You are on page 1of 3

Lescompte

Lescompte permet dobtenir le paiement dun effet de commerce (lettre


de change, billet ordre) avant sa date dchance, dans les limites dun
plafond (ligne descompte) autoris par votre charg de clientle et sous
rserve de lacceptation de leffet par votre banque. La banque est
rembourse par le paiement de leffet, son chance, par votre client. Le
cot de lescompte est compos dintrts calculs sur la dure de
lavance et de commissions de gestion des effets.
L'escompte est une des formes de crdit professionnel court terme.
Vous pouvez y recourir si vous avez vendu des marchandises un client,
et vous lui avez accord un dlai de paiement.
Pour matrialiser votre crance et faciliter le rglement l'chance, vous
avez mis une lettre de change payable l'chance convenue.
Le fait que votre client vous retourne cette lettre de change signe
pour acceptation, marque son accord sur la date d'chance du
rglement.
Si vous avez besoin de ces fonds immdiatement, par exemple pour payer
un autre fournisseur, ou rgler une charge fixe et immdiate, vous pouvez
demander votre banque de vous avancer la somme correspondante sur
votre compte, aprs tude de votre dossier et signature d'un contrat de
ligne d'escompte.
Principe de l'escompte
a. Le 1er avril, lentreprise A sengage rgler le 7 juin de la mme anne 4 000
lentreprise B.
b. Lentreprise B remplit alors un bordereau descompte en prcisant :

Ses coordonnes.

Les coordonnes de lentreprise A.

La valeur nominale : 4 000 .

La date dchance : 7 juin 2012.

Aprs avoir vrifi les informations du bordereau, lentreprise A signe le bordereau pour
accord et le remet lentreprise B.
c. Le 8 avril (date de ngociation), lentreprise B (le crancier, le tireur) a un besoin
urgent dargent. Elle remet alors sa banque le bordereau et reoit 3 905,16 (valeur
actuelle).
d. Le 7 juin, la banque remet le bordereau lentreprise A (le dbiteur, le tir) qui lui
verse 4 000 .
Rcapitulatif :

Quel est l'intrt pour lentreprise B ?


Percevoir son argent plus rapidement en payant sa banque un escompte de 94,84
(4 000 - 3 905,16). Le temps, c'est de l'argent !

Les avantages de lescompte


Lescompte prsente de nombreux avantages :

Lescompte

permet

damliorer la

trsorerie

de

lentreprise de

manire matrise et plus conomique que les modes de financement


traditionnels (dcouvert autoris, facilit de caisse, dailly, ).

Cest un mode de financement modulable car le dirigeant peut


utiliser tout ou partie de sa ligne descompte en fonction de ses besoins

Lescompte permet de ne pas comptabiliser les crances clients


dans le bilan de lentreprise tout en amliorant la trsorerie. En effet
les crances ayant t cdes la banque, elles se sont transformes
en trsorerie.

Les inconvnients de lescompte


Lescompte est une cession de crances. En cas de non-paiement du
client, la banque reprend la trsorerie avance et laisse lentreprise se
charger du recouvrement.

La mobilisation Dailly
Concrtement, la cession Dailly (appele aussi bordereau Dailly) vous
permet de cder toutes vos crances (factures, honoraires) une banque
qui verse le montant total sous forme d'avance. En termes de cot, on
admet que le bordereau Dailly revient moins cher.
La cession Dailly intresse aussi les personnes physiques qui prouvent
dune activit commerciale. Par contre, les crances dordre priv ne
peuvent pas tre cdes.
La premire tape runit la banque et lentreprise.
A ce niveau, les deux parties doivent signer une convention qui va dfinir
et bien cadrer les diffrentes modalits de la cession Dailly.
Parmi les points aborder : le type de crances, le nombre, le
pourcentage Cest alors que lentreprise remet la banque un
bordereau Dailly.
La banque passe alors par la vrification de toutes ces crances puis
crdite immdiatement le compte. Il est aussi possible dobtenir cette
avance sous forme d'autorisation de dcouvert.
Pour prvenir les risques d'impays, le banquier peut :

notifier la cession au dbiteur : la notification interdit au dbiteur


de la crance de rgler sa dette en d'autres mains que l'tablissement de
crdit bnficiaire de la cession ou du nantissement,

demander au cd de s'engager le payer (acceptation) ;


aprs acceptation, le cd ne peut plus invoquer d'ventuels litiges avec
son fournisseur.

Les avantages et les inconvnients du systme

Avantages :
les entreprises bnficient d'une facilit plus grande de mobilisation de
leurs crances, car celle-ci est possible ds la facturation.

Inconvnients :
contrairement l'escompte classique, ce n'est pas un moyen de
recouvrement et le bnficiaire du crdit doit continuer suivre
le recouvrement de ses crances.

You might also like