ACTA DE CONCILIACION DE SALDOS POR OPERACIONES RECIPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO

Por la presente acta dejamos constancia sobre la conformidad de saldos por operaciones recprocas registradas en libros contables, de la entidad
(UE)

1112 , representada por el sr. Jesus C. Huaman Flores , con DNI N 20994126 y la entidad (UE) , a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por la

Directiva N 002-2010-E/93.01, Cierre contable del ejercicio 2010, cuyo resultados se muestra a continuacin:

CONCILIACIN DE CUENTAS DEL BALANCE: ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO - EJERCICIO 2011

ENTIDAD: UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL SATIPO

ENTIDAD:

U.E : EJECUTORA 1112

U.E :

CUENTAS CONTABLES DEL DEBE

IMPORTE

CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo (1)

Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Pagados por Anticipado

Plan Contable Gubernamental

217275.09

H25
H26
H27
H28
H29

Obligaciones Tesoro Pblico

Cuentas por Pagar
Operaciones de Crdito
Parte Corriente Deudas a Largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo

H30
H31
H32

Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar

Plan Contable General Revisado

D6
D7
D8
D9
D10

Plan Contable General Revisado

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Contratados por Anticipado
Plan Contable del Sistema Financiero

D11
D12
D13
D14
D15

Plan Contable del Sistema Financiero

Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento
Cartera de Crditos
Cuentas por Cobrar

H33
H34
H35
H36
H37
H38

Obligaciones con el Pblico (1 )

216096.09
Fondos Interbancarios
Depsitos de Emp. del Sist. Finan. y Org. Finan. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financ. a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Valores y Ttulos y Obligaciones en Circulacin
NO CORRIENTE

H39
H40
H41

Deudas a Largo Plazo

Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo

H42
H43
H44
H45
H46
H47

Obligaciones Financieras
Cuentas Por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Capital
Capital Adicional

H48
H49
H50
H51
H52
H53

Obligaciones con el Pblico

Depsitos de Emp. del Sist. Finan. y Org. Finan. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financ. A Largo Plazo
Otros Pasivos
Capital
Capital Adicional

NO CORRIENTE
Plan Contable Gubernamental
D16
D17
D18
D19

Plan Contable Gubernamental

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones
Otras Cuentas del Activo
Plan Contable General Revisado

D20
D21
D22

Cuentas por Cobrar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar
Inversiones Financieras

D23
D24

Cartera de Crditos
Inversiones Permanentes

N de las
DIFRENCIA
ctas. Concil.

IMPORTE

CORRIENTE

Plan Contable Gubernamental

D1
D2
D3
D4
D5

CUENTAS CONTABLES DEL HABER

Plan Contable General Revisado

Plan Contable del Sistema Financiero

Plan Contable del Sistema Financiero

( 1 ) Las entidades que poseen depsitos en los bancos del sector

pblico, pueden conciliar con los extractos bancarios y explicar
la diferencia.
- NOTA: Las entidades del sector pblico deben considerar las cuentas del plan contable que utilizan.

EXPLICACION DE LA DIFERENCIA
ENTIDAD: UNIDAD DE GESTION ED
Cheques girados

Importe
217275.09

ENTIDAD: Electrocentro
Cheques pendiente de cobro

Importe
0

La diferencia se debe a un pago realizado en el siaf

1223 a ent. Prest. Serv. Saneam. Selva central s.a por
el monto de s/. 1179

TOTALES IGUALES

217,275.09

TOTALES IGUALES

En seal de confromidad firma el presente

En seal de confromidad firman el presente

Firma;

Firma:

1179

Administrador de la entidad
Telef.
E Mail

Marco Antonio Hidalgo Acero

545087 Anexo 200

Contador de la entidad
Telef.
E Mail

CONCILIACIN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIN : INGRESOS Y GASTOS - EJERCICIO 2010

ENTIDAD:UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL SATIPO

U.E : 1112

CUENTAS CONTABLES DE GASTO

IMPORTE

ENTIDAD: ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO SELVA

U.E :

Plan Contable Gubernamental

D54
D55
D56
D57
D58

Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios
Gastos Financieros
Otros Gastos
Donac. Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes

H68
H69
H70
H71
H72

Ingrsos Tributarios
Ingresos no Tributarios
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Donaciones Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes
Plan Contable General Revisado

Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Gastos Financieros

H73
H74
H75
H76

Plan Contable Financiero

D65
D66
D67

IMPORTE

Plan Contable Gubernamental

Plan Contable General Revisado

D59
D60
D61
D62
D63
D64

CUENTAS CONTABLES DE INGRESOS

Ventas
Otros Ingresos operacionales
Otros Ingresos
Ingresos Financieros

Plan Contable Financiero

Gastos de Administracin
Gastos Financieros
Gastos por Servicios Financieros

H77
H78

Ingresos Financieros
Ingresos por Servicios Financieros

Nota. Las entidades deben considerar las cuentas del plan contable que utilizan

EXPLICACION DE LA DIFERENCIA

ENTIDAD:

Importe

ENTIDAD:

TOTALES IGUALES

TOTALES IGUALES

En seal de conformidad firman el presente

En seal de conformidad firman elpresente

Firma;
Administrador de la entidad
Telef.
E Mail

Jesus C. Huaman Flores

546305 ANEXO 205

Firma:
Contador de la entidad
Telef.
E Mail

Importe

N de las
ctas. Concil.

DIFRENCIA

CONCILIACIN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIN : INGRESOS Y GASTOS - EJERCICIO 2010
ENTIDAD:UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL SATIP
U.E : 1112
N

CUENTAS CONTABLES DE GASTO

IMPORTE

ENTIDAD: MINISTERIO DE EDUCACION -SEDE CENTRAL

U.E :
N

Plan Contable Gubernamental

D54
D55
D56
D57
D58

Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios
10,186.80
Gastos Financieros
Otros Gastos
Donac. Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes

H68
H69
H70
H71
H72

Ingrsos Tributarios
Ingresos no Tributarios
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Donaciones Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes
Plan Contable General Revisado

Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Gastos Financieros

H73
H74
H75
H76

Plan Contable Financiero

D65
D66
D67

IMPORTE

Plan Contable Gubernamental

Plan Contable General Revisado

D59
D60
D61
D62
D63
D64

CUENTAS CONTABLES DE INGRESOS

Ventas
Otros Ingresos operacionales
Otros Ingresos
Ingresos Financieros

Plan Contable Financiero

Gastos de Administracin
Gastos Financieros
Gastos por Servicios Financieros

H77
H78

Ingresos Financieros
Ingresos por Servicios Financieros

Nota. Las entidades deben considerar las cuentas del plan contable que utilizan

EXPLICACION DE LA DIFERENCIA

ENTIDAD:

Importe

ENTIDAD:

TOTALES IGUALES

TOTALES IGUALES

En seal de confromidad firman el presente

En seal de confromidad firman elpresente

Firma;

Firma:

Administrador de la entidad

Jesus C. Huaman Flores

Contador de la entidad

Telef.

546305 ANEXO 205

Telef.

E Mail

E Mail

Importe

N de las
ctas. Concil.

DIFRENCIA

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DE LOS FORMATO DE LAS ACTAS DE CONCILIACIN

1. LAS ENTIDADES O EMPRESAS CONSIGNARN LAS CIFRAS QUE REALMENTE FIGUREN EN
SUS RESPECTIVOS REGISTROS, DE SUS LIBROS DE CONTABILIDAD
2. LA ENTIDAD CONSIDERAR LOS MONTOS EN LOS CONCEPTOS DE ACUERDO AL PLAN CON
TABLE QUE SE HAYA REGISTRADO LA OPERACIN RECPROCA
3. DE PRESENTARSE DIFERENCIAS DE LOS MONTOS CONSIGNADOS SE EFECTUARN LAS EX
PLICACIONES RESPECTIVAS EN LAS ACTAS DE CONCILIACIN DE SALDOS DE OPERACIO
NES RECIPROCAS
4. LOS MONTOS QUE SE CONSIDEREN EN LOS CONCEPTOS DE FORMATOS DEL ACTA DE CON
SOLIDACIN, SERAN LOS MISMOS QUE SE MUESTRAN EN LOS FORMATOS DE REPORTES
DE OPERACIONES RECIPROCAS (OA-3, OA-3A y OA-3B Y SUS ANEXOS)
5. LA CONSOLIDACIN SE EFECTUAR POR EL SALDO Y TODA TRANSACCIN RECPROCA
REALIZADACON OTRA ENTIDAD DEL SECTOR PBLICIO
6. LA RELACIN DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SECTOR PBLICO SE ENCUENTRA IN
CLUDA EN LOS FORMATOS DE LOS Oas.
7. LA CONCILIACIN SE EFECTUAR A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA, LA CUAL REPORTAR
AL PLIEGO PARA SU PRESENTACIN A LA DNCP.
8. LA RESPONSABILIDAD DEL REGISTRO EN EL REPORTE DE OPERACIONES RECPROCAS
ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PBLICO, ES DEL CONTADOR GENERAL, QUIN TENDR EL
ANALISIS DE TODAS LAS OPERACIONES REALIZADAS DE LOS SALDOS Y TRANSACCIONES
QUE SE MUESTRAN AL 31 DE DICIEMBRE EN EL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE GESTIN
CASOS QUE PRESENTA LA CONCILIACIN DE SALDOS POR OPERACIONES RECPROCAS
- REGISTRADOS EN LA CONTABILIDAD DE UNA ENTIDAD DEL SECTOR PBLICO, Y NO REGIS
TRADA POR LA OTRA ENTIDAD RELACIONADA
- REGISTRO CANTABLE REALIZADO POR UNA ENTIDAD DEL SECTOR PBLICO, SIN EMBARGO
LO RELACIONA CON OTRA ENTIDAD DEL SECTOR PBLICO QUE NO CORRESPONDE
- REGISTRO POR LA ENTIDAD LAS CUENTAS POR COBRAR, CUENTAS POR PAGAR, INGRESOS
Y GASTOS EN EL PERIODO, SIN EMBARGO LA OTRA ENTIDAD LO REGISTRA EN EL PROXIMO
PERIODO
- REGISTRO DE OPERACIONES RECPROCAS EN CUENTAS CONTABLES NO APROPIADAS, LO
CUAL DISVIRTAN EL ENLACE PARA LAS ELIMINACIONES