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PARA LA
EJECUCIN
DE
PRESUPUESTO
2016
INDICE
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TITULO I
NORMAS GENERALES Y MODIFICACIN DE CREDITOS
Base 1.- mbito de Aplicacin
Base 2.- Prorroga del Presupuesto
Base 3.- Presupuesto Preventivo
Base 4.- Informacin sobre ejecucin presupuestaria
Base 5.- Estructura presupuestaria y niveles de vinculacin jurdica de los crditos
Base 6.- Ejecucin del presupuesto
Base 7.- De las modificaciones de Crdito
Base 8.- Crditos extraordinarios y suplementos de crdito
Base 9.- Ampliacin de crditos
Base 10.- Transferencias de crdito
Base 11.- Generacin de crditos por ingresos
Base 12.- Incorporacin de remanentes de crdito
Base 13.- Bajas por anulacin
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TITULO II
DE LOS GASTOS
CAPITULO I.- NORMAS GENERALES
Base 14.- Ejecucin del presupuesto de gastos
Base 15.- Anualidad presupuestaria
Base 16.- Fases en la gestin del gasto
Base 17.- Gastos con financiacin afectada
CAPITULO II.- GESTION PRESUPUESTARIA
Base 18.- Autorizacin de gastos
Base 19.- Disposicin del gasto
Base 20.- Reconocimiento de la obligacin
Base 21.- Cesiones de crdito o transmisin de los derechos de cobro
Base 22.- Reconocimiento extrajudicial de crditos y convalidaciones
Base 23.- Contratacin
Base 24.- Cambios de financiacin inversiones
Base 25.- Gestin de garantas
Base 26.- Ordenacin del pago
Base 27.- Convenios y aportaciones a consorcios
Base 28.- Gastos de inversin
Base 29.- Gastos plurianuales
Base 30.- Pagos a justificar
Base 31.- Anticipos de caja fija
Base 32.- Crditos del personal
Base 33.- Indemnizacin por razn del servicio
Base 34.- Indemnizacin cargos electos y funcionarios de empleo
Base 35.- Retribuciones cargos electos y sin dedicacin exclusiva
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TITULO IV
CONTROL Y FISCALIZACIN
Base 48.- Funcin fiscalizadora
Base 49.- Fiscalizacin previa y formal
Base 50.- Control Financiero
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TITULO V
LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO
Base 51.- Operaciones previas en el estado de gastos
Base 52.- Liquidacin y cierre del presupuesto
Base 53.- Resultado presupuestario y remanentes de crdito
Base 54.- Remanente de Tesorera
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TITULO VI
PUBLICACIONES DE CARCTER ECONOMICO
Base 55.- Publicacin del Presupuesto
Base 56.- Publicacin de las Ordenanzas Fiscales
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En uso de las atribuciones que confiere el art. 9 del Real Decreto 500/90 y art. 165.1 del R.D. Legislativo 2/2004,
de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, la
Corporacin acuerda las siguientes bases para la ejecucin del presupuesto para el ao 2016
TITULO I
NORMAS GENERALES Y DE MODIFICACIN DE CRDITOS
1) La aprobacin, gestin y liquidacin del Presupuesto habr de ajustarse a lo dispuesto por el Real
Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley
Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL), por el Real Decreto 500/1990 de 20 de Abril, por la
Ley Orgnica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera
(LOEPSF) y por las Presentes Bases de Ejecucin, as como por los reglamentos o normas generales
aprobados por los rganos municipales competentes.
2) La elaboracin, aprobacin y ejecucin de los Presupuestos y dems actuaciones que afecten a los
gastos o ingresos del Ayuntamiento y de los entes dependientes pertenecientes al sector Administraciones Pblicas conforme al Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, se realizar en un
marco de equilibro, conforme al principio de estabilidad presupuestaria.
3) En lo que se refiere a las sociedades mercantiles y entes no incluidos en el indicado sector, se
entender por estabilidad presupuestaria la posicin de equilibrio financiero.
4) Las actuaciones del Ayuntamiento y entes dependientes, se sujetarn al principio de sostenibilidad
financiera, mediante la acreditacin en cada caso, de la capacidad para mantener directa o indirectamente la financiacin municipal de compromisos de gasto presentes y futuros dentro de los lmites
de dficit y deuda pblica, as como de las prioridades del Gobierno municipal. A dichos efectos, los
expedientes de gasto, acompaarn informe acreditativo por parte del Servicio Gestor con la
conformidad del Servicio de Planificacin y Presupuestos de dicha capacidad.
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La determinacin de las correspondientes partidas del Presupuesto del ao anterior que no son
susceptibles de prrroga, por estar comprendidas en alguno de los supuestos del prrafo anterior,
ser establecida mediante Resolucin motivada de la Presidencia y previo informe de la Intervencin
General. Igualmente, se podrn acumular en la correspondiente resolucin acuerdos sobre la
incorporacin de remanentes en la forma prevista en los artculos 47 y 48 del Real Decreto 500/1990.
Se delega en la Presidencia la declaracin de crditos no disponibles con la exclusiva finalidad de
ajustar los crditos iniciales del Presupuesto prorrogado a las previsiones contempladas en el
Proyecto de Presupuesto pendiente de aprobacin. Mientras dure la vigencia de esta prrroga
podrn aprobarse las modificaciones presupuestarias previstas por la Ley.
Aprobado el Presupuesto debern efectuarse los ajustes necesarios para dar cobertura a las operaciones efectuadas durante la vigencia del Presupuesto prorrogado.
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Concepto ingresos
830.00 Pagas anticipadas
399.01 Anuncios reintegrables
392.01 Recargo de apremio.
391.04 Multas de Trfico
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del R.D. 500/90. La aprobacin del expediente se efectuar mediante decreto de Alcalda.
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No obstante los remanentes de crdito que amparen proyectos financiados con ingresos afectados
debern incorporarse obligatoriamente, sin que le sean aplicables las reglas de limitacin en el
nmero de ejercicios, salvo que se desista total o parcialmente de iniciar o continuar la ejecucin del
gasto, o que se haga imposible su realizacin.
El expediente slo podr iniciarse una vez que se haya realizado la liquidacin del presupuesto, salvo
que se trate de contratos adjudicados en ejercicios anteriores o correspondan a gastos urgentes, previo
informe de intervencin en el que establezca inequvocamente la existencia de excesos de financiacin
o compromisos firmes de aportacin afectados a los remanentes que se pretenden incorporar.
La incorporacin de remanentes quedar subordinada a la existencia de suficientes recursos financieros para ello.
Corresponde su aprobacin al Concejal Delegado de Hacienda.
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TITULO II
DE LOS GASTOS
CAPITULO I.- NORMAS GENERALES
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contrato de factoring. En todo caso la identificacin de los contratos deber realizarse conforme a lo
establecido en el apartado anterior.
* En el supuesto de que las facturas derivadas de los mencionados contratos,
que sean objeto del de factoring, sean anteriores a la fecha de ste, se deber remitir relacin
conformada por la empresa de factoring y por la empresa cedente indicando en nmero, importe,
fecha de emisin y concepto de las facturas factorizadas.
* Identificacin del cesionario (nombre o razn social y CIF), as como sus
datos bancarios, necesarios para ordenar las oportunas transferencias, conforme a los modelos
establecidos por la Tesorera Municipal
* En el supuesto de que hubiera recado Acuerdo de prrroga sobre un
contrato cedido, no surtir efecto la comunicacin remitida en su da, debiendo comunicarse
nuevamente la misma adjuntando a la comunicacin la notificacin del acuerdo de prrroga.
* Cuando por cualquier causa (escisiones, fusiones, cambios de denominacin,
etc.) se produjeran cambios en la denominacin, CIF o cambio de titular del contrato, no surtir
efecto la comunicacin remitida en su da respecto de la cesin del contrato original, debiendo
comunicarse nuevamente la cesin adjuntando a la comunicacin acuerdo del rgano competente
adoptado al respecto.
b) Fotocopia del Documento Nacional de Identidad de los firmantes.
Una vez realizada la prestacin, y para proceder al reconocimiento de la obligacin, se deber
entregar la factura en las dependencias del servicio al que corresponda prestar la conformidad. En
dicha factura deber constar la cesin y aceptacin del crdito, con las firmas correspondientes e
identificacin de los firmantes. Cuando el poder para efectuar la cesin de crdito sea mancomunado debern constar las firmas e identificaciones de todos los apoderados.
3. Actuaciones de la Administracin.
3.1.- Recibida en la Intervencin General la comunicacin de la cesin de crdito con los
requisitos establecidos en los apartados anteriores, se proceder a registrar dicha comunicacin en
el Registro de Cesiones al objeto de realizar el pago al cesionario correspondiente. Los trmites a
realizar variarn segn se trate de cesiones de crditos existentes o de crditos futuros.
3.1.1. Crditos existentes
Por los servicios de Intervencin General se verificar que el crdito objeto de cesin cumple lo
establecido en el apartado relativo a los requisitos necesarios para la efectividad de las cesiones
as como la identidad de los firmantes de la cesin, en cuyo caso se proceder a efectuar la toma de
razn en el cuerpo de la factura justificativa del crdito y al abono a nombre del cesionario.
Cuando al momento del reconocimiento de la obligacin se practiquen los descuentos establecidos
en los pliegos de condiciones que rigen la contratacin o los exigidos por la legislacin vigente,
dicho extremo se pondr de manifiesto en la toma de razn.
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Cuando as sea requerido por los interesados, se facilitar una fotocopia de la factura en la que
conste la toma de razn.
3.1.2. Crditos futuros
Por los servicios de Intervencin General se verificar que el crdito objeto de cesin cumple lo
establecido en el apartado relativo a los requisitos necesarios para la efectividad de las cesiones
as como la identidad de los firmantes de la cesin, procediendo a efectuar el abono del crdito a
nombre del cesionario.
4. Limitaciones a la Cesin de Crditos.
4.1. No se admitirn cesiones de crdito sucesivas.
4.2. Las cesiones debern ser plenas y por la totalidad del crdito. El importe a abonar slo
podr ser inferior al consignado en la factura cuando al momento del reconocimiento de la
obligacin se practiquen descuentos establecidos en los pliegos de condiciones que rigen la
contratacin o los exigidos por la legislacin vigente.
5. Otros supuestos.
Para aquellos supuestos no derivados de relaciones contractuales recogidas en los apartados
anteriores, se aplicarn las instrucciones reseadas adaptndolas, en su caso, a las especificidades
propias del tipo de relacin jurdica de que se trate, requiriendo aquella documentacin que sea
precisa para acreditar la capacidad de los firmantes, la existencia de la obligacin de pago y la
posibilidad de su cesin a un tercero.
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1.4.7.- Cualquier otro documento que se estime necesario para una mejor justificacin
del gasto.
2. Convalidaciones
De conformidad con lo dispuesto en los art. 63 y 67 de la L.R.J.P.A., los actos administrativos que
teniendo cobertura presupuestaria, incurran en cualquier infraccin del ordenamiento jurdico sern
convalidados por el rgano competente subsanando los vicios de que adolezcan. El expediente que
deber formarse a tal efecto contendr, como mnimo, los documentos a que se refiere el apartado 1.4
de la presente Base.
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suministro, con sujecin a las condiciones estipuladas, ser competencia del rgano tiene asignada la
competencia en materia de autorizacin y disposicin del gasto u rgano en quien delegue.
3.- CONTRATOS MENORES
3.1.- Rgimen jurdico:
De conformidad con lo previsto en los artculos 23, 11 y 138 TRLCSP:
- Se consideran contratos menores los contratos de importe inferior a 50.000 euros, cuando se trate de
contratos de obras, o a 18.000 euros, cuando se trate de otros contratos.
- Los contratos menores podrn adjudicarse directamente a cualquier empresario con capacidad de
obrar y que cuente con la habilitacin profesional necesaria para realizar la prestacin, la tramitacin
del expediente slo exigir la aprobacin del gasto y la incorporacin al mismo de la factura correspondiente, que deber reunir los requisitos establecidos en normativa de aplicacin, as como del
cumplimiento y acreditacin de los requisitos necesarios para contratar.
La apreciacin de la posible existencia de fraccionamiento de contrato se pondr de manifiesto a
travs del control financiero posterior que, conforma a la carga de trabajo y disponibilidad de medios
personales y materiales, se realice por la Intervencin General y ello sin perjuicio de las observaciones
que puedan efectuarse de detectarse que dicha prctica se estuviese produciendo.
- En el contrato menor de obras, deber aadirse, adems, el presupuesto de las obras, sin perjuicio de
que deba existir el correspondiente proyecto cuando normas especficas as lo requieran. Deber
igualmente solicitarse el informe de supervisin a que se refiere el artculo 125 cuando el trabajo afecte
a la estabilidad, seguridad o estanqueidad de la obra.
- Los contratos menores NO podrn tener una duracin superior a un ao NI ser objeto de prrroga.
3.2.- Tramitacin:
- Corresponde la tramitacin completa de los contratos menores a cada Delegacin proponente, que
velarn y sern responsables de que no se produzcan fraccionamientos de contratos, debiendo
asimismo coordinarse con el resto de Delegaciones a tal efecto.
- Todos los contratos menores se tramitarn a travs del sistema PLYCA, conforme las instrucciones
que en cada momento se determinen por el rgano competente.
- En todo caso para todos los contratos menores se incorporar Retencin de Crdito.
Se dar cuenta de los procedimientos realizados por las Delegaciones al Servicio de Contratacin a los
efectos de remisiones al Tribunal de Cuentas u organismos que correspondan, as como para dar
cuenta peridica a la Comisin Especial de Contratacin tal como dispone el ROF.
4.- PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIN
Segn establece el artculo 138 TRLCSP la adjudicacin de los contratos se realizar, ordinariamente,
utilizando el procedimiento abierto o el procedimiento restringido. En los supuestos enumerados en
los artculos 170 a 175, ambos inclusive, podr seguirse el procedimiento negociado, y en los casos
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Todas las Delegaciones debern realizar una programacin adecuada de las contrataciones que
pretenden en cada anualidad con la debida antelacin que permita la tramitacin de los procedimientos de contratacin a tiempo, con el objetivo de que la finalizacin de los contratos coincida con el
inicio de los nuevos.
Corresponde a las Delegaciones promotoras de los contratos el INICIO del procedimiento de
contratacin. A tal efecto conformarn expediente con el contenido mnimo que seguidamente se
relaciona (que asimismo constar como mnimo en el sistema PLYCA) que remitirn al Servicio de
Contratacin para la tramitacin del proceso de contratacin:
1.- Providencia de inicio del Concejal/a Delegado/a.
2.- Retencin de Crdito.
3.- Pliego de Prescripciones Tcnicas suscrito por tcnico competente con el visto bueno del Concejal
Delegado/a.
4.- Los siguientes Informes justificativos suscritos por tcnico de la Delegacin con el visto bueno del
Concejal Delegado/a:
4.1.- Informe justificativo del precio del contrato que se propone y de la forma de determinacin
del mismo.
Adems del informe justificativo del precio, en todos los expedientes de contratacin (excepto para
contratos de obras y contratos de suministros (los calificados como suministros pero que sean mixtos
con servicios si se incluyen) de cuanta superior a 50.000 euros se incorporar informe econmicofinanciero en el que se detallen los costes que genere.
4.2.- Informe justificativo del cumplimiento del artculo 22 TRLCSP. En el informe se deber
motivar concretamente.
- Justificacin de porqu el contrato es necesario para el cumplimiento y realizacin de los fines
institucionales del Ayuntamiento y de la naturaleza y extensin de las necesidades que pretenden
cubrirse.
- Justificacin de la idoneidad de su objeto y contenido.
- Justificacin en trminos de eficiencia y economa de porqu es mejor realizarlo a travs de
contrata.
4.3- Informe justificativo de los criterios de concurso que se proponen.
4.4.- En los casos en que se utilice la tramitacin urgente informe justificativo.
4.5.- En caso en que se proponga tramitacin anticipada informe justificativo.
4.6.- En los procedimientos negociados informe justificativo de la utilizacin del mismo acreditando el supuesto del TRCSP que lo ampara, as como la inexistencia de fraccionamiento de contrato.
5.- Documento preparatorio suscrito por tcnico de la Delegacin con el visto bueno del Concejal
Delegado/a con el siguiente contenido mnimo:
- Objeto del contrato detallado.
- Clasificacin y/o solvencia justificando motivadamente la clasificacin que se pide cuando sea
precisa.
- Habilitaciones profesionales que en su caso sean precisas.
- Normas de garanta de calidad o medioambientales que en su caso se exijan.
- Valor estimado del contrato y precio base de licitacin.
- Partidas presupuestarias y forma de financiacin.
- Datos relativos a subrogacin de trabajadores cuando sea preceptiva.
- Duracin del contrato y, si procede, posibles prorrogas.
- Modificaciones contractuales si se prevn.
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a) En efectivo
b) Avales prestados por entidades de crdito o sociedades de garanta recproca.
c) Seguros de caucin otorgados por entidades aseguradoras
Tercero. Sustitucin de garantas
1. La persona o entidad que mantenga una garanta en la Tesorera y quiera sustituirla por otra de
distinta modalidad de las previstas en esta Base, deber contar con el acuerdo del rgano administrativo a cuyo favor est constituida
2. La sustitucin supondr la constitucin de una nueva garanta con arreglo a los procedimientos de
constitucin establecidos en esta Base. Una vez constituida esta nueva garanta, se proceder a
devolver la anterior con arreglo al procedimiento que corresponda, segn su naturaleza. El acuerdo
para la sustitucin de una garanta ser ttulo suficiente para proceder a la devolucin de la garanta
sustituida.
Cuarto. Finalidad de la garanta
La garanta responder del cumplimiento de las obligaciones que establezcan las normas en cuya
virtud aqulla se constituy, en los trminos que las mismas dispongan.
Quinta. Garantas en efectivo
1. Caractersticas.
Las garantas consignadas en efectivo se constituirn en euros y no devengarn inters alguno
2. Constitucin
a) La garanta se har efectiva a travs del documento de pago modelo 500 en las entidades
bancarias colaboradoras indicadas en el mismo. Para que tenga validez la garanta es necesario que en
el documento de pago se haga constar expresamente lo siguiente:
Los datos identificativos de la persona o entidad que constituye la garanta.
La obligacin garantizada y cuanta por la que se garantiza.
El precepto que impone la constitucin de la garanta
b) Realizado el ingreso, el interesado entregar en la Tesorera Municipal el original (ejemplar para
el Ayuntamiento) del modelo 500 debidamente validado por la entidad bancaria donde se realiz el
pago, al objeto de que por la Tesorera se expida el resguardo de constitucin de la garanta. De no
cumplirse este requisito no se entender constituida la garanta.
c) La Tesorera Municipal entregar un resguardo de constitucin de la garanta, con meros efectos
acreditativos de sta, a la entidad constituyente, en el que constarn los siguientes datos:
Los datos identificativos de la persona o entidad que constituye la garanta.
La obligacin garantizada y cuanta por la que se garantiza.
El precepto que impone la constitucin de la garanta.
3. Cancelacin
a) De acuerdo con la normativa reguladora de las obligaciones garantizadas, el rgano administrativo a cuya disposicin se constituyo la garanta adoptar acuerdo de cancelacin de sta.
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b) El rgano que acord la cancelacin remitir a la Tesorera Municipal dicho acuerdo para que
sta proceda a la devolucin del efectivo correspondiente. La devolucin se efectuar por alguno de
los medios establecidos en la normativa reguladora de los pagos del Ayuntamiento de Legans a la
persona o entidad que constituyo la garanta.
4. Incautacin del efectivo
a) La incautacin total o parcial de la garanta por parte de la Tesorera Municipal requerir
acuerdo del rgano administrativo a cuya disposicin se constituyo, en el que se acreditar:
Que no se ha producido la suspensin de la ejecutividad del acto declarativo del incumplimiento por parte del obligado si ste se ha recurrido, o que el acto es firme en el caso de
que la obligacin garantizada consista en el pago de una sancin administrativa, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 111 y 138 de la Ley 30/1992.
La cuanta de la garanta a incautar.
La notificacin previa al interesado del inicio del expediente de incautacin, a los efectos
de audiencia.
Sexta. Garanta mediante aval
1. Caractersticas del aval.
a) Slo se admitirn garantas en la modalidad de aval cuando el avalista sea una entidad de
crdito o una sociedad de garanta recproca.
b) Los avales debern reunir las siguientes caractersticas:
El aval debe ser solidario respecto al obligado principal, con renuncia expresa a los beneficios de excusin y divisin y pagadero al primer requerimiento del Ayuntamiento de
Legans.
El aval ser de duracin indefinida, permaneciendo vigente hasta que el rgano a cuya
disposicin se constituya resuelva expresamente declarar la extincin de la obligacin garantizada y la cancelacin del aval.
c) En el aval debern constar los siguientes datos:
La norma, y en su caso los artculos, que impone la constitucin de la garanta
La obligacin garantizada y la cuanta de la garanta
2. Constitucin
a) El obligado principal o la entidad avalista presentar aval con arreglo al modelo establecido.
b) Los avales debern ser autorizados por apoderados de la entidad avalista que tengan poder
suficiente para obligarla plenamente
c) La Tesorera Municipal entregar el correspondiente resguardo de constitucin de la garanta,
en el que constar:
Los datos identificativos de la persona o entidad que constituye la garanta.
Identificacin del avalista
La obligacin garantizada y cuanta por la que se garantiza.
El precepto que impone la constitucin de la garanta.
3. Cancelacin
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a) De acuerdo con la normativa reguladora de las obligaciones garantizada, el rgano administrativo a cuya disposicin se constituyo la garanta adoptar acuerdo de cancelacin de sta.
b) El rgano que acord la cancelacin remitir a la Tesorera Municipal dicho acuerdo para que
sta proceda a la devolucin del correspondiente aval
4. Ejecucin del aval
a) La incautacin total o parcial de la garanta por parte de la Tesorera Municipal requerir
acuerdo del rgano administrativo a cuya disposicin se constituyo, en la que se acreditar:
Que no se ha producido la suspensin de la ejecutividad del acto declarativo del incumplimiento por parte del obligado si ste se ha recurrido, o que el acto es firme en el caso de
que la obligacin garantizada consista en el pago de una sancin administrativa, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 111 y 138 de la Ley 30/1992.
La cuanta de la garanta a incautar.
La notificacin previa al interesado del inicio del expediente de incautacin, a los efectos
de audiencia.
b) La Tesorera requerir a la entidad avalista el pago de la cantidad solicitada por el rgano
administrativo, indicando en el requerimiento de pago:
La forma en la que ha de realizarse el ingreso.
El plazo para realizarlo, de conformidad con lo establecido en el artculo 62.5 de la Ley
General Tributaria Ley 58/2003, de 17 de diciembre
c) El impago de la entidad avalista de la cantidad garantizada dentro de los plazos sealados en el
artculo 62.5 de la Ley 58/2003, determinar el cobro mediante el procedimiento administrativo de
apremio contra dicha entidad.
Sptimo. Garantas mediante seguro de caucin
1. Caractersticas del contrato de seguro de caucin
a) Esta modalidad de garanta deber estar otorgada por entidad de seguros autorizada por la
Direccin General de Seguros del Ministerio de Economa y Competitividad para operar en el ramo
del seguro de caucin.
b) El modelo de contrato de seguro de caucin empleado tendr las siguientes caractersticas:
La persona o entidad obligada a prestar garanta tendr la condicin de tomador del seguro y la
Administracin a cuya disposicin se constituye la garanta tendr la condicin de asegurado.
c) Se har constar de forma expresa:
c.1) Que la aseguradora no podr oponer a la Administracin el impago de la prima por parte
del tomador del seguro o cualquier otra excepcin derivada de su relacin jurdica con ste.
c.2) Que la falta de pago de la prima no dar derecho a la aseguradora a resolver el contrato, ni
ste quedar extinguido, ni la cobertura de la aseguradora suspendida, ni sta liberada de su
obligacin caso de que se produzca el siniestro consistente en las circunstancias en virtud de las
cuales deba hacer efectiva la garanta.
c.3) La duracin del contrato de seguro ser la de las obligaciones garantizadas ms el tiempo
de garanta y cuando se trate de obligaciones tributarias, el plazo exceder en seis meses al del
vencimiento de la obligacin garantizada. Si la duracin de stas superase los diez aos, el obligado a
prestar garanta deber prestar nueva garanta durante el ltimo mes del plazo indicado, salvo que
se acredite debidamente la prrroga del contrato de seguro.
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- Disponer los pagos por Mandamientos a Justificar as como la primera dotacin y las
reposiciones de los Anticipos de Caja Fija.
- Establecer el orden con que deban realizarse los pagos
Sexto. Datos del tercero a incorporara a la orden de pago
1. Pago a Acreedores directos. En toda las ordenes de pago se har constar, al menos, el nmero de
identificacin fiscal, la denominacin del acreedor (nombre y apellidos o razn social) y la
identificacin de la cuenta bancaria a la que ha de hacerse la transferencia mediante el
correspondiente ordinal (cdigo IBAN), si ste es el medio de pago.
2. Cesin de crdito. Cuando el crdito se hubiera cedido, se har constar el nmero de identificacin
fiscal y la denominacin del tercero, tanto para el cesionario como para el cedente del mismo.
Asimismo, si el pago ha de hacerse por transferencia, se identificar la cuenta bancaria del cesionario
mediante el correspondiente ordinal (cdigo IBAN)
Sptimo. Procedimiento de la ordenacin de pagos
1. Previamente a la expedicin de las rdenes de pago con cargo a los presupuestos del
Ayuntamiento habr de acreditarse documentalmente ante el rgano que haya de reconocer las
obligaciones, la realizacin de la prestacin o el derecho del acreedor de conformidad con los
acuerdos que en su da autorizaron y comprometieron el gasto. Se entender cumplido este requisito
cuando en el sistema de informacin contable del Ayuntamiento se encuentre contabilizada la
obligacin con la operacin O definitiva.
2. La preparacin de las ordenes de pago, Fase P de gestin del presupuesto de gastos, se realizar
a travs de los
Municipal y una vez que se encuentren fiscalizadas de conformidad y contabilizadas las operaciones
definitivas de reconocimiento de la obligacin Fase O. La contabilizacin del reconocimiento de la
obligacin llevar implcito la fiscalizacin de conformidad de dicho acto.
3. De igual forma, las ordenes de pago de devolucin de ingresos y de operaciones no
presupuestarias, se realizar a travs de los procedimientos y medios informticos con que cuente el
Sistema Informtico Municipal y una vez
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que
transferencia bancaria
firmadas por el Tesorero se remitirn a la Intervencin para su fiscalizacin y posterior firma por el
Interventor, por el Alcalde o por el Concejal en quin delegue.
Octavo. Delimitacin de las formas de pago
Con carcter general el pago de las obligaciones a cargo del Ayuntamiento de Legans se efectuar
mediante transferencia bancaria. Excepcionalmente, cuando concurran circunstancias que lo
justifiquen, el Ordenador de Pagos podr autorizar el pago mediante cheque nominativo no a la
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orden.
Asimismo, se podrn cancelar las obligaciones mediante pagos en formalizacin a conceptos del
Presupuesto de ingresos y a conceptos de pagos no presupuestarios, que no producirn variaciones
efectivas de tesorera.
Noveno. Pagos por transferencia.
1. Se harn efectivas mediante transferencia las siguientes rdenes de pago:
a) El pago de las retribuciones al personal activo del Ayuntamiento.
b) Las ordenes que se expidan para la provisin de fondos de Anticipos de Caja Fija y de Pagos
a Justificar cuando stos se gestiones mediante cuenta bancaria.
c) Los pagos a los restantes acreedores del Ayuntamiento de Legans
2. El importe lquido de los libramientos se transferir:
a) A las cuentas bancarias designadas por cada uno de los componentes de la plantilla del
Ayuntamiento que deba percibir cantidad en la correspondiente nomina, pago que se efectuar
mediante orden cursada a la entidad financiera designada para esta finalidad, previa comprobacin
por el Departamento municipal encargado de la confeccin de las nominas.
b) A las cuentas abiertas para Anticipos de Caja Fija y de Pagos a Justificar que hayan sido
debidamente autorizadas mediante resolucin administrativa.
c) A las cuentas designadas por los dems acreedores municipales beneficiarios de las
transferencias, las cuales debern estar necesariamente abiertas a nombre de la persona o entidad a
cuyo favor se haya expedido el correspondiente mandamiento de pago.
3. Los pagos por transferencia se formularn en relaciones agrupadas por entidades financieras. La
expedicin de las rdenes de transferencia firmadas por el Tesorero, se remitirn a la Intervencin
para su fiscalizacin y posterior firma por el Interventor, por el Alcalde o por el Concejal en quin
delegue
Dcimo. Designacin de cuenta bancaria
1. La designacin de la cuenta se realizar, siempre, en el impreso, modelo 950 ANEXO II, que, una
vez validado por la entidad bancaria, se dirigir a la Tesorera Municipal. La presentacin del
modelo cumplimentado no exigir aportar justificacin de la representacin.
2. La titularidad de la cuenta bancaria que se designe, se acreditar por alguno de los siguientes
medios:
a) En caso de que el acreedor sea persona jurdica, mediante certificado de titularidad de
cuenta expedido por la propia entidad bancaria donde est abierta la cuenta o mediante el impreso,
modelo 950, con la firma y sello de la entidad bancaria correspondiente.
b) En el caso de que el acreedor sea persona fsica, igualmente se presentar el modelo 950
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debidamente cumplimentado, pero la firma y sello de la entidad bancaria, puede sustituirse por los
siguientes documentos:
Original y fotocopia para su compulsa de un documento bancario de fecha reciente (un mes) (cartilla,
extracto bancario, recibo domiciliado, cheque, etc) donde figuren conjuntamente el cdigo IBAN
bancario y el nombre del titular de la cuenta
Original de un certificado de titularidad de cuenta obtenido a travs de banca electrnica.
En los documentos aportados deber figurar, necesariamente, el cdigo IBAN, el cdigo Swift o BIC
cuando sea necesario, y el nombre del titular de la cuenta
Undcimo. Pago por cheque
1. El Pago por cheque, salvo los efectuados con cargo a las cuentas de Anticipos de Caja Fija y de Pagos
a Justificar, tendrn carcter excepcional, y se realizar previa autorizacin del Ordenador de Pagos.
2. Elaborado y firmado el mandamiento de pago, la Tesorera proceder a la edicin del cheque que,
una vez firmado por el Tesorero, se remitirn a la Intervencin para su fiscalizacin y posterior
firma por el Interventor, por el Alcalde o por el concejal en quin delegue
3. La entrega del cheque requerir la presencia en las cajas de la Tesorera del perceptor o de su
representante quienes, previa acreditacin de su personalidad, por cualquier medio vlido en derecho
que deje constancia fidedigna, firmarn el recib de la retirada del cheque, en el mandamiento de pago
o en documento equivalente.
4. En los mandamientos que se expidan mediante cheque contendrn junto con los datos del
beneficiario y el importe, los datos del cheque y su correspondiente nmero, haciendo constar el los
mismos que han sido retirados
Duodcimo. Pagos al extranjero
1. Los pagos al exterior se realizarn exclusivamente mediante transferencia bancaria ya sean en
Euros o en otra divisa.
2. Las transferencias realizadas a pases del Espacio Econmico Europeo (los de la Unin Europea
ms Liechtenstein, Noruega, Islandia) en Euros reguladas por el Reglamento (CE) 924/2009, por
aplicacin del artculo 24.2 de la Ley 16/2009 de Servicios de Pago, se ordenarn con la clusula SHA
(gastos compartidos) y bajo la
modalidad
de transferencia especfica
Processing), que son las que pueden realizarse de forma totalmente automatizada, y para ello la
entidad ordenante aportar los siguientes datos y/o documentos:
- Cdigo de cuenta o IBAN (nmero internacional de cuenta) del beneficiario.
- Nombre o razn social del beneficiario.
- Cdigo BIC (cdigo de identificacin bancaria) tambin llamado tambin llamado cdigo
bancario SWIFT del banco/sucursal del beneficiario.
- Domicilio y pas del beneficiario (a partir de 50.000 )
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a) El Proyecto, que deber referirse, necesariamente, a obras completas, entendindose por tales las
susceptibles de ser entregadas al uso general o al servicio correspondiente, sin perjuicio de ulteriores
ampliaciones de que posteriormente puedan ser objeto, comprender todos y cada uno de los
elementos que sean precisos para la ejecucin de la obra. Cuando una obra admita fraccionamiento,
podrn redactarse proyectos independientes relativos a cada una de sus partes, siempre que stas sean
susceptibles de utilizacin independiente en el sentido del uso general o del servicio, o puedan ser
sustancialmente definidas y preceda autorizacin administrativa que funde la conveniencia del referido
fraccionamiento. Comprender:
- Memoria, que considerar las necesidades a satisfacer y los factores de todo orden a tener en
cuenta.
- Los planos de conjunto y de detalle necesarios para la perfecta definicin de la obra.
- El pliego de prescripciones tcnicas particulares, donde se har la descripcin de las obras y se
regular su ejecucin.
- El Presupuesto, con expresin de los precios unitarios descompuestos, estados de cubicaciones o
mediciones y los detalles precisos para su valoracin.
- Un programa de posible desarrollo de los trabajos en tiempo y coste ptimo de carcter
indicativo.
- Procedimiento que se estima ms adecuado para la ejecucin de las obras: mediante contrata o
directamente por la Administracin.
b) Constancia de que se ha incoado expediente de imposicin de contribuciones especiales o informe
sobre su improcedencia.
c) Perodo de amortizacin, razonando la vida til estimada.
d) Evaluacin de los gastos de funcionamiento y conservacin en ejercicios futuros a fin de conocer
la posibilidad de su cobertura.
e) Propuesta de aplicacin presupuestaria y certificado de retencin de crdito.
f) En el supuesto de que la actuacin comporte compromisos de inversin para ejercicios futuros,
deber constar informe favorable del Interventor, relativo al cumplimiento de lo establecido en el
artculo 174 del R.D. 2/2004, de 5 de marzo, TRLHL
2. La contratacin de dichas obras deber ajustarse, en todo caso, a lo establecido en el Real Decreto
Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de
Contratos del Sector Pblico, y a la normativa de desarrollo.
3. Podrn ejecutarse las obras de inversin o de reposicin antes enumeradas, as como las de mera
conservacin, directamente por la Entidad en aquellos supuestos en que su ejecucin por este sistema
suponga una mayor celeridad, extremo que habr de justificarse en el expediente. Igualmente, en los
dems supuestos previstos en el articulo 24 del R.D. Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre.
Corresponder el otorgamiento de tal autorizacin a la Autoridad a quien competa la aprobacin del
gasto, a tenor del artculo 24.5 del citado Texto Refundido.
4. A la finalizacin de las obras se proceder a su recepcin distinguiendo:
a) Ejecutadas mediante contrato: Dentro del mes siguiente a su terminacin o en el plazo que se
determine en el pliego de clusulas administrativas particulares se proceder a la recepcin, se
proceder a la recepcin provisional, a la que concurrirn un facultativo designado por la Corporacin,
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La competencia para autorizar y comprometer gastos que hayan de extender sus efectos econmicos a ejercicios futuros corresponde a la Junta de Gobierno. Para su aprobacin requerirn, con
carcter previo, informe favorable, del Tcnico de Contratacin, con la conformidad del Concejal
Delegado de Hacienda. Una vez recado acuerdo de adjudicacin se comunicar de inmediato a la
Concejala Delegada de Hacienda, as como cualquier circunstancia que modifique el importe o
anualidades de los crditos reservados tales como, a ttulo enunciativo, bajas, licitaciones desiertas
o desistimiento de contratistas.
Ser necesario, asimismo, el informe previo del Tcnico de Contratacin, con la conformidad del
Concejal Delegado de Hacienda, en los expedientes de inversin por contratacin anticipada
aunque su imputacin se efecte a un nico ejercicio presupuestario.
La Intervencin General no tramitar ningn expediente de gastos plurianuales ni de inversin por
contratacin anticipada en los que no figuren los citados informes, debiendo remitir al Concejal
Delegado de Hacienda, aquellos expedientes que incumplan lo anterior, a los efectos oportunos.
La competencia para proceder al reconocimiento y liquidacin de las obligaciones derivadas de
estos gastos, y los actos de ejecucin de los compromisos plurianuales en cumplimiento de los
pliegos de condiciones y convenios corresponde a la Junta de Gobierno, sin perjuicio de las
delegaciones efectuadas.
Se delega en la Junta de Gobierno la competencia para, en casos excepcionales, ampliar el nmero
de anualidades as como elevar los porcentajes a que se refiere el artculo 175 del RDL 2/2004.
El cumplimiento de los lmites a los compromisos de gastos de ejercicios futuros que se pueden
adquirir, tanto referidos a la cuanta como al nmero de anualidades, ser informado de forma
expresa y especfica por la Intervencin General.
La propuesta que a tal efecto se realice contendr como mnimo:
a) La debida justificacin del motivo de la misma y de sus circunstancias excepcionales.
b) Informe preceptivo de la Intervencin General.
El rgano competente para aprobar los coeficientes de revisin de precios de acuerdo con el IPC
(diciembre sobre diciembre), es la Junta de Gobierno Local sin perjuicio de las delegaciones, que
sern de inmediata aplicacin por los diferentes gestores del gasto.
La tramitacin de autorizaciones y compromisos de gastos plurianuales deber acompaarse del
documento contable especfico denominado de gasto plurianual (AP, DP ADP) en el que
deber consignarse, tanto el crdito imputable al ejercicio presupuestario corriente (o inicial) como
el importe estimado para los ejercicios futuros a los que extienden sus efectos econmicos el
acuerdo.
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La resolucin que adopte el rgano competente fijar, adems de la cuanta y de la finalidad, el plazo
mximo de justificacin, que en ningn caso podr exceder de tres meses, siempre dentro del
ejercicio en que se libr la cantidad.
No se efectuarn pagos a justificar en ejercicio distinto al de imputacin del ADO correspondiente.
Los documento ADO y P de pagos a justificar expedidos en un ejercicio y no abonados a 31 de
diciembre, sern anulados por la Intervencin.
Cuando los pagos se efecten con retencin de IRPF, el importe de ste se ingresar mediante
ingreso directo o transferencia bancaria al ordinal que designe la Tesorera.
5. Autorizado el mandamiento a justificar se proceder a la emisin de las correspondientes rdenes
de pago y a su realizacin material. El importe de los mandamientos se abonar por transferencia a
las cuentas restringidas de Pagos a Justificar o directamente al habilitado segn se haya dispuesto en
el acuerdo de autorizacin.
6. En ningn caso podrn expedirse rdenes de pago a justificar, por los mismos conceptos presupuestarios, a perceptores que tuviesen an en su poder fondos pendientes de justificacin y que
hayan superado el plazo legal de tres meses desde la percepcin de los correspondientes fondos.
Los perceptores de fondos sern personalmente responsables de las deudas que contraigan por dar a
los servicios mayor extensin de la que permitan las sumas libradas.
Los perceptores de pagos a justificar sern responsables directamente si contraviene las condiciones
establecidas en la presente base o las especificadas en la resolucin correspondiente, as como las
dems establecidas reglamentariamente, sin perjuicio del reintegro de los fondos a que hubiere
lugar.
Se iniciar el expediente de reintegro cuando, transcurrido el plazo concedido, no se haya presentado
la correspondiente justificacin o sta haya sido inferior a la cantidad librada, en cuyo caso, el
reintegro se exigir por la cuanta no justificada.
Sexto. Funcionamiento de las cuentas restringidas de pagos a justificar
1. Las cuentas restringidas de pagos a justificar solamente recibirn ingresos procedentes de las
provisiones de fondos que se libren con carcter de a justificar y, en su caso, por los importes
sobrantes de las salidas de fondos con destino al pago de pequeos gastos de viaje y de gastos para
desplazamientos en transporte pblico.
2. Los intereses que, en su caso, produzcan los fondos depositados, se aplicarn a los correspondientes conceptos del presupuesto de ingresos del Ayuntamiento de Legans.
3. Las disposiciones de fondos de las cuentas restringidas de pagos a justificar, debern ser autorizados mancomunadamente mediante las firmas de las personas designadas para tal fin en el acuerdo
de autorizacin del mandamiento a justificar.
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tales como dietas, gastos de locomocin, material de oficina no inventariable, conservacin y otros
de similares caractersticas, se realicen a pagaduras, cajas y habilitaciones para la atencin
inmediata y posterior aplicacin de los gastos al Presupuesto del ao en que se realicen.
SEGUNDO.- Conceptos presupuestarios y lmites cuantitativos
1- Proceder la atencin de gastos mediante anticipo de caja fija en los siguientes supuestos:
a) Para las atenciones corrientes de carcter peridico o repetitivo, tales como dietas, gastos
de locomocin, material de oficina no inventariable, conservacin y otros de similares caractersticas.
b) Cuando por razones de oportunidad se considere necesario para agilizar la gestin e los
crditos.
2-. Los conceptos presupuestarios cuyos gastos se podrn atender mediante anticipos de caja fija
sern los que, en cada caso, autorice la Junta de Gobierno Local previo informe de la Intervencin y
en particular los siguientes:
- Comunicaciones Postales. Clave econmica 222.01
- Comunicaciones Telegrficas. Clave econmica 222.02
- Publicidad. Clave econmica 226.02
- Conservacin de edificios. Clave econmica 212.00
- Arreglo de Maquinaria. Clave econmica 213.00
- Arreglo Material de Transporte. Clave econmica 214.00
- Actividades Culturales y Deportivas. Clave econmica 226.09
- Festejos populares. Clave econmica 226.08
- Gastos Diversos. Clave econmica 226.99
- Gastos de Exposiciones. Clave econmica 226.09
- Asistencia Tcnica. Clave econmica 227.06
- Formacin: Clave econmica 162.00
- Productos alimenticios. Clave econmica 221.05
- Otros suministros. Clave econmica 221.99
- Productos Farmacuticos. Clave econmica 221.06
- Material informtico no inventariable. Clave econmica220.02
- Cursos formacin empleo. Clave econmica 226.05
- Programas europeos. Clave econmica 226.99
- Asistencias benficas. Clave Econmica 480.00
3-. La cuanta global de los anticipos de caja fija concedidos no podr exceder del 7 por 100 del
total de los crditos del captulo destinado a gastos corrientes en bienes y servicios.
4.- En ningn caso se podrn atender gastos mediante Anticipos de Caja Fija en que los servicios,
suministros o actividades sean realizados por proveedores que sean adjudicatarios municipales
TERCERO. Constitucin de los anticipos de caja fija.
1. Corresponder al Concejal de Hacienda autorizar la constitucin de anticipos de caja fija a
propuesta, en su caso, de la Directora General de Hacienda, previo informe de la Intervencin y a
solicitud del rgano competente o concejala que, en cada caso, corresponda.
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2. La solicitud de los anticipos de caja fija se iniciar mediante acuerdo del rgano competente o
concejala a la que corresponda la gestin del gasto que se pretende atender mediante anticipo de
caja fija dirigido a la Concejala de Hacienda
3. La solicitud contendr necesariamente los siguientes datos:
a) Descripcin sucinta de las necesidades que justifiquen la constitucin del anticipo de caja fija
b) Nombre y apellido del responsable del anticipo de caja fija
c) Nombre y apellidos de la persona que tendrn las funciones de habilitado o cajero pagador,
subescala a la que pertenezcan (tcnico, administrativo, auxiliar, etc) o cargo que desempee.
d) Fotocopias de los DNI del responsable y del habilitado o cajero pagador
e) Importe del anticipo de caja solicitado
f) Conceptos presupuestarios a los que ser aplicable
CUARTO.- Situacin de los fondos
1.- El importe autorizado del Anticipo de Caja Fija ser transferido a una cuenta corriente abierta en
una de las Entidades financieras con las que el Ayuntamiento tiene contratada colaboracin
bancaria-financiera, con la denominacin: "Anticipos de Caja Fija, Ayuntamiento de Legans,
Anticipo de caja fija (denominacin o ttulo del anticipo),...". Esta cuenta no puede presentar en
ningn momento saldo deudor, y la liquidacin de los intereses se consolidar por la Entidad
financiera en la cuenta corriente operativa del Ayuntamiento. Los ingresos de dicha cuenta
procedern exclusivamente de las transferencias que realice la Tesorera para la constitucin el
anticipo de caja fija o las sucesivas reposiciones.
2.- Los fondos librados tendrn, en todo caso, carcter de fondos pblicos municipales y debern
formar parte de la tesorera hasta que el habilitado o cajero pague a los acreedores finales.
QUINTO.- Disposicin de fondos
1.- Las disposiciones de fondos de las cuentas restringidas de Anticipos de caja fija se realizar
con las firmas mancomunadas del concejal o responsable y del habilitado o cajero pagador, salvo en
las disposiciones de fondos mediante la utilizacin de la tarjeta de dbito y dentro de los lmites
autorizados en la misma, para la obtencin de efectivo o realizacin de compras que se realicen por
el habilitado a cuyo nombre se autorice y expida la tarjeta.
2.- El habilitado ser responsable de la custodia de los fondos entregados as como de las tarjetas
de dbito y dems medios de pago utilizados.
3.- El pago de las facturas o justificantes se acreditar en funcin de los medios de pago utilizados,
bien con el resguardo de la transferencia realizada, con el justificante de pago o disposicin de
efectivo con tarjeta o, con la fotocopia del cheque cuando sea ste el medio utilizado.
4.-.Para atender los gastos de menor cuanta, el Cajero Habilitado podr disponer de dinero
metlico que no supere los 300 euros, siendo responsable de los mismos la persona autorizada para
la disposicin de los fondos con cargo a la cuenta de Anticipos de Caja fija.
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f) Que consta el Recib del acreedor o documento que acredita el pago del importe correspondiente. Se adjuntar copia del taln nominativo o transferencia bancaria, y en su defecto copia del
extracto bancario.
g) Que a la obligacin reconocida se le hayan aplicado los descuentos que procedan conforme
a la normativa vigente (IRPF, IVA Intracomunitario, Fianzas, etc.).
h) El cumplimiento de los principios presupuestarios y dems normas vigentes.
Una vez fiscalizada la cuenta justificativa la Intervencin General emitir el correspondiente
informe en el que pondr de manifiesto los defectos o anomalas observadas o su conformidad con
la cuenta.
El informe fiscal se remitir al rgano gestor del gasto, y en el supuesto de que en el mismo se
hayan hecho constar defectos o anomalas, dicho rgano podr realizar las alegaciones que estime
convenientes o en su caso la subsanacin de los defectos existentes en un plazo de 15 das. Transcurrido dicho perodo, la Intervencin General dar cuenta a la Comisin Especial de Cuentas, a
travs del Concejal Delegado de Hacienda, de los informes desfavorables junto con las alegaciones
formuladas.
De no corregirse los defectos o anomalas informados, se adoptarn las medidas legales oportunas
para salvaguardar los derechos de la Hacienda Pblica Municipal en la forma en que se dispone en
la normativa vigente, proponindose, en su caso, el reintegro de las cantidades correspondientes.
Asimismo, la Intervencin General, con carcter posterior a la emisin del correspondiente informe
fiscal, tambin dar cuenta, para su conocimiento, a la Comisin Especial de Cuentas, a travs del
Concejal Delegado de Hacienda, de todas las cuentas justificativas de reposiciones de fondos
tramitadas desde la celebracin de la ltima sesin de dicha Comisin.
Si se cumplen los anteriores extremos la Intervencin General informar la cuenta de conformidad.
En caso contrario, si no se cumpliese alguno de los requisitos sealados con anterioridad en alguna
de los pagos efectuados, la Intervencin General proceder a excluirlo de la Cuenta Justificativa,
hacindose constar tal circunstancia en el expediente, continuando la tramitacin de la reposicin
de fondos del Anticipo con el resto de las propuestas relacionadas. El justificante excluido se
devolver al Servicio Gestor para que proceda a subsanar los reparos que se le hayan formulado.
2.- Examinadas las cuentas y los documentos que a las mismas se acompaan por la intervencin,
la oficina de contabilidad expedir los documentos contables de ejecucin del gasto que procedan,
con imputacin a las aplicaciones presupuestarias a que procedan los gastos realizados.
3.- La reposicin de fondos de los anticipos de caja fija se realizarn en base a resolucin del
ordenador de pagos, Alcalde o Concejal Delegado de Hacienda
4.- La expedicin de las rdenes de pago para constituir anticipos de caja fija o para reponer los
fondos invertidos se acomodarn al plan de disposicin de la tesorera
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nes se referirn en general al ejercicio completo, salvo aquellos puestos cuya relacin tenga
vencimiento, por cualquier causa, durante el ao, en cuyo caso los importes correspondern a las
retribuciones entre el 1 de enero del ejercicio y la fecha de baja.
2.- Las nminas mensuales cumplirn la funcin de documento O mediante resolucin del rgano
competente o aquel en quien delegue, que se elevar al Presidente o al Concejal competente, en virtud
de delegacin, a efectos de ordenacin de pago. El pago de las mismas se ajustar a las siguientes
prescripciones:
- El departamento de Personal comunicar a Intervencin las altas y bajas, licencias sin sueldo o
con reduccin del mismo, excedencias, suspensiones de empleo y sueldo, separaciones definitivas,
jubilaciones y en general cuantas variaciones comporten efectos econmicos, de las que se unir a la
nmina el documento de que deriven.
- Las nominas debern estar en la Intervencin antes del da 20 de cada mes, o el siguiente hbil,
si fuera inhbil, para que pueda ordenarse el pago, intervenirlo y expedir las rdenes de pago antes
del da 23 de cada mes, para dar cumplimiento a lo establecido en el convenio colectivo de este
Ayuntamiento a efectos de la fecha de abono de nmina.
3.- El nombramiento de funcionarios o la contratacin de personal laboral en su caso, originar la
tramitacin de sucesivos documentos AD por importe igual al de las nminas que se prevean
satisfacer en el ejercicio.
4.- Las cuotas por Seguridad Social originarn, al comienzo del ejercicio, la tramitacin de un
documento AD por importe igual a las cotizaciones previstas. Las posibles variaciones originarn
documentos complementarios o inversos de aquel.
Los documentos necesarios para el pago del importe correspondiente a los seguros sociales del mes
inmediatamente anterior, debern estar en la Intervencin junto con la nmina del personal, dentro
del plazo fijado anteriormente.
5.- Por el resto de los Gastos del Captulo 1 del Presupuesto, si son obligatorios y conocidos, se
tramitar al comienzo del ejercicio correspondiente documento AD. Si fueran variables, en razn de
las actividades a realizar o de las circunstancias personales de los perceptores, se gestionarn de
acuerdo con las normas generales.
6. - Se dotan de crdito aquellas plazas vacantes que figuran expresamente consignadas en el anexo de
personal, por lo que slo estas se podrn cubrir definitivamente, salvo si existen economas en otras
aplicaciones del Captulo I, vinculadas o no, o se habilitara crdito mediante modificacin presupuestaria realizada al efecto.
7.- En todo lo referente a gastos de personal, deber atenderse, adems a lo dispuesto en la Ley de
Presupuestos Generales del Estado y restante normativa estatal aplicable al personal municipal.
8.- Los expedientes de nominas contendrn:
a) La existencia de crdito presupuestario adecuado y suficiente para la cuanta y naturaleza del
gasto y la obligacin que se propone contraer.
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b) Que las nminas estn firmadas por el Jefe de Servicio de Personal y se proponen al rgano
competente.
c) Informe de la Direccin General de Recursos Humanos o en su defecto Jefe de Servicio o
responsable del mismo, dando conformidad a la misma y acreditando:
que la nmina recoge a todos los empleados con derecho a percepcin de retribuciones correspondiente al perodo que corresponda.
que los conceptos retributivos son los correctos para cada uno de los perceptores, de acuerdo
con su situacin administrativa.
que no figura en la nmina personal alguno que haya causado baja o cese en un puesto de
trabajo, careciendo del derecho a percibir retribuciones.
que las retribuciones recogidas en la nmina corresponden a servicios prestados por el personal
que se incluye en la misma, y cuyos importes se corresponden asimismo con los aprobados en
los acuerdos o resoluciones previamente adoptadas por los rganos competentes y autorizados
en los contratos, convenios y disposiciones legales vigentes. As mismo, que se han practicado
las retenciones preceptivas y por los importes establecidos legalmente.
d) Informe de variaciones elaborado por los servicios de personal competente, que expliquen el
importe y los motivos que originan las variaciones incluidas en la nmina respecto a las del mes
anterior, a cuyos efectos dicho informe deber contener los siguientes aspectos:
Valoracin econmica de las variaciones.
Relacin del personal afectado.
Referencia de las resoluciones en la que se acuerde la concreta variacin.
e) En los supuestos de reintegro de nmina se acompaar documentacin acreditativa de la
misma.
La verificacin de las retribuciones y el resto de obligaciones incluidas en nmina sern objeto de
fiscalizacin plena posterior, ejercida sobre una muestra representativa de acuerdo con las cargas de
trabajo y la instruccin de la Intervencin General para el control de ingresos y gastos del Ayuntamiento.
9.-Las modificaciones de la RPT y, en su caso, de la plantilla que se lleven a cabo durante el ejercicio,
cuando tengan efectos presupuestarios, debern tramitarse simultneamente a la modificacin
presupuestaria si fuese preciso, o mediante la operacin contable AD o AD/ por las variaciones que
dicha modificacin comporte sobre las retribuciones de los puestos de trabajo.
La modificacin de plantilla y de la relacin de puestos de trabajo ser aprobada por el rgano
competente a partir de la propuesta formulada en el expediente que se tramite, el cual deber
contener un informe del rea manifestndose, como mnimo de los aspectos siguientes:
a). Enumeracin clara y sucinta de los motivos que justifican la modificacin y de los efectos
econmicos y presupuestarios.
b). Que las modificaciones propuestas se ajustan a las normas reguladoras del personal al servicio
de las entidades locales.
c). Que el procedimiento seguido se ajusta a los requisitos exigidos por la normativa de aplicacin.
d). Pronunciamiento en relacin al rgano competente para la aprobacin de la modificacin.
e). Pronunciamientos que haya de contener la parte dispositiva.
10.- Al iniciar un procedimiento para cubrir un puesto de trabajo, sea cual fuese la naturaleza del
mismo y su duracin, la Direccin General de Recursos Humanos u rgano responsable deber
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tramitar una Retencin de Crdito por el importe de las retribuciones y gastos sociales que se
devengarn durante el ejercicio por el ocupante del puesto a cubrir. Se dejar constancia en el
expediente de la operacin RC tramitada como consecuencia del mismo.
11.- Antes del nombramiento de funcionarios o de formalizar la contratacin de personal laboral, la
Direccin General de Recursos Humanos u rgano responsable deber remitir el expediente
completo del procedimiento a la Intervencin General para su fiscalizacin, originndose la
tramitacin de sucesivos documentos AD o ADC por importe igual al de las nminas y gastos
sociales que se prevean satisfacer en el ejercicio. El expediente deber incluir un informe suscrito por
el Jefe de Servicio o en su defecto por el tcnico responsable, cuyo contenido mnimo deber
manifestarse sobre los aspectos siguientes:
a. Enumeracin clara y sucinta de los puestos a cubrir, sus caractersticas y procedimiento seguido para su provisin.
b. Que el puesto o puestos de trabajo a cubrir figuran detallados en la relacin de puestos de
trabajo, estn vacantes o cubiertos de forma interina. En su caso, justificacin por la que el contrato a
celebrar no se encuentra incluido en la relacin de puestos de trabajo.
c. Cuando se proceda al nombramiento de funcionarios interinos, justificacin de las razones
de necesidad y urgencia y manifestacin del cumplimiento del principio de publicidad.
d. Que el procedimiento seguido se ajusta a los requisitos exigidos por la normativa que resulte de aplicacin en cada caso.
e. En contratos laborales, adecuacin de los mismos a lo dispuesto en la normativa vigente.
f. Que las retribuciones que se otorguen a la persona a cubrir el puesto se ajustan a la relacin
de puestos de trabajo y los pactos o convenios suscritos por el Ayuntamiento.
g. Pronunciamiento en relacin al rgano competente para la aprobacin de la operacin.
h. Pronunciamientos que haya de contener la parte dispositiva.
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indemnizaciones por razn de sus funciones (desplazamiento y gastos de viaje), previa justificacin
de los gastos correspondientes.
cada trimestre.
b) Se har evaluacin del nmero de asistencia a los diversos rganos Colegiados,
pudiendo justificar la inasistencia, sin perdida de la indemnizacin, de hasta un 15% de las
sesiones a las que fue convocado, adems de las de fuerza mayor (viaje o enfermedad). Se
descontar, en el trimestre siguiente, la parte proporcional que exceda sobre lo autorizado.
c) Cada falta se valorar en la parte proporcional que corresponda sobre el total de convocatorias
habidas en el trimestre.
d) En cualquier caso se percibir el 50% de las cantidades establecidas como indemnizacin por
los diversos gastos, exceptuando la asistencia a sesiones.
A.2. Concejales con dedicacin parcial:
Todos los concejales miembros de los consejos de administracin de las empresas pblicas
municipales, de los consorcios donde tenga participacin el Ayuntamiento de Legans, o que
desempeen alguna responsabilidad concreta encomendada por alguno de los rganos del Ayuntamiento ms all de la mera asistencia a las sesiones de los plenos o de las comisiones plenarias
permanentes, ordinarias o extraordinarias podrn, con el visto bueno de su Portavoz, solicitar
dedicacin parcial; pudiendo as realizar otras actividades remuneradas que, en ningn caso, podrn
causar detrimento a su dedicacin a la Corporacin, ni ser incompatible con la misma. En el caso de
tales actividades, se requerir con carcter previo una declaracin formal de compatibilidad por parte
del Pleno del Ayuntamiento. Su desempeo ser evaluado por el Portavoz del Grupo en el que est
adscrito el Concejal, pudiendo el Portavoz proponer al Alcalde-Presidente, que resolver oda la Junta
de Portavoces, la retirada de la dedicacin parcial.
A.3. Concejales con dedicacin exclusiva:
El Alcalde, los Tenientes de Alcalde, los miembros de la Junta de Gobierno Local, los Concejales
Delegados y los Portavoces, siempre tendrn dedicacin exclusiva, accediendo a ella en este mismo
orden de preferencia, segn los usos y costumbres de todas las Corporaciones democrticas que han
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Retribuciones
69.000,00
60.000,00
60.000,00
54.000,00
54.000,00
40.000,00
Dedicacin
Nmero de efectivos
1
5
5
4
3
9
Grupo
Compl. Destino
Complemento. Especfico
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A1
A1
A1
A1
30
30
30
30
50.284,38
50.284,38
50.284,38
50.284,38
Visto el Decreto de Alcalda de fecha 28 de enero de 2014 por el que se aprueba la estructura
organizativa respecto del nmero y denominacin de los Directores Generales y Gerentes a los que se
refieren los arts. 38 y 10 del Reglamento Orgnico Municipal, se establecen las siguientes retribuciones
anuales:
Puesto
Dotacin
Director General
14
Director Relaciones Institucionales y Cooperacin
1
Jefe de Prensa
1
Redactor
1
Asesores
6
Secretario Alto Cargo
1
Coordinadores
4
Auxiliares de Grupo
6
Retribucin anual
51.000,00
51.000,00
51.000,00
40.000,00
40.000,00
27.500,00
40.000,00
27.500,00
BENEFICIARIO
IMPORTE
CUOTAS:
35.000,00
- FEMP
- FMM
- RED ESPAOLA DE CIUDADES POR EL CLIMA DE LA FEMP
- RED ESPAOLA DE CIUDADES SALUDABLES DE LA FEMP
- RED ESPAOLA POR LA BIODIVERSIDAD DE LA FEMP
03/2411/489.00
65.000,00
(20.000,00)
(20.000,00)
(20.000,00)
(5.000,00 )
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03/2411/489.01
ENTIDADES URBANSTICAS
Ciudad del Automvil
N. S. de Butarque
Parque Tecnolgico
La Laguna
05/3300/489.01
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
A.D. ADIL.
C.D.E. LEGANES FUTBOL SALA
FEDERACION DE FTBOL DE MADRID
CLUB VOLEIBOL LEGANES
C.D. FORTUNA
C.D. BASICO BALONMANO LEGANES
CDE BALONCESTO LEGANES
FEDERACION MAD. FUTBOL SALA
C.D. LEGANES, S.A.D.
CLUB ATLETISMO LEGANES
CLUB ATLETISMO ZARZAQUEMADA Y
DEPORTES ADAPTADOS
CLUB GIM RITMICA DEP. LEGANES
CLUB BADMINTON LEGANES
CLUB AJEDREZ LEGANES
A.D. TENIS DE MESA LEGANES
CLUB NATACION LEGANES
CLUB VICTOR PRADERA
ASOC. AMIGOS SANCHEZ ELEZ
CLUB ATLETAS MARATONIANOS
C.D.E. UNIHOCKEY FLOORBALL LEGANES
C.D.E. ESGRIMA LEGANES
C.D.E. BAR SILVER
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
06/3411/489.00
07/3200/467.00
07/3200/489.01
07/3260/489.01
07/3260/489.01
07/3261/489.01
08/9200/489.01
08/9200/489.01
08/2313/489.01
08/9200/489.01
309.500,00
(69.000,00)
(102.300,00)
(69.000,00)
(69.000,00)
20.000,00
17.000,00
32.200,00
47.860,00
88.295,00
26.062,00
75.968,00
84.795,00
21.210,00
337.727,00
12.000,00
5.625,00
3.095,00
6.995,00
7.785,00
17.535,00
11.865,00
9.190,00
5.138,00
15.125,00
7.390,00
3.540,00
13.600.00
40.000,00
6.000,00
10.000,00
5.000,00
17.000,00
125.000,00
70.000,00
12.000,00
12.000,00
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09/2311/489.01
LEGAYNES
12.000,00
16/1330/467.00
24/9241/489.00
28/4910/449.00
30/2314/489.01
500.000,00
25.000,00
422.000,00
84.000,00
TITULO III
DE LOS INGRESOS
BASE 37.- DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
Al amparo de lo dispuesto en los artculos 51 y 52 del TRLRHL, el Ayuntamiento tiene previsto
concertar las operaciones de crdito a corto que sean necesarias para cubrir las necesidades temporales de la Tesorera Municipal, cuyo importe no podrn sobrepasar el 30 por 100 de los ingresos
liquidados por operaciones corrientes en el ejercicio anterior, salvo que la operacin haya de
realizarse en el primer semestre del ao sin que se haya producido la liquidacin de tal ejercicio, en
cuyo caso se tomar en consideracin la liquidacin anterior a este ltimo.
La concertacin de operaciones de crdito a corto plazo requerir la incoacin de un expediente en el
que deber constar:
a) Informe del Interventor
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2. La Tesorera se regir por lo dispuesto en el Capitulo II del Ttulo VI del Texto refundido de la Ley de
Haciendas Locales aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, en el Real Decreto
1174/1987, de 18 de septiembre, por el que se regula el Rgimen jurdico de los Funcionarios de
Administracin Local con Habilitacin de carcter nacional y por las normas reguladas en las Bases de
Ejecucin del Presupuesto que le sean de aplicacin.
Segundo. Funciones de la Tesorera
Son funciones de Tesorera las reguladas en los artculos 194 y siguientes del Real Decreto Legislativo
2/2004 y en el artculo 5 del Real Decreto 1174/1987, de 18 de septiembre por el que se regula el
rgimen de los funcionario de Administracin Local con habilitacin nacional
Tercero. Principio de Unidad de Caja.
La gestin de los fondos integrantes de la Tesorera se realizar bajo el principio de unidad de caja,
garantizando que la cantidad adecuada de los mismos est disponible en el momento necesario para
la satisfaccin de sus obligaciones, maximizando la rentabilidad de los fondos excedentes y
minimizando el posible coste de financiacin
Cuarto. Cuentas bancarias
1. Situacin de los fondos. Los fondos de que disponga el Ayuntamiento, estarn situados en las
cuentas abiertas en entidades de crdito a nombre del Ayuntamiento de Legans con las que se
concierte el correspondiente servicio financiero.
2. Cuentas abiertas en entidades de crdito. Son cuentas de la Tesorera, a travs de las cuales se
prestarn los servicios financieros de cobros y de pagos, las siguientes:
a) Cuentas operativas de ingresos y pagos.
b) Cuentas restringidas de recaudacin.
c) Cuentas restringidas de pagos.
d) Cuentas restringidas de pagos de Anticipos de Caja Fija y de Pagos a Justificar
e) Cuentas financieras de colocacin de excedentes de tesorera.
Quinto. Procedimiento de apertura, modificacin y cancelacin de las cuentas
1. Corresponde al Concejal Delegado del rea de Hacienda autorizar la apertura, modificacin y
cancelacin de cuentas bancarias as como determinar las condiciones de su funcionamiento.
2. La solicitud de apertura de las cuentas corresponder al Tesorero o al Concejal delegado del rea
que pretenda abrirla.
3. En caso de cuentas restringidas de recaudacin su apertura vendr regulada por la normativa
tributaria, Reglamento General de Recaudacin y por el convenio colaboracin por el que se autoriza
a las entidades de crdito a actuar como entidades colaboradoras en la recaudacin.
4. Las solicitudes de apertura de cuentas restringidas de pagos por Anticipos de Caja Fija y por Pagos
a Justificar, correspondern al titular del rea gestor del servicio de que se trate.
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cuales, se pueden expedir entradas para actividades deportivas o culturales, se puede realizar el
pago de tasas, precios pblicos y tributos, en efectivo con devolucin de cambio o con tarjeta de
crdito o dbito, emitiendo el correspondiente recibo de la venta o del tributo pagado.
a) La puesta en funcionamiento de los cajeros automticos ser autorizada por el Concejal Delegado
del rea de Hacienda siguiendo el mismo procedimiento que para la creacin de cajas de efectivo
asistidas con personal. La apertura de cajeros automticos requerir el cumplimiento de los siguientes requisitos mnimos:
a.1) El local o las dependencias donde est situado el cajero debe de reunir las medidas de
seguridad adecuadas al volumen de efectivo generado diariamente.
a.2) Deber designarse a una persona responsable del cajero automtico. El responsable deber
pertenecer al rea o departamento donde el cajero preste el servicio.
a.3) La contratacin de un seguro contra robo, expoliacin y cualquier otro riesgo a que estn
expuestos los caudales pblicos.
b) En el acuerdo de apertura se designar a la persona responsable y se establecern las normas de
gestin del cajero y en particular las siguientes: la forma de gestionar el mantenimiento, la recogida
de fondos, la dotacin de efectivo para cambios, la frecuencia de traslados de los fondos recaudados
y de cambio del cajero a la entidad bancaria, el importe mximo de fondos, entre cambio y hucha de
recaudacin, que podr tener el cajero.
Sptimo. Medios de ingreso y de pago
1. Medios de ingreso. El ingreso del producto de la recaudacin de los recursos municipales, podr
realizarse, segn se determine en cada caso, en las cajas de efectivo, cajeros automticos o en las
entidades de crdito colaboradoras mediante efectivo, cheque, transferencia bancaria, domiciliacin
bancaria, tarjeta de crdito o de dbito. La utilizacin de estos medios estar sujeta a lo regulado en los
artculos 33 y siguientes del Reglamento General de Recaudacin, aprobado por Real Decreto 939/2005,
de 2 de septiembre y en la Ordenanza Municipal General de Gestin y Recaudacin
2. Medios de pago. Con carcter general el pago de las obligaciones a cargo del Ayuntamiento de
Legans se efectuar mediante transferencia bancaria. Excepcionalmente, cuando concurran circunstancias que lo justifiquen, el Ordenador de Pagos podr autorizar el pago mediante cheque nominativo no a la orden. La utilizacin de uno u otro medio est sujeta a lo regulado en la Base 26 de ejecucin
del presupuesto relativa sobre la Ordenacin y Realizacin del Pago de obligaciones.
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Financiera, los crditos para satisfacer los intereses y el capital de la deuda pblica de las Administraciones se entendern siempre incluidos en el estado de gastos de sus presupuestos y su pago
gozar de prioridad absoluta.
2. La expedicin de las rdenes de pago. La expedicin de las rdenes de pago habr de acomodarse
al Plan de Disposicin de Fondos de la Tesorera que establezca el Ordenador de Pagos. El plan de
disposicin de fondos deber recoger la prioridad del pago de los intereses y el capital de la deuda
pblica de las Administraciones Pblicas, seguido del pago de los gastos de personal y de las
obligaciones contradas en ejercicios anteriores.
3. Respetando los anteriores criterios, el ordenador de pagos aplicar criterios objetivos en la
expedicin de las rdenes de pago, tales como la antigedad de la obligacin y fecha de recepcin, su
importe o su naturaleza econmica, entre otros.
4. La tramitacin de pagos con carcter de urgencia requerir:
a) Solicitud autorizada por el titular del rea del gasto justificando la urgencia de un pago
determinado, una vez que la obligacin haya sido fiscalizada y contabilizada.
b) Resolucin del Ordenador de Pagos
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Las bajas de recaudacin de billetes o monedas falsas recibidas en mquinas automticas o cajas
registradoras requerirn la tramitacin del correspondiente expediente. La aprobacin o no de la baja
se acordar mediante Resolucin dictada por el Alcalde-Presidente.
Cada Unidad Administrativa, Negociado, Seccin o Dependencia Municipal que tenga a su cargo
mquinas automticas o cajas registradoras vigilar y pondr a disposicin de los cajeros los medios
tcnicos necesarios para la deteccin de los billetes o monedas falsas.
La fijacin del importe de los precios pblicos corresponder a la Junta de Gobierno Local, por
delegacin en los siguientes supuestos:
1.- Aquellas actividades o servicios que tengan un carcter eventual y no peridico.
2.- Cuando se inicien actividades o servicios no previstos durante el ejercicio y sin perjuicio de su
inclusin en la Ordenanza Reguladora de esa clase de precio.
3. Gestin de cobros por domiciliacin bancaria. El requisito establecido en el artculo 123.2 letra b)
apartado 5, de la Ordenanza municipal General de Gestin, Recaudacin e Inspeccin de los Tributos y
otros Ingresos de Derecho Pblico [Cuando el obligado al pago tenga deudas pendientes en
ejecutiva (no paralizadas o propuestas de baja)], a los efectos de que el obligado al pago pueda ser
beneficiario de la bonificacin por pago mediante domiciliacin bancaria de los tributos de vencimiento peridico y notificacin colectiva (Padrones Fiscales), deber estar cumplido quince das
antes del da de vencimiento del recibo objeto de pago.
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TITULO IV
CONTROL Y FISCALIZACION
BASE 48. FUNCIN FISCALIZADORA
La fiscalizacin e inspeccin de todos los gastos, adquisiciones, inversiones, servicios, etc. as como
los ingresos del Ayuntamiento, cualquiera que sea su ndole, sern de la competencia y atribucin
exclusiva del Interventor o de funcionarios afectos a Intervencin por delegacin.
La funcin fiscalizadora se rige por lo dispuesto en el art. 92.2 de la Ley 7/85, de 2 de abril y arts. 214
Y 222 del TRLRHL.
En general ser de aplicacin el Real Decreto 2188/1995, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el
rgimen de control interno ejercido por la Intervencin General del Estado y la Resolucin de 2 de
junio de 2008, de la Intervencin General del Estado respecto del ejercicio de la funcin interventora
en rgimen de requisitos bsicos y supletoriamente se aplicar en esta materia la legislacin de la
Administracin General del Estado.
El ejercicio de la expresada funcin comprender:
- La intervencin crtica o previa de todo acto, documento o expediente susceptible de producir
derechos y obligaciones de contenido econmico o movimiento de fondos de valores.
- La intervencin formal de la ordenacin del pago.
- La intervencin material del pago.
- La intervencin y comprobacin material de las inversiones y de la aplicacin de las subvenciones, de acuerdo con las cargas de trabajo y los medios materiales y personales de que disponga la
Intervencin General.
- El rgano interventor elevar informe al Pleno de todas las resoluciones adoptadas por el
Presidente del Ayuntamiento contrarias a los reparos efectuados, as como resumen de las principales
anomalas detectadas en materia de ingresos.
La fiscalizacin previa de los derechos, as como de los actos administrativos derivados de la
ejecucin del presupuesto de ingresos, tales como bonificaciones, exenciones, ingresos patrimoniales,
etc., queda sustituida por la inherente a la toma de razn en Contabilidad, establecindose las
actuaciones comprobatorias posteriores que determine la Intervencin.
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TITULO V
LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO
BASE 51.- OPERACIONES PREVIAS EN EL ESTADO DE GASTOS
Los servicios gestores, recabarn de los adjudicatarios, la presentacin de facturas y justificacin de
subvenciones concedidas, dentro del ejercicio, debiendo tramitarse en las fechas y con arreglo a lo que
se establezca para cada ejercicio en las instrucciones que a efectos de cierre se dicten por la Intervencin General.
Los crditos para gastos que el ltimo da del ejercicio no estn afectados al cumplimiento de
obligaciones reconocidas quedarn anulados, sin ms excepciones que las derivadas de los puntos
anteriores. Aquellas facturas que llegasen en ejercicios posteriores, se contraern con cargo al
presupuesto del ejercicio en que lleguen, segn lo establecido las Bases 14 Anualidad presupuestaria y 20 Reconocimiento extrajudicial de crditos y convalidaciones
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por haber prescrito el derecho o la accin de cobro o pago, bien por cualquier otra causa, una vez
tramitado el oportuno expediente.
El Concejal Delegado de Hacienda a la vista del expediente instruido, en el que se acredite adecuadamente la procedencia de la baja en cuentas por cualquiera de las circunstancias referidas y de
conformidad con las instrucciones que en su caso y con relacin a la tramitacin del expediente pueda
establecer la Intervencin, acordar, mediante la oportuna Resolucin, la baja en las cuentas
municipales de aquellos registros contables que proceda.
Efectuado el cierre del presupuesto y la apertura del presupuesto siguiente, por el Departamento
de Contabilidad, se proceder a la anotacin de las siguientes operaciones:
1.- Las anualidades del prximo ejercicio consecuencia de compromisos de gastos plurianuales.
2.- Las retenciones de crdito objeto de las certificaciones de obras reguladas en la disposicin
adicional decimocuarta del Real Decreto Legislativo 2/2000 de 16 de junio por el que se aprueba el
Texto Refundido de la Ley de Contratos de las Administraciones Pblicas.
3.- Los compromisos de gastos relativos a expedientes de gasto anticipado.
Todas aquellas facturas o certificaciones de obra correspondientes a gastos debidamente comprometidos en el ejercicio y que al cierre del presupuesto de gastos no estn reconocidos como
obligacin, podrn aplicarse con cargo a los crditos del estado de gastos del ejercicio siguiente, en
el momento de su reconocimiento, acompandose informe del gestor del programa sobre las
causas por las que no se imput el gasto al Presupuesto del ejercicio de procedencia.
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Ao 2
40%
Ao 3
70%
Ao 4
80%
Ao 5
90%
Anteriores
100%
Se excluyen aquellos derechos pendientes de cobro que estando incluidos en los Captulo IV y VII del
Presupuesto de Ingresos procedan de cualquier Entidad Pblica Nacional e Internacional, siempre
que exista constancia documental fehaciente que acredite el derecho a percibir la misma. Igualmente
se excluyen del computo los derechos reconocidos cuya contabilizacin se hay producido en el ltimo
trimestre del ejercicio.
Si el remanente de Tesorera es negativo deber procederse de acuerdo con lo que se establece en el
art. 193 del TRLRHL. Si por el contrario, tiene carcter positivo, su cuanta podr utilizarse como
recurso para la financiacin de las modificaciones de crdito, no formando parte nunca de las
previsiones iniciales de ingresos.
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TITULO VI
PUBLICACIONES DE CARCTER ECONMICO
BASE 55.- PUBLICACIN DEL PRESUPUESTO
De conformidad con lo previsto en el art. 169 del Real Decreto 2/2004, por el que se aprueba el Texto
Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales el acuerdo de aprobacin inicial del
presupuesto se publicar en el Boletn Oficial de la Comunidad de Madrid.
Transcurrido el plazo de 15 das de exposicin pblica durante los cuales los interesados podrn
examinar el expediente y presentar reclamaciones ante el Pleno y, en su caso, el plazo de un mes para
resolver las reclamaciones planteadas, se proceder a la aprobacin definitiva del mismo por el Pleno,
que ser objeto de publicacin en el B.O.C.M, sin perjuicio de lo dispuesto en el Articulo Primero
inciso Treinta y Ocho, de la Ley 27/2013, de 27 de Diciembre, de racionalizacin y sostenibilidad de la
Administracin Local
La Secretaria Municipal, ser el rgano encargado de la remisin de los referidos acuerdos al B.O.C.M
para su publicacin.
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LA INTERVENTORA
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ANEXO I
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Inmediatamente los Servicios Tcnicos comunicarn al contratista que ejecuta la obra, la necesidad
de emitir factura original y copia. Y que ser entregada en el Registro de Entrada este Ayuntamiento.
La factura correspondiente se remitir igualmente, el original al departamento de Intervencin y la
copia al departamento de Contratacin. No ser necesario el informe de la factura ya que obedece a
obra dirigida internamente.
El departamento de Intervencin en un plazo de 10 das, a partir de la recepcin de la certificacin
de obra se interesar por la factura a efectos de agilizar la fiscalizacin y posterior tramitacin a
efectos de su pago, debido a los intereses que genera el impago tardo de honorarios.
b) Direccin de obra externa del Ayuntamiento
La certificacin de obra ser emitida mensualmente. (Aunque el coste de la misma sea de 0 )
La Direccin facultativa de la obra, realizar tres copias de esa certificacin, que presentar en el
Registro de Entrada de este Ayuntamiento. (Fecha del proceso de fiscalizacin)
Se dar traslado a:
- Departamento de Contratacin
- Departamento de Intervencin
- Servicios Tcnicos
Los Servicios Tcnicos emitir informe y V B de la certificacin. Enviando el mismo a:
- Departamento de Contratacin.
- Departamento de Intervencin.
- Empresa emisora de la Direccin Facultativa.
La empresa que ejecuta la obra emitir factura original y copia, que ser entregada en el Registro
de Entrada este Ayuntamiento.
La factura correspondiente se remitir igualmente, el original al departamento de Intervencin y la
copia al departamento de contratacin. No ser necesario el informe de la factura ya que debe de
coincidir con el del informe y certificacin correspondiente.
El departamento de Intervencin en un plazo de 10 das, a partir de la recepcin de la certificacin
de obra se interesar por la factura a efectos de agilizar la fiscalizacin y posterior tramitacin a
efectos de su pago, debido a los intereses que genera el impago tardo de honorarios.
Si el informe de los Servicios Tcnicos NO ES FAVORABLE, stos comunicarn a:
Departamento de INTERVENCION, PARA PARALIZAR EL PROCESO DE FISCALIZACIN.
Director facultativo, a efectos de que se subsane la correspondiente certificacin.
Este acto siempre se realizar por escrito.
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La remisin de ese informe har que la factura que corresponde a esa certificacin no se emita, y
por lo tanto comenzar de nuevo todo el proceso de emitir nueva certificacin por la Direccin
Facultativa.
Todos los posibles errores que se pudieran detectar en las certificaciones y que no interfieran a los
importes que se acredita en la misma o que afecte a la facturacin, se subsanarn desde el Departamento de Intervencin, por escrito, no interrumpiendo los plazos de fiscalizacin, dirigindose a
los Servicios Tcnicos o a las Direcciones facultativas correspondientes.
Los honorarios facultativos del Director de obra se devengan a medida que aprueban las certificaciones por lo que las facturas correspondientes a las mismas slo llevar el VB de Tcnico
correspondiente.
3.- ACTA DE RECEPCIN DE LA OBRA
Una vez finalizada la obra se proceder a la recepcin de la misma, levantndose la correspondiente acta.
Se comunicar a Intervencin el acto de recepcin material a efectos de comprobacin material de
las mismas. Se comunicar con suficiente antelacin para poder asistir a la misma.
En caso de que las obras no se encuentren en estado de ser recibidas se har constar en el acta por el
Director facultativo los defectos observados, detallando las instrucciones precisas y fijando un
plazo para remediar los defectos.
Si no se recepciona las obras, no se efecta la medicin general y por lo tanto no se expedir ni la
relacin valorada ni la certificacin final, ni comienza el plazo de garanta, ni por lo tanto finalizara
la ejecucin material de la obra en su primera parte, su segunda parte sera la ejecucin de obra
durante el plazo de garanta.
Es el director facultativo el que en el acto de recepcin establece y concreta a la vista de los defectos
la ampliacin del plazo que procede. Se advertir en el mismo acta de replanteo que en el caso de
que transcurriera el plazo para la correccin de las deficiencias observadas no se subsanaran, el
Ayuntamiento de acuerdo con lo establecido en el artculo 98 LRJPAC 30/1992, de 26 de noviembre, proceder a la ejecucin subsidiaria imputndose a la empresa contratista los gastos, daos y
perjuicios.
De dicha acta se remitir una de las copias firmadas a los departamentos de Intervencin y
Contratacin, en la que consten los datos anteriores.
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ANEXO II
Modelo 950
Designacin de cuenta bancaria
Instrucciones al dorso
___________
Primer apellido:
Nombre/razn social:
_______
____
2. Domicilio
Tipo va (2):
Va: ________________________________________
C. postal:
Telfono/s:
______
/ _______
N/km:
Correo electrnico:
Esc:
Planta:
Puerta:
.
.
______
Nombre: _________________________________________________________________________
______________________________
Segundo apellido:
________
. Direccin:
_________
C.postal:
. Municipio:
________________ .Provincia:
.
IBAN (Nmero de cuenta / Account number En Espaa el IBAN tiene 24 posiciones, comienza ES / Spanish IBAN of 24
positions always starting ES
Swift / BIC
Fdo: ________________________________________
5. Baja de datos bancarios
IBAN (Nmero de cuenta / Account number En Espaa el IBAN tiene 24 posiciones, comienza ES / Spanish IBAN of 24
positions always starting ES
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Los datos personales recogidos sern incorporados y tratados en el fichero 2081680010, Fichero de Impuestos y Tasas
Municipales, cuya finalidad es la gestin de tributos y podrn ser cedidos de conformidad con lo previsto en el artculo 11 de la
Ley Orgnica 15/1999 de 13 de diciembre de Proteccin de Datos de Carcter Personal. El rgano responsable del fichero es el
Concejal Delegado de Hacienda y Recursos Humanos. El interesado podr ejercer los derechos de acceso, rectificacin,
cancelacin y oposicin ante el Servicio de Atencin al Ciudadano, av. Gibraltar 2, 28912 Legans (Madrid). Todo lo cual se
informa en cumplimiento del artculo 5 de la referida Ley Orgnica 15/1999.
Alcalda-Presidencia del Excmo. Ayuntamiento de Legans
Modelo 950 Designacin de cuenta bancaria y comunicacin de la baja de datos bancarios
Instrucciones
Original y fotocopia para su compulsa de un documento bancario de fecha reciente (un mes) (cartilla, extracto bancario,
recibo domiciliado, cheque, etc), o
Apartado 5. Baja de datos bancarios. Este apartado slo debe ser cumplimentado cuando se desee dar de baja cuentas ya
existentes en la Base de Datos de Terceros (Contabilidad) declaradas con anterioridad.
Apartado 6. Lugar, fecha y firma del acreedor o del representante
La solicitud deber ser fechada y firmada por quien la presente (interesado o representante)
Lugar de presentacin: Una vez firmado puede presentarlo en la Oficina de Atencin al Contribuyente, en el Registro de
Entrada del Ayuntamiento de Legans (Casa del Reloj, Juntas de Distrito y SAC Mvil), en los registros de la Administracin General de Estado, de las Comunidades Autnomas, en las oficinas de correos y en las representaciones diplomticas u
oficinas consulares de Espaa en el extranjero.
Tambin podr remitirse mediante las dems formas previstas en las disposiciones vigentes.
Para cualquier informacin puede dirigirse al telfono 010 desde Legans, o al 912489010 si lo hace desde fuera de Legans
BASES PARA LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO 2016
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