y de las leyes tributarias del pas.
Los mtodos que el sistema utiliza son los siguientes:
1) Lnea Recta: la depreciacin por lnea recta, asume un monto de
depreciacin mensual que es igual para todos los meses de vida til del
activo. Sin embargo, se hace una diferencia entre el primer y el ltimo
mes de depreciacin del activo (segn la fecha de activacin), ya que se
toma en cuenta los das en que ha tenido vigencia el activo. Para mayor
detalle de este clculo, consultar el apndice del manual, en la seccin
Mtodo de Depreciacin por Lnea Recta en la pgina 271.
2) Reduccin de Saldos: este mtodo de depreciacin se basa el
clculo de un valor residual y una tasa anual de depreciacin con una
frmula establecida. Es importante aclarar que este mtodo es adecuado
para activos con ms de 3 aos de utilidad y que el plazo de vida til sea
mltiplo del 12 (en el captulo anterior, en la seccin Tipos de activo
se presenta un ejemplo de la utilizacin de este mtodo de depreciacin)
3) Suma de Dgitos: la depreciacin por suma de los dgitos de los
aos, asume que el activo tiene un monto de depreciacin mensual que
es igual para todos los meses de un ao del activo, sin embargo, el
monto vara de un ao al otro. Para el primer ao, el monto es ms alto
que para el segundo ao y as sucesivamente (por eso a este mtodo
tambin se le llama depreciacin acelerada).
4) Por Porcentaje: la depreciacin por porcentaje se basa en una tasa
porcentual mensual, en donde para cada mes se debe especificar el
exceder el 100%, sin embargo es posible que para cierto tipo de activos
que tienen valor de salvamentos, ste valor sea menor del 100%.
5) 6 Month Convention: este tipo de depreciacin se calcula
dependiendo de la fecha en la cual se desee realizar la depreciacin, ya
que los meses restantes al primer ao se deprecian al equivalente a seis
meses, y los meses posteriores y anteriores al ltimo ao se deprecian
Activos Fijos
Activos 91
con el mtodo de lnea recta, y los meses que se ubiquen en el ltimo

ao son distribuidos segn la cantidad que haga falta distribuir. .
6) Saldos Decrecientes: la depreciacin por saldos decrecientes
permite la definicin de una tasa porcentual que se tomar como base
para el proceso.
No Depreciable: esta casilla se marca en caso de que el usuario requiera que
el activo no se deprecie. Por ejemplo, el activo "terrenos" tiene esta
caracterstica.
Vida til: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la vida til del activo.
Dependiendo del mtodo escogido para la depreciacin, se tiene que la vida til
debe ser digitada de la siguiente manera:
si se escoge el Mtodo de Depreciacin de Lnea Recta, la vida til debe

ser expresada en meses
si se escoge el Mtodo de Depreciacin de Suma de Dgitos, la vida til

debe ser expresada en meses y mltiplo de 12
si se escoge el Mtodo de Depreciacin por Porcentaje, la vida til debe
Depr. Comparativa: En este campo se define que mtodo de depreciacin

que utilizar el activo en la asignacin del costo para la contabilidad
corporativa.
La depreciacin comparativa, utiliza los mismos mtodos que la depreciacin
fiscal, as que el usuario debe definir si desea llevar ambas depreciaciones
utilizando el mismo mtodo o varindolo entre cada tipo de depreciacin (fiscal
o comparativa).
Nota:
El mtodo que el usuario escoja para calcular la depreciacin de los activos
fijos depende de las caractersticas del activo y de lo que establezcan las leyes
92 Activos
Activos Fijos
Pantalla de carpeta Depreciacin de Activos Fijos
Revaluacin
La revaluacin es un ajuste que se realiza al costo de un activo para ajustar los
cambios del valor producidos por diferentes motivos, tales como la inflacin.
Dentro del sistema, existen cuatro mtodos para calcular la revaluacin; la
escogencia del mtodo a utilizar, depende del tipo de activo que se maneje y de
las leyes tributarias del pas.
Activos Fijos
Activos 93
1.) Porcentaje: con este mtodo, la revaluacin del activo se calcula

sumando al costo original, las revaluaciones realizadas a dicho activo
hasta una fecha especificada por el usuario. Las revaluaciones son
calculados utilizando un factor o porcentaje de revaluacin definido por
la empresa o por otro ente competente.
Para un mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo, ver
en el apndice de este manual, la seccin Revaluacin de Activos en
la pgina 251.
2.) Avalo: el valor revaluado de un activo por el mtodo de Avalo,
se calcula manualmente, esto es, el usuario debe digitar cul es la
revaluacin del activo fijo para el perodo determinado, este valor debe
avalo, todas las transacciones que estn asociadas a la revaluacin,
tendrn que ser digitadas manualmente por el usuario.
calcula utilizando un factor definido por un ndice que es producto del
tiempo de vida til. Al producto del costo original y el factor antes
mencionado, se le restan las revaluaciones realizadas al activo. Para
mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo, ver en el
pgina 251, en el ttulo Revaluacin por ndice de Precios.
utilizar para calcular la revaluacin por ndice de precio. Si el usuario
desconoce el cdigo, con un doble clic o la tecla F1 sobre la casilla
puede consultar la tabla de datos denominada Tipos de ndice de
Precios.
mdulo de Activos Fijos, en la opcin de ndices de Precios. Para
mayor detalle referirse a ndices de Precios en la pgina 48.
4.) Indexacin: con este mtodo se calcula un monto de ajuste que
incrementar el valor en libros del activo. A su vez, se calcula un monto
de depreciacin del ajuste que disminuir mes a mes el valor original.
94 Activos
Activos Fijos
5.)
ndice Compuesto: con este mtodo se calculan porcentajes de

ndices de Inflacin, tanto internos como externos con el fin de
determinar el crecimiento porcentual para en que se incrementar el
valor en libros del activo. Este mtodo requiere del ingreso por parte
del usuario de tres tipos de ndices con el fin de realizar los clculos
correspondientes.
Este proceso es utilizado especialmente por las empresas de servicio pblico
sujetas a la regulacin del Servicio Nacional de Electricidad (SNE).
pgina 251, en el ttulo Revaluacin por ndice Compuesto.
Nota:
El mtodo que el usuario escoja para calcular la revaluacin de los activos
fijos depende de las caractersticas del activo y de lo que establezcan las leyes
Activos Fijos
Activos 95
Pantalla de carpeta Revaluacin de Activos Fijos
Acumulados
La carpeta denominada Acumulados, es solamente para consulta del usuario
y muestra detalladamente el valor en libros que tiene actualmente el activo.
96 Activos
Activos Fijos
En la parte superior de la ventana, el sistema despliega las siguientes casillas:

ltima Depreciacin: ltima fecha en la que se le registr una depreciacin
al activo.
ltima Revaluacin: ltima fecha en la que se le registr una revaluacin al
activo, para cada tipo de control contable: Fiscal y Comparativo.
tiene los siguientes valores para los dos tipos de controles contables: Fiscal y
Comparativo, en los dos tipos de monedas: Local y Dlar.
Costo original: monto con el cual se adquiri el activo.
Valor revaluado: es la suma de las revaluaciones realizadas al activo hasta el
da de hoy. El valor revaluado de un activo se calcula, dependiendo del tipo de
revaluacin que se le haya especificado, y para el clculo de los montos, el
sistema utiliza las frmulas que se despliegan en la seccin Revaluacin de
Activos en la pgina 251.
Depreciacin acumulada: es la sumatoria del gasto por depreciacin del
costo original del activo hasta el da de hoy. Para el clculo de los montos de
las depreciaciones acumuladas para los tres mtodos utilizados (Lnea Recta,
Porcentaje y Suma de Dgitos), el sistema utiliza las frmulas que se detallan en
el apndice del manual en la seccin Mtodo de Revaluacin por ndices
Compuestos en la pgina 262.
Depr. acum. revaluacin: la depreciacin acumulada de las revaluaciones
es igual a la suma de todas los gastos por depreciacin de los activos
revaluados y cada uno de los ajustes a de las depreciaciones acumuladas
revaluados por el proceso de revaluacin. Para mayor detalle del clculo del
monto, consultar dentro del apndice del manual, la seccin Revaluacin de
Todas las revaluaciones de los activos se deprecian por el mtodo de Lnea
Recta y se utiliza como perodo de vida til, el plazo restante del activo desde
el momento en que se agreg la revaluacin.
Valor en libros del Activo: este monto es calculado de la siguiente manera:
Valor en libros Activo = Valor original - Depr.Acumulada
Valor en libros revaluacin: este monto es calculado de la siguiente
manera:
Valor en libros reval = Valor revaluado - Depr.Acum. Reval.
Activos Fijos
Activos 97

Valor en libros total: este monto es calculado de la siguiente manera:
Valor en libros total = Valor en libros + Valor en libros reval.
Mximo valor en libros
El mximo valor en libros es el monto permitido que puede alcanzar el valor en
libros total.
A su vez, la tabla se divide en las siguientes columnas:
Descripcin: debajo de esta columna, se describen los nombres de los montos
desglosados: costo original, valor revaluado, etc.
Fiscal (local): monto para la contabilidad fiscal en moneda local.
Comp. (local): monto para la contabilidad corporativa en moneda local.
Fiscal (dlar): monto para la contabilidad fiscal en moneda dlar.
Comp. (dlar): monto para la contabilidad corporativa en moneda dlar.
A continuacin se presenta la pantalla que despliega la carpeta Acumulados:
98 Activos
Activos Fijos
Pantalla de carpeta Acumulados de Activos Fijos
Notas
Dentro de la carpeta denominada Notas, el usuario puede digitar notas de
aclaracin asociadas con el activo fijo ingresado a la base de datos.
Auditora
Esta carpeta es llenada en forma automtica por el sistema y presenta las
siguientes casillas:
ltima Modificacin:
Activos Fijos
Activos 99
Usuario: cdigo y nombre de la persona que realiz el ltimo cambio a

la base de datos.
Fecha/Hora: fecha y hora registradas por el sistema en las que se

realiz el ltimo cambio a la base de datos.
Retiro del Activo:
Usuario: cdigo y el nombre de la persona que realiz el retiro del

activo.
Fecha/Hora: fecha y hora registradas por el sistema en las que se

realiz el retiro del activo fijo.
Perodo: fecha de generacin del asiento contable del retiro del activo.
Nmero de Asiento: dentro de estas casillas se muestran los cdigos de los

asientos contables ligados con los siguientes rubros:
De ingreso: cdigo del asiento contable generado por el sistema

cuando se ingresa un activo fijo a las existencias de la empresa.
De retiro (fiscal): cdigo del asiento contable para la contabilidad

fiscal, generado por el sistema cuando se retira un activo fijo a las
existencias de la empresa.
De retiro (comparativo): cdigo del asiento contable para la

contabilidad corporativa, generado por el sistema cuando se retira un
activo fijo de las existencias de la empresa.
Rubros_Valores
Esta carpeta es despliega de forma automtica los diferentes campos que el
usuario haya definido para los activos fijos, dichos rubros suponen una ayuda
para la inclusin de informacin adicional que el usuario considere.
Su definicin se debe hacer en los Parmetros del Mdulo.
100 Activos
Activos Fijos
Pantalla de carpeta Rubros_Valores de Activos Fijos
Descripcin de Botones
Centros
Dentro de esta opcin, el usuario puede asociar el centro de costo con el activo
y adems determinar el porcentaje del gasto por depreciacin (costo y
revaluado) correspondiente a cada centro de costo.
El procedimiento para asociar centros de costo a un activo fijo es el siguiente:
1. Dentro de la pantalla Activos Fijos, el usuario debe presionar el icono
Centros que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El sistema
Activos Fijos
Activos 101
le desplegar al usuario una pantalla con una tabla de datos denominada

Asignacin de Centros de Costo por Activo.
2. Para asignar un centro de costo a un activo fijo, el usuario debe
presionar la aplicacin Nuevo que se encuentra en el submen de
Registro, o bien presionar las teclas Ctr+N o el icono
. El sistema
habilitar la tabla de datos para que la informacin sea digitada, la cual
se debe ingresar en las siguientes columnas:
Centros de Costo: dentro de esta columna, el usuario debe digitar el
cdigo del centro de costo al cual se van a cargar los gastos del activo.
Si no se recuerda el cdigo, con un doble clic sobre la casilla o con el
teclado F1, el sistema desplegar la tabla de consulta denominada
Centros de Costo. Los centros de costos asociados al tipo de activo.
Por ejemplo, para que el activo A del Tipo de activo 1, solo puede
asociarse a centros de costo que estn asociados al Tipo de activo 1.
Descripcin: nombre del centro de costo asignado al activo.
Porcentaje: fraccin de las cuentas contables que estarn asignadas al
centro de costo. Esta fraccin no puede ser mayor del 100%. La suma
de los porcentajes no puede sumar ms ni menos del 100%, si el usuario
ha cometido un error, el sistema asignar la diferencia.
con el icono
.
A continuacin se presenta la tabla desplegada por el sistema:
102 Activos
Activos Fijos
Pantalla Asignacin de Centros de Costo por Activo
Mejoras
Dentro del botn Mejoras, el usuario puede controlar aquellos arreglos que se
realicen a los activos fijos.
Para ingresar los datos de una mejora de un activo, es necesario que se siga el
Mejoras que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El sistema
desplegar una tabla de datos denominada Mejoras.
2. Dentro de la tabla de datos, el usuario debe presionar el icono
o
presionar la opcin Nuevo que se encuentra en el submen de
Registro. De la misma manera, esta operacin se puede realizar
presionando las teclas Ctr+N.
Activos Fijos
Activos 103
La pantalla principal, muestra en la parte superior, la casilla denominada

Activo, en la cual el sistema muestra el cdigo y el nombre del activo al cual
se le van a incorporar las mejoras.
Debido a que las mejoras, en la mayora de las ocasiones, son partes que se le
agregan a los activos fijos, se manejan de una manera similar a los activos, ya
que los datos que se deben ingresar dentro del sistema, son del mismo tipo que
los que se ingresan para los activos.
El sistema desplegar una pantalla que contiene cinco carpetas similares a las
desplegadas por la opcin Activos Fijos, las carpetas desplegadas son las
siguientes: General, Costos, Depr./Reval., Acumulados, Auditoria y
Notas. A su vez, dentro de la pantalla, tambin se despliegan tres iconos que
presentan las opciones de: Revaluacin, Depreciacin y Dep.
Porcentaje.
Tambin, dentro del mdulo de Activos Fijos, existe una opcin en el men
principal, bajo Activos, denominada Mejoras, en la cual se realizan las
mismas operaciones que en el icono Mejoras que pertenece a Activos Fijos.
Debido a esta situacin, la descripcin de las carpetas y los iconos que
despliega la opcin, se muestra en la seccin
Mejoras en la pgina 121.
La nica diferencia entre estas dos alternativas, radica en que dentro de la
opcin asociada con el icono de la pantalla de Activos Fijos, las mejoras se
ingresan para el activo que se est consultando; para cambiar de activo, es
necesario que el usuario regrese a las pantallas principales donde se escoge el
activo fijo; en cambio, en la opcin asociada al men principal, se puede
escoger el activo desde la tabla de datos.
A continuacin se presenta la pantalla principal desplegada por el icono
Mejoras:
104 Activos
Activos Fijos
Pantalla principal de icono Mejoras
Revaluacin
Dentro de esta opcin, el sistema muestra las revaluaciones que se realicen
sobre el activo. Solo para el caso de los activos que se revalan por el mtodo
de Avalo, es necesario que el usuario ingrese los datos manualmente, en los
otros casos, el sistema calcular la informacin en forma automtica.
Las pantallas que se despliegan con esta opcin presentan la posibilidad de
Ver Asiento Contable, seguidamente se describe la funcionalidad.
Activos Fijos
Activos 105

Revaluacin que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El
sistema le desplegar una tabla de datos denominada Histrico de las
Revaluaciones, donde la informacin se presenta en forma de
columnas.
En la pantalla principal de la opcin, el sistema despliega dos casillas que
permanecen inactivas y son de consulta para el usuario:
Activo: dentro de esta casilla se despliega el cdigo y nombre del activo que
se est revaluando.
nombre del activo.
A continuacin se presenta la ventana principal desplegada por la opcin:
Pantalla del Histrico de Revaluaciones
106 Activos
Activos Fijos
2. Si el activo tiene definido el mtodo de revaluacin por Avalo,

entonces es necesario que el usuario ingrese la informacin, de otra
forma, el sistema generar los datos en forma automtica.
3. Si el usuario debe ingresar los datos manualmente, debe presionar el
icono
o escoger la opcin Nuevo dentro del submen de
Registro; esta operacin tambin se puede realizar presionando las
teclas Ctr+N.
El sistema desplegar una pantalla denominada
Mantenimiento de Histrico de Revaluaciones.
Activo Fijo: dentro de esta casilla, el sistema despliega el cdigo y nombre
del activo que se est revaluando.
nombre del activo.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario debe digitar los
siguientes datos:
Tipo de Revaluacin: el sistema despliega el tipo de mtodo que utiliza el
activo fijo para revaluar. Esta casilla es de consulta y permanece inactiva para
los usuarios.
el control fiscal.
Activos Fijos
Activos 107

Supervit: el resultado de esta casilla se obtiene de restar al Valor
Revaluado Fiscal, la Depreciacin Fiscal, para cada caso
especfico.
casilla est llena.
Supervit: el resultado de esta casilla se obtiene de restar al Valor
Revaluado Comparativo, la Depreciacin Comparativa, para
cada caso especfico.
108 Activos
Activos Fijos
Pantalla de carpeta General de Mantenimiento del Histrico de las Revaluaciones
Auditoria
Dentro de la carpeta denominada Auditoria, se presentan una serie de casillas
Generado por: dentro de esta casilla, el sistema despliega los datos
asociados al usuario que ingreso la informacin.
Usuario: dentro de esta casilla se despliega el cdigo del usuario que
ingres la informacin.
Fecha Hora: dentro de esta casilla el sistema despliega la fecha y la hora
en la que se realiz la operacin correspondiente a ingresar una
revaluacin.
Activos Fijos
Activos 109
sistema despliega los cdigos de los asientos contables generados por la
integracin contable, en caso de que sta exista.
Integracin Contable
activo fijo, se generarn asientos en el diario en el mdulo de Contabilidad
General . Para mayor detalle de este punto, ver Parmetros del Mdulo en la
pgina 11.
Si no se desea realizar asientos contables, solo se debe verificar que el campo
de integracin contable en los parmetros del mdulo no se encuentre marcado.

asientos.
Aplicar Automticamente: el asiento se graba en el mayor, al desactivar
la opcin, el asiento se graba en el diario de la contabilidad. Al activar
esta opcin, dentro de la pantalla de Diario de la Contabilidad, se
despliega el icono de Aplicar (
) que corresponde a la opcin de
aplicar al mayor las transacciones contables que se han realizado. Esta
opcin aprueba el asiento y lo mayoriza, (postea, aplica al mayor)
directamente sin necesidad de registrarlo en el diario.

110 Activos
Activos Fijos

, el sistema desplegar la pantalla con el Diario de
la Contabilidad, en el caso de que est marcada la opcin de Visualizar o
El diario de la contabilidad, sirve de consulta para el usuario (siempre y cuando
la opcin de Aplicar automticamente este desactivada), en esta pantalla
puede observar el asiento generado por los movimientos que estn asociados a
las transacciones relacionadas con los activos fijos de la empresa. Para mayor
detalle de este punto, ver Parmetros del Mdulo en la pgina 11.

Activos Fijos
Activos 111

presiona el botn izquierdo del ratn sobre el icono
Depreciacin
Dentro de esta opcin, el sistema muestra las depreciaciones que se le realicen
al activo fijo, el sistema calcular la informacin en forma automtica. La
pantalla desplegada por el icono Depreciacin se denomina Histrico de
Depreciaciones, esta pantalla sirve de consulta solamente, no es posible
ingresar informacin dentro de ella.
En la parte superior de la ventana se presentan dos casillas:
se est revaluando.
nombre del activo.
En parte inferior de la ventana, el sistema despliega una tabla de datos que
contiene las siguientes columnas:
Referencia:
esta casilla puede tener dos valores: Histrico o
Revaluaciones, dependiendo de que monto aplique la lnea.
Mtodo: dentro de esta casilla se despliega el nombre del mtodo utilizado
para calcular la depreciacin.
Deprec. Local: monto en moneda local que corresponde a la depreciacin.
Deprec. Dlar: monto en moneda dlar que corresponde a la depreciacin.
Asiento: cdigo del asiento generado por la transaccin contable.
Ajuste: dentro de esta casilla, el sistema digita si el registro fue elaborado
como ajuste o correccin de un registro previo.
Fecha y Hora: dentro de esta casilla se despliega la fecha y hora de la
auditoria, o sea, es la fecha en la cual el usuario corri el proceso de
Depreciacin, para mayor detalle, consultar Depreciacin Mensual en la
pgina 212.
Contabilidad: el sistema despliega en esta casilla si el movimiento fue
efectuado dentro de la contabilidad fiscal o corporativa. Para cada una se
genera una lnea.
Usuario: cdigo del usuario que corri el proceso de depreciacin.
112 Activos
Activos Fijos
Fecha: fecha en la que se gener la depreciacin del perodo especificado

para la depreciacin.
Pantalla de Histrico de Depreciaciones
Funciones Especiales
Centros de Costo
En la pantalla denominada Histrico de Depreciaciones, existe un icono
con una funcin especial, este icono se denomina Centros de Costo y su
funcin es mostrar al usuario la asignacin de los centros de costo en los que se
Activos Fijos
Activos 113
distribuirn los costos de la depreciacin del activo fijo. Este icono solo sirve
para consulta, no se puede editar informacin en l.
El procedimiento para consultar la asignacin de centros de costo a la
depreciacin es el siguiente:
Depreciacin que se encuentra en la parte inferior de la ventana. El
sistema le desplegar al usuario una pantalla con una tabla de datos
denominada Histrico de Depreciaciones, dentro de esta pantalla,
el usuario debe presionar el icono
.
2. Al presionar el icono, el sistema le desplegar al usuario una pantalla
denominada Depreciacin por Centro de Costo, en la que la
informacin viene en forma de columnas. Adems de la tabla de datos,
el sistema despliega tres casillas que presentan la siguiente informacin:
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema vuelve a desplegar el cdigo y el
nombre del activo.
Cada depreciacin puede tener asociado solamente un centro de costo.
Costo:
114 Activos
Activos Fijos
Pantalla de Depreciacin por Centros de Costo.
Dep. Porcentaje
El icono denominado Depreciacin por Porcentaje, se encarga de
desplegar una tabla de datos en la cual el usuario debe ingresar los porcentajes
que se utilizarn para los activos que tengan especificado el mtodo de
porcentaje para la depreciacin, en caso contrario, el sistema enviar un aviso
indicando que el activo no permite este tipo de depreciacin.
A continuacin se presenta el procedimiento para agregar los porcentajes
correspondientes a los perodos que el usuario defina:
Dep. Porcentaje. El sistema desplegar una pantalla denominada
Depreciacin por Porcentaje donde se presentan una serie de
casillas y una tabla de datos.
Activos Fijos
Activos 115

se est depreciando.
nombre del activo que se est depreciando.
Depreciacin: esta casilla presenta dos iconos que se activan presionando el
cursor del ratn sobre cualquiera de ellos, estas opciones son Fiscal y
Comparativa. Por medio de estos iconos, el usuario puede definir el
porcentaje de depreciacin para cada tipo de control contable.
Vigencia: dentro de esta aplicacin, se despliegan cuatro casillas que agrupan
los datos generales del porcentaje de depreciacin asignado al activo.
Activacin: el sistema despliega la fecha en la cual el activo se

empez a depreciar.
Vida til: nmero de meses en los que el activo tiene un valor real.
Vence: fecha en la cual vence la vida til del activo.
Ult. Depr: fecha en la cual se realiz la ltima depreciacin, esta fecha
corresponde a la fecha en la cual se corri el proceso de depreciacin
(para mayor detalle, consultar Depreciacin Mensual en la pgina
212).
2. Para ingresar un porcentaje de depreciacin, el usuario debe presionar el
icono
o bien, presionar las teclas Ctrl+N . Esta operacin, tambin
se puede realizar presionando la opcin Nuevo que se encuentra bajo el
submen Registro. Al escoger la opcin Nuevo, el sistema habilita la
tabla para que sean introducidos los porcentajes de depreciacin que
sern asignados al activo.
3. El usuario debe ingresar los siguientes datos en las casillas:
Perodo: dentro de esta casilla, el usuario debe ingresar el perodo a partir del
cual la depreciacin se realizar utilizando el porcentaje por ingresar. Este
perodo corresponde a un nmero que identifica uno de los segmentos en los
que se divide la vida til de un activo.
Porcentaje: nmero que corresponde al porcentaje de depreciacin del
activo. La suma de todos los porcentajes de depreciacin asignados al activo
no puede sumar ms de 100%, en el caso que lo haya especificado cuando se
define el tipo de activo, para mayor detalle, consultar Tipos de Activo en la
pgina 29.
116 Activos
Activos Fijos
Depreciado: esta casilla se llena en forma automtica y seala si el proceso

de depreciacin ha sido corrido o no en el perodo especificado. En caso de
que haya sido corrido, la casilla se llenar con un s, en caso contrario se llenar
con un no.
Fecha: fecha en la cual se corri el proceso de depreciacin y el activo fue
depreciado con ese porcentaje.
Pantalla de Depreciacin por Porcentaje
Activos Fijos
Activos 117
Modificar un Activo Fijo

Para modificar un activo fijo se deben seguir los siguientes pasos:
1. Desde el men principal del mdulo de Activos Fijos, en la opcin
Activos, presione el botn izquierdo del ratn sobre Activos Fijos.
Esto har que se despliegue una tabla datos denominada Activos Fijos
.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo a modificar, para esto, se
.
Recuerde que un activo fijo puede estar en tres estados diferentes, los
cuales presentan las siguientes caractersticas:
Cuando un activo ha sido retirado, la fila que contiene el registro de dicho
activo, es marcado por el sistema con el icono
. Dentro de la misma
fila, si la columna est desplegada, se puede consultar la fecha en la que
fue retirado. Si existe el filtro de columnas y la ventana no despliega
todas las columnas, con el icono
el usuario puede marcar la
columna para que sea visible en la pantalla. A continuacin se muestra
como se observa el registro cuando ha sido est marcado con el icono de
Retirado.
Activo marcado con icono de Retirado
Cuando un activo est en estado retirado, el usuario no puede modificar las

casillas que definen al activo fijo, solamente se puede consultar la informacin,
pero no modificarla porque las casillas estn inactivas.
Cuando a un activo le ha finalizado su vida til (tanto la vida til
comparativa como la fiscal), el sistema marca la fila que lo contiene con
el icono
. A continuacin se muestra como se observa el registro
cuando ha sido est marcado con el icono de Vencido.
118 Activos
Activos Fijos
Activo marcado con icono de Vencido
Cuando un activo est en estado vencido, el usuario puede modificar las

casillas que definen al activo fijo, pero este activo ya no se puede depreciar
ms.
Los dos iconos anteriores son desplegados por el sistema en forma
automtica, cada vez que el activo es Retirado o est Vencido. Si la
fila del registro asociado al activo no est marcada, es porque est en
estado Activo. En este caso, las casillas que no correspondan a
cdigos, pueden ser modificadas, exceptuando los montos calculados
por depreciaciones y revaluaciones. De ser necesario realizar una
modificacin, es necesario crear un registro de ajuste en el cual se
contrarreste el rubro que se quiere modificar.
Los activos fijos que tengan especificado el mtodo de Avalo para calcular la
revaluacin, debido a que los datos se deben ingresar manualmente, admiten
modificaciones, pero los activos que tengan especificado otro mtodo, no
pueden ser modificados.
Es necesario aclarar que si el usuario comete un error al ingresar el monto de
una revaluacin, no puede modificar el rubro directamente, es necesario que
realice un ajuste para corregir el error. La forma ms simple, es creando un
monto negativo que contrarreste el monto positivo que fue digitado, sin
embargo, solamente se pueden ingresar montos negativos si el usuario lo tiene
especificado de esta manera en los parmetros globales del mdulo, ver
Parmetros del Mdulo, carpeta Otros en la pgina 15.
Eliminar un Activo Fijo

Para eliminar un activo fijo, se debe seguir el procedimiento que se muestra a
continuacin:
Activos, presione el botn izquierdo del ratn sobre Activos Fijos.
Activos Fijos
Activos 119
Esto har que se despliegue una tabla datos denominada Activos Fijos
.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo que desea eliminar, para
Existen tres dependencias que impiden que un activo pueda ser eliminado de la
base de datos:
Si el activo ha sido depreciado o revaluado, esto es, si se ha corrido el
proceso de depreciacin o de revaluacin en uno de los perodos
asociados al activo, entonces este no puede ser eliminado de la base de
datos. Esto se presenta porque al ser depreciado o revaluado, crea un
registro en el Histrico de Depreciaciones y en el Histrico de
las Revaluaciones.
Si el activo tiene definido el mtodo de Depreciacin por Porcentaje, no
puede ser eliminado a menos que se eliminen primero los porcentajes
digitados en la tabla denominada Depreciacin por Porcentaje,
para luego poder eliminar el activo fijo.
Si el activo tiene definidos centros de costo en los cuales se registrarn las
transacciones contables, no se podr eliminar, a menos que se eliminen
primero los centros de costo asociados al activo fijo, para luego eliminar
el activo.
Nota:
Si el activo fijo tiene registros histricos, no pueden ser eliminados de la
base de datos.
120 Activos
Activos Fijos
MEJORAS
Dentro de esta opcin, el usuario puede agregar, modificar y eliminar mejoras
que se le apliquen a un activo fijo. Las mejoras son tratadas igual que los
activos fijos, debido a que, en la mayora de los casos, una mejora equivale a
una parte o elemento de un activo, sta debe ser comprada por medio de un
proveedor, tiene una vida til definida y puede ser revaluada y depreciada como
un activo.
De igual manera, cuando se ingresa una mejora a un activo fijo, el usuario
deber digitar el mtodo que ser utilizado para la revaluacin y para la
depreciacin. El usuario puede definir que las mejoras utilicen el mismo tipo
de revaluacin, depreciacin y que utilicen el plazo de vida dentro del plazo
restante del activo en el momento en que se incorpora la mejora, para esto, el
usuario deber definir esta opcin dentro de los parmetros globales del
mdulo.
Dentro de la opcin Activos Fijos, existe un icono denominado Mejoras, la
diferencia entre esta aplicacin y la opcin Mejoras, radica en que en la
primera, se realiza la consulta sobre el activo que se haya seleccionado para
agregar o modificar; y en la segunda opcin, el usuario agrega o modifica
directamente las mejoras del activo y puede seleccionar cualquier activo
directamente.
A continuacin se muestra la pantalla principal desplegada por el sistema:
Activos Fijos
Activos 121
Pantalla principal de Mejoras
Ver Asiento Contable
Permite visualizar el asiento de las mejoras del activo seleccionado, siempre y
cuando este lo tenga, de lo contrario, desplegar un mensaje de error indicando
que no se tiene asiento contable. Si por el contrario, el activo tiene ms de un
asiento, se presenta un dilogo donde el usuario puede elegir el que quiera ver.
122 Activos
Activos Fijos
Pantalla de dilogo para la seleccin del asiento
Al oprimir el icono de ver asiento contable aparece la siguiente pantalla.
Activos Fijos
Activos 123
Detalle del asiento contable
Boleta Mejoras
Opcin que permite generar un reporte donde se muestra la informacin general
del activo. Permitiendo a los usuarios utilizarlo como boleta de control de las
ocultarse a conveniencia.
124 Activos
Activos Fijos
MANEJO DE MEJORAS
Agregar una Mejora
El procedimiento para agregar una mejora es el que se muestra a continuacin:
1. En el mdulo de Activos Fijos, en la opcin Activos del men
principal, el usuario debe marcar la opcin Mejoras. El sistema le
desplegar una tabla de datos denominada Mejoras en la que la
informacin se presenta en forma de columnas.
2. Dentro de la pantalla, el usuario debe digitar el cdigo del activo al cual
se le va a incorporar una mejora, para esto, debe situar el cursor en la
casilla Activo. Si se desconoce el cdigo, se puede consultar la tabla
de datos Activo Fijo con la tecla F1 o presionando un doble click
sobre la casilla, dicha tabla mostrar por omisin los activos en estado
cerrado y activo pero si se marca el check box se podr filtrar solo por
activos en estado activo.
3. Una vez que se ha ingresado a las mejoras para el activo de inters, el
usuario debe presionar el icono
o bien utilizar las teclas Ctrl+N.
Esta operacin tambin se puede realizar presionando la opcin Nuevo
que se encuentra bajo la aplicacin Registro del submen de la
pantalla. Cuando el usuario utiliza esta opcin, el sistema lo ingresa en
otra pantalla que est formada por carpetas e iconos, donde se ingresar
la informacin correspondiente.
Dentro de la pantalla denominada Mejoras del Activo, se despliegan cinco
carpetas: General, Costos, Depreciacin, Revaluacin, Acumulados,
Auditoria y Notas. Para ingresar a cada carpeta, se debe accionar el ratn
sobre la pestaa correspondiente u oprimir la tecla que identifique la letra
subrayada en el ttulo de la carpeta.
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario deber definir los datos
que son requeridos dentro de las siguientes casillas:
Activos Fijos
Activos 125
Mejora: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el cdigo y la

descripcin de la mejora.
Fecha de Adquisicin: dentro de este campo, se debe de digitar la fecha en
la cual fue hecha la mejora.
Fecha de Activacin: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha
a partir de la cual se empieza a depreciar la mejora del activo.
Compra: dentro de esta casilla se despliegan los siguientes campos:
Proveedor: cdigo y nombre del proveedor al que se le compr el
elemento de mejora. En caso de que el usuario desconozca este cdigo
y el sistema tenga integrado el mdulo de Cuentas por Pagar y
Compras, puede consultar la tabla de consulta correspondiente con la
tecla F1.
Orden: nmero o cdigo de la orden de compra con la que se adquiri el
elemento de mejora para el activo.
Documento: nmero o cdigo de la factura con la que se adquiri el
activo.
Nmero Serie: en esta casilla se digita el cdigo del fabricante que identifica
la mejora.
Cdigo de Barras: en caso de que el activo utilice cdigo de barras, en esta
casilla se digita el nmero asignado a este cdigo. Tambin se puede digitar el
nmero de placa o emblema de identificacin usado en el control fsico de los
activos.
126 Activos
Activos Fijos
Pantalla de carpeta General de Mejoras.
Costos
Dentro de la carpeta denominada Costos, el usuario debe digitar la siguiente
informacin:
Costo Original: es el monto por el cual fue adquirida la mejora del activo.
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar el costo de la mejora del
activo en moneda local.
Activos Fijos
Activos 127
Dlares: dentro de esta casilla el sistema calcula en forma automtica el

costo de la mejora en moneda dlares, utilizando el tipo de cambio
especificado por el usuario dentro de la base de datos.
El sistema realiza el clculo solo la primera vez que se ingresa el monto en
moneda local, si es necesario digitar el monto una segunda vez, el usuario
tendr que actualizar el monto en moneda dlar. En el caso de que el monto
digitado en moneda dlar no corresponda al tipo de cambio que el sistema
maneja, se crear un asiento, producto de las diferencias cambiarias. Esta
opcin se encuentra activa si el mdulo tiene configurado el control contable en
doble moneda.
Valor Rescate Fiscal: el valor de rescate fiscal es utilizado para los clculos
relacionados con la contabilidad fiscal de la empresa y corresponde al valor que
tendr la mejora al finalizar su vida til y haberse depreciado completamente.
estimado, en moneda local que tendr la mejora cuando se termin la
vida til de la misma (para la depreciacin tipo fiscal).
Dlares: dentro de esta casilla, el sistema calcula en forma automtica el
valor de rescate estimado que tendr la mejora, en moneda dlares,
cuando se termin la vida til del mismo para el control fiscal. Si el
valor real de rescate en dlares, no es el mismo que el valor que el
sistema calcula por diferencias cambiarias, el usuario puede digitar este
monto directamente en la casilla; entonces el sistema generar un
asiento producto de la diferencia cambiaria de las monedas utilizadas
dependiendo del mtodo de traduccin usado.
caso de que est especificado de esta forma en los parmetros globales del
mdulo de lo contrario, estos datos son simplemente registros de comparacin.
estimado, en moneda local, que tendr la mejora cuando se termin la
vida til de la misma, esto es, cuando sea depreciada completamente
(para la depreciacin tipo comparativo).
valor de rescate estimado que tendr la mejora en moneda dlares,
cuando se termin la vida til de la misma, esto es, cuando sea
depreciada completamente (para la depreciacin tipo comparativo).
128 Activos
Activos Fijos
caso de que est especificado de esta forma en los parmetros globales del
mdulo de lo contrario, estos datos son simplemente registros de comparacin.
estimado, en moneda local, que tendr el activo cuando se termin la
vida til del mismo, esto es, cuando el activo sea depreciado
completamente (para la depreciacin tipo comparativo).
valor de rescate estimado que tendr el activo, en moneda dlares,
cuando se termin la vida til del mismo, esto es, cuando el activo sea
depreciado completamente (para la depreciacin tipo comparativo).
Mximo valor libros fiscal
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda local el
monto del valor mximo en libros permitido producto de la revaluacin
para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluacin altera el valor de
la mejora y si al revaluar sta se sobrepasa este tope, slo se revaluar
hasta alcanzar este mximo.
Dlares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dlar el
monto de valor mximo en libros permitido producto de la revaluacin
para su contabilidad fiscal. El proceso de revaluacin altera el valor de
la mejora y si al revaluar sta se sobrepasa este tope, slo se revaluar
hasta alcanzar este mximo
Mximo valor libros comparativa
Local: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda local el
para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluacin altera el
valor de la mejora y si al revaluar sta se sobrepase este tope, slo se
revaluar hasta alcanzar este mximo.
Dlares: dentro de esta casilla el usuario debe digitar en moneda dlar el
para su contabilidad comparativa. El proceso de revaluacin altera el
valor de la mejora y si al revaluar esta se sobrepase este tope, slo se
revaluar hasta alcanzar este mximo.
Activos Fijos
Activos 129
Pantalla de carpeta Costos de Mejoras
Depreciacin
Dentro de esta carpeta se debe ingresar la siguiente informacin:
Depr. Fiscal: la depreciacin fiscal es la depreciacin de la que se lleva
control para calcular y generar todas las transacciones contables asociadas con
el uso de las mejoras de los activos fijos para efectos tributarios del pas en el
que el sistema est implantado.
130 Activos
Activos Fijos
Dentro del sistema, existen tres mtodos para calcular la depreciacin y la

escogencia del mtodo a utilizar, depende del tipo de activo fijo al que
pertenezca la mejora y de las leyes tributarias del pas.
1.) Lnea Recta: la depreciacin por lnea recta, asume un monto de
depreciacin mensual que es igual para todos los meses de vida til de
la mejora. Sin embargo, se hace una diferencia entre el primer y el
ltimo mes de depreciacin de la mejora (segn la fecha de activacin),
ya que se toma en cuenta los das en que ha tenido vigencia dicha
mejora. Para mayor detalle de este clculo, consultar el apndice del
manual, en la seccin Mtodo de Depreciacin por Lnea Recta en la
pgina 271.
2.) Suma de Dgitos: la depreciacin por suma de los dgitos de los
aos, asume que la mejora tiene un monto de depreciacin mensual que
es igual para todos los meses de un ao, sin embargo, el monto vara de
un ao al otro. Para el primer ao, el monto es ms alto que para el
segundo ao y as sucesivamente (por eso a este mtodo tambin se le
llama depreciacin acelerada).
3.) Por Porcentaje: la depreciacin por porcentaje se basa en una
tasa porcentual mensual, en donde para cada mes se debe especificar el
exceder el 100%, sin embargo es posible que para cierto tipo de
mejoras, ste valor sea menor del 100%.
No Depreciable: esta casilla se marca en caso de que el usuario requiera que
la mejora no se deprecie. Por ejemplo, la compra de un terreno adjunto a otro
terreno.
Vida til: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la vida til de la
mejora del activo. Dependiendo del mtodo escogido para la depreciacin, se
tiene que la vida til debe ser digitada de la siguiente manera:
Activos Fijos
si se escoge el Mtodo de Depreciacin de Lnea Recta, la vida til debe

Activos 131
si se escoge el Mtodo de Depreciacin de Suma de Dgitos, la vida til

debe ser expresada en meses y en mltiplo de 12
si se escoge el Mtodo de Depreciacin por Porcentaje, la vida til debe

ser expresada en meses en meses
Depr. Comp.: En este campo se define que mtodo de depreciacin que

utilizar el activo en la asignacin del costo para la contabilidad comparativa.
La depreciacin comparativa, utiliza los mismos mtodos que la depreciacin
fiscal, as que el usuario debe definir si desea llevar ambas depreciaciones
utilizando el mismo mtodo o varindolo entre cada tipo de depreciacin (fiscal
o comparativa).
Este control es utilizado para efectos de comparacin o para que los datos
suministrados, sean un reflejo de la contabilidad corporativa, esto dependiendo
de lo que se haya establecido en los parmetros globales; para mayor detalle,
referirse a Parmetros del Mdulo en la pgina 11, en la carpeta General.
Nota:
El mtodo que el usuario escoja para calcular la depreciacin de las mejoras,
depende de las caractersticas del activo al que est asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del pas donde se est asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del pas donde se est utilizando el mdulo.
132 Activos
Activos Fijos
Pantalla de carpeta Depreciacin de Mejoras
Revaluacin
Dentro de esta carpeta se debe ingresar la siguiente informacin:
Tipo de Revaluacin: la revaluacin es un ajuste que se realiza al costo de
una mejora para ajustar los cambios del valor producidos por motivos tales
como la inflacin. Dentro del sistema, existen tres mtodos para calcular la
revaluacin y la escogencia del mtodo a utilizar, depende del tipo de activo al
que est asociada la mejora y de las leyes tributarias del pas.
Activos Fijos
Activos 133
1.) Porcentaje: con este mtodo, la revaluacin de la mejora se

calcula sumando al costo original, las revaluaciones realizadas a dicha
mejora hasta una fecha especificada por el usuario. Las revaluaciones
son calculados utilizando un factor o porcentaje de revaluacin definido
por la empresa.
Para una mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo, ver
en el apndice de este manual, la seccin Mtodo de Revaluacin por
Porcentaje en la pgina 251.
2.) Avalo: el valor revaluado de una mejora por el mtodo de
Avalo, se calcula manualmente, esto es, el usuario debe digitar cul es
la revaluacin de la mejora para el perodo determinado, este valor debe
avalo, todas las transacciones que estn asociadas a la revaluacin,
tendrn que ser digitadas manualmente por el usuario. Para mayor
detalle, consultar Mtodo de Revaluacin por Avalo en la pgina
254.
calcula utilizando un factor definido por un ndice que es producto del
tiempo de vida til. Al producto del costo original y el factor antes
mencionado, se le restan las revaluaciones realizadas a la mejora. Para
mayor detalle de las frmulas utilizadas para este mtodo, ver en el
apndice de este manual, la seccin Mtodo de Revaluacin por ndice
de Precios en la pgina 253.
utilizar para calcular la revaluacin por ndice de precio. Si el usuario
desconoce el cdigo, con un doble clic sobre la casilla o la tecla F!,
puede consultar la tabla de consulta Tipos de ndice de Precios.
4.) Indexacin: con este mtodo, se calcula un monto de ajuste que
incrementar el valor en libros de la mejora, y un monto de depreciacin
del ajuste que disminuir el valor en libros de la mejora. A su vez, el
monto del ajuste sufre una depreciacin mes a mes sobre su valor
original.
134 Activos
Activos Fijos

Los ndices de precios son definidos en la opcin Administracin del mdulo
de Activos Fijos, en la opcin de ndices de Precios. Para mayor detalle
referirse a ndices de Precios en la pgina 48.
Nota:
El mtodo que el usuario escoja para calcular la revaluacin de las mejoras,
depende de las caractersticas del activo al que est asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del pas donde se est asociado y de lo que
establezcan las leyes tributarias del pas donde se est utilizando el mdulo
Activos Fijos
Activos 135
Pantalla de carpeta Revaluacin de Mejoras
Acumulados
La carpeta denominada Acumulados, es solamente para consulta del usuario
y muestra detalladamente el valor en libros que tiene actualmente la mejora del
activo.
136 Activos
Activos Fijos
ltima Depreciacin: fecha en la cual fue ejecutado por ltima vez el

proceso de depreciacin de activos, debido a que incluye la depreciacin de
mejoras, para cada tipo de control contable: Fiscal y Comparativo.
ltima Revaluacin: fecha en la cual fue ejecutado por ltima vez el
proceso de revaluacin de activos, debido a que incluye la revaluacin de
mejoras, para cada tipo de control contable: Fiscal y Comparativo.
tiene los siguientes valores para los dos tipos de controles contables: Fiscal y
Comparativo, en los dos tipos de monedas: Local y Dlar.
Costo original: monto con el cual se adquiri la mejora.
Valor revaluado: es la suma de las revaluaciones realizadas a la mejora a la
fecha especificada. El valor revaluado de una mejora se calcula, dependiendo
del tipo de revaluacin que se le haya especificado, y para el clculo de los
montos, el sistema utiliza las frmulas que se despliegan en la seccin
Revaluacin de Activos en la pgina 251.
Depreciacin acumulada: es la sumatoria de las depreciaciones del costo
original de la mejora hasta el da de hoy. Para el clculo de los montos de las
depreciaciones acumuladas para los tres mtodos utilizados (Lnea recta,
el apndice del manual en la seccin Depreciacin de Activos en la pgina
271.
es igual a la suma de todas y cada una de las depreciaciones acumuladas del
valor revaluado de la mejora hasta el da de hoy. Para mayor detalle del clculo
del monto, consultar dentro del apndice del manual, la seccin Revaluacin
de Activos en la pgina 251.
Todas las revaluaciones de las mejoras se deprecian por el mtodo de Lnea
Recta y se utiliza como perodo de vida til, el plazo restante de la mejora
desde el momento en que se agreg la revaluacin.
Valor en libros revaluacin:
manera:
este monto es calculado de la siguiente

Activos Fijos
Activos 137
donde
Depr.Acum.Reval =Depreciacin Acumulada de la Revaluacin.
Mximo valor en libros
El mximo valor en libros es el monto permitido que puede alcanzar el valor en
libros total.
A su vez, la tabla se divide en las siguientes columnas:
Descripcin: debajo de esta columna, se describen los nombres de los
montos desglosados: costo original, valor revaluado, etc.
Fiscal (local): monto para la contabilidad fiscal en moneda local.
Comp. (local): monto para la contabilidad corporativa en moneda local.
A continuacin se presenta la pantalla que despliega la carpeta Acumulados:
138 Activos
Activos Fijos
Pantalla de Carpeta Acumulados de Mejoras
Notas
Dentro de la carpeta denominada Notas, el usuario puede digitar notas de
aclaracin asociadas con la mejora del activo fijo.
Auditora
Activos Fijos
Activos 139
Esta carpeta se completa de forma automtica por el sistema y presenta las

siguientes casillas:
ltima Modificacin:
Usuario: cdigo y nombre de la persona que realiz el ltimo cambio a la
base de datos.
Fecha: fecha registrada por el sistema en la que se realiz el ltimo
cambio a la base de datos.
Retiro de la Mejora: bajo este campo se despliegan las siguientes casillas:
Usuario: en caso de que el usuario retire una mejora, en esta casilla se
despliegan el cdigo y el nombre de la persona que realiz el ltimo
cambio a la base de datos.
Fecha: fecha registrada por el sistema en la que se realiz el retiro de la
mejora.
Nmero de Asiento: dentro de estas casillas se muestran los cdigos de los
asientos contables ligados con los siguientes rubros:
De ingreso: cdigo del asiento contable generado por el sistema cuando
se ingresa una mejora, de las existencias de la empresa.
De retiro (fiscal): cdigo del asiento contable para la contabilidad fiscal,
generado por el sistema cuando se retira una mejora , de las existencias
de la empresa.
De retiro (comparativo): cdigo del asiento contable para la contabilidad
corporativa, generado por el sistema cuando se retira una mejora, de las
existencias de la empresa.
Descripcin de Botones
Dentro de la carpeta denominada Mejoras del Activo, existen en la parte
inferior de la pantalla tres botones: Revaluacin, Depreciacin y Dep.
Porcentaje.
Para ingresar a las pantallas que despliegan los iconos, solo es necesario que el
usuario presione un clic sobre el botn de inters.
Revaluacin
Dentro de esta opcin, el sistema muestra las revaluaciones que se le realicen
sobre las mejoras del activo. Solo para el caso de las mejoras que se revalan
por el mtodo de Avalo, es necesario que el usuario ingrese los datos
140 Activos
Activos Fijos
manualmente, de lo contrario, el sistema calcular la informacin en forma

automtica.
Dentro de la pantalla Mejoras del Activo, el usuario debe presionar el
icono Revaluacin que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
El sistema le desplegar una tabla de datos denominada Histrico de
las Revaluaciones, donde la informacin se presenta en forma de
columnas.
Dentro de la pantalla principal de la opcin, el sistema despliega dos casillas
que permanecen inactivas y son de consulta para el usuario:
Activo: dentro de esta casilla se despliega el cdigo y nombre del activo al
que se le est revaluando la mejora.
Mejora: dentro de esta casilla, se debe asociar el cdigo y la descripcin de
la mejora seleccionada con el activo seleccionado.
Pantalla del Histrico de Revaluaciones

Activos Fijos
Activos 141
Si la mejora tiene definido el mtodo de revaluacin por Avalo, entonces

es necesario que el usuario ingrese la informacin, pero si ha definido
otro mtodo de revaluacin, el sistema generar los datos en forma
automtica.
Si el usuario debe ingresar los datos manualmente, debe presionar el icono
o escoger la opcin Nuevo dentro del submen de Registro; esta
operacin tambin se puede realizar presionando las teclas Ctr+N. El
sistema desplegar una pantalla denominada Mantenimiento de
Histrico de Revaluaciones.
Activo Fijo: dentro de esta casilla, el sistema despliega el cdigo y nombre
del activo al que se le est revaluando la mejora.
Mejora: dentro de esta casilla, el sistema despliega el cdigo y la descripcin
de la mejora seleccionada.
Tipo de Revaluacin: el sistema despliega el tipo de mtodo que utiliza la
mejora para revaluar. Esta casilla es de consulta y permanece inactiva para los
usuarios.
Esta opcin facilita la consulta de los revaluaciones y adems que se pueda
realizar una revaluacin mediante evalo.
Si el usuario quiere desea realizar un evalo deber ingresar los
General
Dentro de la carpeta denominada General, el usuario puede consultar la
revaluacin de la mejora o si se desea hacer una revaluacin por evalo se
deber digitar los siguientes datos:
142 Activos
Activos Fijos

el control fiscal.
Supervit: aparece en esta casilla el resultado del Valor Revaluado
Fiscal menos la Depreciacin Fiscal.
casilla est llena.
Supervit: aparece en esta casilla el resultado del Valor Revaluado
Comparativo menos la Depreciacin Comparativa.
Activos Fijos
Activos 143
Pantalla de carpeta General de Mantenimiento del Histrico de Revaluaciones
Auditoria
Dentro de la carpeta denominada Auditoria, se presentan una serie de casillas
Generado por: dentro de esta casilla, el sistema despliega los datos
asociados al usuario que ingreso la informacin.
Usuario: dentro de esta casilla se despliega el cdigo del usuario que
ingres la informacin.
Fecha Hora: dentro de esta casilla el sistema despliega la fecha y la hora
en la que se realiz la operacin correspondiente a ingresar una
revaluacin.
sistema despliega los cdigos de los asientos contables generados por la
144 Activos
Activos Fijos
integracin contable, en caso de que sta exista. A los asientos tambin se les
llama plizas.
Integracin Contable
activo fijo, como una mejora, se generarn asientos en el diario de contabilidad
en el mdulo de CG. Para mayor detalle de este punto, ver Parmetros del
Mdulo, en carpeta General en la pgina 13.
Si no se desea realizar asientos contables, solo se debe verificar que en los
parmetros del mdulo no se encuentre marcado.
asientos.

Aplicar Automticamente: el asiento se graba en el mayor, se mayoriza

o postea automticamente. Si se desactiva la opcin, el asiento se graba
en el diario de la contabilidad. Al activar esta opcin, dentro de la
pantalla de Diario de la Contabilidad, se despliega el icono de
Aplicar ( ) que corresponde a la opcin de aplicar al mayor las
transacciones contables que se han realizado.
Activos Fijos
, el sistema desplegar la pantalla con el Diario de la

Activos 145
Contabilidad , en el caso de que est marcada la opcin de Visualizar o

El diario de la contabilidad, sirve de consulta para el usuario, en esta pantalla
puede observar el asiento generado por los movimientos contables generados
en el mdulo de Activos Fijos como por ejemplo el ingreso de un activo fijo o
su retiro. Para mayor detalle de este punto, ver Parmetros del Mdulo, en la
seccin Parmetros del Mdulo en la pgina 11, en la carpeta Otros.

presiona el botn izquierdo del ratn sobre el icono .
146 Activos
Activos Fijos
Depreciacin
Dentro de esta opcin, el sistema muestra las depreciaciones que se le realicen
a la mejora del activo, el sistema calcular la informacin en forma automtica.
La pantalla desplegada por el icono Depreciacin se denomina Histrico de
Depreciaciones, esta pantalla sirve de consulta solamente, no es posible
ingresar informacin dentro de ella.
En la parte superior de la ventana se presentan dos casillas:
que se est revaluando la mejora.
En parte inferior de la ventana, el sistema despliega una tabla de datos que
contiene las siguientes columnas:
Referencia: dentro de esta casilla, se despliega uno de los siguientes valores:
Histrico o Revaluaciones, dependiendo de donde sea generada la lnea.
Mtodo: dentro de esta casilla se despliega el nombre del mtodo utilizado
para calcular la depreciacin.
Deprec. Local: monto en moneda local que corresponde a la depreciacin.
Deprec. Dlar: monto en moneda dlar que corresponde a la depreciacin.
Asiento: cdigo del asiento generado por la transaccin contable.
Ajuste: dentro de esta casilla, el sistema digita si el registro fue elaborado
como ajuste o correccin de un registro previo.
Fecha y Hora: dentro de esta casilla se despliega la fecha y hora de la
auditoria, o sea, es la fecha en la cual el usuario corri el proceso de
depreciacin, para mayor detalle, consultar Depreciacin Mensual en la
pgina 212.
Contabilidad: el sistema despliega en esta casilla si el movimiento fue
efectuado dentro de la contabilidad fiscal o corporativa. Para cada una se
genera una lnea.
Usuario: cdigo del usuario que corri el proceso de depreciacin.
Fecha: fecha en la que se gener la depreciacin del perodo especificado
para la depreciacin.
Activos Fijos
Activos 147
Pantalla del Histrico de Depreciaciones
Funciones especiales
Centros de Costo
En la pantalla denominada Histrico de Depreciaciones, existe un icono
con una funcin especial, este icono se denomina Centros de Costo y su
funcin es mostrar al usuario la asignacin de los centros de costo en los que se
distribuirn los costos de las depreciacin de la mejora, que en la mayora de
los casos es el mismo que en el centro de costo al que se asignaron los activos.
Este icono solo sirve para consulta, no se puede editar informacin en l.
El procedimiento para consultar la asignacin de centros de costo a la
depreciacin es el siguiente:
148 Activos
Activos Fijos
1. Dentro de la pantalla Mejoras del Activo, el usuario debe presionar el

icono Depreciacin que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
El sistema le desplegar al usuario una pantalla con una tabla de datos
denominada Histrico de Depreciaciones, dentro de esta pantalla,
el usuario debe presionar el icono .
2. Al presionar el icono, el sistema le desplegar al usuario una pantalla
denominada Depreciacin por Centro de Costo, en la que la
informacin viene en forma de columnas. Adems de la tabla de datos,
el sistema despliega tres casillas que presentan la siguiente informacin:
depreciacin de la mejora del activo.
Cada depreciacin puede tener asociado solamente un centro de costo.
Costo:
Activos Fijos
Activos 149
Pantalla de Depreciacin por Centro de Costo
Dep. Porcentaje
El icono denominado Depreciacin por Porcentaje, se encarga de
desplegar una tabla de datos en la cual el usuario debe ingresar los porcentajes
que se utilizarn para las mejoras de activos que tengan especificado el mtodo
de Porcentaje para la depreciacin, en caso contrario, el sistema enviar un
aviso indicando que la mejora no permite este tipo de depreciacin.
A continuacin se presenta el procedimiento para agregar los porcentajes
correspondientes a los perodos que el usuario defina:
1. Dentro de la pantalla Mejoras del Activo, el usuario debe presionar el
icono Dep. Porcentaje.
denominada Depreciacin por Porcentaje donde se presentan una
serie de casillas y una tabla de datos.
150 Activos
Activos Fijos

que se est depreciando la mejora.
Depreciacin: esta casilla presenta dos iconos que se activan presionando el
cursor del ratn sobre cualquiera de ellos, estas opciones son Fiscal y
Comparativa. Por medio de estos iconos, el usuario puede definir el
porcentaje de depreciacin para cada tipo de control contable.
Vigencia: dentro de esta aplicacin, se despliegan cuatro casillas que agrupan
los datos generales del porcentaje de depreciacin asignado al activo.
Activacin: el sistema despliega la fecha en la cual la mejora se empez a
depreciar.
Vida til: nmero de meses en los que la mejora tiene un valor real.
Vence: fecha en la cual vence la vida til de la mejora.
Ult. Depr: fecha en la cual se realiz la ltima depreciacin, esta fecha
corresponde a la fecha en la cual se corri el proceso de depreciacin
(para mayor detalle, consultar Depreciacin Mensual en la pgina
212.
2. Para ingresar un porcentaje de depreciacin, el usuario debe presionar el
icono
o bien, presionar las teclas Ctrl+N . Esta operacin, tambin
se puede realizar presionando la opcin Nuevo que se encuentra bajo el
submen Registro. Al escoger la opcin Nuevo, el sistema habilita la
tabla para que sean introducidos los porcentajes de depreciacin que
sern asignados a la mejora.
3. El usuario debe ingresar los siguientes datos en las casillas:
Perodo: dentro de esta casilla, el usuario debe ingresar el perodo a partir del
cual la depreciacin se realizar utilizando el porcentaje por ingresar. Este
perodo corresponde a un nmero que identifica uno de los segmentos en los
que se divide la vida til de una mejora.
Porcentaje: nmero que corresponde al porcentaje de depreciacin de la
mejora. La suma de todos los porcentajes de depreciacin asignados a la
mejora del activo, no puede ser mayor o menor de 100% pues no se permite y
aparece una advertencia, en el caso que lo haya especificado cuando se define
el tipo de activo, para mayor detalle, consultar Tipos de Activo en la pgina
29.
Activos Fijos
Activos 151

Costo:
Pantalla de Advertencia
Depreciado: esta casilla se llena en forma automtica y seala si el proceso

de depreciacin ha sido corrido o no en el perodo especificado. En caso de
que haya sido corrido, la casilla se llenar con un s, en caso contrario se llenar
con un no.
Fecha: fecha en la cual se corri el proceso de depreciacin y el activo fue
depreciado con ese porcentaje.
152 Activos
Activos Fijos
Pantalla de Depreciacin por Porcentaje
Modificar una Mejora

Para modificar una mejora de un activo fijo, se deben seguir los siguientes
pasos:
Activos, presione el botn izquierdo del ratn sobre Mejoras. Esto
har que se despliegue una tabla datos denominada Mejoras del
Activo .
2. Primero, es necesario que se digite el cdigo del activo al que pertenece
la mejora que se quiere modificar. Para realizar esta operacin, se debe
situar el cursor del ratn sobre la casilla Activo y se presiona un doble
Activos Fijos
Activos 153
clic, luego se selecciona el registro de inters y se vuelve a presionar

con un doble clic.
3. Dentro de la tabla de datos, localice la mejora a modificar, para esto, se
4. En el submen de Registro localice la opcin Modificar y actvela
con el ratn o presionando ENTER al ubicar el "highlight" sobre ella.
Si se prefiere, se pueden utilizar las teclas Ctrl+M o se puede utilizar el
icono
Al presionar esta opcin, el sistema ingresa en la pantalla que contiene

las cinco carpetas descritas en la seccin de Agregar una Mejora. Las
nicas casillas que pueden ser modificadas dentro de estas carpetas son:
Orden, Proveedor, Nmero de Serie y Cdigo de Barras; las
otras casillas permanecen inactivas.
Recuerde que, debido a que los activos tienen estados, stos estn
asociados a las mejoras:
Cuando un activo ha sido retirado, dentro de la tabla de consulta Activos
Fijos, existe una columna denominada Estado, en la cual se puede
observar el estado de cada activo: vencido, activo o retirado. Si el
activo ha sido retirado, no se deben agregar mejoras sobre l, debido a
que las transacciones asociadas al activo, tambin afectan las mejoras.
Cuando a un activo le ha finalizado su vida til (tanto la vida til
comparativa como la fiscal), si la mejora tiene mayor vida til, sigue
deprecindose aunque el activo est vencido.
Las mejoras que tengan especificado el mtodo de Avalo para calcular la
revaluacin, debido a que los datos se deben ingresar manualmente,
admiten modificaciones, pero las mejoras que tengan especificado otro
mtodo, no pueden ser modificadas.
Es necesario aclarar que si el usuario comete un error al ingresar el monto de
una revaluacin, no puede modificar el rubro directamente, es necesario que
realice un ajuste para corregir el error. La forma ms simple, es creando un
monto negativo que contrarreste el monto positivo que fue digitado, sin
embargo, solamente se pueden ingresar montos negativos si el usuario lo tiene
especificado de esta manera en los parmetros globales del mdulo (ver
Parmetros del Mdulo, en la seccin Parmetros del Mdulo en la pgina 11
en la carpeta Otros).
154 Activos
Activos Fijos
Eliminar una Mejora

Para eliminar una mejora, se debe seguir el procedimiento que se muestra a
continuacin:
Activos, presione el botn izquierdo del ratn sobre Mejoras. Esto
har que se despliegue una tabla datos denominada Mejoras.
2. Dentro de la tabla de datos, localice el activo al cual se le va a eliminar
una mejora, para esto, debe presionar el cursor del ratn sobre la casilla
Activo. El sistema desplegar una tabla de consulta denominada
Activos Fijos, donde con un doble clic se escoge el registro de inters.
3. Dentro de la tabla de datos, localice la mejora por eliminar, para esto, se
tener marcado el registro a eliminar con el highlight.
El sistema, antes de eliminar el registro, le mostrar al usuario la
pantalla correspondiente al Diario de la Contabilidad, para que
pueda revisar el asiento creado por la transaccin (en caso de que est
marcada la opcin de visualizar dentro de los parmetros globales del
mdulo), si no se van a realizar modificaciones, se debe presionar el
icono
para que retorne a la tabla de datos. El sistema borrar el
registro seleccionado.
operacin no puede ser finalizada. Porque existen algunas dependencias
que impiden que una mejora pueda ser eliminada de la base de datos.
Estas dependencias son:
Si la mejora ha sido depreciado o revaluado, esto es, si se ha corrido el
proceso de depreciacin o de revaluacin en uno de los perodos
asociados a la mejora, entonces esta no puede ser eliminado de la base
Activos Fijos
Activos 155
de datos. Esto se presenta porque al ser depreciada o revaluada una

mejora, crea un registro en el Histrico de Depreciaciones y en el
Histrico de las Revaluaciones.
Si la mejora tiene definido el mtodo de Depreciacin por Porcentaje, no
puede ser eliminada a menos que se eliminen primero los porcentajes
digitados en la tabla denominada Depreciacin por Porcentaje,
para luego eliminar la mejora.
Nota:
Si la mejora tiene registros histricos, no puede ser eliminado de la
base de datos.
Registro de Acciones
En esta opcin el usuario puede crear, modificar, aprobar e imprimir las
acciones asociadas a los activos registrados en el sistema. Al ingresar a esta
opcin se despliega la pantalla denominada Accin Activo, tal y como se
muestra a continuacin.
156 Activos
Activos Fijos
Pantalla principal de Registro de Acciones
Nota:
En la tabla de datos aparecer marcado el registro en negro cuando la
accin est recin creada y el estado es No Aplicada, en azul cuando la
accin est Aplicada, en rojo cuando est Aprobada y en verde cuando
la accin est Vigente.
Seleccionar Acciones
Este icono sirve para seleccionar las acciones de activos que se encuentran en la
pantalla principal, cuyo estado sea No Aplicada para luego aprobarlas. Para
mayor detalle de esta funcin consulte Cmo aprobar acciones? en la pgina
165.
Activos Fijos
Activos 157
Deseleccionar Acciones
Este icono sirve para deseleccionar las acciones de activos que se encuentran en
la pantalla principal, cuyo estado sea No Aplicada. Para mayor detalle de esta
funcin consulte acciones? en la pgina 166.
Aprobar Acciones
Por medio de este icono, es posible aprobar las acciones de activos que se crean
mediante esta opcin. Para mayor detalle refirase a la seccin Cmo
aprobar acciones? en la pgina 165.
MANEJO DEL REGISTRO DE ACCIONES

Agregar un Registro de Accin
Para agregar un Registro de Accin, es necesario que el usuario siga el
Registro de Acciones, esto har que se despliegue una tabla de datos
denominada Activo Accin.
Dentro de la tabla de datos, debe localizar en el submen de Registro la
opcin Nuevo y activarla con el ratn o presionar Enter al ubicar el
highlight sobre dicha opcin. Esta operacin tambin se puede realizar
presionando el icono
o las teclas Ctrl+N.
El sistema despliega tres carpetas las cuales tienen que ser completadas.
Una vez que se han incorporado los datos, el usuario debe salvar la
con el icono
158 Activos
Activos Fijos
General
En esta carpeta se definen las caractersticas generales de las acciones, como lo
son:
Nmero Accin: es el nmero de la accin de activo que se est definiendo,
este es un consecutivo numrico no modificable, que se genera
automticamente a partir del valor mximo registrado incrementado en una
unidad.
Estado: muestra el estado de la accin de activo que se est registrando, el
cual puede ser:
No Aprobada: estado por omisin de una accin que se acaba de ingresar al
sistema
Aprobada: indica si la accin se encuentra revisada y aprobada por el
responsable de esta actividad.
Aplicada: Estado donde se aplican las acciones que se encuentran aprobadas, y
se indica que ya se han aplicado los cambios a los activos fijos
correspondientes. Esto en los siguientes casos:
cuando se ingresa un nuevo activo.
cuando venci el perodo de vigencia.
cuando se retira un activo.
Vigente: Cuando una accin se encuentra vigente dentro de un perodo de

tiempo. ste estado y el anterior, se cambiarn solamente al momento de correr
el proceso de Aplicacin de Acciones el cual se explica en la pgina 227.
Acciones de AF: en esta columna se debe ingresar el cdigo del tipo de accin
asociada al activo. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual har que se
despliegue la tabla Tipos de Acciones.
Fecha Ingreso: en esta casilla se despliega la fecha actual del sistema
asociada con la creacin de la accin. Esta fecha no ser modificable.
Estado Activo: las casillas que se agrupan bajo este ttulo se activarn segn
el tipo de accin asociada al activo, como se detalla posteriormente. Las
casillas son las siguientes:
Actual: muestra el estado actual de la accin, una vez que la accin fue: creada,
aprobada y aplicada.
Rige: se debe definir el cdigo del estado del activo que se asociar a su
vigencia. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual har que se despliegue
la tabla de Estado del Activo. Recuerde que los estados se definieron desde el
men Administracin, especficamente en Estado de Activo en la pgina 70.
Activos Fijos
Activos 159
Vence: se debe definir el cdigo del estado del activo que se asociar a
vencimiento. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual har que
despliegue la tabla de Estado del Activo. Recuerde que los estados
definieron desde el men Administracin, especficamente en Estado
Activo en la pgina 70.
su
se
se
de
Perodo de la Accin: en este ttulo se presenta la fecha a partir de la cual

empezar a regir la accin hasta que vence. Las casillas que se agrupan bajo
este ttulo se activarn segn el tipo de accin asociada al activo, como se
detalla posteriormente
Referencias del Activo: las casillas que se agrupan bajo este ttulo se
activarn segn el tipo de accin asociada al activo, segn como se detalla
posteriormente. Las casillas son las siguientes:
Activo Fijo: se debe ingresar el cdigo del activo fijo al cual se le asociar la
accin que se est creando. Sino lo recuerda presione la tecla F1, lo cual har
que se despliegue la tabla Activo Fijo.
Responsable: se debe ingresar el cdigo del responsable del activo, sino lo
recuerda presione la tecla F1, lo cual har que se despliegue la tabla de
Responsables.
Ubicacin: se debe ingresar el cdigo donde se ubicar el activo, sino lo
recuerda presione la tecla F1, lo cual har que se despliegue la tabla de
Ubicaciones.
Importante:
Los campos de estado del activo, referencias de activo y periodo de la accin
se activan segn se detalla la siguiente tabla.
160 Activos
Activos Fijos
La pantalla desplegada por esta carpeta es la siguiente:
Activos Fijos
Activos 161
Carpeta General de Activo Accin
Notas
En esta carpeta el usuario puede definir las notas que considere importantes
asociar a las acciones de activos.
162 Activos
Activos Fijos
Auditoria
En esta carpeta se muestran los datos asociados al ingreso, aprobacin y
aplicacin de las acciones creadas en esta opcin. A estos datos se les asocia
las fechas y las horas en las cuales se ejecutaron las acciones. A continuacin se
presenta la pantalla de adicionales:
Pantalla Carpeta Auditoria
Adicionales
En esta carpeta se muestra la informacin que se haya definido en los
parmetros del mdulo al configurar el uso de valores adicionales. Si para una
accin de un activo se cuenta con la posibilidad de definir valores que no se
Activos Fijos
Activos 163
encuentran dentro de los datos estndar, dicha carpeta puede ser muy bien
utilizada. A continuacin se presenta la pantalla de adicionales:
Pantalla Carpeta Adicionales
Modificar un Registro de Accin

Para modificar una mejora de un activo fijo, se deben seguir los siguientes
pasos:
164 Activos
Activos Fijos

2. Slo se pueden modificar las acciones cuyo estado sea No Aplicada, de
esta manera localice el registro que desea cambiar con el highlight.
4. En el submen de Registro localice la opcin Modificar y actvela
con el ratn o presionando ENTER al ubicar el "highlight" sobre ella.
Si se prefiere, se pueden utilizar las teclas Ctrl+M o se puede utilizar el
icono
Eliminar un Registro de Accin

Desde el men principal del mdulo de Activos Fijos, presione el botn
izquierdo del ratn sobre la opcin de Activos. Dentro de esta opcin
se encuentra un submen; el usuario debe presionar la aplicacin
2. Slo se pueden eliminar las acciones cuyo estado sea No Aplicada, de
esta manera localice el registro que desea cambiar con el highlight.
3. Dentro de la tabla de datos, localice el activo al cual se le va a eliminar y
seleccinelo con el highlight.
CMO APROBAR ACCIONES?

El proceso para aprobar una accin es el siguiente:
Ingrese al men principal de Activos y elija la opcin de Registro de
Acciones.
Cuando se despliegue la pantalla Activo Accin seleccione uno de los
registros por medio del highlight.
Verifique que el estado de la accin sea No Aplicada.
Seccione el registro presionado para ello el icono
. Cuando el registro ha
sido seleccionado el borde izquierdo de la fila estar marcado con un check, tal
y como se muestra a continuacin:
Activos Fijos
Activos 165
Una vez seleccionado el registro, presione el icono de aprobar
CMO DESELECCIONAR LAS ACCIONES?

El proceso para aprobar una accin es el siguiente:
Ingrese al men principal de Activos y elija la opcin de Registro de
Acciones.
Cuando se despliegue la pantalla Activo Accin seleccione uno de los
registros por medio del highlight, cuando el registro tenga el borde izquierdo de
la fila marcado con un check., tal y como se muestra a continuacin:
.Verifique que el estado de la accin sea No Aplicada.

Deseleccione el registro presionado para ello el icono
166 Activos
Activos Fijos
CAPTULO 5
Consultas!
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro de este captulo, el usuario puede consultar los montos de los activos y
las mejoras calculados por el sistema, de los diferentes rubros asociados con las
depreciaciones y las revaluaciones aplicadas a los activos que pertenecen a la
empresa.
Cada uno de estos rubros, es actualizado en forma automtica por el sistema, de
manera que se calculan las depreciaciones y revaluaciones del activo, tomando
en cuenta los procesos corridos hasta la fecha de consulta, que es denominada
Perodo.
MANEJO DE CONSULTAS
El procedimiento para realizar una consulta es el siguiente:
1. Dentro del men principal del mdulo de Activos Fijos, seleccione la
opcin Consultas!. El sistema desplegar una pantalla denominada
Consulta de los Montos de un Activo, la cual contiene dos
carpetas denominadas: Fiscal y Comparativo.
2. El usuario debe digitar los datos que se encuentran en las siguientes
casillas:
Activo: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el cdigo y el nombre del
activo que desea consultar. Si desconoce el cdigo, debe presionar un doble
clic sobre la casilla y el sistema le desplegar la tabla de consulta denominada
Activos Fijos, en la cual, con un doble clic sobre la fila que contenga el
registro de inters, el sistema desplegar los datos sobre la casilla.
Perodo: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha en la que
quiere realizar la consulta. El sistema sugiere la fecha actual, pero puede ser
modificada por el usuario.
Mejora: dentro de esta casilla, el usuario tiene dos opciones:
Activos Fijos
Consultas! 167
1) si desea consultar los montos del activo, se digitar el cdigo y el nombre del
activo. Esta es la opcin por omisin que presenta el sistema.
2). Si se desea consultar el valor de las mejoras, se debe digitar el cdigo y el
nombre de la mejora.
Si el activo no tiene mejoras, el sistema despliega en forma automtica, el
cdigo y nombre del activo, en caso contrario, el usuario puede consultar la
tabla denominada Mejoras del Activo Fijo: (cdigo del activo), donde
con un doble clic puede escoger el registro de inters.
Tipo de Cambio: adems de la informacin anterior, el sistema despliega la
casilla tipo de cambio, donde se puede consultar el tipo de cambio utilizado
para transformar la moneda local a moneda dlar. Esta casilla permanece
inactiva, si el usuario, define que el Tipo de FASB52 (tipo de cambio) sea
por Remedicin. Si el Tipo de FASB52 es Traduccin, esta campo
permanece activo y se permite cambiar el tipo de cambio. De este modo se
pueden hacer clculos con distintos tipos de cambio. Para mayor detalle en este
punto, consultar Parmetros del Mdulo, en carpeta General en la pgina 13.
Tipo de Cambio: dentro de esta casilla, el sistema muestra el tipo de cambio
que se utilizar para calcular los montos en moneda dlar. Esta casilla
permanece inactiva si se ha especificado, dentro de los parmetros globales del
mdulo, que el tipo de conversin (Tipo de FASB52) es Remedicin, si el Tipo
de FASB52 es Traduccin el tipo de cambio puede ser modificado. Para
mayor detalle, consultar en Parmetros del Mdulo, la carpeta Otros en la
pgina 15.
Porcentaje Actual: opcin que muestra, en caso de estar configurado as, el
porcentaje actual, tanto externo como interno del activo consultado.
Fecha Contabilidad: fecha contable para la consulta.
Proyectar Clculos: opcin que generar las proyecciones de los clculos.
3. Una vez que se han ingresado los datos que quieren ser consultados, el
usuario debe presionar el icono Calcular (
), que se
encuentra en la parte inferior de la pantalla. El sistema realizar el
clculo de los montos correspondientes.
168 Consultas!
Activos Fijos
Fiscal
Dentro de la carpeta denominada Fiscal, el sistema calcula aquellos montos
correspondientes a la contabilidad fiscal. Presentando dos columnas:
Montos en Moneda Local: corresponde a los montos calculados para la
moneda definida como local.
Montos en Dlares: corresponde a los montos calculados para la moneda
definida como dlar. Esta columna calcula los montos, si la empresa tiene
configurado el sistema con doble moneda, de los contrario, esta columna no es
calculada. Los montos calculados para esta columna, utilizan el tipo de cambio
definido por el usuario.
Ambas columnas presentan las mismas casillas, las cuales se describen a
continuacin:
Valor revaluado: es la suma de las revaluaciones realizadas al activo a la
fecha especificada. El valor revaluado de un activo se calcula, dependiendo del
tipo de revaluacin que se le haya especificado, y para el clculo de los montos,
el sistema utiliza las frmulas que se despliegan en la seccin Revaluacin de
original del activo hasta el da de hoy. Para el clculo de los montos de las
depreciaciones acumuladas se utiliza uno los tres mtodos del mdulo (Lnea
recta, Porcentaje y Suma de Dgitos), el sistema utiliza las frmulas que se
detallan en el apndice del manual en la seccin Depreciacin de Activos en
la pgina 271.
valor revaluado del activo hasta el da de hoy. Para mayor detalle del clculo
Activos Fijos
Consultas! 169

Valor en libros revaluacin: este monto es calculado de la siguiente
manera:
donde Depr.Acum.Reval. = Depreciacin Acumulada de la Revaluacin
Si se desea consultar los montos de un activo, en el campo de activo se digita el
cdigo del activo y en el campo de mejora se introduce el cdigo del activo.
A continuacin se muestra la pantalla desplegada por el sistema:
170 Consultas!
Activos Fijos
Pantalla Carpeta Fiscal de Consulta
Comparativo
Dentro de la carpeta denominada Comparativa, el sistema calcula aquellos
montos correspondientes al control comparativo de la contabilidad, en el caso
de que el usuario haya activado en los parmetros globales la opcin
Contabilidad Corporativa Activa (para mayor detalle, consultar
Parmetros del Mdulo, en carpeta General en la pgina 13).
Dentro de la pantalla, al igual que en la carpeta Fiscal, se despliegan dos
columnas denominadas:
Activos Fijos
Consultas! 171
Las dos columnas presentan las mismas casillas, las cuales se describen a
continuacin:
depreciaciones acumuladas se utiliza uno de los tres mtodos del mdulo
(Lnea recta, Porcentaje y Suma de Dgitos), el sistema utiliza las frmulas que
se detallan en el apndice del manual en la seccin Depreciacin de Activos
en la pgina 271.
manera:

donde
Depr.Acum.Reval. = Depreciacin Acumulada de la Revaluacin
172 Consultas!
Activos Fijos

Pantalla Carpeta Comparativa de Consulta
Activos Fijos
Consultas! 173
CAPTULO 6
Reportes
NOTA INTRODUCTORIA
En este captulo se explican los diferentes reportes que se pueden obtener en
este mdulo y que sern de utilidad para el usuario en caso de que requieran
realizar consultas e imprimir los datos suministrados por el sistema. Los
reportes generados son:
Depreciacin de Activos (por Cdigo de Activos)

Depreciacin de Activos (por Tipo de Activos)
Depreciacin de Activos (por Centro de Costo)
Revaluacin de Activos
Valoracin de activos
ndices faltantes para Revaluacin
Impuesto a los Activos
Impuesto sobre la Renta
Activos Nuevos
Activos Inconsistentes
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
El reporte de depreciacin se efecta con base en los procesos ejecutados a
cada activo. Para este reporte existen tres tipos que se pueden generar dentro de
esta opcin:
Activos Fijos
Por cdigo de Activo
Por tipo de Activo
Por Centro de Costo
Reportes 175
Adems de estas agrupaciones, si el usuario lo requiere, puede generar los

reportes desglosados por mejoras o puede escoger que solamente presenten los
totales por activo.
POR CDIGO DE ACTIVO

Este reporte genera un listado de las depreciaciones de todos los activos fijos
dentro de un perodo de tiempo especfico, agrupando la informacin por el
cdigo del activo. Al agrupar los datos por cdigo, el orden en que se presenta
la informacin es definido por el nmero de cada activo.
El sistema permite que el listado se genere utilizando la depreciacin fiscal o la
depreciacin comparativa , dependiendo de los requerimientos del usuario y
que, en caso de que la empresa tenga configurado el sistema para uso de doble
moneda, genere el reporte en moneda local o en moneda dlar. Se pueden
combinar estas opciones para obtener el reporte deseado por el usuario.
El usuario puede seleccionar la informacin que quiere que sea desplegada en
el reporte, esto es, definir un rango especfico de datos. Para esta operacin,
debe utilizar el filtro que despliega la pantalla principal de la opcin
Depreciacin Mensual por Cdigo de Activo.
El filtro desplegado presenta las siguientes carpetas: General, Cdigo Activo,
Depreciacin y Otros. Seguidamente se detalla cada una de ellas.
General
Esta carpeta contiene la informacin general referente al activo, permite el
ingreso como opcin de seleccin de:
Perodo: fecha en la cual el usuario requiere realizar la consulta. Se debe
digitar el mes y el ao.
Depreciacin: el usuario debe escoger si quiere el desglose por depreciacin
fiscal o depreciacin comparativa.
Moneda: el usuario debe escoger si quiere el reporte en moneda local o
moneda dlar, en caso de que el sistema maneje la configuracin de doble
moneda.
176 Reportes
Activos Fijos
En caso de que se utilice la moneda dlar, el sistema utilizar el Tipo de

Cambio especificado en la casilla correspondiente. Si el usuario tiene en
Tipos de FASB52 seleccionada la casilla de Traduccin en Parmetros del
mdulo, el tipo de cambio puede ser modificado. Si en cambio, el usuario tiene
en Tipos de FASB52 seleccionada la casilla de Remedicin en Parmetros
del mdulo, el tipo de cambio no puede ser modificado y es asignado
automticamente por el sistema.
Desglosar Mejoras: si el usuario marca esta casilla, el sistema desplegar el
desglose de las mejoras de cada activo listado en el reporte. Si el usuario no
marca esta opcin, el reporte imprimir solo totales por activo.
Desglosar Activos No Depreciados: si el usuario marca esta casilla, el
sistema desplegar el desglose de los activos incluidos en el listado en el
reporte que no hayan sido depreciados. Si el usuario no marca esta opcin, el
reporte imprimir solo totales por activo no depreciados.
Activos Fijos
Reportes 177
Carpeta General, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Cdigo de Activo
Cdigo Activo
Esta carpeta permite la seleccin tanto del cdigo como del tipo de activo que
se desea listar. Deber ingresar la siguiente informacin:
Activos: se debe especificar el rango de cdigos que contendrn los activos
que se listarn en el reporte. Si el usuario no recuerda los cdigos, puede
presionar un doble clic sobre la casilla o presionar la tecla F1.
Tipo: se debe especificar el rango de tipos de activos que se listarn en el
reporte. Si el usuario no recuerda los cdigos que definirn el rango, puede
178 Reportes
Activos Fijos
Carpeta Cdigo Activo, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Cdigo de

Activo
Depreciacin
Esta carpeta permite filtrar los mtodos de depreciacin, dependiendo del tipo
de depreciacin seleccionada en el carpeta general se habilitar la opcin de
seleccin en esta carpeta, basta con marcar el (los) mtodo(s) deseado (s).
Presenta las siguientes opciones:
Activos Fijos
Lnea Recta
Suma Dgitos Anual

Reportes 179
Suma Dgitos Mensual
Suma Dgitos Diaria
Por Porcentaje
Saldos Decrecientes
6 Month Convention
Carpeta Depreciacin, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Cdigo de

Activo
180 Reportes
Activos Fijos
Otros
Esta carpeta permite el ingreso de otras opciones para el filtro de la informacin
que se desea en el reporte, muestra lo siguiente:
Proveedor: se debe especificar el cdigo del proveedor del activo que se
listar en el reporte. Si el usuario no recuerda el cdigo, puede presionar un
doble clic sobre la casilla o presionar la tecla F1.
Ubicacin: se debe especificar el cdigo de la ubicacin del activo que se
Rango de Fechas: se debe especificar el rango de fechas que se listarn en
el reporte. Permite la definicin de rangos tanto para la fecha de Adquisicin
como para la fecha de Activacin.
Costo Original: se debe especificar el costo del activo que se listar en el
reporte. Permite la definicin de rangos tanto para el costo en moneda Local
como en Dlar.
Activos Fijos
Reportes 181
Carpeta Otros, Pantalla Filtro de Reporte de Depreciaciones por Cdigo de Activo
El usuario puede escoger generar el reporte en pantalla, impreso o por archivo

un archivo ASCII. Si se decide generar el reporte por archivo se debe escribir
el nombre del archivo y si se desea que el encabezado este slo al inicio del
archivo, se escoge la opcin primera pgina o si se desea el ttulo en cada
pgina se escoge la opcin todas las pginas. Este archivo se guardar en el
directorio donde Exactus est instalado.
Dentro del listado se presentan el clculo de los montos correspondientes a:
182 Reportes
Valor Original
Depreciacin Acumulada Mes Previo
Depreciacin Mensual
Depreciacin Revaluacin
Activos Fijos
Depreciacin Acumulada
Depreciacin Acumulada Revaluacin
Valor en Libros
Valor en Libros Revaluacin

Adems, se despliegan los datos sobre la fecha de compra del activo, el plazo
en meses que tiene el activo de vida til y el tipo de depreciacin utilizada para
depreciar el activo.
Al final del reporte, se calculan los totales para cada columna desplegada.
Los formatos de los reportes los puede consultar en la seccin Formato de
Reportes en la pgina 285.
POR TIPO DE ACTIVO

dentro de un perodo de tiempo especificado, agrupando la informacin por tipo
de activo. Al agrupar los datos por tipo, el orden en que se presenta la
informacin es definido por el nmero del cdigo que representa el tipo al que
pertenece cada activo.
combinar estas opciones para obtener el reporte deseado por el usuario.
Al igual que el reporte de Depreciacin de Activos por Centro de Costo, este
reporte se recomienda para cuadrar los Activos Fijos con la Contabilidad para
que se considere lo que se tiene registrado en la tabla de histricos.
El usuario, puede seleccionar la informacin que quiere que sea desplegada en
el reporte, esto es, marcar un rango especfico de datos. Para esta operacin,
Depreciacin Mensual por Tipo de Activo.
El filtro desplegado presenta las siguientes carpetas: General, Tipo Activo,
Depreciacin y Otros. Seguidamente se detalla cada una de ellas.
Activos Fijos
Reportes 183
General
Perodo Depreciacin: fecha en la cual el usuario requiere realizar la
consulta. Se debe digitar el mes y el ao.
moneda.
Desglosar Activos: si el usuario marca esta casilla, el sistema desplegar el
desglose de los activos del listado en el reporte. Si el usuario no marca esta
opcin, el reporte imprimir solo totales por activo.
Desglosar Activos No Depreciados: si el usuario marca esta casilla, el
sistema desplegar el desglose de los activos incluidos en el listado en el
reporte que no hayan sido depreciados. Si el usuario no marca esta opcin, el
reporte imprimir solo totales por activo no depreciados.
184 Reportes
Activos Fijos
Carpeta General, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Tipo Activo
Activos Fijos
Reportes 185
Carpeta Tipo Activo, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Depreciacin
seleccin en esta carpeta, basta con seleccionar el (los) mtodo(s) deseado (s).
186 Reportes
Lnea Recta
Suma Dgitos Anual

Activos Fijos
Suma Dgitos Mensual
Suma Dgitos Diaria
Por Porcentaje
Saldos Decrecientes
6 Month Convention
Carpeta Depreciacin, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Otros
Activos Fijos
Reportes 187

como en Dlar.
188 Reportes
Activos Fijos
Carpeta Otros, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo

archivo se escoge la opcin primera pgina o si se desea el ttulo en cada pgina
se escoge la opcin todas las pginas. Este archivo se guardar en el directorio
donde Exactus est instalado.
Activos Fijos
Valor Original

Reportes 189
Depreciacin Mensual
Valor en Libros
POR CENTRO DE COSTO

dentro de un perodo de tiempo especificado, agrupando la informacin por
centro de costo. Al agrupar los datos por centro de costo, el orden en que se
presenta la informacin es definido por el nmero del cdigo que representa el
centro de costo al que pertenece cada activo. Este reporte permite verificar que
los gastos por depreciacin por activo se estn asignando a los centros de costo
correctamente.
combinar estas opciones de la manera que el usuario requiera la informacin.
Al igual que el reporte de Depreciacin de Activos por Tipo de Activo, este
reporte se recomienda para cuadrar los Activos Fijos con la Contabilidad para
que se considere lo que se tiene registrado en la tabla de histricos.
Depreciacin Mensual por Centro de Costo.
190 Reportes
Activos Fijos
El filtro desplegado presenta las siguientes carpetas: General, Centro Costo
Activo, Depreciacin y Otros. Seguidamente se detalla cada una de ellas.
General
Perodo depreciacin: fecha en la cual el usuario requiere realizar la
consulta. Se debe digitar el mes y el ao.
moneda.
desglose de los activos del listado en el reporte. Si el usuario no marca esta
opcin, el reporte imprimir solo totales por activo.
Activos Fijos
Reportes 191
Carpeta General, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Centro de Costo
Centro Costo Activo

Centros: se debe especificar el rango de centros de costo que se listarn en el
192 Reportes
Activos Fijos
Tipos: se debe especificar el rango de tipos de activos que se listarn en el

Carpeta Tipo Activo, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Activos Fijos
Reportes 193
Depreciacin
seleccin en esta carpeta, basta con seleccionar el (los) mtodo(s) deseado (s).
194 Reportes
Lnea Recta
Suma Dgitos Anual
Suma Dgitos Mensual
Suma Dgitos Diaria
Por Porcentaje
6 Month Convention
Activos Fijos
Carpeta Depreciacin, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo
Otros
Activos Fijos
Reportes 195

como en Dlar.
196 Reportes
Activos Fijos
Carpeta Otros, pantalla filtro de Reporte de Depreciaciones por Tipo de Activo.

Activos Fijos
Reportes 197
Total de Activos
Valor Original
Depreciacin Mensual
Valor en Libros

Nota:
Dentro del reporte, solo se presentan los activos con la ltima depreciacin
anterior al perodo consultado.
REVALUACIN DE ACTIVOS
Este reporte presenta los montos calculados por el sistema de las revaluaciones
que se hayan realizado en un perodo de tiempo definido.
El sistema tiene la capacidad de generar el reporte desglosando las mejoras de
cada uno de los activos que se presenten en el listado, o si el usuario lo
requiere, puede mostrar solo el total de cada activo.
Adems, el sistema puede generar reportes utilizando la depreciacin fiscal o la
comparativa, dependiendo de los requerimientos del usuario, y presentar los
montos calculados en moneda local o en moneda dlar, en el caso de que la
empresa tenga configurado el sistema para el manejo de doble moneda.
198 Reportes
Activos Fijos

Revaluacin de Activos.
La pantalla de filtro de la opcin se presenta a continuacin:
Pantalla de filtro de Reporte de Revaluacin de Activos.
Los datos que tiene que digitar el usuario para utilizar el filtro de la pantalla son
los siguientes:
moneda.
Activos Fijos
Reportes 199

que se listarn en el reporte.
Desglosar Mejoras: si el usuario marca esta casilla, el sistema desplegar el
desglose de las mejoras de cada activo listado en el reporte. Si el usuario no
marca esta opcin, el reporte imprimir solo totales por activo.
Factor (el factor utilizado en la revaluacin del perodo del reporte).
Valor Original (costo original del activo)
Valor Revaluado (el valor revaluado antes del perodo del reporte)
Depreciacin Acumulada (depreciacin acumulada del costo)
Depreciacin Acumulada Revaluacin (la depreciacin acumulada antes

del perodo del reporte)
Revaluacin Valor (monto de la revaluacin del perodo)
Revaluacin Depreciacin Acumulada (monto del incremento de la

depreciacin acumulada producto del proceso de revaluacin).
Supervit Revaluacin (supervit de revaluacin del perodo producto
de la revaluacin)
en meses que tiene el activo de vida til y el tipo de depreciacin y de
revaluacin utilizada para cada activo.
200 Reportes
Activos Fijos
VALORACIN DE ACTIVOS
Este reporte genera un listado de las depreciaciones y revaluaciones de todos
los tipos de activos fijos dentro de un perodo de tiempo especificado. Al
agrupar los datos por tipo, el orden en que se presenta la informacin es
definido por el nmero del cdigo que representa el tipo al que pertenece cada
activo y debajo del tipo, se desglosan los activos que pertenecen a dicho tipo o
familia. El sistema puede generar un reporte en el que solamente se presenten
los totales por tipo de activo.
moneda, genere el reporte en moneda local o en moneda dlar (utilizando el
tipo de cambio definido por el usuario). Se pueden combinar estas opciones de
la manera que el usuario requiera la informacin.
Valoracin de Inventario de Activos Fijos.
La pantalla de filtro de la opcin se presenta a continuacin:
Activos Fijos
Reportes 201
Pantalla de filtro de Reporte de Depreciaciones por tipo de activo.
Los datos que tiene que digitar el usuario para utilizar el filtro de la pantalla son
los siguientes:
Desplegar Activos: permite filtrar los activos entre los que estn en uso
activos y los que no estn siendo utilizados inactivos.
202 Reportes
Activos Fijos

desglose de los activos de cada tipo de activo listado en el reporte. Si el usuario
no marca esta opcin, el reporte imprimir solo totales por tipo.
reporte
Valor Original (en moneda local)
Tipo de Cambio Original

Valor Original (en dlares)
Valor Revaluado
Depreciacin Acumulada Local
Depreciacin Acumulada Dlar

Valor en Libros
cada activo.
Activos Fijos
Reportes 203
NDICES FALTANTES PARA

REVALUACIN
Este reporte contiene un listado de los ndices econmicos faltantes para el
clculo de la revaluacin en un perodo de tiempo especificado. La importancia
del reporte radica en que indica cules ndices deben ser corregidos antes de
aplicar el proceso de revaluacin.
Estos ndices faltantes, son necesarios cuando se corre el proceso de
revaluacin de activos. Este reporte se genere sobre la base de los ndices de
precios que han sido definidos en el mdulo, dentro de la opcin ndices de
Precios.
El sistema permite al usuario, definir un rango dentro del cual estarn
contenidos los datos que desea generar en reporte, de manera que se puede
realizar un filtro de la informacin. Dicho filtro se utiliza en la pantalla
principal de la opcin ndices Faltantes para Revaluacin.
A continuacin se presenta la pantalla principal de la opcin:
Pantalla de filtro de ndices faltantes para Revaluacin
El usuario debe ingresar la siguiente informacin:

204 Reportes
Activos Fijos

Depreciacin: en este caso se le presenta al usuario dos opciones para el
despliegue de datos, una es utilizando la Depreciacin Fiscal y la otra es utilizar
la Depreciacin Comparativa.
que se listarn en el reporte.
IMPUESTO A LOS ACTIVOS

El reporte de impuesto a los activos tiene como objetivo dar al usuario la
posibilidad de enlistar los montos por concepto de impuestos aplicados a los
activos en un perodo de tiempo determinado restringido segn el tipo de ndice
de precios. El reporte tambin da la posibilidad de mostrar el desglose por
mejoras.
La pantalla principal de la opcin es la siguiente:
Activos Fijos
Reportes 205
Pantalla de Filtro de Impuesto a los Activos
Las casillas que se deben definir para generar el reporte son:

Perodo: en esta casilla se debe definir el dato del perodo contable para el
cual se va a generar el reporte.
ndice de Precios: en esta casilla se define el tipo de ndice de precios que se
desea usar para la construccin del reporte, si desea ms informacin respecto a
los tipos de ndices consulte la seccin ndices de Precios en la pgina 48.
Desglosar Mejoras: esta casilla tipo check box se utiliza para indicar al
sistema si se desea o no que en el reporte se muestre un desglose de las
mejoras, si no se utiliza el desglose el reporte imprima solo totales por tipo de
activo.
Moneda: el reporte define mediante esta opcin tipo check box, si los montos
se desplegarn en moneda local o dlares, dichas opciones son excluyentes
entre s.
206 Reportes
Activos Fijos
Tipo de Cambio: relacionada con la casilla moneda, en esta casilla se define

el monto que el sistema debe usar para la conversin de monedas, la misma se
habilita si habilita slo si se define Dlar como moneda del reporte.
Activos: en estas casillas se define el rango de activos que se incluirn en la
construccin del reporte.
Tipos de Activos: en estas casillas se define el rango de los tipos de activos
que se utilizaran para la construccin del reporte.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Con el reporte de Impuesto sobre la Renta el usuario tiene la posibilidad de
generar un listado de los montos por concepto de impuestos sobre la renta
aplicados a los activos en un perodo de tiempo determinado restringido segn
el tipo de ndice de precios. El reporte tambin da la posibilidad de mostrar el
desglose por mejoras o solamente los totales.
Activos Fijos
Reportes 207
Filtro de Reporte de Impuesto sobre la Renta
Las casillas que se deben definir para generar el reporte son:

Perodo: en esta casilla se debe definir el dato del perodo contable para el
cual se va a generar el reporte.
ndice de Precios: en esta casilla se define el tipo de ndice de precios que se
desea usar para la construccin del reporte, si desea ms informacin respecto a
los tipos de ndices consulte la seccin ndices de Precios en la pgina 48.
Desglosar Mejoras: esta casilla tipo check box se utiliza para indicar al
sistema si se desea o no que en el reporte se muestre un desglose de las
mejoras, si no se utiliza el desglose el reporte imprima solo totales por tipo de
activo.
Moneda: el reporte define mediante esta opcin tipo check box, si los montos
se desplegarn en moneda local o dlares, dichas opciones son excluyentes
entre s.
208 Reportes
Activos Fijos
Tipo de Cambio: relacionada con la casilla moneda, en esta casilla se define

el monto que el sistema debe usar para la conversin de monedas, la misma se
habilita si habilita slo si se define Dlar como moneda del reporte.
Activos: en estas casillas se define el rango de activos que se incluirn en la
construccin del reporte.
Tipos de Activos: en estas casillas se define el rango de los tipos de activos
que se utilizaran para la construccin del reporte.
Activos Fijos
Reportes 209
CAPTULO 7
Procesos
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro de este captulo, se definen las opciones de los procesos de importancia
que se realizan dentro del mdulo.
Las aplicaciones asociadas a los procesos que se utilizan desde el mdulo de
Activos Fijos se despliegan bajo la opcin de Procesos y son las
siguientes:
Depreciacin Mensual
Revaluacin de Activos
Retiro de Activos
Reclculo de Acumulados
Generacin Depreciaciones Histricas
Aplicacin de Acciones
Reversin de Depreciaciones
Cambio Estado
Los procesos de Depreciacin Mensual, Revaluacin de Activos, Retiro de
Activos y Reversin de Depreciaciones generan registros histricos y asientos
contables que debern ser ingresados por el sistema dentro de la base de datos.
La Generacin Depreciaciones Histricas y el Reclculo de Acumulados son
utilizados en la creacin de datos histricos. Se utilizan cuando la empresa
ingresa los datos de los activos fijos (costo, valor revaluado, depreciacin
acumulada, etc.) con un editor de base de datos y necesita crear los acumulados
o crear la depreciacin acumulada histrica.
Los procesos de Aplicacin de Acciones y Cambio Estado generan cambios
pequeos que se efectan sobre la propiedad del activo o el estado del mismo.
Activos Fijos
Procesos 211
Cuando el sistema inicializa cualquiera de los procesos, confirma que la base de

datos tenga la informacin necesaria para que el proceso concluya
exitosamente.
DEPRECIACIN MENSUAL
El sistema ejecutar el proceso que permite la depreciacin de un activo. El
proceso de depreciacin tomar los activos que cumplan con los parmetros
establecidos en los filtros y se encargar de generar la depreciacin, al final del
proceso el sistema indicar en una bitcora la lista de activos cuya depreciacin
fue realizada.
Para realizar el clculo en dlares, se debe establecer una tipo de cambio de
cierta fecha, que se utilizar para el clculo del equivalente en colones, para lo
cual
el
sistema
usar
la
que
le
indique
el
parmetro
AF_TCambioFechaAdquisicion del Exactus.ini. Para mayor detalle consulte la
seccin Parmetros en Archivos *.ini en la pgina 301.
Adems se encargar de actualizar las fechas de ltima depreciacin para el
activo as como de actualizar los acumulados de depreciacin. Una vez que se
han definido los parmetros necesarios para ejecutar el proceso, el usuario debe
presionar el icono Procesar que se encuentra en la parte inferior de la
ventana.
El sistema procesar la informacin, pero si se encuentra algn error que
interrumpa dicho proceso, entonces el sistema cancela la operacin de
procesamiento y enva un mensaje al usuario donde le informa que el proceso
no se pudo realizar. Si no hay interrupciones, el sistema anuncia que el proceso
concluyo satisfactoriamente y el asiento puede ser consultado en el diario de
contabilidad.
La pantalla desplegada por el sistema est formada por tres carpetas, que
agrupan la informacin que el sistema procesar en la ejecucin del proceso.
General
En esta carpeta, el sistema define la informacin referente a:
212 Procesos
Activos Fijos
Perodo Depreciacin: perodo en la cual se quiere aplicar el proceso de

depreciacin. El sistema calcular la depreciacin para el perodo especificado
por el usuario en esta casilla.
pgina 15.
Fecha Contabilidad: en esta casilla, el sistema despliega la fecha actual
como sugerencia, de manera que quede especificada la fecha en la cual se
ejecut el proceso de reversin de la depreciacin de los activos. Es necesario
especificar el mes y el ao.
Depreciacin: dentro de esta opcin, el usuario debe escoger la forma fiscal
o comparativa de registrar la depreciacin y sta implcitamente est
relacionada a las contabilidades del sistema Exactus, sin embargo no es
dependiente. Es decir, sin importar si la compaa tiene instalado ambas
contabilidades o solamente la contabilidad fiscal, el sistema puede generar
el registro respectivo en Activos Fijos con los montos correspondientes segn
el mtodo seleccionado para la depreciacin.
Generar Reporte: dentro de esta casilla, el usuario debe escoger si requiere
que sea generado un reporte despus de correr el proceso. El reporte que es
generado por el sistema es el denominado Asiento Contable de Depreciacin.
El formato de dicho reporte se presenta a continuacin:
Asiento Contable de Depreciacin
Utilizando Depreciacin Fiscal y en Moneda Local
(Slo Totales por Tipo)
Fecha del Reporte: 12/1999
Descripcin
Total de
Activos
Edif
Herr
Maqe
Mobe
Edificios
Herramientas
Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipo
2
3
2
3
550,000.00
0.00
300,000.00
0.00
59,500.00 13,523.00
200,000.00
0.00
59,063.29
0.00
20,074.30
0.00
4,491.66
4,991.67
519.05
2,258.06
0.00
0.00
24.70
0.00
TOTALES GENERALES
1,109,500.00 13,523.00
79,137.59
12,260.44
24.70
Valor Original
Valor
Revaluado
Deprec.
Acum. Mes
Prev.
Tipo
Depreciacin
Mensual
Depreciacin
Revaluacin
Depreciacin
Acumulada
Deprec
Acum.
Reval.
63,554.95
0.00
4,991.67
0.00
20,593.35 1,769.01
2,258.06
0.00
Valor en
Libros
Revaluacin
486,445.05
295,008.33
38,906.65
197,741.94
0.00
0.00
11,753.99
0.00
91,398.03 1,769.01 1,018,101.97
11,753.99
Reporte de Depreciacin Mensual por Tipo de Activo. (desglosado por mejoras)
La pantalla de esta opcin es la siguiente:

Activos Fijos
Valor en Libros
Procesos 213
Carpeta General, pantalla Proceso de Depreciacin
Depreciacin
El usuario podr elegir los tipos de depreciacin a los se les correr el proceso.
La descripcin de cada uno de los tipos de depreciacin se encuentra en la
seccin Depreciacin en la pgina 90.
214 Procesos
Activos Fijos
Carpeta Depreciacin, pantalla Proceso de Depreciacin
Otros
Activos a Depreciar: casillas donde el usuario podr ingresar un rango para
los Activos a los cuales se les desea correr el proceso de depreciacin.
Tipo de Activos: casillas donde el usuario podr ingresar un rango para los
Tipos de Activos a los cuales se les desea correr el proceso de depreciacin.
Proveedor: filtra el reporte de acuerdo a los proveedores de los activos
utilizados en la empresa.
Ubicacin: permite filtrar la informacin de acuerdo a la ubicacin de los
activos.
Activos Fijos
Procesos 215
Carpeta Otros, pantalla Proceso de Depreciacin
Nota:
El proceso enva una advertencia que indica que hay Activos inactivos para
depreciacin, para los cuales pregunta si se desea hacer la depreciacin o no.
Este proceso realiza los clculos correspondientes para generar la revaluacin
de un perodo determinado, para los activos que hayan sido especificados
dentro del filtro de la pantalla.
El proceso de Revaluacin de Activos en Exactus es de carcter anual, es decir
el sistema est diseado para que la revaluacin de activos se corra ao a ao,
216 Procesos
Activos Fijos
contrario al proceso de depreciacin que se puede correr mes a mes. El sistema

solamente permitir revaluar los activos "activados" en el perodo anterior. Los
activos que fueron activados en el presente perodo no podrn ser sujetos de
revaluacin sino hasta el siguiente perodo.
Para mayor detalle de las frmulas utilizadas puede consultar la seccin
"Frmulas" en la pgina 251.
El filtro de la pantalla tiene las siguientes casillas:
Perodo: perodo en la cual se quiere aplicar el proceso de revaluacin. El
sistema calcular la revaluacin para el perodo especificado por el usuario en
esta casilla.
ejecut el proceso de revaluacin de activos. Es necesario especificar el mes y
el ao.
pgina 15.
Generar Reporte: dentro de esta casilla, el usuario debe escoger si requiere
que sea generado un reporte despus de correr el proceso. El reporte que es
generado por el sistema es el denominado Revaluacin de Activos.
A continuacin se presenta el formato del reporte generado por la opcin:
Activos Fijos
Procesos 217
Reporte del Proceso de Revaluacin de Activos

(Slo Totales por Activo)
Cdigo
Tipo
Descripcin
Fecha de
Compra
Plazo
meses
Tipo
Deprec
AC-001
AC-002
AC-003
AC-004
Edif
Herr
Maqe
Mobe
Edificios
Herramientas
Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipo
1/7/96
1/1/96
1/1/97
2/2/96
120
60
48
120
L
N
L
P
TOTALES GENERALES
Tipo
Factor Valor Original
Reval
P
P
P
P
---------
Valor
Revaluado al
per Anterior
59,500.00
1,500,000.00
50,000.00
30,000.00
Deprec
Acum.
Depr Acum
Revaluacin
Reval al per
Valor
Anterior
Supervit
Revaluacin
2,975.00 20,593.35
150,000.00
0.00
0.00 14,686.71
0.00
0.00
1,769.01
3,123.75
0.00 165,000.00
1,468.67
5,000.00
0.00
1,500.00
1,118.12
2,005.63
0.00 165,000.00
1,468.67
3,531.33
0.00
1,500.00
1,639,500.00 152,975.00 35,280.06
3,237.68 174,623.75
174,623.75 174,623.75
Reporte de Revaluacin de Activos
Revaluacin: usted puede elegir la revaluacin a ejecutar, de acuerdo con el

tipo de contabilidad, eligiendo entre Fiscal o Comparativa.
Tipo de Revaluacin: usted puede elegir los tipos de revaluacin a los se les
correr el proceso. La descripcin de cada uno de los tipos de revaluacin se
encuentra en la seccin Depreciacin en la pgina 90.
Conflictos con Mximo Valor en Libros: en esta opcin se debe marcar
como se desea manejar los conflictos producto de las revaluaciones:
Ignorar Mximos Definidos: si se marca esta opcin, los valores

mximos definidos por activo no sern tomados en cuenta para
determinar la revaluacin.
Ajustar Monto Revaluacin: si se marca esta opcin, el monto de la

revaluacin se ajustara hasta el mximo valor permitido en libros.
Ignorar Revaluacin: si se marca esta opcin y sucede un conflicto

el valor mximo valor en libros, el proceso de revaluacin no se llevara
a cabo.

que se procesarn en el sistema.
Tipo de Activos: en estas casillas se puede especificar un rango de Tipos de
Activos para los cuales se correr el proceso de Revaluacin.
218 Procesos
Revaluacin
Deprec Acum
Activos Fijos
Pantalla de filtro de proceso Revaluacin de Activos
El sistema procesar la informacin, pero si se encuentra algn error que

interrumpa dicho proceso, entonces el sistema cancela la operacin de
procesamiento y despliega un mensaje al usuario informando que el proceso no
pudo realizarse. Si no hay interrupciones, el sistema anuncia que el proceso
concluyo satisfactoriamente y el asiento puede ser consultado en el diario de
contabilidad.
Activos Fijos
Procesos 219
RETIRO DE ACTIVOS
Esa opcin realiza el procesamiento de las transacciones correspondientes al
retiro de un activo de las existencias de la empresa.
El retiro de un activo puede darse por varios motivos tales como la
obsolescencia o simplemente una venta.
Para ejecutar el proceso de Retiro de un Activo, es necesario que antes, el
usuario ingrese, en la casilla Precio de Venta, el monto que se recibir por el
retiro o la venta del activo, dicho monto debe ser mayor que cero.
Dentro de la pantalla desplegada, el usuario debe digitar la siguiente
informacin:
Activo: cdigo del activo que desea retirar de los activos de la empresa.
Mejora: cdigo y el nombre de la mejora del activo que desee retirar. Si el
activo no tiene mejoras, el sistema despliega en forma automtica, el cdigo y
nombre del activo, en caso contrario, el usuario puede consultar la tabla
denominada Mejoras del Activo Fijo: (cdigo del activo), donde con un
doble clic puede escoger el registro de inters.
Perodo: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar la fecha (mes y ao,
solamente) en la que quiere realizar el retiro del activo. El sistema sugiere la
fecha actual, pero puede ser modificada por el usuario.
pgina 15.
Porcentaje Actual: en estos recuadros, Local y Externo, se presentarn
deshabilitados los porcentajes de los montos que resta por depreciar, se
presenta tanto en moneda local como en moneda extranjera.
Fecha Contable: fecha que se establece para los movimientos que el activo
tenga.
Al hacer el retiro de un activo, el sistema sugiere como fecha contable la fecha
del sistema y si el usuario procede a cambiar el periodo, la fecha contable no
cambiar, pero si el usuario posteriormente cambia la fecha contable el sistema
proceder a realizar la verificacin de privilegios del mdulo de
Administracin del Sistema llamado Mod Perodos Cerrados, porque al
220 Procesos
Activos Fijos
momento de retirar el activo se crea un asiento y es necesario verificar este

privilegio.
Adems, la pantalla desplegada por el sistema est formada por dos carpetas,
que agrupan los rubros que el sistema procesar para el control contable de la
empresa.
Fiscal
Dentro de la carpeta denominada Fiscal, el sistema calcula aquellos montos
correspondientes al control de la contabilidad fiscal.
Dentro de la pantalla, se despliegan dos columnas denominadas:
Las dos columnas presentan las mismas casillas, las cuales se describen a
continuacin:
depreciaciones acumuladas para los tres mtodos utilizados (Lnea recta,
el apndice del manual en la seccin Mtodo de Revaluacin por ndices
Compuestos en la pgina 262.
Activos Fijos
Procesos 221
manera:

Valor en libros total = Valor en libros + Valor en libros reval
Valor en libros total = Valor en libros + Valor en libros reval
Precio de Venta: dentro de esta casilla se debe digitar el monto
correspondiente a la venta del activo, en caso de que el retiro sea por venta, si
el activo es retirado por obsolescencia, entonces se debe digitar un valor que
debe ser diferente de cero.
222 Procesos
Activos Fijos
Pantalla Carpeta Fiscal de proceso Retiro de Activos
Al oprimir el botn Retirar, el sistema genera un asiento automticamente por

el retiro del activo en el diario de contabilidad.
Comparativo
Dentro de la carpeta denominada Comparativa, el sistema calcula aquellos
montos correspondientes al control comparativo de la contabilidad, en el caso
de que el usuario haya activado en los parmetros globales la opcin
Contabilidad Corporativa Activa (para mayor detalle, consultar
Parmetros del Mdulo en la pgina 11.
La carpeta Comparativo es exactamente igual a la carpeta Fiscal, por tal motivo
no se van a detallar sus campos.
Activos Fijos
Procesos 223
Pantalla Carpeta Comparativa proceso Retiro de Activos
RECLCULO DE ACUMULADOS
Con esta opcin, el sistema ejecuta el proceso de actualizacin de los
acumulados de las depreciaciones de los activos y de las mejoras de la empresa.
Si los datos de los activos y mejoras, sus respectivas depreciaciones
acumuladas y revaluaciones fueron ingresadas al sistema mediante el uso de un
editor de base de datos, se debe correr este proceso para actualizar las
depreciaciones acumuladas y las revaluaciones acumulados de los activos. (ver
Agregar un registro histrico de depreciacin en la pgina 68). Es necesario
correr este proceso, para que el sistema calcule los acumulados para los datos
introducidos y de esta forma, los activos y mejoras presentan los datos de la
depreciacin acumulada (costo y revaluada) y las revaluaciones actualizadas.
224 Procesos
Activos Fijos
A continuacin se presenta la pantalla desplegada por el sistema al ejecutar el

proceso de reclculo de saldos:
Pantalla del proceso Reclculo de Saldos
GENERACIN DEPRECIACIONES
HISTRICAS
Esta opcin permite generar las depreciaciones histricas de los activos y
mejoras ingresados al sistema. Esto es muy til cuando se est ingresando el
costos de los activos y su vida til y se desea que se genera la depreciacin
acumulada histrica.
Este proceso genera automticamente las depreciaciones para todos los activos
y mejoras. La generacin se hace a partir de la fecha de activacin hasta el
perodo lmite especificado.
Perodo lmite: en esta casilla se digita el perodo hasta cuando se
reconstruirn los datos histricos. Esto significa que si se ingresa la fecha del
31/12/2010, todos los datos de depreciacin se generaran hasta esa fecha
inclusive.
Adems del Perodo Lmite, el usuario puede filtrar utilizando los siguientes
parmetros:
Activos a Depreciar: en estas casillas el usuario puede ingresar un rango de
activos a los cuales se les correr el proceso de Depreciacin Histrica.
Activos Fijos
Procesos 225
Tipo de activos: al igual que para el caso de los activos, el sistema permite
elegir un rango de Tipos de Activos a los cuales se les generar el histrico de
depreciaciones.
Fecha de activacin: este es otro rango por el cual se pueden filtrar los
activos a los cuales se les correr el proceso.
Pantalla del proceso Generacin Depreciaciones Histricas
Como este es un proceso histrico, no se generara ningn asiento contable por

concepto de depreciacin.
Las diferencias fundamentales entre Generacin Depreciaciones
Histricas y el Reclculo de Acumulados radican en los siguientes
puntos:
el reclculo de acumulados se realiza cuando los datos referentes a los
activos (activos, mejoras, depreciaciones acumuladas, revaluaciones,
226 Procesos
Activos Fijos
etc.) , se han ingresado por medio de un editor de base de datos. Esto se

hace para relacionar los datos histricos con los activos (por ejemplo,
las depreciaciones) con los activos. Si se sigue este mtodo, las
depreciaciones acumuladas sern las depreciaciones que se tenan
anteriormente en libros.
la generacin de depreciaciones histricas realiza las depreciaciones
histricas de todos los activos y al mismo tiempo hace el reclculo de
los acumulados de las depreciaciones. Si se sigue este mtodo, las
depreciaciones acumuladas sern calculadas por el sistema y pueden ser
diferentes a libros contables.
APLICACIN DE ACCIONES
Este proceso aplicar las acciones de activos segn corresponda en sus fechas,
y realizar los ajustes en los datos de los activos cuando correspondan.
De esta manera se valida el perodo de vigencia de la accin, se cambia o
mantiene el estado de la accin como vigente, y se modifican aquellos datos
para el activo segn el tipo de accin predefinido. De igual forma ser para
cuando el perodo de vigencia finalice por lo que la accin pasar a un estado
de aplicada y los cambios al activo segn el tipo predefinido asignado.
Las acciones se debern aplicar en los siguientes casos:
Cuando se ingrese un activo, el sistema genera automticamente una accin (en
el caso que se haya definido de esta manera en Parmetros del Mdulo en la
pgina 11), la cual debe ser aplicada.
Cuando se crea un registro de accin y se le asocia un activo fijo.
Al ingresar a esta opcin se despliega la pantalla de Aplicacin de Acciones
de Activos en la cual se debe definir lo siguiente:
Acciones: se define el rango de las acciones que se desean aplicar. Si
recuerda el cdigo de las acciones ingrselo, sino presione la tecla F1 lo cual
har que se despliegue la tabla Acciones de Activo. En esta tabla aparecern
las acciones que se definieron desde
Registro de Acciones en la pgina 156. El sistema permite no definir un rango,
es decir, dejar los campos en blanco, la lo que le sistema seleccionar todas las
acciones que cumplan con la condicin del sistema.
Activos Fijos
Procesos 227
Nota:
Si la mejora tiene registros histricos, no puede ser eliminado de la base de
datos.
Fecha de Corte: en esta casilla se debe ingresar la fecha a partir de la cual se
aplicarn las acciones antes de la fecha indicada. Por omisin, se presentar la
fecha del sistema, sin embargo sta puede ser modificada.
La pantalla desplegada por esta opcin es la siguiente:
Pantalla de Aplicacin de Acciones de Activo
Cuando se aplica la accin, el sistema enviar un mensaje al usuario para

indicrselo, tal y como se muestra a continuacin.
228 Procesos
Activos Fijos
Mensaje de Proceso Exitoso
Se tomarn las acciones, cuyo estado es aprobado o vigente.

Se validar la fecha rige y fecha vence con la fecha asignada para el proceso.
Si el perodo es vlido, se cambia el estado a vigente, y el activo ser
modificado segn el tipo de accin predefinida.
Si el perodo no es vlido, se cambia el estado a aplicada, y el activo ser
igualmente modificable segn el tipo de accin predefinida.
Si no hay acciones pendientes y se corre el proceso, el sistema le indica al
usuario el resultado de la consulta.
REVERSIN DE DEPRECIACIONES
Con esta opcin, el sistema ejecuta el proceso que permite la reversin de la
ltima depreciacin de un activo.
El proceso de reversin tomar los activos que cumplan con los parmetros
establecidos en los filtros, y se encargar de generar un asiento que reverse el
efecto de la depreciacin, al final del proceso el sistema indicar en una
bitcora la lista de activos cuya depreciacin fue reversada. Adems se
encargar de actualizar las fechas de ltima depreciacin para el activo,
actualizar los acumulados de depreciacin del activo y actualiza los datos con
la ltima depreciacin y ltima revaluacin.
La pantalla desplegada por el sistema est formada por tres carpetas, que
agrupan la informacin que el sistema procesar en la ejecucin del proceso.
Activos Fijos
Procesos 229
General
En esta carpeta, el sistema define la informacin referente a:
Perodo Depreciacin: perodo en la cual se quiere aplicar el proceso de
depreciacin. El sistema calcular la depreciacin para el perodo especificado
por el usuario en esta casilla.
ejecut el proceso de reversin de la depreciacin de los activos. Es necesario
especificar el mes y el ao.
Depreciacin: el usuario podr elegir la depreciacin a ejecutar, de acuerdo
con el tipo de contabilidad, eligiendo entre Fiscal o Comparativa.
Comentario Reversin: espacio habilitado para la informacin que respalde
la razn para la ejecucin del proceso, este espacio no puede quedar vaco.
230 Procesos
Activos Fijos
Pantalla Carpeta General de Proceso de Reversin
Depreciacin
El usuario podr elegir los tipos de depreciacin a los se les correr el proceso.
La descripcin de cada uno de los tipos de depreciacin se encuentra en la
seccin Depreciacin en la pgina 90.
Activos Fijos
Procesos 231
Pantalla de Carpeta Depreciacin en Proceso de Reversin
Otros
Activos: casilla donde se debe especificar el rango de cdigos que contendrn
los activos que se procesarn en el sistema.
Tipo de Activos: en estas casillas se puede especificar un rango de Tipos de
Activos para los cuales se correr el proceso de Revaluacin.
232 Procesos
Activos Fijos
Pantalla de Carpeta Otros en Proceso de Reversin
CAMBIO ESTADO
Dentro de esta opcin, el usuario puede definir los tipos de accin que se
pueden aplicar a los activos tomando como base los factores que pueden hacer
que estos varen dentro de la organizacin.
Los campos a llenar en esta pantalla son:
Nuevo Estado: esta casilla est destinada para la asignacin del cdigo que
del estado que se le va a asignar al activo, la casilla cuenta con ayuda de F1.
Tipo Accin: designada para escoger la clase o tipo de accin que se va a
realizar.
Activos Fijos
Procesos 233
Fecha Activacin: fecha para la que va a regir la activacin del cambio de

estado del activo.
La pantalla principal de esta opcin es la siguiente:
Pantalla de Cambio de Estado
La pantalla presenta un histrico de los estados de los activos con las siguientes
columnas, que conforman la tabla, Activo Fijo (Nombre del Activo),
Descripcin (Descripcin del Activo), Estado Actual (Estado del Activo),
Fecha Activacin (Fecha Anterior de Activacin del Activo), Nueva
Fecha Activacin (Nueva Fecha Activacin del Activo) y Nuevo Estado
(Nuevo Estado del Activo).
234 Procesos
Activos Fijos
Cambiar de Estado
Con esta opcin el usuario puede hacer el cambio del estado del o de los activos
seleccionados para tal efecto.
Marcar
Este botn tiene como funcionalidad el marcado, de las lneas de la tabla, dicha
labor se realiza marcando, con el highligth, una a una o en bloque las lneas de
los activos a los que se les va a cambiar el estado.
Marcar Todo
Con este botn se tiene la posibilidad de marcar todas las lneas de artculos
existentes.
Desmarcar Todo
Este botn funciona de desmarcador para las todas las lneas que estn
marcadas en el momento, ya sea una parte o todas.
GENERACIN DE ASIENTOS DE
INGRESO
Este proceso permite generar automticamente los asientos de ingreso a los
activos agregados que as lo requieren.
Estos activos se pueden definir mediante las siguientes opciones:
Activos: a travs de un rango de cdigos asignados a los activos al momento
en que se ingresaron en el sistema.
Tipo de Activo: de acuerdo con las clases o agregas en Tipos de Activos en
el men de Administracin. Por ejemplo: maquinaria, mobiliario, software, etc.
Activos Fijos
Procesos 235
Fecha de activacin: rango de fechas en que se iniciaron funciones con los

activos. No necesariamente tiene que ser la fecha de compra del activo.
A continuacin se presenta la pantalla del proceso de generacin de Asientos de
Ingreso:
Pantalla de Generacin de Asientos de Ingreso
236 Procesos
Activos Fijos
APNDICE A
Opciones Configurables
NOTA INTRODUCTORIA
Dentro de esta seccin se presentan aquellas opciones configurables que se
ejecuten desde el mdulo de Activos Fijos. Dichas opciones deben ser
configuradas dentro del mdulo de Administracin del Sistema antes de
ser ejecutadas en el mdulo de Activos Fijos.
Para instalar la opcin configurable siga las instrucciones que se presentan a
continuacin:
1. Entre al mdulo de Administracin del Sistema.
2. En
el
submen
Administracin
seleccione
Opciones
Configurables. El sistema desplegar una tabla de datos denominada
Opciones Configurables.
3. Desde la tabla seleccione Nuevo, o si prefiere presione al mismo
tiempo las teclas Ctrl+N o active el icono
para agregar la opcin
configurable. Esto presentar la ventana de definicin de las Opciones
Configurables la cual consta de cuatro carpetas ( Datos, Ejecutable,
Seguridad y Notas).
4. Desde la ventana de definicin de las Opciones Configurables:
Entre a la carpeta Datos y defina:
i). Opcin: Texto que se desplegar en el men definiendo la opcin que
se est instalando.
ii). Descripcin: Texto que se desplegar como ayuda de la opcin.
iii). Mdulo: Mdulo de Exactus en que se instalar la Opcin
Configurable. En este caso ACTIVOS FIJOS.
iv). Men: Men del mdulo en que se incluir la opcin (usualmente
ADMINISTRACION).
Configurables:
Activos Fijos
Opciones Configurables 237
Entre a la carpeta Ejecutable y defina:

i). Ejecutable: Ruta y nombre del fichero que ejecuta la accin que se
est configurando. Utilice el botn Examinar para ubicar el fichero en
la mquina del usuario. En este caso el fichero para el reporte del
Impuesto sobre la Renta es R_ISRACT30901.EXE y para el reporte
del Impuesto a los activos es R_IMPACT30901.EXE.
ii). Parmetros: Parmetros que se pasan al ejecutable. En este caso
seran: $U $P $C $B
Entre a la carpeta Seguridad y defina:
i). Accin: Nombre de la accin de seguridad.
ii). Constante: Nombre de la constante de seguridad.
iii). Descripcin: Texto que describe la accin de seguridad.
Entre a la carpeta Notas y defina otra informacin que considere til con
relacin a la Opcin Configurable que est instalando.
5. Una vez suministrados todos los datos necesarios salve la informacin y
salga del mdulo de Administracin del Sistema. Si todo los pasos
anteriores funcionaron adecuadamente entonces la nueva opcin debe
haber sido instalada y se encontrar lista para funcionar.
OPCIN CONFIGURABLE PARA EL

REPORTE DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
Con esta opcin se podr generar un reporte que muestra el Impuesto sobre la
Renta para los activos sealados en un periodo determinado, agrupando los
resultados por el cdigo del activo.
El clculo de las depreciaciones se realiza para meses completos de uso y se
utilizan las frmulas de depreciacin y no las depreciaciones histricas.
238 Opciones Configurables
Activos Fijos
Para acceder el Reporte del Impuesto sobre la Renta nicamente debe

presionar el botn izquierdo del ratn sobre la opcin (recuerde que el usuario
es quien decide donde la va a ubicar). Al hacer esto aparecer la pantalla del
filtro, la cual contiene los siguientes campos:
Perodo: en esta casilla se digita el perodo lmite hasta donde se calcular el
Impuesto sobre la Renta. Esto significa que si se ingresa la fecha del 31/12/97,
todos los datos del impuesto se generarn hasta esa fecha inclusive.
ndice de Precios: esta casilla es tipo F1, o sea, tiene ayuda. En ella se debe
indicar el cdigo del ndice de precios que se va a utilizar para generar el
reporte.
Moneda: en este campo se puede elegir si el reporte se generar en moneda
local o en dlares. Si se elige la opcin dlares, el usuario debe incluir el tipo
de cambio que se utilizar para la conversin.
Desglosar mejoras: si esta opcin est activa, el reporte muestra los activos
y sus mejoras asociadas. Si no est activa, no se logra identificar a cual activo
corresponden las mejoras listadas.
Activos: en estas casillas el usuario puede ingresar un rango de activos para
los cuales se generar el reporte.
elegir un rango de Tipos de Activos para los cuales se generar el reporte.
Depreciacin: dentro de esta opcin, el usuario debe escoger si desea utilizar
la depreciacin Fiscal o la Comparativa para generar el reporte.
A continuacin se muestra la pantalla de filtro para este reporte:
Activos Fijos
Filtro para el Reporte de Impuesto sobre la Renta
El reporte que se genera con esta opcin muestra el cdigo, la descripcin y el

tipo de los activos y de las mejoras, la fecha de activacin y el costo original de
los mismos, la depreciacin en ejercicio, el factor de actualizacin y la
depreciacin actualizada en ejercicio.
A continuacin se muestra un ejemplo del reporte generado utilizando el
desglose de mejoras.
Activos Fijos
Reporte del Impuesto sobre la Renta para Activos Fijos

(Desglosado por mejoras)
Mejora
Descripcin
Tipo
Fecha de
Activacin
Costo Original
Depreciacin en
Ejercicio
Monto del
Impuesto
Factor
Activo Fijo: A-02 Computadora

A-02
Computadora
T-01
16/02/97
525,000.00
131,250.00
0.9558
Subtotal Activo:
125,448.75
125,448.75
Activo Fijo:
A-03
1001
1002
T-01
T-02
T-02
01/01/80
15/05/84
27/10/87
50,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,666,666.67
0.8054
33,333.33
0.8456
33,333.33
0.0876
Subtotal Activo:
1,342,333.33
28,186.67
2,921.00
1,373,441.00
A-03 Edificio
Edificio
Portones Elctricos
Alarma
TOTAL DE DEPRECIACIN ACTUALIZADA:
1,498,889.75
Reporte del Impuesto sobre la Renta para Activos Fijos

Mejora
Descripcin
Tipo
Fecha de
Activacin
Costo Original
Depreciacin en
Ejercicio
Factor
Activo Fijo: A-02 Computadora

A-02
Computadora
T-01
16/02/97
525,000.00
131,250.00
0.9558
Subtotal Activo:
Activo Fijo:
A-03
1001
1002
T-01
T-02
T-02
01/01/80
15/05/84
27/10/87
50,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,666,666.67
0.8054
33,333.33
0.8456
33,333.33
0.0876
Subtotal Activo:
A-03 Edificio
Edificio
Portones Elctricos
Alarma
TOTAL DE DEPRECIACIN ACTUALIZADA:
Reporte de Impuesto sobre la Renta para Activos Fijos
Activos Fijos
OPCIN CONFIGURABLE PARA EL

REPORTE DEL IMPUESTO A LOS
ACTIVOS
Con esta opcin se podr generar un reporte que muestra el Impuesto sobre los
activos en un periodo determinado, agrupando los resultados por el cdigo del
activo.
El clculo de las depreciaciones se realiza para meses completos de uso y se
utilizan las frmulas de depreciacin y no las depreciaciones histricas.
Para acceder el Reporte del Impuesto sobre los activos nicamente debe
presionar el botn izquierdo del ratn sobre la opcin (recuerde que el usuario
es quien decide donde la va a ubicar). Al ejecutar la accin aparecer la
pantalla del filtro, la cual contiene los siguientes campos:
Perodo: en esta casilla se digita el perodo lmite hasta donde se calcular el
Impuesto sobre la Renta. Esto significa que si se ingresa la fecha del 31/12/97,
todos los datos del impuesto se generarn hasta esa fecha inclusive.
ndice de Precios: esta casilla es tipo F1, o sea, tiene ayuda. En ella se debe
indicar el cdigo del ndice de precios que se va a utilizar para generar el
reporte.
Moneda: en este campo se puede elegir si el reporte se generar en moneda
local o en dlares. Si se elige la opcin dlares, el usuario debe incluir el tipo
de cambio que se utilizar para la conversin.
Desglosar mejoras: si esta opcin est activa, el reporte muestra los activos
y sus mejoras asociadas. Si no est activa, no se logra identificar a cual activo
corresponden las mejoras listadas.
Activos: en estas casillas el usuario puede ingresar un rango de activos para
los cuales se generar el reporte.
elegir un rango de Tipos de Activos para los cuales se generar el reporte.
Depreciacin: dentro de esta opcin, el usuario debe escoger si desea utilizar
la depreciacin Fiscal o la Comparativa para generar el reporte.
A continuacin se muestra la pantalla de filtro para este reporte:
Activos Fijos
Filtro para el Reporte de Impuesto sobre los activos
El reporte que se genera con esta opcin muestra el cdigo y la descripcin de

los activos y de las mejoras, la fecha de activacin, la depreciacin acumulada
histrica, el valor neto, el factor de actualizacin, el valor neto actualizado, el
50% de depreciacin anual actual, el promedio del activo fijo y el monto del
impuesto.
A continuacin se muestra un ejemplo del reporte generado utilizando el
desglose de mejoras.
Activos Fijos
Reporte de Impuesto a los Activos

Porcentaje del Impuesto al Activo
Mejora
Descripcin
Fecha de
Activacin
Activo Fijo:
A-02 Computadora
A-02
Computadora
16/02/97
Activo Fijo:
A-03 Edificio
A-03
Edificio
01/01/80
1001 Portones Elct 15/05/84
1002 Alarma
27/10/87
Costo Original
525,000.00
Deprec.
Acumulada
Histrica
393,750.00
Valor Neto
Valor Neto
Actualizada
Factor
50% deprec
Anual actu.
Promedio Activo
Fijo
Monto del
Impuesto
131,250.00 0.9558
125,448.75
9,331.09
116,117.66
Subtotal Activo:
2,090.12
2,090.12
50,000,000.00 31,666,666.67 18,333,333.33 0.8054

1,000,000.00
633,333.33
366,666.67 0.8456
1,000,000.00
633,333.33
366,666.67 0.0876
14,765,666.67
310,053.33
32,131.00
750,436.67 14,015,230.00
15,008.73
295,044.60
15,008.73
17,122.27
Subtotal Activo:
252,274.14
5,310.80
308.20
257,893.14
TOTAL DEL IMPUESTO:
259,983.26
Reporte de Impuesto a los Activos

Porcentaje del Impuesto al Activo
Mejora
Descripcin
Fecha de
Activacin
Activo Fijo:
A-02 Computadora
A-02
Computadora
16/02/97
Activo Fijo:
A-03 Edificio
A-03
Edificio
01/01/80
1001 Portones Elct 15/05/84
1002 Alarma
27/10/87
Costo Original
525,000.00
Deprec.
Acumulada
Histrica
393,750.00
Valor Neto
Factor
Valor Neto
Actualizada
50% deprec
Anual actu.
131,250.00 0.9558
125,448.75
9,331.09
S
50,000,000.00 31,666,666.67 18,333,333.33 0.8054

1,000,000.00
633,333.33
366,666.67 0.8456
1,000,000.00
633,333.33
366,666.67 0.0876
14,765,666.67
310,053.33
32,131.00
750,436.67
15,008.73
15,008.73
S
TOTAL DEL
Reporte de Impuesto a los activos Fijos
Activos Fijos
PASOS PARA CARGAR EL HISTRICO

DE DEPRECIACIONES CON AYUDA DE
ACCESS
El procedimiento para agregar un registro histrico (depreciacin acumulada
por centro de costo) es el siguiente:
1. Es necesario que el usuario ingrese la informacin en un editor de bases
de datos. El ms simple de utilizar es el programa Microsoft Access
que es una herramienta que se utiliza para , acceder y extraer
eficientemente informacin de modo natural de una base de datos de un
servidor de Microsoft SQL.
2. En este programa, se deben ingresar los datos en una tabla denominada
Hist_Depreciacin que ya ha sido predeterminada.
3. Para ingresar a la tabla, se debe ingresar al programa Microsoft
Access y luego ingrese a la opcin Open o el botn
, en donde se
debe delimitar en la casilla Files of Type, el tipo ODBC Databases
(), desplegndose la pantalla Select Data Source.
Pantalla Select Data Source
Activos Fijos
4. En dicha pantalla debe elegir el tab de File Data Source si va a crear un

nuevo Data Source o el tab de Machine Data Source para ingresar a un
Data Source creado (para ambos casos se necesita tener el Login Id y el
password de la Base de Datos). Una vez elegido el Data Source, el
sistema le desplegar la pantalla Link Tables, que muestra las tablas
existentes dentro del Data Source.
Pantalla de Link Tables
5. En esta pantalla el sistema desplegar un listado de tablas, el usuario

debe buscar el nombre de la tabla y presionar OK.
6. La tabla de datos desplegada tiene las siguientes columnas:
Hist.Depreciacin: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar un
nmero que debe ser consecutivo y que servir de referencia para ubicar
el registro que sea ingresado.
Activo: cdigo que tiene asignado el activo dentro del mdulo.
Mejora: cdigo que tiene asignada la mejora en el mdulo, si el registro no
se refiere a una mejora, entonces se digita en esta casilla el mismo
cdigo del activo.
Fecha: fecha en la cual se hace efectiva la depreciacin del activo.
Contabilidad: si es de tipo Fiscal (F) o Comparativa (C)
Referencia: el valor de esta casilla se determina con Histrico (H) o del
valor Revaluado (R), dependiendo de si el registro de la depreciacin
proviene del valor histrico del activo o del valor revaluado.
Ajuste: es un dato informativo para el usuario, se debe digitar una S si el
registro se realiz para ajustar un dato del histrico, y se debe digitar
Activos Fijos
una N si el registro no es un ajuste a un histrico. Los procesos que son

realizados en forma automtica por el mdulo, siempre tiene un valor de
N.
Mtodo: Si se utiliza el mtodo de depreciacin en lnea recta (L), por
porcentaje (P) o por suma de dgitos (S).
Deprec. Local: monto que corresponde a la depreciacin acumulada en
moneda local para el activo.
Deprec. Dlar: monto que corresponde a la depreciacin acumulada en
moneda dlar para el activo.
Asiento: cdigo del asiento al cual estar dirigida la transaccin contable
generada.
Usuario: cdigo del usuario que ingres la informacin.
Fecha Hora: fecha y hora en la que se ingres el registro de depreciacin
del activo.
7. Para ingresar una nueva fila, el usuario debe escoger la opcin New
Row que se encuentra bajo el submen Table.
8. Una vez ingresados los datos, debe salvar la informacin con la opcin
Apply Edits que se encuentra bajo Table, en el submen.
A continuacin se muestra la pantalla desplegada por el programa Access:
Activos Fijos
Tabla Histrico de Depreciaciones de Access
9. Si el activo est asociado a varios centros de costo, es necesario que el

usuario desglose el monto correspondiente a la depreciacin en una
tabla denominada Depr_Centro_Costo que tambin se encuentra
dentro del programa Access.
10. Para ingresar una nueva fila, el usuario debe escoger la opcin New
Record que se encuentra bajo el submen Insert. Dentro de esta
tabla, se debe digitar la siguiente informacin:
Hist.Depreciacin: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el
nmero consecutivo al que corresponde en la tabla de Histrico de
Depreciaciones que fue explicada anteriormente.
Es muy importante que este nmero sea el mismo, porque de lo contrario el
sistema no podr asociar la informacin.
Centro de Costo: dentro de esta casilla, el usuario debe digitar el cdigo
del centro de costo al que estar asociado el monto de la depreciacin.
Depr. Local: monto que corresponde al porcentaje que est ligado al
centro de costo en moneda local. Este monto debe ser lo ms preciso
que se pueda, de manera que la sumatoria de los montos asignados a los
diferentes centros de costo sea igual al total del monto de la
Activos Fijos
Depr. Dlar: monto que corresponde al porcentaje que est ligado al

centro de costo en moneda dlar. Este monto debe ser lo ms preciso
que se pueda, de manera que la sumatoria de los montos asignados a los
diferentes centros de costo sea igual al total del monto de la
Nota:
Es necesario que el nmero de consecutivo dentro de cada registro en la
asignacin de Centros de Costo, coincida con el nmero de la tabla de
Histrico de Depreciaciones del programa Access.
A continuacin se presenta una figura para ilustrar mejor la asignacin de

centros de costo un activo:
Activos Fijos
Asignacin de Centros de Costo a un Activo

Histrico de Depreciaciones
Numero Consecutivo:
4
Activo:
T-01234
Monto:
10.000,00
Depreciacin Centro Costo 1

Numero Consecutivo:
Porcentaje:
Monto:
4
25%
2.500,00

Numero Consecutivo:
Porcentaje:
Monto:
4
75%
7.500,00
Asignacin de Centros de Costo a un Activo

Histrico de Depreciaciones
Numero Consecutivo:
4
Activo:
T-01234
Monto:
10.000,00

Numero Consecutivo:
Porcentaje:
Monto:
4
25%
2.500,00

Numero Consecutivo:
Porcentaje:
Monto:
Figura de Asignacin de Centros de Costo a un Activo
11. Una vez ingresados los datos, debe salvar la informacin con la opcin
Save o Save as, en la opcin File.
Una vez que se han ingresado estos valores, aparecern dentro de la pantalla
de Histrico de Depreciaciones que est bajo la opcin de
Administracin.
Activos Fijos
4
75%
7.500,00
12. Cuando los datos son ingresados en esta tabla, en forma automtica se
despliegan dentro de la pantalla de Histrico de Depreciaciones ,
para que el sistema ligue los datos con la informacin de la base de
datos, se debe correr el proceso de Reclculo de Acumulados, para
mayor informacin, consultar Reclculo de Acumulados en la pgina
224.
FRMULAS
Dentro de este apartado, se describirn las frmulas que el sistema utiliza para
el clculo de las depreciaciones y las revaluaciones de los activos por los
diferentes mtodos que utiliza el mdulo de Activos Fijos.
Dentro del sistema, existen cuatro mtodos para calcular la revaluacin y la
escogencia del mtodo a utilizar depende del tipo de activo fijo que se maneje y
de las leyes tributarias del pas.
Cuando se calcula una revaluacin, se calcula tanto un valor revaluado como
una depreciacin acumulada revaluada.
Mtodo de Revaluacin por Porcentaje

Con este mtodo, la revaluacin del activo se calcula sumando al costo original
y las revaluaciones realizadas a dicho activo hasta un perodo de revaluacin
especificado por el usuario, este total es multiplicado por un factor o porcentaje
de revaluacin que ha sido definido previamente por la empresa para cada
activo y que puede ser modificado en el momento en que se desee.
El valor revaluado de un activo por el mtodo de Porcentaje, se calcula
siguiendo la frmula que se muestra a continuacin:
Valor Revaluado =[Costo Orig. + Reval (Fecha Rep.) * Factor
donde
Factor = Porcentaje de Revaluacin / 100
Activos Fijos
y
Reval (Fecha Rep.) = la sumatoria de todas las revaluaciones del activo
registradas en el histrico de las revaluaciones, sin contar las revaluaciones de
ese perodo o posteriores.
El usuario debe haber digitado el porcentaje de revaluacin que sea requerido
para cada activo.
Para ilustrar, se tiene un equipo de corte que es un activo fijo de una empresa
que elabora muebles.
El valor original del activo es de 250,000.00; se determina que las
revaluaciones de este activo se comportan segn el mtodo de Revaluacin por
Porcentaje, por lo que el factor es de un 1.5%
El activo se adquiri en el 05/01/1997 (perodos mensuales, correspondera al
perodo 1 = enero) y se requiere determinar la revaluacin para el 06/06/1997
(perodo 6).
Se tiene los siguientes datos:
Factor = 1.5%
Sumatoria de Revaluaciones Histricas: 23,131.27
Perodo 1 = 3.750,00
Perodo 2 = 3,806.25
Perodo 3 = 3,863.34
Perodo 4 = 3,921,29
Perodo 5 = 3,980.11
El valor revaluado ser:
Valor Revaluado = (250,000 + 19.321,00 ) * 1.5%
Valor Revaluado perodo 6 = 4,039,81
Depreciacin Acumulada de la Revaluacin

La frmula para el clculo de la depreciacin acumulada de las revaluaciones
con este mtodo es la siguiente:
Dep.Acum.Reval =
[Dep.Acum.(Fecha Rep)+ Dep.Acum.Reval (Fecha Rep) * Factor
donde
Factor = Porcentaje de Revaluacin / 100
Activos Fijos
Dep.Acum (Fecha Rev.) = Depreciacin Acumulada a la fecha de Revaluacin

Dep.Acum.Reval (Fecha Rep.) = Depreciacin Acumulada de la Revaluacin
a la fecha de la revaluacin.
Mtodo de Revaluacin por ndice de Precios

Con este mtodo, la revaluacin del activo, se calcula utilizando un factor
definido por un ndice que es producto del tiempo de vida til. Al producto del
costo original y el factor antes mencionado, se le restan las revaluaciones
realizadas al activo.
El valor revaluado de un activo por el mtodo de ndice de Precios, se calcula
de la siguiente manera:
Valor Revaluado = [Costo Orig. * Factor - Reval (Fecha Rev.)
donde
Factor = [ndice (Fecha Rev.) / ndice (Fecha Adq.) - 1
y
Reval (Fecha Rev.) = la sumatoria de todas las revaluaciones del activo
registradas en el histrico de las revaluaciones, sin contar las revaluaciones de
ese perodo o posteriores.
Para ilustrar, se tiene un sierra elctrica que es un activo fijo de una empresa
que elabora muebles.
El valor original del activo es de 100,000.00; se determina que las
revaluaciones de este activo se comportan segn el mtodo de Revaluacin por
ndice de Precios, por lo que el ndice a la fecha de compra fue de un 1.2% y el
ndice a la fecha de reporte es de 1.4%.
El activo se adquiri en el 06/01/1997 (perodos mensuales, correspondera al
perodo 1 = enero) y se requiere determinar la revaluacin para el 07/06/1997
(perodo 6).
Se tiene los siguientes datos:
ndice (06/01/97) = 1.2%
ndice (07/06/97) = 1.4%
Factor = (1.4/1.2) - 1 = 0.166
Sumatoria de Revaluaciones Histricas: 11,423.4
Perodo 1 = 0
Activos Fijos
Perodo 2 = 2,250.00
Perodo 3 = 2,265.25
Perodo 4 = 2,280.80
Perodo 5 = 2,297.45
El valor revaluado ser:
= 100,000* 0.166 - 11,423.4 = 5,176.6

La frmula para el clculo de la depreciacin acumulada de las revaluaciones
con este mtodo es la siguiente:
Dep.Acum.Reval =
Depr.Acum.(Fecha Rev.)*Factor-Depr.Acum.Reval (Fecha Rev.)
donde
Factor = [ndice (Fecha Rep.) / ndice (Fecha Adq.) - 1
Dep.Acum (Fecha Rep.) = Depreciacin Acumulada a la fecha del proceso de
revaluacin.
Dep.Acum.Reval (Fecha Rev.) = Depreciacin Acumulada de la Revaluacin
a la fecha del proceso de revaluacin.
Mtodo de Revaluacin por Avalo

El valor revaluado de un activo por el mtodo de Avalo, se calcula
manualmente, esto es, el usuario debe digitar cual es la revaluacin del activo
fijo para el perodo determinado. El valor debe ser determinado por un perito o
experto.
Cuando se utiliza el mtodo de avalo, todas las transacciones que estn
asociadas a la revaluacin, tendrn que ser digitadas manualmente por el
usuario.

Es necesario digitar el valor de la revaluacin manualmente. Este valor debe ser
calculado por un experto sobre los activos revaluados.
Activos Fijos
Mtodo de Revaluacin por Indexacin

La aplicacin de este mtodo se hace en cuatro pasos:
1. Clculo del Factor de Indexacin
2. Clculo del Monto de la Revaluacin
3. Clculo del Ajuste de la Depreciacin Acumulada
4. Clculo de Depreciacin Inicial de Revaluacin
Clculo del Factor de Indexacin

El factor de Indexacin se calcula con base en los ndices de precio definidos
para el tipo de ndice de precios asociado a la revaluacin y se calcula como:
factor = Rnd6( [ IP(fecha_revaluacin) / IP(Max(fecha_ltima_reval,
fecha_activacin)) ] - 1 )
donde,
Rnd6(x): devuelve x redondeado a 6 decimales.
IP(fecha): devuelve el ndice de precios a una fecha dada
Max(f1, f2): devuelve la fecha mxima entre f1 y f2 Fecha_revaluacin: es la
fecha en la que se realiza el proceso de revaluacin por indexacin
Fecha_ltima_reval: es la ltima fecha en la que se realiz la revaluacin por
indexacin
Fecha_activacin: es la fecha en la que se empez a depreciar el activo.
Clculo del Monto de la Revaluacin

El monto de la revaluacin utiliza el factor calculado en el paso anterior, y
corresponde a:
Monto_revaluacin = Rnd2[(costo_original +
revaluaciones(fecha_revaluacion)) * factor]
donde,
Rnd2(x): devuelve x redondeado a 2 decimales
revaluaciones(fecha): devuelve la sumatoria de las revaluaciones sobre el

activo hasta el periodo anterior a la fecha indicada.
Activos Fijos
Fecha_revaluacin: es la fecha en la que se realiza el proceso de revaluacin

por indexacin
Factor: es el factor de Indexacin calculado en el punto anterior
Clculo del Ajuste de la Depreciacin Acumulada

Se calcula el ajuste sobre la depreciacin acumulada a la fecha de la ltima
revaluacin como:
Ajuste_depr_acum = DeprAcum(fecha_ultima_revaluacin) * factor
donde,
DeprAcum( f ): calcula la depreciacin acumulada del activo a la fecha f dada
Factor: corresponde al factor de indexacin obtenido anteriormente
Fecha_ltima_reval: es la ltima fecha en la que se realiz la revaluacin por
indexacin
Clculo de Depreciacin Inicial de Revaluacin

Se calcula el monto de la depreciacin inicial de la revaluacin, el cual
corresponde a:
Depr_inicial = DeprReval (monto_revaluacin, fecha_ult_reval,
fecha_revaluacin) + ajuste_depr_acum
Donde,
DeprReval(x, f1, f2): calcula la depreciacin del monto x dado, para el perodo
comprendido entre la fecha f1 y la fecha f2 inclusive (la fecha de ltima
revaluacin coincide con la fecha de activacin en caso de no haberse realizado
ninguna revaluacin al activo).
Para el clculo de dicha depreciacin se emplear el mtodo de depreciacin
definido para el activo, excepto para el mtodo de suma de los dgitos de los
aos, para el cual se utilizar la depreciacin en lnea recta.
Ajuste_depr_acum: corresponde al monto del ajuste sobre la depreciacin
acumulada, calculado en el punto anterior.
Ejemplo prctico de la Revaluacin por Indexacin

Activos Fijos
A continuacin se presenta un caso de ejemplo para un activo revaluado

mediante Indexacin:
Datos Generales del Activo:

Costo original: 1200,00
Fecha de activacin
Vida til:
06/06/1996
120 meses (10 aos)
Valor de rescate:
0,00
Tipo de depreciacin: Porcentaje
Tasa de depreciacin: 10% anual (0,833333% mensual)
Tipo de revaluacin:
Indexacin
Tabla de ndices:
Mes
1996
1997
1998
Enero
1279.042022
1413.596753
1498.188180
Febrero
1296.410236
1413.736227
1511.998762
Marzo
1304.279751
1415.874376
1529.602843
Abril
1310.744540
1420.128636
1534.275271
Mayo
1323.326096
1434.218490
1539.704072
Junio
1336.290446
1444.180465
1544.086610
Julio
1348.612373
1448.498301
1556.027467
Agosto
1359.065275
1451.373906
1565.326117
Setiembre
1371.056810
1456.220244
1572.403642
Octubre
1387.149048
1461.146886
1580.923524
Noviembre
1400.622611
1472.900044
1588.264259
Diciembre
1408.297229
1479.181504
1595.726871
Periodo: Junio 1996 a Diciembre 1996 (primer ao)

Factor de Revaluac. Dic/96:
Activos Fijos
0,054
Rnd3( [ IP(dic96) / IP(jun96) ] - 1 )

Rnd3(( 1408,297229 / 1336,290446 ) - 1)
Monto Revaluado Dic/96:
64,80
(Costo Original + Revaluaciones) * Factor

(1200,00 + 0,00) * 0,054
Depreciacin Mensual:
10,00
Sobre costo original usando porcentaje
Ajuste sobre Depreciacin

Acumulada (ult reval):
0,00
No hay revaluaciones anteriores
Depreciacin del Periodo:
60,00
Sobre costo original (Julio a Diciembre)
3,24
Depreciacin Inicial Revaluacin Dic/96

DeprReval(64.80, Jul. 96, Dic 96)
--------------63,24
Total depreciacin en el periodo
Depreciacin Acumulada:
63,24
Depreciacin 1996
Valor en Libros:
(+) 1200,00
Costo Original
(+) 64,80
Total Revaluaciones
--------------1264,80
Valor Revaluado (Saldo Indexado)
--------------(-) 63,24
--------------1201,56
Valor en Libros
Asientos generados durante el periodo y relacionados con la

revaluacin:
Concepto Nombre de la Dbito Crdito

cuenta
Revaluacin Dic
96
Cuenta de Activo Fijo para

la Revaluacin
64,80
--
Cuenta de Depreciacin de
la Revaluacin
--
3,24
Cuenta de Resultados
--
61,56
Activos Fijos
R.E.I.
Periodo: Enero 1997 a Diciembre 1997 (segundo ao)

Factor de Revaluacin Dic/97:
0,050
63,24
Rnd3( [ IP(dic97) / IP(dic96) ] - 1 )

Rnd3(( 1479,181504 / 1408,297229 ) 1)
(Costo Original + Revaluaciones) *
Factor
(1200,00 + 64,80) * 0,050
10,00
0,54
Sobre Revaluacin Dic/96
-------------10,54
Total depreciacin mensual
Ajuste de la Depreciacin
Acumulada a Dic/96
3,16
(Depr. Acum. a Dic 96 * Factor =

63,24 * 0,050)
120,00
Sobre costo original (Enero a

Diciembre)
6,48
9,48
Depreciacin Inicial Revaluacin

Dic/97
= depr. inicial + ajuste (6,32 + 3,16)
--------------
135,96
63,24
Depreciacin 1996
135,96
Depreciacin 1997
--------------
Valor en Libros:
199,20
Total depreciacin acumulada
(+) 1200,00
Costo Original
(+) 128,04
Total Revaluaciones (Dic/96 + Dic/97)
--------------Activos Fijos
1328,04
--------------(-) 199,20
--------------1128,84
Valor en Libros
Asientos generados durante el periodo y relacionados con la revaluacin:
Concepto
Revaluacin Dic 97
Depreciacin Reval.
Dic 96 **
Nombre de Dbit Crdit

la cuenta
o
o
Cuenta de Activo Fijo
para la Revaluacin
63,24
--
Cuenta de Depreciacin
de la Revaluacin
--
9,48*
R.E.I.
--
53,76
de Revaluacin
6,48
--
Cuenta de Depr.
Acumulada Revaluacin
--
6,48
(*) Corresponde a la depreciacin inicial (6,32) ms el ajuste en la depreciacin

acumulada a Dic 1996 (3.16).
(**) Representa un asiento consolidado para todo el ao, ya que el proceso de
depreciacin genera un asiento mensual sobre las cuentas indicadas.
Periodo: Enero 1998 a Diciembre 1998 (tercer ao)

Factor de Revaluacin Dic/98:
0,079
104,92
Rnd3( [ IP(dic98) / IP(dic97) ] - 1 )

Rnd3(( 1595,726871 / 1479,181504 ) 1)
(Costo Original + Revaluaciones) *
Factor
(1200,00 + 64,80 + 63,24) * 0,079
10,00

Activos Fijos
0,54
0,53
-------------11,07
Total depreciacin mensual
Ajuste de la Depreciacin
Acumulada a Dic/97
15,74
(Depr. Acum. a Dic 97 * Factor =

199,20 * 0,079)
120,00
Sobre costo original (Enero a

Diciembre)
6,48
6,36
26,23
Depr. Inicial Revaluacin Dic/98

= depr. inicial + ajuste (10,49 + 15,74)
--------------
159,07
63,24
Depreciacin 1996
135,96
Depreciacin 1997
159,07
Depreciacin 1998
--------------
Valor en Libros:
358,27
Total depreciacin acumulada
(+) 1200,00
Costo Original
(+) 232,96
Total Revaluaciones (Dic/96 + Dic/97

+ Dic/98)
--------------1432,96
--------------(-) 358,27
--------------1074,69
Valor en Libros
Asientos generados durante el periodo y relacionados con la revaluacin:
Concepto Nombre de la Dbito Crdito

cuenta
Activos Fijos
Revaluacin Dic 98
Depreciacin Reval.
Dic 96 **
Depreciacin Reval.
Dic 97 **
Cuenta de Activo Fijo

para la Revaluacin
104,92
--
de la Revaluacin
--
26,23*
R.E.I.
--
94,43
de Revaluacin
6,48
--
Cuenta de Depr.
--
6,48
de Revaluacin
6,36
--
Cuenta de Depr.
--
6,36
(*) Corresponde a la depreciacin inicial (10,49) ms el ajuste en la

depreciacin acumulada a Dic 1997 (15,74).
(**) Representa un asiento consolidado para todo el ao, ya que el proceso de
depreciacin genera un asiento mensual sobre las cuentas indicadas.
Nota sobre frecuencia de ejecucin de la Indexacin:

El ejemplo anterior asume que el proceso de depreciacin se ejecuta
mensualmente, y que el de Revaluacin (Indexacin), se ejecuta anualmente.
Sin embargo, dada la forma en la que se calcula el monto revaluado y su
depreciacin inicial, sera factible ejecutar el proceso de Indexacin en forma
mensual. En este caso, las frmulas tomaran los ndices de precios
correspondientes a cada mes.
Mtodo de Revaluacin por ndices

Compuestos
La aplicacin de este mtodo se hace en cinco pasos:
Activos Fijos
1. Clculo de los ndices de inflacin Interna y Externa, utilizando los

porcentajes Local y Externo definidos en la carpeta ndice
Compuesto de la opcin de men Tipos de Activos, los cuales
sumados forman el ndice de Inflacin Compuesto.
2. Clculo del ndice de Inflacin Compuesto.
3. Clculo de la revaluacin y de la depreciacin actual del activo.
4. Clculo de la revaluacin y de la depreciacin acumulada del activo.
5. Clculo de la revaluacin neta del perodo.
Clculo de los ndices de Inflacin Interna y Externa

El ndice de Inflacin Interna se calcula utilizando el porcentaje local asignado
al activo, representado por el ndice de Precios para el Consumidor. Para el
clculo se requiere el valor del perodo anterior y actual. El clculo se realiza
de la siguiente forma:
ndice Inflacin Interna = (ndice de Precios para el Consumidor Perodo
Actual / ndice de Precios para el Consumidor Perodo Anterior ) - 1
El ndice de Inflacin Externa se calcula utilizando los dos ndices externos
asignados al activo, que representan el Composite Trend (ndice determinado
por la Oficina de Reclamos de los Estados Unidos) y el Tipo de Cambio, para
el clculo se requiere el valor del perodo anterior y actual. El clculo se realiza
de la siguiente forma:
ndice Inflacin Externa = [(Composite Trend Actual / Composite Trend
Anterior) * (Tipo Cambio Actual / Tipo Cambio Anterior)] 1
Clculo del ndice de Inflacin Compuesto.

Una vez calculados los ndices de inflacin interna y externa podr obtener el
ndice de Inflacin Compuesto, que es en realidad el requerido para el resto del
clculo, su clculo se realiza de la siguiente manera:
ndice Inflacin Compuesto = (PL * III) + (PE * IIE)
donde,
PL: porcentaje local definido en la carpeta ndice Compuesto de la opcin
de men Tipos de Activos.
III: ndice de Inflacin Interna.
Activos Fijos
PE: porcentaje externo definidos en la carpeta ndice Compuesto de la

opcin de men Tipos de Activos.
IIE: ndice de Inflacin Externa.
Clculo de la revaluacin y de la depreciacin actual del

activo.
Una vez obtenido el ndice de inflacin compuesto se procede a calcular el
monto correspondiente a la revaluacin y la depreciacin actual de cada activo
al que se le asign este mtodo de revaluacin, para ello se aplican las
siguientes frmulas:
Revaluacin del Activo Actual = ( ndice Inflacin Compuesto / 100) *
(Activo al Costo Acumulado al perodo anterior + Activo Revaluado
Acumulado al perodo Anterior)
Revaluacin de la Depreciacin Actual =( ndice Inflacin Compuesto /

100) * (Depreciacin al Costo Acumulado al perodo anterior +
Depreciacin Revaluado Acumulado al perodo Anterior)
Clculo de la revaluacin y de la depreciacin

acumulada del activo.
Para el clculo de la revaluacin y la depreciacin acumulada se aplican las
siguientes formulas:
Activo Revaluado Acumulado Actual = Activo Revaluado Acumulado
Anterior + Revaluacin del Activo Actual
Depreciacin Revaluado Acumulado Actual = Depreciacin Revaluada

Acumulada Anterior + Revaluacin de la Depreciacin Actual
Clculo de la revaluacin neta del perodo.

Finalmente la Revaluacin Neta se calcula restndole a la Revaluacin del
Activo Actual el valor del Revaluacin de la Depreciacin Actual.
Activos Fijos
Revaluacin Neta = Revaluacin del Activo Actual Revaluacin de la

Depreciacin Actual
Nota:
Es importante resaltar que la revaluacin siempre es positiva, adems que la
depreciacin de la misma aplicar el mismo mtodo asignado al activo, de esta
forma, si se agrega el mtodo de depreciacin en lnea recta al activo, el
mismo mtodo debe aplicarse para la depreciacin de la revaluacin del
mismo activo. La depreciacin acumulada del activo se calcula sumando la
deprecacin anterior ms la depreciacin al perodo, difiriendo de la
depreciacin revaluada que toma la depreciacin acumulada y le suma la
revaluacin del perodo a la depreciacin.
Ejemplo prctico de la Revaluacin por ndices

Compuestos
A continuacin se presenta un caso prctico de ejemplo para una revaluacin
de activos para una empresa de servicios pblicos mediante el mtodo de
ndices Compuestos (ejemplo hipottico).
ndices de precios utilizados para revaluar el perodo 2003.
De acuerdo con la metodologa, se deben de utilizar tres ndices:
i) ndice de precios para el consumidor, utilizado para revaluar el componente
local de los activos.
ii) Tipo de cambio del coln con respecto al dlar, utilizado en forma
combinada con el Composite Trend para revaluar el componente externo de los
activos.
iii) Composite Trend determinado por la Oficina de Reclamos de los Estados
Unidos y utilizado en forma combinada con el Tipo de cambio para determinar
el incremento del componente externo.
Determinacin del incremento por revaluacin de los componentes interno y
externo.
La determinacin del ndice externo se realiza mediante el siguiente clculo:
ndice Externo = Incremento tipo cambio * Incremento Composite Trend
Diciembre
2002 (A)
Activos Fijos
Diciembre
2003 (B)
Incremento Anual
[(B / A) 1] * 100
ndice de precios para el

consumidor
919.65
1152.65
25.33%
Tipo de cambio
69.75
80.00
Composite Trend
162.00
168.00
ndice Externo
1.1469 * 1.037
14.69%
3.70%
18.93 %
De los datos anteriores se observa que el incremento para el componente

interno en el 2003 fue de un 25.33% y para el componente externo un 18.93%
Al cierre contable del 2002( 31 de diciembre del 2002 ), la empresa mostraba
los siguientes saldos en sus activos en operacin:
Valor al
costo
Valor total
revaluado
Planta Generacin Hidrulica.

Deprec.Acum. Planta Generacin Hidroelctrica
200.00
30.00
1,500.00
600.00
Sistema Transmisin Elctrica

Deprec.Acum. Sistema Transmisin Elctrica
500.00
50.00
3,500.00
800.00
Sistema Distribucin Elctrica

Deprec.Acum. Sistema Distribucin Elctrica
700.00
150.00
5,000.00
2,000.00
Sistema Alumbrado Publico

Deprec. Acum. Alumbrado Pblico
200.00
50.00
1,000.00
300.00
Activos Planta General

Deprec.Acum. Activos Planta General
300.00
40.00
2,000.00
1,000.00
Total Activos
1,900.00
13,000.00
Total Depreciacin Acumulada
320.00
4,700.00
Activo Fijo Neto en Operacin
1,580.00
8,300.00
Componentes internos y externos de los activos.

El incremento a conferir a cada activo por efecto de la revaluacin se realiza de
la siguiente manera:
Activos Fijos
Incremento = [% Componente Local* Incremento ndice Local] + [%

Componente Externo * Incremento ndice Externo]
Para la presente revaluacin, la compaa presenta los siguientes porcentajes en
los componentes interno y externo:
%
Componente Interno
%
Componente Externo
Planta Generacin Hidrulica
40.00
60.00
80.00
20.00
20.00
80.00
30.00
70.00
50.00
50.00
Ajustes contables recomendados

El ente regulador realiza peridicamente auditoras a las empresas, con el fin de
verificar la razonabilidad de los estados financieros remitidos por las empresas
reguladas. Como consecuencia de estas revisiones, se realizan ajustes contables
en los estados financieros.
En la ltima auditora realizada a la compaa, se encontr que en el perodo
2,001 la empresa realiz un retiro de activos en forma parcial, ya que solo retir
de los activos el valor al costo, lo que provoc una sobrevaloracin de los
mismos al cierre contable, por lo tanto, segn la recomendacin del ente
regulador deber realizarse el siguiente ajuste:
Depreciacin
Acumulada
Generacin Hidroelctrica
Depreciacin
Acumulada
Transmisin Elctrica
Prdida por retiro
Revaluacin
Sistema
Generacin Hidroelctrica
Revaluacin
Sistema
Transmisin Elctrica
Sumas Iguales
100.00
80.00
220.00
250.00
150.00
400.00
400.00
Clculos de la revaluacin del 2003

Activos Fijos
ndices de Precios para Revaluar Activos Elctricos

Comportamiento Perodo 2003
Diciembre
2002
Diciembre
2003
Incremento
Anual
ndice de precios para el consumidor
919.65
1,152.65
25.34%
Tipo de cambio
69.75
80.00
14.70%
Composite Trend
162.00
168.00
3.70%
Incremento del Componente
1.147 * 1.037
18.93%
Ponderacin de los Incrementos del Componente Interno y Externo

Revaluacin del Perodo 2003
Activo
%
Comp.
Local
(A)
Incremen
to Local
(B)
% Comp.
Externo
(C)
Incremen
to
Externo
(D)
Increm.
Total1 (A*B)
+ (C*D)
Planta
Generacin
Hidrulica
40.00
25.34
60.00
18.93
21.49%
Sistema
Transmisin
Elctrica
80.00
25.34
20.00
18.93
24.05%
Sistema
Distribucin
Elctrica
20.00
25.34
80.00
18.93
20.21%
Sistema
Alumbrado
Pblico
30.00
25.34
70.00
18.93
20.85%
Activos Planta
General
50.00
25.34
50.00
18.93
22.13%
Clculos Aritmticos de la Revaluacin de Activos

Perodo 2003
Porcentaje por aplicar a los activos por revaluar
Activos Fijos
Concepto
s
Activos Fijos
Valor al
Costo
Activo
Total
Revalu
ado
31-122002
Deprec
.
Acum.
Revalu
ada 31122002
Ajuste
Auditora
2001
Act
ivo
Re
val.
De
p.
Re
val.
Activ
o Fijo
Bruto
Reval
uado
Ajust
ado
31122002
Depre
c.
Acum
.
Reval
uada
Ajust
ada
31122002
Acti
vo
De
p.
Ac
um
.
Planta
Generaci
n
Hidrulic
a
200.
00
30.
00
1,500.
00
600.00
(25
0.0
0)
(10
0.0
0)
1,250
.00
500.0
0
Sistema
Transmis
in
Elctrica
500.
00
50.
00
3,500.
00
800.00
(15
0.0
0)
(80
.00
)
3,350
.00
720.0
0
Sistema
Distribuc
in
Elctrica
700.
00
15
0.0
0
5,000.
00
2,000.
00
0.0
0
0.0
0
5,000
.00
2,000
.00
Sistema
Alumbra
do
Publico
200.
00
50.
00
100.00
300.00
0.0
0
0.0
0
100.0
0
300.0
0
Activos
Planta
General
300.
00
40.
00
2,000.
00
1,000.
00
0.0
0
0.0
0
2,000
.00
1,000
.00
Total
General
1,90
0.00
32
0.0
0
12,100
.00
4,700.
00
(40
0.0
0)
(18
0.0
0)
11,70
0.00
4,520
.00
Concepto
s
Revalua
cin
Activo
2003
Revaluac
in
Deprecia
cin 2003
Adicion
es
Activos
2003
Depreciaci
n Anual
2003
Histrico
+
Revaluaci
ones
Activo
Fijo
Bruto
Revalu
ado 3122003
Deprec
.
Acum.
Revalu
ada 3122003
Planta
Generaci
n
Hidrulic
268.65
107.46
25.00
15.00
1,543.
65
622.46
a
Sistema
Transmisi
n
Elctrica
805.83
173.19
40.00
25.00
4,195.
83
918.19
Sistema
Distribuci
n
Elctrica
1,010.5
6
404.22
50.00
35.00
6,060.
56
2,439.
22
Sistema
Alumbra
do
Publico
20.85
62.56
0.00
45.00
120.85
407.56
Activos
Planta
General
442.66
221.33
0.00
55.00
2,442.
66
1,276.
33
Total
General
2,548.5
5
968.76
115.00
175.00
14,363
.55
5,663.
76
El asiento contable para registrar la Revaluacin de Activos Fijos del perodo

2003, de acuerdo con los correspondientes ndices de inflacin Interna y
Externa ser el siguiente:
Cuenta
Debe Haber
Planta Generacin Hidrulica
268.65
805.83
1,010.56
20.85
422.66
Depreciacin Revaluacin Planta Generacin Hidrulica
107.46
Depreciacin Revaluacin Sistema Transmisin Elctrica
173.19
Depreciacin Revaluacin Sistema Distribucin Elctrica
404.32
Depreciacin Revaluacin Sistema Alumbrado Publico
62.56
Depreciacin Revaluacin Activos Planta General
221.33
Supervit por Revaluacin de Activos
1,579.69
Activos Fijos
Dentro del sistema, existen tres mtodos para calcular la depreciacin; la
escogencia del mtodo a utilizar depende del tipo de activo fijo que se maneje y
de las leyes tributarias del pas.
Si la fecha de consulta est entre un perodo que ya ha sido depreciado, se toma
el datos de los histricos (base de datos), pero si no, se hace una proyeccin del
valor en base de lo que haya en los histricos, ac vale hacer la salvedad de que
dicho clculo se har nicamente si el histrico de depreciaciones tiene al
menos un registro, de lo contrario solo con la funcionalidad de proyectar
clculo el usuario podr ver los datos. Esto se aplica para todos los mtodos.
Mtodo de Depreciacin por Lnea Recta

La depreciacin por lnea recta, asume un monto de depreciacin mensual que
es igual para todos los meses de vida til del activo. Sin embargo, se hace una
diferencia entre el primer y el ltimo mes de depreciacin del activo (segn la
fecha de activacin), ya que se toma en cuenta los das en que ha tenido
vigencia el activo.
A continuacin se presentan dos figuras que ejemplifican el comportamiento de
la depreciacin por el mtodo de lnea recta:
Activos Fijos
Mtodo de Depreciacin en Lnea Recta
Valor del Activo
Valor
Original
Valor de
Rescate
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
1
7
Vida til
Tiempo
Figura de comportamiento de depreciacin por Mtodo de Lnea Recta
Mtodo de Depreciacin
por Lnea Recta
Valor
Depreciado
100
80
60
40
20
0
1
6
Vida til
Tiempo
Comportamiento del Valor Depreciable por el Mtodo de Lnea Recta
Depreciacin Mensual
Por frmula general
Depreciacin = Valor Depreciable / Vida til
Valor Depreciable = Costo Original - Valor de Rescate
Activos Fijos
Por ejemplo, para el caso de la empresa que elabora muebles realizara el

siguiente clculo para el mquina de pintar que es un activo fijo que se deprecia
en lnea recta, cuyo costo fue de 250.00 y tiene una vida til de 6 aos (72
meses):
Valor Depreciable = 250,000 - 50,000 = 200,000
Depreciacin = 200,000 / 72 = 2,777.77 / mes
Existen dos casos especiales:
Frmula del primer mes de Depreciacin
Depreciacin = (Valor Depreciable / Vida til ) * R
Depreciacin = (Valor Depreciable / Vida til ) * R
R = (A - B ) / A
A = Das del mes de activacin
B = Das previos a la Activacin
A continuacin se presenta una figura que ilustra la frmula:
Figura Depreciacin Lnea Recta

(Primer Mes)
A
R
B
Fin de mes
Inicio de mes
Fecha de
Activacin
A = Total de das del mes de activacin

B = Das Activo
R = Valor Depreciado en el primer mes
R=A-B
Grfico de ejemplo del clculo de la depreciacin por Lnea Recta
Activos Fijos
Frmula ltimo mes de Depreciacin

Deprec. = (Val.Deprec. / Vida til) - Val.Deprec. en primer mes
Deprec. = (Val.Deprec. / Vida til) - Val.Deprec. en primer mes
Val.Deprec. = Valor Depreciable
Frmula para los meses intermedio de Depreciacin (Ajuste de datos
histricos)
Para los meses que no son ni el primer mes ni el ltimo mes de depreciacin, la
depreciacin mensual se calcula as:
Depreciacin = A / B
A = Valor Depreciable - Depr.Acum.Hist. - Depreciacin ltimo mes de vida
til por frmula
Depr.Acum.Hist = Depreciacin Acumulada Histrica a la fecha de la ltima
depreciacin.
B = Perodos no depreciados sin contar el ltimo mes

(Depreciacin por ajuste de datos histricos)
Lo que realmente ha
sido depreciado
Fecha de
ltima
depreciacin
Deprec. ltimo
mes
Vida til
Fecha de
consulta
B = Perodos no depreciados
Figura ejemplo de clculo depreciacin mensual en los meses intermedios por Mtodo
de Lnea Recta
Depreciacin Acumulada = A + B * C
A = Deprec. Acumulada Histrica Total del Activo hasta el da de hoy.
Activos Fijos
B = Depreciacin mensual.
C = Meses sin depreciar al perodo de consulta

(Depreciacin Acum. por datos histricos)
Lo que realmente ha
sido depreciado
A
Fecha de
ltima
depreciacin
Vida til
Fecha de
consulta
A = Deprec. Acum.Total del Activo hasta el da de hoy

B = Deprec.en base a histricos del perodo
C = Meses sin depreciar al perodo de consulta
Figura ejemplo de clculo de depreciacin acumulada por Lnea Recta
Mtodo de Depreciacin por Suma de Dgitos

La depreciacin por suma de los dgitos de los aos, asume que el activo tiene
un monto de depreciacin mensual que es igual para todos los meses de un ao
del activo, sin embargo, el monto vara de un ao al otro. Para el primer ao, el
monto es ms alto que para el segundo ao y as sucesivamente (por eso a este
mtodo tambin se le llama depreciacin acelerada). El mismo principio se
aplica a la suma de dgitos mensual y diaria.
En general, el monto de depreciacin anual se calcula multiplicando el total a
depreciar por un numerador que es igual a la cantidad de aos que le quedan al
activo y dividido por un denominador que es la suma de los aos que tiene el
activo. En este tipo de depreciacin no se genera un monto para el mes en que
se adquiri el activo, la depreciacin del mes de activacin es cero.
Activos Fijos
A continuacin se presentan dos figuras que ejemplifican el comportamiento de

la depreciacin por el mtodo de suma de dgitos:
Mtodo de Depreciacin por

Suma de Dgitos
Valor del
Activo
1000
800
600
400
200
0
1
Tiempo
5
Vida til
Figura de comportamiento de depreciacin por Mtodo de Suma de Dgitos anual
Mtodo de Depreciacin por Suma de

Dgitos
Valor
Depreciable
300
200
100
0
1
Tiempo
5
Vida til
Comportamiento del Valor Depreciable por el Mtodo de Suma de Dgitos anual
Por frmula
Depreciacin = (Valor Depreciable * Factor Anual)/12
Factor Anual = A / B
Valor Depreciable = Valor Costo Original - Valor de Rescate
Activos Fijos
A = Aos que restan de vida til contando el ao actual

B = ( Aos * (Aos + 1) ) / 2
NOTA = Todos los valores depreciados se redondean a dos decimales, por lo
que el valor de la depreciacin del ltimo mes del ao, incluir el ajuste de los
redondeos.
A continuacin se presenta una figura que ejemplifica el clculo de la
depreciacin mensual por frmula, para el caso de un activo con 4 aos de vida
til:
Figura Depreciacin Suma de Dgitos

(Factor Anual))
4 / 10
3 / 10
2 / 10
1 / 10
Factor
Anual
Factor Anual = A / B
A = Aos que restan de vida til
B = (Aos * (Aos+1)) / 2
Pantalla de ejemplo de factor anual para Suma de Dgitos
Casos especiales:
Frmula para calcular la depreciacin en el ao de depreciacin
Depreciacin = (A - B ) / C
A = Depreciacin Acumulada por frmula al final del ao
B = Depreciacin Acumulada en histricos
C = Perodos no depreciados de ese ao
A continuacin se presenta una figura que ilustra el clculo de la depreciacin
mensual por suma de dgitos:
Activos Fijos

(Depreciacin por datos histricos)
Consulta en el ao de la ltima depreciacin
A
Lo que realmente ha
sido depreciado
C
Fecha de
ltima
depreciacin
Fin de
Ao
Fecha de
consulta
A = Depreciacin Acum. por Frmula al final del ao

B = Depreciacin Acumulada en Histricos
C = Perodos no depreciados de ese ao
Figura ejemplo de depreciacin por mtodo de Suma de Dgitos (caso 1)
Frmula para consultar la ltima depreciacin mensual (de un activo

vencido)
Depreciacin = (A - B ) / 12
A = Depreciacin Acumulada por frmula al final del ao consultado
B = Depreciacin Acumulada por frmula al inicio del ao consultado.
mensual por suma de dgitos para el segundo caso:
Activos Fijos

(Depreciacin por datos histricos)
Consulta posterior al ao de la ltima depreciacin
Lo que realmente ha
sido depreciado
Fecha de
ltima
depreciacin
Lo que debe depreciarse

en ese ao
Ao 1
Ao 2
Fecha de
consulta
B
A
A = Depreciacin Acum. por Frmula al final

del ao consultado
B = Depreciacin Acum. por Frmula al inicio
del ao consultado
Figura ejemplo de depreciacin por mtodo de Suma de Dgitos (caso 2)
Casos especiales:
Frmula para calcular depreciacin acumulada
Depreciacin = A +( B * C )
A = Depreciacin Acumulada total del activo hasta el da de hoy
B = Depreciacin del mes consultado
C = Meses sin depreciar a fecha consultada
acumulada por suma de dgitos para el primer caso:
Activos Fijos

Consulta en ao de la ltima depreciacin
Lo que
realmente ha
sido depreciado
A
Fecha de
ltima
depreciacin
Ao 1
Vida
til
Fecha de
consulta
A = Depreciacin Acum. Total del Activo hasta

el da de hoy
C = Meses sin depreciar a fecha consultada
Figura ejemplo de depreciacin acumulada por mtodo de Suma de Dgitos (caso 1)
Consulta es posterior al ao de la ltima depreciacin

Depreciacin = A +( B * C )
A = Depreciacin Acumulada por frmula al inicio del ao consultado
C = Meses sin depreciar a fecha consultada a partir del inicio del ao
consultado
acumulada por suma de dgitos para el primer caso:
Activos Fijos

Consulta es posterior al ao de la ltima depreciacin
Lo que
realmente ha
sido
C
B
Fecha de
ltima
depreciacin
A
Ao 1
Vida
til
Fecha de
consulta
A = Deprec. Acum. por Frmula al inicio

del ao consultado
B = Deprec. mes consultado
C = Meses sin depreciar a fecha consultada a partir
del inicio del ao consultado
Figura ejemplo de depreciacin acumulada por mtodo de Suma de Dgitos (caso 2)
Mtodo de Depreciacin por Porcentaje

La depreciacin por porcentaje se basa en una tasa porcentual mensual, en
donde para cada mes se debe especificar el porcentaje de depreciacin para el
perodo. La suma total de los porcentajes para todos los perodos que
comprenden la vida til, no debe exceder el 100%, sin embargo es posible que
para cierto tipo de activos, ste valor sea menor del 100%.
Por frmula
Depreciacin = A * B
A = Valor Depreciable
B = Porcentaje de Depreciacin definida por mes
Activos Fijos
Valor Depreciable = Valor Costo Original - Valor de Rescate
Depreciacin Acumulada = Depreciaciones mensuales hasta fecha de
consulta
Depreciacin Acumulada = Sumatoria de las depreciaciones mensuales hasta
fecha de consulta
Mtodo de Depreciacin por Saldos

Decrecientes
El mtodo de depreciacin por Saldos Decrecientes contiene tres categoras de
bienes depreciables:
Categora I: Edificaciones y componentes estructurales de los mismos,
cuya Tasa de depreciacin es del 5%.
Categora II: Automviles y camiones livianos de uso comn; equipos

y muebles de oficina; computadoras, sistemas de informacin y equipos
de procesamiento de datos, cuya Tasa de depreciacin es del 25%.
Categora III: Cualquier otra propiedad depreciable, en cuyo caso la

Tasa de depreciacin es del 15%.
Adems, los bienes depreciables dados en arrendamiento se depreciaran de

conformidad al siguiente tratamiento:
Categora II: 50%
Categora III: 30%
Deber definirse un Tipo de Activo para cada una de estas categoras,
especificando dentro del mismo el porcentaje aplicable as como las cuentas
segn corresponda.
Ejemplo con un activo de categora III

Valor del activo: 100,000.00
Primer ao de depreciacin
Activos Fijos
100,000.00
x 50%
50,000.00
50,000.00
x 15%
7,500.00
/ 12
7,500.00
(meses del ao)
625.00
Deprec. anual
Deprec.
mensual
Segundo ao de depreciacin
100,000.00
92,500.00
13,875.00
-7,500.00
92,500.00
x15%
13,875.00
Deprec. anual
1,156.25
Deprec.
mensual
/ 12
(meses del ao)
Tercer ao de depreciacin
92,500.00
-13,875.00
78,625.00
78,625.00
x15%
11,793.75
Deprec. anual
982.81
Deprec.
mensual
11,793.75
/ 12
(meses del ao)
Obsrvese que pare el primer ao la tasa de depreciacin se aplic sobre el

50% (50,000.00) del valor total del activo, en el 2do ao se rest al valor
original del activo (100,000.00) la depreciacin anual del 1er ao y a la
diferencia se le aplic la tasa anual de depreciacin. Ya para el 3er ao y los
restantes el valor inicial del activo ser igual al valor inicial del ao anterior
(2do), menos la depreciacin total para ese ao (13,875.00), y a la diferencia
se le aplica la tasa de depreciacin para obtener la depreciacin total del 3er
ao.
Activos Fijos
APNDICE B
Formato de Reportes
POR CDIGO
Desglosado
Reporte de Depreciacin Mensual por Cdigo de Activo
(Desglosado por Mejoras)
Fecha de Reporte : 10/1996
Mejora
Descripcin
Activo Fijo: 1-09 T-05

1
Escritorio ejec.
Fecha de Plazo Tipo

Compra Meses Depr.
Escritorio ejec.
1/1/96
36
Valor
Reval.
Deprec.Acu.
Mes Prev.
30,000
30,000
0.00
0.00
14,560
14,560
7,000,000
7,000,000
0.00
0.00
SUB-TOTAL
9,000,000
9,000,000
TOTALES GENERALES:
16,030,000
SUB-TOTAL

1
Camin de carga
Camin de carga
1/1/96
48
S
SUB-TOTAL

1
Camin liviano
Activos Fijos
Valor
Original
Camin liviano
1/1/96
48
Deprec. Depreciac.
Mensual Revaluac.
Deprec.
Acum.
Depr.Acu. Valor
Reval.
en libros
Valor libros
Reval.
694.44
694.44
0.00
0.00
15,255
15,255
0.00
0.00
14,745
14,745
0.00
0.00
3,800,000
3,800,000
150,000
150,000
0.00
0.00
3,950,000
3,950,000
0.00
0.00
3,050,000
3,050,000
0.00
0.00
0.00
0.00
4,800,000
4,800,000
200,000
200,000
0.00
0.00
5,000,000
5,000,000
0.00
0.00
4,000,000
4,000,000
0.00
0.00
0.00
8,614,560
350,694
0.00
8,965,255
0.00
7,064,745
0.00
Formato de Reportes 285

Mejora
Descripcin

1
Escritorio ejec.
Fecha de Plazo Tipo

Compra Meses Depr.
Escritorio ejec.
1/1/96
36
Valor
Original
Valor
Reval.
Deprec.Acu.
Mes Prev.
30,000
30,000
0.00
0.00
14,560
14,560
7,000,000
7,000,000
0.00
0.00
SUB-TOTAL
9,000,000
9,000,000
TOTALES GENERALES:
16,030,000
SUB-TOTAL

1
Camin de carga
Camin de carga
1/1/96
48
S
SUB-TOTAL

1
Camin liviano
Camin liviano
1/1/96
48
Deprec. Depreciac.
Mensual Revaluac.
Depr.A
Reva
694.44
694.44
0.00
0.00
15,255
15,255
0.00
0.00
3,800,000
3,800,000
150,000
150,000
0.00
0.00
3,950,000
3,950,000
0.00
0.00
0.00
0.00
4,800,000
4,800,000
200,000
200,000
0.00
0.00
5,000,000
5,000,000
0.00
0.00
0.00
8,614,560
350,694
0.00
8,965,255
0.00
Reporte de Depreciacin Mensual por Cdigo de Activo (desglosado)
286 Formato de Reportes
Deprec.
Acum.
Activos Fijos
Slo Totales
(Solo Totales por Activo)
Cdigo Tipo Descripcin Fecha de Plazo Tipo
Valor
Valor
Compra Meses Depr. Original Revaluado
75677
24633
45574
56651
30021
20021
A-01
A-15
D-30
D-34
T-03
T-02
Comput. 386
Comput. 486
Impres. Lser
Impres. Lser
Calcul. Cient.
Calcul. Financ.
01/02/94
01/02/94
02/02/94
05/02/94
01/01/94
01/01/95
24
24
24
24
48
36
L
L
S
S
S
L
TOTALES GENERALES:
Depreciac.
Acum.Mes Prev.
Deprec. Deprec. Deprec. Depr.Acu. Valor

Mensual Reval.
Acum.
Reval.
en libros
Valor libros
Revaluac.
230,000
230,000
230,000
230,000
7,000
25,000
40,750.0
40,750.0
40,750.0
40,750.0
0.00
0.00
146,026.8
146,026.8
147,500.0
147,500.0
4,583.3
8,736.3
9,250.0
9,250.0
7,916.7
7,916.7
91.7
416.7
3,184.8
3,184.8
3,184.8
3,184.8
0.00
0.00
155,277
155,277
155,417
155,417
4,675
9,153
24,825.7
24,825.7
24,825.7
24,825.7
0.00
0.00
74,723
74,723
74,583
74,583
2,325
15,847
15,924.3
15,924.3
15,924.3
15,924.3
0.00
0.00
952,000
163,000.0
600,373.1
34,842
12,739
635,215
99,302.8
316,785
63,697.2

Cdigo Tipo Descripcin Fecha de Plazo Tipo
Valor
Valor
Compra Meses Depr. Original Revaluado
75677
24633
45574
56651
30021
20021
A-01
A-15
D-30
D-34
T-03
T-02
Comput. 386
Comput. 486
Impres. Lser
Impres. Lser
Calcul. Cient.
Calcul. Financ.
01/02/94
01/02/94
02/02/94
05/02/94
01/01/94
01/01/95
TOTALES GENERALES:
24
24
24
24
48
36
L
L
S
S
S
L
Depreciac.
Acum.Mes Prev.
Deprec. Deprec. Deprec. Depr

Mensual Reval.
Acum.
Re
230,000
230,000
230,000
230,000
7,000
25,000
40,750.0
40,750.0
40,750.0
40,750.0
0.00
0.00
146,026.8
146,026.8
147,500.0
147,500.0
4,583.3
8,736.3
9,250.0
9,250.0
7,916.7
7,916.7
91.7
416.7
3,184.8
3,184.8
3,184.8
3,184.8
0.00
0.00
155,277
155,277
155,417
155,417
4,675
9,153
24,8
24,8
24,8
24,8
0.
0.
952,000
163,000.0
600,373.1
34,842
12,739
635,215
99,3
Reporte de Depreciacin Mensual por Cdigo de Activo. (Totales)
Activos Fijos
Por Tipo de Activo

Reporte de Depreciacin Mensual por Tipo de Activo
(Solo Totales por Tipo)
Tipo
A-01
A-15
D-30
D-34
T-02
T-03
Descripcin Total de
Valor
Activos Original
Comput. 386
Comput. 486
Impres. Lser
Impres. Lser
Sumin. de Ofic.
Equipo Soporte
2
2
1
1
2
1
Valor
Deprec.Acu. Deprec. Deprec.
Revaluado Mes Prev. Mensual Reval.
Deprec.
Deprec.
Valor
Acum. Acum.Reval. en libros
Valor libros
Reval.
230,000.0
230,000.0
230,000.0
230,000.0
5,000.0
7,000.0
40,750.0
40,750.0
40,750.0
40,750.0
0.00
0.00
146,027
146,027
147,500
147,500
1,747
4,583
9,250.0
9,250.0
7,916.7
7,916.7
83.3
91.7
3,185
3,185
3,185
3,185
0.00
0.00
155,277
155,277
155,417
155,417
1,831
4,675
24,825.7
24,825.7
24,825.7
24,825.7
0.00
0.00
74,723
74,723
74,583
74,583
3,169
2,325
15,924.3
15,924.3
15,924.3
15,924.3
0.00
0.00
TOTALES GENERALES:
932,000.0
163,000
593,384
34,508
12,739
627,892
99,302.8
304,108
63,697.2
Reporte de Depreciacin Mensual por Tipo de Activo

Tipo
A-01
A-15
D-30
D-34
T-02
T-03
Descripcin Total de
Valor
Activos Original
Comput. 386
Comput. 486
Impres. Lser
Impres. Lser
Sumin. de Ofic.
Equipo Soporte
2
2
1
1
2
1
Valor
Deprec.Acu. Deprec. Deprec.
Revaluado Mes Prev. Mensual Reval.
Deprec.
Deprec.
Valor
Acum. Acum.Reval. en libros
230,000.0
230,000.0
230,000.0
230,000.0
5,000.0
7,000.0
40,750.0
40,750.0
40,750.0
40,750.0
0.00
0.00
146,027
146,027
147,500
147,500
1,747
4,583
9,250.0
9,250.0
7,916.7
7,916.7
83.3
91.7
3,185
3,185
3,185
3,185
0.00
0.00
155,277
155,277
155,417
155,417
1,831
4,675
24,825.7
24,825.7
24,825.7
24,825.7
0.00
0.00
74,723
74,723
74,583
74,583
3,169
2,325
15,
15,
15,
15,
0.
0.
TOTALES GENERALES:
932,000.0
163,000
593,384
34,508
12,739
627,892
99,302.8
304,108
63,
Reporte de Depreciacin Mensual por Tipo de Activo (totales)
Valor
Re
Activos Fijos
POR CENTRO DE COSTO

Desglosado
Reporte de Depreciacin Mensual por Centro de Costo
(Desglose por Activo)
Fecha de Reporte: 09/1995
Cdigo
Descripcin
Porcentaje Fecha de Plazo Tipo Valor

Valor
Deprec.
Deprec. Deprec. Deprec. Deprec.
Valor Valor Libros
Compra Meses Depr. Original Revaluado Acu.Mes.Prev. Mensual Revaluac. Acum. Acu.Reval. En Libros Revaluacin
Centro de Costo: 010

10001 Activo 10001
10002 Activo10002
10003 Activo 10003
100.00% 01/02/94
25.00% 01/02/94
50.00% 01/02/94
SUB TOTAL 010
Centro de Costo 010

10002 Activo 10002
10003 Activo10003
10004 Activo 10004
50.00% 01/02/94
50.00% 01/02/94
100.00% 01/02/94
SUB TOTAL 020
Centro de Costo 020

10002 Activo 10002
SUB TOTAL 030
25.00%
01/02/94
24
24
24
24
24
24
24
Centro de Costo 030
TOTALES GENERALES:
L
L
S
L
S
S
230,000
57,500
115,000
40,750.0
10,187.5
20,375.0
146,026.8
36,506.7
73,750.0
9,250
2,313
3,958
3,184.8
796.2
1,592.4
155,277
38,819
77,708
24,825.7
6,206.4
12,412.9
74,723
18,681
37,292
15,924.3
3,961.1
7,962.2
402,500
71,313
256,283
15,521
5,573
271,804
43,445
130,695
27,848
115,000
115,000
230,000
20,375.0
20,375.0
40,750.0
73,013.4
73,750.0
147,500.0
4,625
3,958
7,917
1,592.4
1,592.4
3,184.8
77,638
77,708
155,417
12,412.9
12,412.9
24,825.7
37,362
37,292
74,583
7,962.2
7,962.2
15,924.3
460,000
81,500
294,263
16,500
6,370
310,763
49,651
149,237
31,849
57,500
10,187.5
36,506.7
2,312.5
796.2
38,819
6,206.4
18,680.8
3,981.1
57,500
10,188
36,507
2,313
796
38,819
6,206
18,681
3,981
920,000
163,000
587,054
34,333
12,739
621,387
99,303
298,613
63,677

(Desglose por Activo)
Cdigo
Descripcin
Porcentaje Fecha de Plazo Tipo Valor

Valor
Deprec.
Deprec. Deprec. Deprec.
Compra Meses Depr. Original Revaluado Acu.Mes.Prev. Mensual Revaluac. Acum. A

10001 Activo 10001
10002 Activo10002
10003 Activo 10003
100.00% 01/02/94
25.00% 01/02/94
50.00% 01/02/94
SUB TOTAL 010
Centro de Costo 010

10002 Activo 10002
10003 Activo10003
10004 Activo 10004
50.00% 01/02/94
50.00% 01/02/94
100.00% 01/02/94
SUB TOTAL 020
Centro de Costo 020

10002 Activo 10002
SUB TOTAL 030
25.00%
01/02/94
Centro de Costo 030
TOTALES GENERALES:
24
24
24
24
24
24
24
L
L
S
L
S
S
230,000
57,500
115,000
40,750.0
10,187.5
20,375.0
146,026.8
36,506.7
73,750.0
9,250
2,313
3,958
3,184.8
796.2
1,592.4
155,277
38,819
77,708
402,500
71,313
256,283
15,521
5,573
271,804
115,000
115,000
230,000
20,375.0
20,375.0
40,750.0
73,013.4
73,750.0
147,500.0
4,625
3,958
7,917
1,592.4
1,592.4
3,184.8
77,638
77,708
155,417
460,000
81,500
294,263
16,500
6,370
310,763
57,500
10,187.5
36,506.7
2,312.5
796.2
38,819
57,500
10,188
36,507
2,313
796
38,819
920,000
163,000
587,054
34,333
12,739
621,387
Reporte de Depreciacin Mensual por Centro de Costo. (desglosado)

Activos Fijos
1
1
2
El reporte desglosado por activos presenta una columna denominada

porcentaje, que representa la fraccin del activo que se distribuye en el centro
de costo.
Slo totales
(Solo Totales por Centro de Costo)
Centro
Descripcin
CC-009
CC-010
CC-011
CC-012
CC-020
CC-021
CC-022
CC-023
CC-024
CC-025
CC-026
CC-027
Mantenimiento
Activos
Equipo Operacin
Produccin A
Produccin B
Produccin C
Produccin D
Produccin E
Inventarios p.t.
Inventarios p.p.
Inventarios m.p.
Consumo
Total de
Activos
6
6
8
10
2
3
6
7
7
8
13
10
TOTALES GENERALES:
Valor
Valor
Deprec.
Original Revaluado Acu.Mes.Prev.
402,500 71,312.5
94,845.6
460,867 81,500.0
108,395.0
900,000 10,187.5
13,549.4
865,465 53,285.0
70,869.1
235,485 68,454.0
91,043.8
956,654 80,000.0
106,400.0
950,000 56,464.0
75,097.1
789,500 20,000.0
26,600.0
900,000 54,665.0
72,704.5
850,000 39,681.0
52,775.7
600,000 64,681.0
86,025.7
300,000 54,653.0
72,688.5
8,210,471
654,883
870,994
Deprec. Deprec.
Mensual Revaluac.
26,833.3 14,262.5
30,724.5 16,300.0
60,000.0
2,037.5
57,697.7 10,657.0
15,699.0 13,690.8
63,776.9 16,000.0
63,333.3 11,292.8
52,633.3
4,000.0
60,000.0 10,933.0
56,666.7
7,936.2
40,000.0 12,936.2
20,000.0 10,930.6
547,365
130,977
Deprec.
Deprec.
Valor Valor Libros
Acum.
Acu.Reval. En Libros Revaluacin
121,679.0 42,787.5
280,821
28,525.0
139,119.5 48,900.0
321,748
32,600.0
73,549.4
6,112.5
826,451
4,075.0
128,566.7 31,971.0
736,898
21,314.0
106,742.8 41,072.4
128,742
27,381.6
170,176.9 48,000.0
786,477
32,000.0
138,430.5 33,878.4
811,570
22,585.6
79,233.3 12,000.0
710,267
8,000.0
132,704.5 32,799.0
767,296
21,866.0
109,442.4 23,808.6
740,558
15,872.4
126,025.7 38,808.6
473,974
25,872.4
92,688.5 32,791.8
207,312
21,861.2
1,418,359
392,930
6,792,112
261,953

(Solo Totales por Centro de Costo)
Centro
CC-009
CC-010
CC-011
CC-012
CC-020
CC-021
CC-022
CC-023
CC-024
CC-025
CC-026
CC-027
Descripcin
Total de
Activos
Mantenimiento
6
Activos
6
Equipo Operacin
8
Produccin A
10
Produccin B
2
Produccin C
3
Produccin D
6
Produccin E
7
Inventarios p.t.
7
Inventarios p.p.
8
Inventarios m.p.
13
Consumo
10
Valor
Valor
Deprec.
Original Revaluado Acu.Mes.Prev.
402,500 71,312.5
94,845.6
460,867 81,500.0
108,395.0
900,000 10,187.5
13,549.4
865,465 53,285.0
70,869.1
235,485 68,454.0
91,043.8
956,654 80,000.0
106,400.0
950,000 56,464.0
75,097.1
789,500 20,000.0
26,600.0
900,000 54,665.0
72,704.5
850,000 39,681.0
52,775.7
600,000 64,681.0
86,025.7
300,000 54,653.0
72,688.5
TOTALES GENERALES:
8,210,471
654,883
870,994
Deprec. Deprec.
Mensual Revaluac.
26,833.3 14,262.5
30,724.5 16,300.0
60,000.0
2,037.5
57,697.7 10,657.0
15,699.0 13,690.8
63,776.9 16,000.0
63,333.3 11,292.8
52,633.3
4,000.0
60,000.0 10,933.0
56,666.7
7,936.2
40,000.0 12,936.2
20,000.0 10,930.6
547,365
130,977
Reporte de Depreciacin Mensual por Tipo de Centro de Costo ( Totales)
Activos Fijos
Deprec.
Deprec.
Valor
Acum.
Acu.Reval. En Libr
121,679.0 42,787.5
280,82
139,119.5 48,900.0
321,74
73,549.4
6,112.5
826,45
128,566.7 31,971.0
736,89
106,742.8 41,072.4
128,74
170,176.9 48,000.0
786,47
138,430.5 33,878.4
811,57
79,233.3 12,000.0
710,26
132,704.5 32,799.0
767,29
109,442.4 23,808.6
740,55
126,025.7 38,808.6
473,97
92,688.5 32,791.8
207,31
1,418,359
392,930
6,792,1
DESGLOSADO
Mejora
Descripcin
Fecha de Plazo Tipo Tipo

Compra Meses Depr. Reval. Factor
Valor
Original
Valor
Revaluado
Depr.
Acum.
Depr.Acu.
Reval.
Revaluac.
Valor
Reval.
Depr.Acu.
Supervit
Revaluac.
2,500,000
2,500,000
1,187,550
1,187,550
39,150
39,150
2,375,100
2,375,100
11,312,450
11,312,450
0.00
0.00
11,312,450
11,312,450
5,000
12,500
17,500
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100
250
350
0.00
0.00
0.00
100
250
350
SUB-TOTAL
3,500,000
45,850
3,545,850
0.00
0.00
0.00
80,000
69
80,069
0.00
0.00
0.00
105,000
1,376
106,376
0.00
0.00
0.00
102,600
1,373
103,973
TOTALES GENERALES:
6,063,350
1,187,550
119,219
2,375,100
11,419,176
0.00
11,416,773
Activo Fijo: 100000 A-04 Secadora automtica para grano de caf

2-2345 Secadora autom.
01/01/93
120
P
I
5.00
SUB-TOTAL
Activo Fijo: 100005

101005 Mejora 1
102005 Mejora 2
A-05 Procesadora de Grano de caf clase 1

01/01/96
24
P
P
0.02
01/05/96
12
P
P
0.02
SUB-TOTAL
Activo Fijo: 11-0011 T-04 Volswagen Diesel 95

11-0011 Volswagen 95
01/01/96
36
P
11-0012 Amplif. Pionner
01/06/96
36
P
P
P
0.03
0.03

Mejora
Descripcin

Valor
Original
Valor
Revaluado
Depr.
Acum.
Depr.Acu.
Reval.
Revalua
Valor
2,500,000
2,500,000
1,187,550
1,187,550
39,150
39,150
2,375,100
2,375,100
11,312,4
11,312,4
5,000
12,500
17,500
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1
2
3
SUB-TOTAL
3,500,000
45,850
3,545,850
0.00
0.00
0.00
80,000
69
80,069
0.00
0.00
0.00
105,0
1,3
106,3
TOTALES GENERALES:
6,063,350
1,187,550
119,219
2,375,100
Activo Fijo: 100000 A-04 Secadora automtica para grano de caf

2-2345 Secadora autom.
01/01/93
120
P
I
5.00
SUB-TOTAL
Activo Fijo: 100005

101005 Mejora 1
102005 Mejora 2
A-05 Procesadora de Grano de caf clase 1

01/01/96
24
P
P
0.02
01/05/96
12
P
P
0.02
SUB-TOTAL
Activo Fijo: 11-0011 T-04 Volswagen Diesel 95

11-0011 Volswagen 95
01/01/96
36
P
11-0012 Amplif. Pionner
01/06/96
36
P
P
P
0.03
0.03
Reporte de Revaluacin de Activos (desglosado)
Activos Fijos
11,419,1
SLO TOTALES
Cdigo Tipo
10000
10005
11-011
11-012
12-462
T-0202
T-0302
A-04
A-04
T-04
T-04
A-01
T-02
T-03
Descripcin
Secadora para grano

Procesador de caf
Volswagen Diesel 95
Mejora
Local comercial
Calcul. cientfica
Calcul. financiera

01/01/93
01/01/92
01/01/96
01/01/96
01/01/94
01/01/95
01/01/94
120
36
36
12
240
48
36
P
P
P
P
N
L
L
I
P
P
P
I
I
I
TOTALES GENERALES:
Valor
Original
Valor
Deprec.
Deprec.
Revaluado Acumul. Acu.Reval.
Reval.
Valor
Reval.
Supervit
Depr.Acu. Revaluac.
------- 2,500,000
------17,500
------- 3,545,850
------25,400
------- 12,500,000
------5,000
------5,000
1,187,550
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39,150
0.00
80,069
0.00
0.00
1,997
0.00
2,375,100
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
312,450
350
106,375
3,048
500,000
2,750
2,950
0.00
0.00
2,402.1
0.00
0.00
1,837.8
0.00
312,450
350
103,973
3,048
500,000
912
2,950
18,598,750
1,187,550
121,216
2,375,100
927,923
4,239.9
923,683

Cdigo Tipo
10000
10005
11-011
11-012
12-462
T-0202
T-0302
A-04
A-04
T-04
T-04
A-01
T-02
T-03
Descripcin
Secadora para grano

Procesador de caf
Volswagen Diesel 95
Mejora
Local comercial
Calcul. cientfica
Calcul. financiera
TOTALES GENERALES:

01/01/93
01/01/92
01/01/96
01/01/96
01/01/94
01/01/95
01/01/94
120
36
36
12
240
48
36
P
P
P
P
N
L
L
I
P
P
P
I
I
I
Valor
Original
Valor
Deprec.
Deprec.
Revaluado Acumul. Acu.Reval.
------- 2,500,000
------17,500
------- 3,545,850
------25,400
------- 12,500,000
------5,000
------5,000
1,187,550
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39,150
0.00
80,069
0.00
0.00
1,997
0.00
2,375,100
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
312,45
35
106,37
3,04
500,00
2,75
2,95
18,598,750
1,187,550
121,216
2,375,100
927,92
Reporte de Revaluacin de Activos (solo totales)
Reva
Valo
Activos Fijos
VALORACIN DE ACTIVOS
DESGLOSADO
Reporte de Valoracin de Inventario
Utilizando Depreciacin Fiscal
(Desglosado por Activo)
Tipo de Cambio Utilizado: 140.45
Cdigo
Descripcin
Fecha de Plazo Tipo Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig.

Valor
Compra Meses Depr. (Mon. Local)
Original
(En Dlares) Revaluado
Tipo de Activo:
A-01 Locales/Edificios
2
Edificio principal 01/01/90 480
3
Beneficio
01/01/89 600
6
Local comercial
01/01/96 240
N
N
N
SUB-TOTAL
8,000,000
19,320,000
12,500,000
39,820,000
Tipo de Activo:
A-03 Equipo Computacional
10-002 CPU DTK
01/01/96 32
N
10-003 Impresora Lser
01/01/95 36
L
350,000
250,000
600,000
SUB-TOTAL
Tipo de Activo:
T-07 Flotilla Entrega
1-10
Camin carga T
01/01/95 48
1-11
Camin carga TT 01/01/95 48
S
S
129.45 $61,799.92
138.25 $146,330.62
140.45 $88,999.64
136.05 $297,130.18
129.45
129.45
129.45
$2,703.75
$1,931.25
$4,635.00
Deprec.
Deprec.
Deprec.
Acum. Loc. Acu. Dol. Acu.Reval.
18,500,000
33,510,000
0.00
52,010,000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
896,000
268,800
1,164,800
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
150,000.0
150,000.0
Valor
En Libros
Valor Libros
Reval.
8,000,000
19,320,000
12,500,000
39,820,000
18,500,000
33,510,000
0.00
52,010,000
350,000
100,000
450,000
896,000
118,800
1,014,800
SUB-TOTAL
10,000,000
10,000,000
20,000,000
140.45 $71,199.72
140.45 $71,199.72
140.45 $142,399.44
0.00
0.00
0.00
5,000,000
5,000,000
10,000,000
$35,600
$35,600
$71,200
0.00
0.00
0.00
5,000,000
5,000,000
10,000,000
0.00
0.00
0.00
TOTALES GENERALES:
60,420,000
405.95 $444,164.62
53,174,800
10,000,000
$71,200
150,000.0
50,270,000
53,024,800

(Desglosado por Activo)
Cdigo
Descripcin
Fecha de Plazo Tipo Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig.

Valor
Compra Meses Depr. (Mon. Local)
Original
Tipo de Activo:
A-01 Locales/Edificios
2
Edificio principal 01/01/90 480
3
Beneficio
01/01/89 600
6
Local comercial
01/01/96 240
N
N
N
SUB-TOTAL
Tipo de Activo:
A-03 Equipo Computacional
10-002 CPU DTK
01/01/96 32
N
10-003 Impresora Lser
01/01/95 36
L
SUB-TOTAL
Tipo de Activo:
T-07 Flotilla Entrega
1-10
Camin carga T
01/01/95 48
1-11
Camin carga TT 01/01/95 48
Activos Fijos
S
S
8,000,000
19,320,000
12,500,000
39,820,000
350,000
250,000
600,000
129.45 $61,799.92
138.25 $146,330.62
140.45 $88,999.64
136.05 $297,130.18
129.45
129.45
129.45
$2,703.75
$1,931.25
$4,635.00
Deprec.
Deprec
Acum. Loc. Acu. Do
18,500,000
33,510,000
0.00
52,010,000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
896,000
268,800
1,164,800
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SUB-TOTAL
10,000,000
10,000,000
20,000,000
140.45 $71,199.72
140.45 $71,199.72
140.45 $142,399.44
0.00
0.00
0.00
5,000,000
5,000,000
10,000,000
$35,600
$35,600
$71,200
TOTALES GENERALES:
60,420,000
405.95 $444,164.62
53,174,800
10,000,000
$71,200
Reporte de Valoracin de Activos (Desglosado)
SLO TOTALES
Tipo
Descripcin
A-01
A-03
A-04
T-02
T-03
T-04
T-05
T-07
Locales/edificios
Equipo computacional
Maquinaria proces.
Equipo de soporte
Suministros de oficina
Vehculo
Mobiliario y equipo
Flotilla entrega
Total de Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig.

Valor
Activos (Mon. Local)
Original
Deprec.
Deprec.
Deprec.
Acum. Loc. Acum. Dol. Acu.Reval.
Valor
En Libros
Valor Libros
Revaluacin
7
2
7
1
2
11
2
2
39,820,000
3,750,000
32,930,885
7,000
10,000
26,187,050
60,000
20,000,000
137.31
129.45
137.31
140.45
140.45
145.23
140.45
140.45
$297,130.2
$28,968.7
$244,752.3
$49.8
$71.2
$183,255.4
$427.2
$142,399.4
29,500,000
6,320,000
0.00
0.00
0.00
137,000
19,500
8,500,000
0.00
0.00
0.00
0.00
11,398,312
$81,156
4,492
$32
1,664
$12
4,458,789 $2,017,507
5,000
$0
1,000,000
$33
0.00
750,000
0.00
0.00
0.00
14,000
6,000
1,500,000
39,820,000
3,750,000
21,532,573
2,508
8,336
21,728,261
55,000
19,000,000
29,500,000
5,570,000
0.00
0.00
0.00
123,000
13,500
7,000,000
TOTALES GENERALES:
122,764,935
1,111.1
$897,054.3
44,476,500
16,868,256 $2,098,739
2,270,000
105,896,679
42,206,500

Tipo
Descripcin
A-01
A-03
A-04
T-02
T-03
T-04
T-05
T-07
Locales/edificios
Equipo computacional
Maquinaria proces.
Equipo de soporte
Suministros de oficina
Vehculo
Mobiliario y equipo
Flotilla entrega
Total de Valor Orig. Tipo Cambio Valor Orig.

Valor
Activos (Mon. Local)
Original
Deprec.
Deprec.
Deprec.
Acum. Loc. Acum. Dol. Acu.Reva
7
2
7
1
2
11
2
2
39,820,000
3,750,000
32,930,885
7,000
10,000
26,187,050
60,000
20,000,000
137.31
129.45
137.31
140.45
140.45
145.23
140.45
140.45
$297,130.2
$28,968.7
$244,752.3
$49.8
$71.2
$183,255.4
$427.2
$142,399.4
29,500,000
6,320,000
0.00
0.00
0.00
137,000
19,500
8,500,000
0.00
0.00
0.00
0.00
11,398,312
$81,156
4,492
$32
1,664
$12
4,458,789 $2,017,507
5,000
$0
1,000,000
$33
0.00
750,000
0.00
0.00
0.00
14,000
6,000
1,500,000
TOTALES GENERALES:
122,764,935
1,111.1
$897,054.3
44,476,500
16,868,256 $2,098,739
2,270,000
Reporte de Valoracin de Activos (slo totales)
Activos Fijos
NDICES FALTANTES PARA

REVALUACIN
Reporte de Indices Faltantes para Revaluacin
Para el perodo: 11/1996
Tipo de Indice
Descripcin
Perodos
Faltantes
I-01
Indice inflacionario
01/09/96
I-02
Precios crecientes
01/09/96
I-03
Aumento de costos indirectos
01/09/96
I-04
Indice de desempleo
01/09/96
Reporte de Indices Faltantes para Revaluacin

Para el perodo: 11/1996
Tipo de Indice
Descripcin
Perodos
Faltantes
I-01
Indice inflacionario
01/09/96
I-02
Precios crecientes
01/09/96
I-03
Aumento de costos indirectos
01/09/96
I-04
Indice de desempleo
01/09/96
Reporte de ndices Faltantes para Revaluacin
Activos Fijos
IMPUESTO A LOS ACTIVOS

TOTALES
Reporte Impuesto a los Activos (Desglosado)
Activos Fijos
SLO TOTALES
Reporte Impuesto a los Activos (Slo Totales)
Activos Fijos
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Formato de Reporte de Impuesto sobre la Renta de Activos
Activos Fijos
ACTIVOS NUEVOS
Reporte de Activos Nuevos
Activos Fijos
ACTIVOS INCONSISTENTES
Reporte de Activos Inconsistentes
Activos Fijos
APNDICE C
Parmetros en Archivos *.ini
NOTA INTRODUCTORIA
En esta seccin se presentan los parmetros que existen en el EXACTUS.INI
del mdulo de Activos Fijos especficamente.
Cualquier informacin adicional de otros parmetros para la versin, consulte
el Manual de Configuracin.
AF_TCAMBIOFECHAADQUISICION=SI
Este parmetro est incluido en el EXACTUS.INI y establece si en el mdulo
de Activos Fijos, si se deja definido como NO, el sistema por default tomar
la fecha de activacin, pero si se requiere utilizar la fecha de adquisicin deber
definirse como SI, condicionando la fecha a utilizar para los clculos iniciales
de los costos de activo.
Activos Fijos
Parmetros en Archivos *.ini 301
APNDICE D
Control de Seguridad
NOTA INTRODUCTORIA
En esta seccin se explica el procedimiento para asignar derechos sobre cada
una de las opciones del mdulo de Activos Fijos. Los derechos para los
grupos de usuarios o para un usuario en particular, se establecen desde
la opcin Seguridad! del men principal del mdulo de Administracin
del Sistema.
Un grupo de usuarios es un conjunto de empleados en la compaa para
quienes se establecen, simultneamente, los mismos derechos sobre cada una
de las opciones de los mdulos del sistema. Por ejemplo, todos los empleados
del Departamento Financiero podran tener derecho a Crear o Eliminar
Activos Fijos, desde el mdulo de Activos Fijos.
Un usuario es un empleado de la compaa para quien se establecen,
individualmente, los derechos o privilegios sobre cada una de las opciones de
los mdulos del sistema. Por ejemplo, el Jefe del Departamento Financiero
podra ser el nico empleado con derecho sobre el mantenimiento de los
activos fijos para la opcin Activos del men principal del mdulo de
Activos Fijos.
DEFINICIN DE LOS PRIVILEGIOS

El procedimiento para definir los privilegios, sobre las opciones del mdulo de
Activos Fijos, de un grupo de usuarios o de un usuario en particular, se
presenta a continuacin:
1. Desde el men principal del mdulo de Administracin del
Sistema presione el botn izquierdo del ratn sobre la opcin de
Seguridad!. Se desplegar la pantalla para Definicin de
Usuarios y Grupos.
Control Bancario
Control de Seguridad 303
2. Si desea establecer los privilegios para un grupo de usuarios, marque,

presionando el botn izquierdo del ratn, la casilla Grupos.
Si desea establecer los privilegios para un usuario en particular,
marque, presionando el botn izquierdo del ratn, la casilla Usuarios.
3. Seleccione, marcando con el highlight, el grupo de usuarios o el
usuario en particular, para el cual desea establecer los privilegios o
derechos y active el icono
. Se desplegar la pantalla de
Definicin de Privilegios, en la cual aparecen las casillas del
cdigo y el nombre asociado con el grupo de usuarios o el
usuario en particular.
4. Seleccione, mediante un Combo Box, la compaa en la cual el
grupo de usuarios o el usuario en particular tendr derechos o
privilegios sobre las opciones de los mdulos del sistema instalados.
5. En la parte intermedia de la pantalla de Definicin de Privilegios,
se despliega un rbol que contiene los mdulos del sistema instalados
para la compaa seleccionada. Marque con el highlight el mdulo de
Activos Fijos.
6. Para expandir el rbol en una rama o nivel haga doble clic sobre la
rama o nivel superior. Por lo tanto, para observar las opciones del
men principal del mdulo de Activos Fijos , haga doble clic sobre
la rama de Activos Fijos.
7. Expanda cada una de las opciones del men principal de Activos
Fijos. Por ejemplo, si hace doble clic sobre la rama Activos se
desplegarn dos ramas: Activos Fijos y Mejoras. A su vez, la rama
de Mejoras se puede expandir en tres ramas: Agregar, Modificar y
Eliminar. Se pueden expandir tantos niveles como opciones existan
para rama o nivel.
Nota:
Cada rama o novel representa un privilegio sobre la opcin especfica o un
grupo de opciones que se encuentran dentro de la rama o nivel.
8. Para asignar los derechos o privilegios sobre cada opcin, de manera
individual, marque con el highlight la rama y presione el icono
o
la opcin Permitir del men de Privilegios. Por ejemplo, si para un
grupo de usuarios o un usuario en particular se desea asignar solamente
el derecho de Agregar mejoras a Mejoras, se debe marcar con el
304 Control de Seguridad
Activos Fijos
highlight la rama Agregar de la opcin Mejoras del men principal

del mdulo de Activos Fijos y presionar el icono
Para asignar los derechos sobre una opcin o varias opciones de nivel
superior y todas las opciones que se encuentran dentro de cada rama o
nivel superior, simultneamente, active el icono
o la opcin
Replicar del men de Privilegios, marque con el highlight la rama o
nivel superior y presione el icono
. Por ejemplo, si para un grupo
de usuarios o un usuario en particular se desea asignar todos los
derechos o privilegios relacionados con un activo se debe activar el
icono
, marcar con el highlight la rama o nivel superior Activos
Fijos del men principal del mdulo de Activos Fijos y presionar el
icono
. Por lo tanto, el grupo de usuarios o el usuario en particular
tendr derecho a todas las opciones bajo esta aplicacin del mdulo.
Control Bancario
Control de Seguridad 305
9. Proceda a grabar los privilegios definidos para un grupo de usuarios o

un usuario en particular, presionando con el botn izquierdo del ratn
sobre el icono
o la opcin Grabar del men de Privilegios.
A continuacin se presenta la pantalla para la definicin de privilegios:
306 Control de Seguridad
Activos Fijos
Definicin de Privilegios
Si para un usuario en particular o para el grupo de usuarios al cual pertenece el empleado no

se definen privilegios o derechos sobre una o varias opciones del mdulo, entonces cuando el
usuario ingrese al mdulo dichas opciones aparecern deshabilitadas.
Control Bancario
Glosario 307
Glosario
*.QRP
Extensin de los archivos con formatos de reportes.
Activo fijo
Es aquel activo de naturaleza duradera y de largo plazo que la empresa utiliza
en sus operaciones normales. Por ejemplo, terreno, edificio, planta, etc.
Asiento
Es la transaccin o evento que sucede en la empresa medible en trminos
monetarios que es expresado mediante dbitos y crditos. Usualmente est
acompaado por una explicacin. En algunos pases el concepto de asiento se
define por trminos tales como: pliza, boucher, etc.
Base de depreciacin
La base de la depreciacin del activo es igual al costo original del activo
menos el valor de salvamento ( el valor asignado al activo al finalizar su vida
til ).
Cuenta Contable
Es un clasificacin usada para tener un orden sistemtico en el registro formal
de un tipo particular de transaccin. Los dbitos y crditos de los asientos se
asignan a cuentas contables.
Depreciacin
La depreciacin es el mtodo de asignar el costo de un activo fijo, menos el
valor de salvamento (si lo hay), en la vida til del activo de una manera
racional y sistemtica.
Diferencias cambiarias
308 Glosario
Activos Fijos
Son las variaciones monetarias provocadas por el cambio entre los tipos de
cambio de dos monedas diferentes. Por ejemplo, una variacin del tipo de
cambio del dlar respecto a la moneda local, provoca una diferencia
cambiaria.
Doble cierre
Permite llevar la contabilidad fiscal y la corporativa conjuntamente.
FASB-52
Habilita que el proceso de conversin de moneda local a dlar se realice por
tipos de cambios vigentes (Traduccin) o por tipos de cambio histrico
(Remedicin).
Highlight
Barra de color llamativo que acta como un cursor sobre una opcin en un
men representada como texto. Normalmente responde a las teclas
direccionales o al cursor del ratn.
Mejora
Una mejora o adicin es cuando se crea un activo nuevo asociado a otro
activo. Por ejemplo, la construccin de una pared en una fbrica o la adicin
de aire acondicionado en la oficina, aumentan el potencial de servicios del
activo.
Preview
Mirada previa antes de imprimir.
Remedicin
Realiza la conversin de moneda local a dlar usando los tipos de cambio
histrico.
Revaluacin
La revaluacin es un ajuste en el valor de los activos fijos debido a los
cambios adquisitivos de la moneda.
Control Bancario
Glosario 309
Status bar
Espacio ubicado en la parte inferior de una ventana cuya funcin es informar y
brindar asistencia rpida sobre las opciones.
Toolbar
Barra con iconos que forma una especie de submen grfico de fcil
utilizacin, pues las opciones se aplican al activar un icono posicionando el
cursor del ratn y presionando el botn izquierdo.
Traduccin
Realiza la conversin de moneda local a dlar usando los tipos de cambio
vigentes al da del proceso.
Valor de salvamento
Es el valor asignado al activo al finalizar su vida til.
Vida til
La vida til es el nmero de aos, meses, o das que se estima un activo
durar en depreciarse.
310 Glosario
Activos Fijos

AF Manual Usuario Activos Fijos Exactus

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MANUAL DEL USUARIO

Nota Introductoria ........................................................................................................ 1

Introduccin a Activos Fijos

Nota Introductoria ........................................................................................................ 3

Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa

Nota Introductoria ........................................................................................................ 9

Informacin General para las Transacciones de Activos Fijos

Nota Introductoria ...................................................................................................... 29

Centros de Costo ....................................................................................................... 45

Nota Introductoria ..................................................................................................... 77

Nota Introductoria ................................................................................................... 167

Nota Introductoria ................................................................................................... 175

Por Cdigo de Activo .................................................................................. 176

Nota Introductoria .................................................................................................... 211

Nota Introductoria .................................................................................................... 237

Depreciacin de Activos .......................................................................................... 285

ndice General iii

Desglosado ................................................................................................. 293

Parmetros en Archivos *.ini

Nota Introductoria ................................................................................................... 301

Nota Introductoria ................................................................................................... 303

Texto que se desea recalcar

Mdulos u opciones de Exactus

Presenta condiciones importantes sobre el tema

Muestra situaciones de cuidado en el proceso descrito

Brinda consejos al usuario que le facilitarn el uso de

Adems se deben tomar en cuenta los siguientes aspectos que se mencionarn

Cuando se hace referencia al trmino "sistema", se trata del conjunto

Por lo tanto, el trmino "mdulo" se refiere a cada unidad que

Si desea conocer de...

Manual de Administracin del Sistema

Manual de Configuracin del Exactus.ini

Manual de Administracin del Sistema

Definicin de Tipos de Cambio

Manual de Administracin del Sistema

Definicin de Centros de Costo

Manual de Administracin del Sistema

Definicin de Perodos Contables

Manual de Administracin del Sistema

Manual Bsico de Exactus ERP

2 Acerca de esta Gua

Introduccin a Activos Fijos 3

9) Cada movimiento es registrado en la base de datos de manera integral,

mobiliario, herramientas, etc.). Las caractersticas principales de los activos

Introduccin a Activos Fijos 5

Las reparaciones ordinarias (desembolsos para conservar los activos en

SUPERVIT POR REVALUACIN

Para los activos construidos, la norma de valuacin es el costo del mismo

Introduccin a Activos Fijos 7

Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa 9

Integracin del Mdulo de Activos Fijos

CMO IMPLANTA EL MDULO?

10 Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa

Del mdulo de Administracin del Sistema

Del mdulo de Contabilidad General

Cuadro de Cuentas Contables

Del mdulo de Cuentas por Pagar

Para ms detalle sobre el manejo de esos mdulos, refirase al manual

PARMETROS DEL MDULO

Definicin del nmero consecutivo de los activos fijos.

Tipos de cambio que maneja el sistema.

Manejo de las revaluaciones a los activos fijos.

Ajuste en las depreciaciones.

Definicin de las Caractersticas Generales de su Compaa 11