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Financiero
2013
Comit de Gerencia
Principales
Gerente General
Gerente de Tecnologa
Suplentes
www.homecenter.com.co
Contenido
Informe de Gestin
Redes Sociales
Estados Financieros
15
Homecenter Colombia
@Homecenter_co
Informe de
Gestin
Informe de
Gestin
Entorno econmico
SODIMAC COLOMBIA
2,295,372
12.3%
2012
2,578,681
Crecieron
las ventas
2013
Superficie de Ventas
Unidades
.
m2
29
295,633
2012
2012
318,486
32
2013
2013
Utilidad Operacional
$mm cop
Utilidad Neta
$mm cop
4.8%
6.5%
2012
148,239
2012
110,091
6.7%
2013
172,175
4.3%
2013
110,435
La Utilidad Neta
alcanz una cifra
similar a 2012, no
obstante que la
Utilidad Antes de
Impuestos
creci
19.1%
SODIMAC COLOMBIA
Indicador
2012
2013
Razn Corriente
1.2
1.1
0.6
0.6
24.6%
24.3%
SODIMAC COLOMBIA
SODIMAC COLOMBIA
Requerimientos de Ley
En cumplimiento de los requerimientos de ley, a continuacin se relacionan
algunos de los gastos de 2013:
Los gastos de personal ascendieron a $197,097 MM, cifra que incluye
$7,998 MM de personal temporal.
Los pagos a todo el personal directivo fueron de $5,735 MM, discriminados as:
Concepto
Valor
Sueldos
4,032
Bonificaciones no salariales
1,220
Vacaciones
256
Incentivos no salariales
123
Aportes FVP
44
Beneficios no salariales
43
Medicina prepagada
13
Gastos de incapacidad
Total general
5,735
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Donaciones:
Nombre
tercero
Nit.
Valor en
Pesos
900117515-1
43,400,000
900103393-7
35,000,000
860058176-8
Provida
890307397-7
702,000
37,570
Total
79,139,570
Detalle de Inversiones:
2012
2013
$ 119,225
118,759
1,100
Fideicomisos
inmobiliarios (1)
Acciones (2)
(634)
Provisin de
inversiones (2)
$ 135,200
134,734
1,100
Fideicomisos
inmobiliarios (1)
Acciones (2)
(634)
Provisin de
inversiones (2)
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Situacin Jurdica
En lo que respecta a la situacin jurdica de la Compaa, resulta importante
mencionar que en lo corrido del ao 2013 Sodimac Colombia S.A. no recibi
algn tipo de restriccin del orden legal que impida o limite su operacin normal.
En cuanto a los procesos judiciales relevantes, se obtuvieron fallos favorables
a los intereses de la Compaa, entre los que se destacan los siguientes:
En la Accin Popular presentada en Ccuta por la venta que el Municipio
realiz sobre los terrenos en donde hoy en da funciona Homecenter se
profiri sentencia de primera instancia en trminos favorables para Sodimac Colombia S.A. Dicha sentencia fue apelada y nos encontramos a
la espera de que se resuelva este recurso.
En la Accin Popular interpuesta en la Ciudad de Villavicencio, en donde
se alega presunta vulneracin al espacio pblico y desconocimiento de
algunas normas urbansticas, el Juzgado del conocimiento profiri en el
2011 sentencia de primera instancia en trminos favorables para Sodimac Colombia S.A. Dicha sentencia fue apelada y nos encontramos a la
espera de que se resuelva este recurso.
En la Accin Popular presentada en la Ciudad de Barranquilla, en la cual
los actores pretenden que se anule la licencia de construccin del Almacn Homecenter Barranquilla Centro, el 10 de Diciembre de 2012 se
radic la contestacin a la Accin y por temas procesales ste litigio no
tuvo avance significativo en el ao 2013.
En la Accin Popular interpuesta en la Ciudad de Cali por la presunta
vulneracin de derechos colectivos en la construccin del Centro Comercial Jardn Plaza y de nuestra tienda, el Juzgado de conocimiento
emiti sentencia de primera instancia, negando todas las pretensiones
de la demanda. Dicha sentencia fue apelada y nos encontramos a la
espera de que se resuelva este recurso.
En el ao 2012 Sodimac Colombia S.A. se vio avocada a presentar demanda contra la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN),
solicitando la declaratoria de nulidad de los actos administrativos expedidos por esta entidad, que negaron la falta de efectos jurdicos de la
declaracin de impuesto del patrimonio, por haber suscrito el contrato
de estabilidad jurdica en el que se estabiliz este impuesto. La cuanta del litigio es de aproximadamente $19.314.000.000. Este proceso
actualmente se encuentra en trmite ante el Consejo de Estado y en
caso que el fallo nos resultara favorable, la DIAN debe reintegrarnos esa
suma de dinero.
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SODIMAC COLOMBIA
Durante el ao 2013 Sodimac Colombia S.A. fue sancionada por la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC), con la imposicin de dos (2) multas
por la infraccin a las normas de Proteccin al Consumidor, especficamente
por el tema de vueltas exactas y por la ausencia de indicacin del precio por
unidad de medida (PUM) en algunos productos de alimentos para mascotas. Oportunamente se interpusieron los recursos legales pertinentes, que
se encuentran en trmite de decisin. Es menester sealar que las dos multas en controversia son por una cuanta total de dinero equivalente a 35 salarios mnimos legales mensuales.
En lo correspondiente a las normas relevantes, es de mencionar que en el
2013 entr en vigencia la Ley 1581 de 2012, por la cual se dictan disposiciones generales para la proteccin de datos personales, y su decreto reglamentario. La expedicin de estas normas signific para la empresa la realizacin
de un plan de trabajo para asegurar el cumplimiento de estas disposiciones.
Finalmente, durante el ao 2013 se expidieron los Decretos Reglamentarios
para la implementacin y aplicacin de la reforma Tributaria de la ley 1607
de 2012. Al final del ao fue expedida la ley 1694 que mantiene la tarifa del
gravamen a los movimientos financieras en 4 por mil, aplazando la disminucin de la tarifa al 2 por mil a partir del ao 2015.
Informe Especial
En cumplimiento a lo dispuesto en el artculo 29 de la Ley 222 de 1995, la
Administracin de Sodimac Colombia S.A., en su calidad de Empresa Controlada del Grupo Empresarial Organizacin Corona, informa a la Asamblea
General de Accionistas que:
Durante el perodo de un ao terminado el 31 de Diciembre de 2013 ni a
la fecha de este informe, Sodimac Colombia S.A. ha concluido ni llevado
a cabo operaciones de mayor importancia, de manera directa o indirecta, ni ha tomado o dejado de tomar decisiones de mayor importancia,
por influencia o en inters, con Organizacin Corona S.A., o sus empresas filiales y subordinadas; distintas de las transacciones normales
derivadas de la operacin del negocio.
Las transacciones normales derivadas de las operaciones con Compaas vinculadas se detallan en la nota 23 a los Estados Financieros.
As mismo, y en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 603 de 2000, se
informa que la sociedad ha dado estricto cumplimiento a las normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor. As, la utilizacin que se ha hecho
de obras protegidas por los derechos de autor ha sido autorizada por sus
legtimos titulares y se cuenta con las licencias o autorizaciones respectivas.
Informe financiero 2013
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El Cdigo de tica de la Empresa, el cual establece las pautas de comportamientos de la Compaa y de todas las personas a ella vinculadas,
establece la obligacin de respetar los derechos relativos a la titularidad
de la informacin recibida o a la que se tiene acceso con ocasin de
su vinculacin a la sociedad. As mismo, se prohbe el uso o aprovechamiento de software no licenciado o autorizado expresamente por la
Compaa, as como copiar o reproducir de cualquier manera y para
cualquier propsito el software que sta haya licenciado.
La declaracin de entendimiento y compromiso con el cumplimiento del Cdigo de tica se realiza al momento de contratacin de empleados y proveedores, manifestacin que en el caso de todos los empleados y de los
proveedores crticos se renueva anualmente.
Existe una poltica de proteccin de la propiedad intelectual y derechos de
autor, mediante la cual se establecen las pautas y lineamientos que permiten proteger de manera correcta la propiedad industrial e intelectual de la
Empresa.
Durante el ao 2013 no se entorpeci la libre circulacin de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.
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Perspectivas
El ao 2014 ser un ao de retos importantes para la Compaa, entre los
que destacan:
Se continuar con un importante plan de expansin, que incluye nuevas
aperturas de tiendas, incluyendo el primer Constructor Stand Alone.
Se inicia el proceso de integracin de los distintos canales de contacto
con los clientes.
Consolidacin de los canales de venta a distancia y venta a empresas.
Continuarn los programas de mejora de calidad de vida de sus colaboradores y comunidades donde se encuentra.
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Agradecimientos
Para concluir queremos agradecer a quienes a diario han contribuido a la
construccin de esta gran familia Sodimac Colombia S.A: a nuestros clientes, colaboradores, proveedores, contratistas, accionistas y a cada uno de
aquellos que han sido parte en el logro de estos resultados y que nos acompaan para hacer nuestros pasos ms firmes en construir juntos una Compaa fuerte, capaz de hacer frente en todo momento a los constantes desafos que nos esperan.
La Junta Directiva y el Gerente General de Sodimac Colombia S.A. quieren
agradecer a los colaboradores en cada una de sus tiendas, al personal en
la oficina de apoyo a tiendas y a cada uno de los miembros del Equipo de
Gerencia por la dedicacin y compromiso hacia el cumplimiento de las metas propuestas, por la pasin con que la que cada da realizan sus labores
y por trabajar da tras da para hacer de esta gran Compaa el mejor lugar
para trabajar en Colombia.
Firmado
Miguel Pardo Brigard
Gerente General
Sodimac
Bogot D.C., Colombia
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Estados
Financieros
Informe
del Revisor Fiscal
A los accionistas
de Sodimac Colombia S.A.
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financieros. Considero que mis auditoras me proporcionan una base razonable para emitir mi opinin.
En mi opinin, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente,
en todos sus aspectos de importancia, la situacin financiera de Sodimac
Colombia S.A. al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus
operaciones, los cambios en su situacin financiera y los flujos de efectivo
por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con los principios
de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados por el
Gobierno Nacional, aplicados uniformemente.
Adems, fundamentado en el alcance de mis auditoras, no estoy enterado de situaciones indicativas de inobservancia en el cumplimiento de las
siguientes obligaciones de la Compaa: 1) Llevar los libros de actas, registro de accionistas y de contabilidad, segn las normas legales y la tcnica
contable; 2) Desarrollar las operaciones conforme a los estatutos y decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva, y a las normas
relativas a la seguridad social integral; 3) Conservar la correspondencia y los
comprobantes de las cuentas; y, 4) Adoptar medidas de control interno y de
conservacin y custodia de los bienes de la Compaa o de terceros en su
poder. Adicionalmente, existe concordancia entre los estados financieros
que se acompaan y la informacin contable incluida en el informe de gestin preparado por la Administracin de la Compaa.
Firmado
Diego Alejandro Parra Galindo
Revisor Fiscal
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Balances Generales
31 de diciembre de
2013
2012
Activos
Activos corrientes
Total activos
42,651
101,702
504,315
8,444
32,412
115,525
462,553
7,862
657,112
618,352
135,200
10,702
551,674
285,244
73
193,388
119,225
5,554
490,877
246,236
73
121,663
1,833,393
1,601,980
121,161
254,231
68,902
24,023
32,952
17,113
55,588
22,219
596,189
85,933
210,202
87,286
22,357
13,066
14,305
53,774
13,365
500,288
Pasivos y patrimonio
Pasivos corrientes
Total pasivos
24,651
9,661
25,480
100,000
300,000
1,055,981
31,863
8,744
27,978
100,000
300,000
968,873
29,975
71,775
368,429
110,435
3,409
193,389
777,412
29,975
71,775
291,365
110,091
8,238
121,663
633,107
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
1,833,393
1,601,980
240,600
247,234
Firmado
Firmado
Firmado
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SODIMAC COLOMBIA
Estados de Resultados
Ao terminado el
31 de diciembre de
2013
2012
(En millones de pesos, excepto
la utilidad neta por accin)
$
Ingresos operacionales
2,578,681
2,295,372
15,200
12,099
94,236
83,131
(1,888,467)
(1,678,269)
799,650
712,333
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operacionales
(126,946)
(123,323)
(433,687)
(389,917)
Utilidad operacional
Ingresos y gastos financieros, netos (Nota 21)
Ingresos financieros
Gastos financieros
(66,842)
(50,854)
172,175
148,239
28,459
33,132
(47,035)
(46,065)
(18,576)
(12,933)
17,618
12,175
(10,431)
(12,431)
7,187
(256)
160,786
135,050
(50,351)
(24,959)
110,435
3,684
110,091
3,673
Firmado
Firmado
Firmado
SODIMAC COLOMBIA
19
Capital
Suscrito
y Pagado
Supervit
de
Capital
Reservas
Utilidades Revalorizacin
Supervit
Acumuladas
del
por ValorizaPatrimonio
ciones
Total
29,975 $
71,775 $
221,722 $
99,492 $
13,067 $
70,626 $
506,657
Apropiaciones
69,643
(69,643)
Pago de dividendos
($995.79 por accin)
(29,849)
(29,849)
(4,829)
(4,829)
51,037
51,037
110,091
110,091
29,975
71,775
291,365
110,091
8,238
121,663
633,107
Saldo al 31 de diciembre
de 2012
Apropiaciones
77,064
(77,064)
Pago de dividendos
($1,101.83 por accin)
(33,027)
(33,027)
(4,829)
(4,829)
71,726
71,726
110,435
29,975 $
71,775 $
368,429 $
110,435
110,435 $
3,409 $
193,389 $
777,412
Firmado
Firmado
Firmado
20
SODIMAC COLOMBIA
2012
110,435
110,091
40,518
26,324
(2,765)
917
483
175,912
4,797
917
181,626
29,978
20,876
(5,438)
1,285
(564)
156,228
1,430
508
300,000
458,166
(15,975)
(5,147)
(107,244)
(65,333)
(7,212)
(33,027)
(4,829)
(238,767)
(57,141)
4,345
(776)
(167,088)
(91,601)
(42,786)
(29,849)
(4,829)
(332,584)
125,582
10,239
(13,823)
41,762
582
(35,228)
(25,645)
(1,666)
(19,886)
(2,808)
(1,814)
(8,854)
(57,141)
(16,153)
55,309
76,19 9
6,447
62,818
(44,871)
(5,514)
6,455
(2,669)
(9,665)
(2,774)
125,582
Firmado
Firmado
Firmado
SODIMAC COLOMBIA
21
2012
Actividades operacionales
Utilidad neta del ao
110,435
110,091
Actividades de inversin
Actividades financieras
29,978
20,876
22,834
(5,438)
1,285
(564)
499
8,315
(67,520)
(582)
25,645
1,666
19,886
2,808
2,731
8,854
203,834
(56,583)
(99,033)
(6,447)
44,871
5,514
(6,455)
2,669
10,173
2,774
77,043
(107,244)
(65,333)
4,797
(15,975)
(167,088)
(91,601)
1,430
4,345
(183,755)
(252,914)
28,016
(33,027)
(4,829)
(9,840)
(105,604)
(29,849)
(4,829)
300,000
159,718
10,239
(16,153)
32,412
40,518
26,324
25,758
(2,765)
917
483
361
42,651
48,565
$
32,412
Firmado
Firmado
Firmado
22
SODIMAC COLOMBIA
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
Ente Econmico
Sodimac Colombia S.A. es una sociedad annima, establecida de acuerdo
con las leyes colombianas, el 2 de septiembre de 1994, mediante Escritura Pblica No. 4.818 de la Notara 42 de Bogot, D.C., reformada en varias
oportunidades, siendo la ltima reforma la contenida en la Escritura Pblica
3677 del 22 de diciembre de 2009, Notara 28 de Bogot, D.C. El plazo de
duracin de la Compaa expira el 2 de septiembre de 2093.
El objeto social de la Compaa consiste en la venta y comercializacin de
artculos, productos y servicios para construccin y para la decoracin, remodelacin y dotacin del hogar y sus complementarios.
La Compaa hace parte del Grupo Empresarial Corona, inscrito bajo el nmero 783303 ante la Cmara de Comercio de Bogot, D.C., el 20 de mayo
de 1998.
Base de Presentacin
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables mantenidos de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia (contenidos en el Decreto 2649 de 1993) y bajo la
norma del costo histrico, modificada para reconocer hasta el 31 de diciembre de 2006 el efecto de la inflacin solamente en determinadas cuentas
no monetarias del balance general, incluyendo las cuentas integrantes del
patrimonio. A partir del 1 de enero de 2007 el Gobierno Nacional elimin la
aplicacin de los ajustes integrales por inflacin. El monto acumulado de dichos ajustes al cierre de 2006 forma parte del saldo histrico de sus respectivas cuentas. Estos principios y polticas contables podran diferir en ciertos
aspectos con las normas internacionales de contabilidad.
Criterio de Importancia Relativa
Un hecho econmico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, cuanta y las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones econmicas de
los usuarios de la informacin. Los estados financieros desglosan los rubros
Informe financiero 2013
SODIMAC COLOMBIA
23
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
(Continuacin)
Uso de Estimaciones
La preparacin de estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad de aceptacin general en Colombia requiere que la Administracin
de la Compaa haga estimaciones y presunciones que podran afectar los
importes registrados de los activos, pasivos y resultados. Los valores actuales o de mercado podran diferir de dichas estimaciones.
Transacciones en Moneda Extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se efectan de acuerdo con las
normas legales vigentes y se registran a las tasas de cambio aplicables en
la fecha que ocurren. Los saldos denominados en moneda extranjera estn
expresados en pesos colombianos a las tasas representativas de cambio de
$1,926.83 y $1,768.23 por US$1 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. Las diferencias en cambio se imputan al activo o pasivo correspondiente y a resultados, ingresos o gastos, segn corresponda.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo estn representados por el disponible en bancos y las inversiones de alta liquidez con vencimiento dentro de
los tres meses siguientes a su adquisicin.
Inversiones Permanentes
La Compaa clasifica y registra como inversiones permanentes los ttulos
valores y dems documentos sobre los cuales tiene el propsito de mantenerlas por lo menos tres aos, contados a partir de su fecha de adquisicin.
24
SODIMAC COLOMBIA
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
(Continuacin)
Propiedades y Equipo
Las propiedades y equipo se registran a su costo ajustado por inflacin hasta
2006, incluyendo los gastos financieros y las diferencias de cambio por financiacin en moneda extranjera hasta la puesta en operacin de los activos.
La depreciacin se calcula sobre el costo de adquisicin por los mtodos
de lnea recta y reduccin de saldos, con base en la vida til de los activos.
En el primer caso el valor residual es cero, y en el segundo es 1%. Las tasas
anuales de depreciacin utilizadas para el mtodo de lnea recta, son:
Construcciones y edificaciones
Equipo de oficina
10
Maquinaria y equipo
10
20
20
SODIMAC COLOMBIA
25
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
(Continuacin)
Cargos Diferidos
Los activos diferidos comprenden:
Gastos pagados por anticipado, tales como seguros, los que se amortizan
conforme a los servicios recibidos. Los costos de papelera se amortizan
con base en estimaciones mensuales de consumo.
Los cargos diferidos incluyen los costos incurridos en la construccin, instalacin y organizacin de las tiendas construidas en terrenos de terceros.
Estas inversiones son amortizadas por el sistema de lnea recta en el menor
plazo entre su vida til econmica o la duracin del contrato de arrendamiento del bien.
Para efectos tributarios, hasta el ao 2006, la amortizacin de mejoras en
propiedades ajenas se calcula utilizando el mtodo de reduccin de saldos.
A partir del ao 2007 se calcula por el sistema de lnea recta.
Valorizaciones
Las valorizaciones corresponden a la diferencia entre el costo neto en libros
y el valor de mercado para terrenos y construcciones. En 2013 se realizaron avalos tcnicos por peritos inscritos en la Lonja de Propiedad Raz de
Bogot sobre las propiedades de Villavicencio, Bucaramanga y Pereira. El
estudio incluy la estimacin de la vida remanente de los activos, la cual es
mayor a la utilizada para fines de la depreciacin. Los avalos tienen antigedad inferior a tres aos y se han actualizado segn el indicador que corresponda a cada grupo de activos.
Las valorizaciones de inversiones corresponden a la diferencia entre el costo
y el valor intrnseco.
SODIMAC COLOMBIA
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
(Continuacin)
renta, ajustada por las diferencias permanentes con la renta lquida fiscal. El
impuesto sobre la renta y el CREE se presentan netos, luego de deducir los
anticipos pagados y las retenciones en la fuente a favor.
El efecto de las diferencias temporales, que impliquen el pago de un menor
o mayor impuesto sobre la renta en el ao corriente, se contabiliza como impuesto diferido crdito o dbito, respectivamente, a las tasas de impuestos
vigentes cuando se reviertan las diferencias (34% hasta el ao 2015 y 33%
en los aos siguientes), siempre que exista una expectativa razonable de
que tales diferencias se revertirn en el futuro, y en el caso del activo; que
en ese momento se generar suficiente renta gravable para recuperar el impuesto diferido.
El 2 de marzo de 2009 la Compaa y el Estado Colombiano (la Nacin Ministerio de Comercio Industria y Turismo) suscribieron el contrato de estabilidad jurdica EJ 06. Este contrato contempla la estabilidad de unas normas
tributarias, aduaneras y comerciales por un trmino de 20 aos y protege a
la Compaa contra cambios desfavorables en dichas normas. As mismo,
conlleva el compromiso por parte de la Compaa de ejecutar un monto
determinado de inversiones en su actividad, con miras a fortalecer el crecimiento econmico y la generacin de empleo en Colombia.
Obligaciones Laborales
Las leyes laborales prevn el pago de una compensacin diferida a ciertos
trabajadores en la fecha de su retiro de la Compaa. El importe que reciba
cada trabajador depende de la fecha de ingreso, modalidad de contratacin
y salario. Adems, en ciertos casos, se reconocen intereses al 12% anual
sobre los montos acumulados a favor de cada trabajador. Si el retiro es injustificado, el trabajador tiene derecho a recibir pagos adicionales que varan
de acuerdo con el tiempo de servicio, tipo de contrato y el salario.
La Compaa hace aportes peridicos para cesantas y seguridad social integral: salud, riesgos profesionales y pensiones, a los respectivos fondos privados o a Colpensiones, quienes asumen estas obligaciones en su totalidad.
Contabilizacin de Contingencias
A la fecha de emisin de los estados financieros pueden existir condiciones
que resulten en prdidas para la Compaa, pero que slo se conocern si
en el futuro determinadas circunstancias se presentan. Dichas situaciones
son evaluadas por la Administracin y los asesores legales en cuanto a su
naturaleza, la probabilidad de que se materialicen y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este anlisis incluye los procesos legales y laborales vigentes contra la
Compaa y los reclamos que an no se hayan iniciado. Por otra parte, la
Compaa mantiene las plizas de seguros necesarias para cubrir determinados riesgos de operacin.
SODIMAC COLOMBIA
27
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
(Continuacin)
Los dems pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros pero se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo econmico sea remota.
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros pero se
revela cuando su grado de contingencia es probable.
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, la Compaa est obligada a
converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de informacin financiera (NIIF o IFRS
por sus siglas en ingls) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board).
28
SODIMAC COLOMBIA
1. Ente Econmico,
Principales Polticas y
Prcticas Contables
(Continuacin)
2. Activos y Pasivos
Denominados en
Moneda Extranjera
Concepto
Activos
Efectivo
Bancos
Pasivos
Obligaciones financieras
Proveedores y cuentas
por pagar
3. Efectivo y
Equivalentes de
Efectivo
En US$
2013
Millones de $
7,229
22,610
29,838
En US$
13
44
57
2012
Millones de $
11,9 02
9 3,147
105,049
21
165
186
(27,765,123)
(53,499)
(37,277,815)
(65,916)
(17,511,308)
(33,751)
(6,096,345)
(10,780)
(45,276,431)
(87,250)
(43,374,160)
(76,696)
2013
2012
Caja (1)
22,130
16,214
Bancos
17,9 82
3,680
2,401
12,383
83
52
Corporaciones
Inversiones en repos
Fideicomisos de inversin
55
83
42,651
32,412
(1) Incluye saldos mantenidos por la transportadora de valores Brinks de Colombia S.A. por $18,642 millones ($14,497 en 2012).
SODIMAC COLOMBIA
29
4. Inversiones
2013
Acciones (1)
Fideicomisos inmobiliarios (2)
Provisin de inversiones
2012
1,100
1,100
134,734
118,759
(634)
(634)
135,200
119,225
(1) Corresponde a 550,000 acciones ordinarias adquiridas de la entidad FOGANSA S.A. por valor de compra de $2,000 cada una. Con una participacin cercana al 1%.
(2) Corresponde al 51% de los derechos fiduciarios en el fideicomiso encargo 299-9 constituido con Fiduciaria HSBC, sobre los activos de la tienda Homecenter Villavicencio, y al 100% en el fideicomiso ttulos
Homecenter, constituidos sobre los activos de las tiendas Calle 80 y San Juan (Nota 24).
5. Deudores, Neto
Clientes
Cuentas corrientes comerciales
Compaas vinculadas (Nota 23)
Anticipos y avances (1)
Depsitos
Ingresos por cobrar
Anticipos de impuestos
Reclamaciones
Cuentas por cobrar a trabajadores (2)
Deudores varios
Movimiento de la provisin
Saldo al inicio del ao
Gasto por provisin del ao
Saldo al final del ao
2013
2012
11,781
11,883
13,259
45,374
201
277
12,134
658
13,248
4,988
8,669
12,911
3,454
79,146
33
567
7,420
1,179
6,327
2,411
113,803
122,117
(1,399)
(10,702)
(1,038)
(5,554)
101,702
115,525
1,038
361
1,399
539
499
1,038
(1) Corresponde principalmente a anticipos entregados a contratistas para desarrollar proyectos de construccin de nuevas tiendas.
(2) Los prstamos por cobrar a trabajadores son otorgados por concepto de vivienda, vehculo, consumo
y educacin superior para hijos de los colaboradores. Para el caso de prstamos de vivienda cuando se
trata del primer crdito tiene una duracin de diez aos, para el segundo tiene una vigencia de siete aos.
Con una tasa efectiva anual del 7%.
Los crditos de vehculo tienen tasa efectiva anual del 7.16% cuando se trata del primer crdito y tasa del
8.59% efectivo anual para el segundo prstamo; en cualquiera de los anteriores casos los crditos tienen
una vigencia de 3 aos.
(3) Las cuentas por cobrar a largo plazo estn conformadas por los prstamos de vivienda, vehculos y
consumo otorgados a los empleados, los cuales se esperan recuperar en los plazos pactados; adicionalmente, por los pagos anticipados de arriendos de tiendas.
30
SODIMAC COLOMBIA
5. Deudores, Neto
(Continuacin)
2015
2016
2017
2018
5 aos
o ms
Total
45
49
Prstamo empleados
37
53
10
323
129
28
16
24
520
Prstamo vivienda
1,541
1,425
1,272
1,066
3,875
9,179
2,891
2,891
600
600
2,245
1,562
1,305
1,686
3,904
10,702
Anticipos contratistas
Total general
Los deudores no tienen restricciones o gravmenes que limiten su negociacin o realizacin. En 2013 se efectuaron castigos de cartera por $6 y en
2012 por $21.
6. Inventarios
2013
2012
474,19 0
431,649
Inventarios en trnsito
39,368
41,697
513,558
473,346
(9,243)
(10,793)
504,315
462,553
10,793
7,489
Provisin del ao
25,758
22,834
Castigo
Saldo al final del ao
(27,308)
9,243
(19,530)
10,793
SODIMAC COLOMBIA
31
7. Propiedades
y Equipo, Neto
2013
Terrenos
Construcciones en curso (1)
2012
68,091
60,291
6,707
5,938
422,979
367,111
Maquinaria y equipo
154,576
126,399
Equipo de oficina
12,151
11,280
25,001
21,038
15,081
13,305
704,586
605,362
(164,951)
(131,400)
(638)
(155)
Depreciacin acumulada
Provisin desvalorizacin de propiedades
y equipo
Depreciacin diferida (3)
12,677
17,070
551,674
490,877
(1) En 2013 las construcciones en curso corresponden a los proyectos de tres (3) tiendas. Para 2012 corresponden a la construccin de las tiendas de Cha y Armenia.
(2) En 2013 se realiz la apertura de las tiendas: Rionegro, Cha y Armenia.
(3) Durante 2013 se registr depreciacin diferida por $12,677 ($17,070 en 2012) generada por las diferencias entre la depreciacin contable y fiscal por la utilizacin del mtodo de depreciacin de reduccin de
saldos, permitido por las normas fiscales. Al respecto, la Compaa constituye la reserva del 70% prevista
en la legislacin colombiana.
Costo Ajustado
Depreciacin
Acumulada
Provisiones
Valor Neto
Valorizacin
Terrenos
Construcciones en curso
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computacin y comunicacin
Flota y equipo de transporte
$
68,091
6,707
422,979
154,576
12,151
25,001
15,081
(60,363)
(59,723)
(6,814)
(16,368)
(9,006)
(638)
$
68,091
6,707
362,616
94,215
5,337
8,633
6,075
$
38,117
41,509
Total
704,586
(152,274)
(638)
551,674
79,626
Terrenos
Construcciones en curso
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computacin y comunicacin
Flota y equipo de transporte
60,291
5,938
367,111
126,399
11,280
21,038
13,305
(39,880)
(47,102)
(5,924)
(13,881)
(7,542)
(155)
60,291
5,938
327,231
79,142
5,356
7,157
5,763
31,436
20,634
Total
605,362
(114,330)
(155)
490,878
52,070
2012
32
SODIMAC COLOMBIA
8. Gastos Pagados
por Anticipado,
Cargos Diferidos
e Impuesto de Renta
Diferido, Neto
2013
2012
$
244,698
21,19 4
16,140
8,444
3,212
293,688
(8,444)
$
205,653
20,909
15,873
7,862
3,801
254,098
(7,862)
285,244
246,236
244,698
40,546
205,653
40,583
285,244
246,236
9. Valorizaciones
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Derechos fiduciarios (1)
2013
2012
$
38,117
41,509
113,762
$
31,436
20,634
69,593
193,388
121,663
(1) Corresponde a la valorizacin en derechos fiduciarios productos de avalos tcnicos realizados a las
propiedades del patrimonio autnomo Ttulos Homecenter (Nota 24).
10. Obligaciones
Financieras
Corto plazo:
Banco AV-Villas
Citibank (Cartas de crdito)
Banco de Bogot (moneda extranjera)
Banco Popular
Contratos de arrendamiento financiero (1)
Banco de Bogot
Bancolombia (cartas de crdito)
Banco Colpatria
Bancolombia
Davivienda
Largo plazo:
Banco de Bogot
Contratos de arrendamiento financiero (1)
2013
2012
50,000
40,730
11,561
10,000
4,712
2,500
1,207
451
65,253
7,249
5,000
663
3,167
4,601
121,161
85,933
24,651
24,651
2,500
29,363
31,863
145,812
117,796
(1) En diciembre de 2012 se firm contrato de leasing financiero del centro de distribucin.
SODIMAC COLOMBIA
33
10. Obligaciones
Financieras
(Continuacin)
Las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2013 se encuentran respaldadas por pagars. Las obligaciones a largo plazo vencen entre los aos
2015 y 2021, tal como se muestra a continuacin:
Vencimiento
Valor
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
$
4,350
3,858
3,858
3,858
3,858
3,858
1,011
24,651
11. Proveedores
2013
Proveedores nacionales
Proveedores del exterior
$
199,422
10,780
254,231
210,202
2013
2012
$
Costos y gastos por pagar
51,99 0
6,247
8,377
Contratistas
4,423
16,657
3,799
4,549
1,9 65
4,786
864
883
Retenciones y aportes
51,547
Acreedores varios
34
2012
$
227,273
26,958
SODIMAC COLOMBIA
57
44
68,902
87,286
13. Impuestos,
Gravmenes y Tasas
2013
2012
$
16,519
16,433
$
1,888
11,178
32,952
13,066
2013
Utilidad antes de impuesto sobre la renta
Ms: gastos no deducibles
Menos: deducciones fiscales
Renta lquida gravable (A)
Renta presuntiva (B)
Renta gravable (mayor entre A y B)
Tarifa impositiva
Total impuesto sobre la renta del ao
Descuentos tributarios
Impuesto de renta corriente
Impuesto de renta para la equidad
CREE (9% en 2013) (1)
Total impuesto de renta ordinario y CREE
2012
$
160,786
65,646
80,408
146,024
135,050
76,064
117,69 9
93,415
14,620
11,9 32
146,024
25%
36,506
(374)
36,132
93,415
33%
30,827
(430)
30,397
16,984
53,116
30,397
(1) El impuesto para la equidad CREE se calcul a la tasa del 9% sobre la base de la renta lquida gravable,
incrementada especialmente por la deduccin especial por inversin en activos fijos reales por valor de
$42,625 para el ao 2013.
Impuesto a cargo
Otros
Retenciones en la fuente practicadas
Saldo a cargo
2013
2012
$
53,116
1,888
(38,485)
$
30,397
967
(29,476)
16,519
1,888
SODIMAC COLOMBIA
35
13. Impuestos,
Gravmenes y Tasas
(Continuacin)
Impuesto sobre la renta y CREE corriente
del ao
2013
2012
53,116
30,397
53,116
30,397
12,664
(12,931)
(267)
12,254
(13,724)
(1,470)
(2,973)
475
50,351
(2,940)
(1,028)
24,959
2013
2012
15,873
(12,664)
12,931
16,140
14,403
(12,254)
13,724
15,873
27,978
31,946
(2,973)
(2,940)
475
25,480
(1,028)
27,978
Las declaraciones de renta de la Compaa por los aos 2011 y 2012 pueden
ser revisadas por las autoridades fiscales. Los directivos de la Compaa y
sus asesores legales estiman que, en caso de revisin, no habr lugar a diferencias sustanciales entre los valores contables registrados y el valor final
de los impuestos liquidados, incluyendo el cierre al 31 de diciembre de 2013.
36
SODIMAC COLOMBIA
13. Impuestos,
Gravmenes y Tasas
(Continuacin)
2012
777,412
633,107
2,033
7,600
1,672
8,605
638
155
4,269
30,205
25,480
70,225
3,989
28,644
27,978
71,043
16,140
15,873
31,465
31,465
31,941
36,103
Patrimonio contable
Ms:
Provisin de cartera e inversiones
Provisin de inventarios
Provisin para desvalorizacin
de propiedades y equipo
Reajuste fiscal de activos
Otras provisiones
Impuesto diferido crdito
Menos:
12,677
17,070
193,388
121,663
482
286,093
222,174
561,544
481,976
Estabilidad Jurdica
El 2 de marzo de 2009 la compaa y el estado colombiano (la Nacin Ministerio de Comercio Industria y Turismo) suscribieron el contrato de estabilidad jurdica ej 06. Este contrato contempla la estabilidad de unas normas
tributarias, aduaneras y comerciales por un trmino de 20 aos y protege a
la compaa contra cambios adversos en dichas normas. As mismo, conlleva el compromiso por parte de la compaa de ejecutar un monto determinado de inversiones en su actividad, con miras a fortalecer el crecimiento
econmico y la generacin de empleo en Colombia. Por consiguiente, la
compaa registra en los presentes estados financieros el beneficio por deduccin especial por inversin en activos reales productivos equivalente al
40% de la inversin efectiva realizada durante el ejercicio fiscal 2013. Si tales
activos se enajenan o se dejan de utilizar en la actividad productora de renta
antes del vencimiento del trmino de su vida til, la compaa deber reembolsar el valor proporcional del beneficio obtenido en el ao en la declaracin del impuesto en que se presente tal hecho.
La compaa ha cumplido con los compromisos pactados en el contrato de
estabilidad jurdica.
SODIMAC COLOMBIA
37
Precios de Transferencia
La Compaa no requiere de la preparacin de un estudio de precios de
transferencia debido a que no realiza operaciones con vinculados econmicos o partes relacionadas del exterior que superen los montos base de
obligacin.
Impuesto al Patrimonio
La Ley 1370 estableci el impuesto al patrimonio por el ao gravable 2011,
una sobretasa a dicho impuesto del 25% para los contribuyentes con patrimonio igual o superior a $3,000. Este impuesto se aplic sobre el patrimonio
posedo al 1 de enero de 2011, y su pago se estableci en ocho cuotas
iguales, dos anuales, entre 2011 y 2014.
Las autoridades tributarias colombianas determinaron que el impuesto y la
sobretasa la deban cancelar todos los contribuyentes, independientemente
de su calidad de suscriptores de contratos de estabilidad jurdica, por lo cual
y en aras de preservar el contrato firmado, la Compaa present la declaracin correspondiente, liquidando un valor de $19,314.
La Compaa opt por el tratamiento contable permitido por el Gobierno
Nacional de reconocer en las cuentas de orden el saldo pendiente del impuesto al patrimonio por pagar por $4,829 y $9,658 millones, en 2013 y 2012
respectivamente, y posteriormente llevar a la revalorizacin del patrimonio o
a gastos la porcin correspondiente a cada ao de 2011 a 2014. Las cuotas pagadas en 2013 y 2012 por $4,829 cada ao, fueron absorbidas en la
cuenta de revalorizacin del patrimonio.
La Compaa ha iniciado las acciones legales ante las autoridades judiciales,
para que en virtud del contrato de estabilidad jurdica firmado por la Compaa con el Estado Colombiano, se declaren sin efecto legal las declaraciones
del impuesto al patrimonio presentadas, por considerar que la Compaa no
est sujeta de dicho impuesto.
14. Obligaciones
Laborales
2013
Salarios por pagar
Cesantas consolidadas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones consolidadas
Prima de vacaciones
38
SODIMAC COLOMBIA
2012
6
194
6,551
749
5,695
4,112
5,425
617
4,656
3,413
17,113
14,305
2013
2012
$
48,500
13,299
3,450
65,249
(9,661)
$
48,629
11,591
2,298
62,518
(8,744)
55,588
53,774
Serie
A5
C5
C10
Plazo en Aos
5
5
10
Tasa de Corte
Monto Adjudicado
6,47% E.A.
IPC + 3,48% E.A.
IPC + 3,88% E.A.
$
70,000
40,000
190,000
Periodicidad
Trimestre vencido
Trimestre vencido
Trimestre vencido
300,000
17. Patrimonio
Reservas ocasionales
Reserva legal
Reserva para depreciacin flexible
2013
2012
$
306,277
31,865
30,287
$
229,422
31,865
30,078
368,429
291,365
SODIMAC COLOMBIA
39
Gastos de personal
Servicios
Arrendamientos
Impuestos
Diversos
Honorarios
Provisiones
Gastos de viajes
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Gastos legales
Gastos de personal
Servicios (1)
Arrendamientos
Diversos
Impuestos
Provisiones
Adecuaciones e instalaciones
Mantenimiento y reparaciones
Seguros
Honorarios
Gastos de viajes
Gastos legales
Contribuciones y afiliaciones
2013
$
55,464
39,640
7,560
7,607
3,031
4,589
4,291
2,081
1,066
633
551
399
34
2012
$
51,775
30,938
13,381
7,668
5,973
4,446
3,047
3,027
1,181
763
536
570
18
126,946
123,323
2013
$
133,634
115,085
69,147
36,827
29,410
21,9 62
10,887
10,154
3,226
1,927
891
145
392
433,687
2012
$
116,075
100,715
66,760
34,626
24,459
20,452
10,852
8,618
3,041
2,698
1,298
134
189
389,917
(1) Incluye la reclasificacin como un menor valor del gasto de ingresos por publicidad y operacin logstica as:
40
SODIMAC COLOMBIA
2013
$
2012
$
148,596
128,942
(25,000)
(21,352)
(8,511)
(6,875)
115,085
100,715
En 2013 los gastos operacionales de ventas incluyen la apertura de las tiendas: Armenia, Rionegro y Cha. En 2012 los gastos operacionales de ventas
incluyen la apertura de las tiendas Cedritos, Valledupar, Envigado, Santa
Marta, Palmira y Barranquilla Centro.
20. Depreciacin y
Amortizaciones
2013
Gastos de administracin - amortizaciones
Gastos de administracin - depreciaciones
Ingresos:
Diferencia en cambio
Descuentos financieros por pronto pago
Intereses
Otros ingresos
Gastos:
Intereses
Diferencia en cambio
Comisiones bancarias
Gastos bancarios
Descuentos comerciales condicionados
Otros menores
2012
$
4,077
3,121
$
3,457
966
7,198
4,423
37,397
22,247
29,012
17,419
59,644
46,431
2013
2012
12,001
14,482
1,976
17,227
13,887
1,938
80
28,459
33,132
25,19 8
18,171
1,547
2,096
23
21,333
13,105
2,388
1,828
7,411
47,035
46,065
SODIMAC COLOMBIA
41
Recuperaciones
Servicios
Otros menores
Indemnizaciones
Comisiones
Utilidad en venta de propiedad y equipo
Gastos:
Gastos diversos
Gastos Extraordinarios, Impuestos asumidos
y otros
Prdida en venta y retiro de bienes
2013
2012
10,764
3,382
1,307
1,268
890
7
8,206
1,705
1,177
17
1,028
42
17,618
12,175
6,537
7,430
2,252
3,447
1,642
1,554
10,431
12,431
2012
15,200
12,099
15,200
12,099
51,053
42,910
42
2013
31,973
30,243
5,888
4,877
Otros Rebates
3,765
3,403
1,557
1,698
94,236
83,131
SODIMAC COLOMBIA
23. Compaas
Vinculadas
2013
OCSA
Deudores
Colcermica
$
5,237
Logstica y
Locera
Banco
Sumicol
Transporte Colombiana
Falabella
$
53
95
625
6,896
Viajes
Falabella
$
Corlanc Gamma
$
352
Total
$
13,259
Proveedores
14,984
2,408
1,632
652
10
19,686
3,958
248
132
4,337
Ingresos recibidos
de terceros
1,689
1,689
Compras (1)
171,19 4
8,152
8,496
3,221
191,072
Otros ingresos
10,278
1,572
486
532
4,674
79
329
17,9 51
Gastos
498
25,400
13
2,040
1,604
29,555
Banco
Falabella
Viajes
Falabella
2012
OCSA
Deudores
Colcermica
$
Logstica y
Locera
Transporte Colombiana
$
2,055
Proveedores
14,541
4,216
Compras (1)
Otros ingresos
Gastos
25
60
Sumicol
$
211
1,052
2,148
1,101
Corlanc Gamma
$
Total
$
51
3,454
181
17,971
167
4,386
164,066
8,281
6,876
1,292
180,515
73
9,953
256
148
784
166
11,380
129
27,912
26
28,070
Los saldos con compaas vinculadas se originan en operaciones celebradas con Organizacin Corona S.A. (OCSA),
e Inversiones Falabella de Colombia S.A., compaas accionistas de Sodimac Colombia S.A., y con algunas compaas afiliadas y acreedores relacionados por tener accionistas comunes. Estas operaciones se llevaron a cabo en
condiciones de mercado.
SODIMAC COLOMBIA
43
Compaia
Plazo
Tasa
Garanta
Relacin comercial
30 das
N/A
N/A
Inmediato
N/A
N/A
Colcermica S.A.
NIT 860.002.536-5
30 das
N/A
N/A
60 das
N/A
N/A
N/A
Sumicol S.A.
NIT 890.900.120-7
45 das
N/A
30 das
N/A
N/A
Se paga
Agencia de viajes y turismo
con tarFalabella S.A.S
jeta de
NIT 900.095.383-8
crdito
N/A
N/A
44
SODIMAC COLOMBIA
24. Titularizacin
Inmobiliaria
2013
2012
97,484
249,545
111,727
193,763
28,667
5
21,185
24,847
5
19,420
396,886
349,762
(76,084)
(4,829)
(75,374)
(84,639)
(9,657)
(8,232)
240,600
247,234
SODIMAC COLOMBIA
45
Certificacin de los
Estados Financieros
Los suscritos Representante Legal y Contador Pblico bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos:
Que para la emisin del balance general al 31 de diciembre de 2013 y 2012
y los estados de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situacin financiera y flujos de efectivo, por los aos terminados en esas fechas,
que conforme al reglamento se ponen a disposicin de los Accionistas y de
terceros, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos
y las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad.
Dichas afirmaciones, explcitas e implcitas, son las siguientes:
Existencia: De acuerdo con nuestro mejor entendimiento los activos y pasivos de Sodimac Colombia S.A., existen en las fechas de corte y las transacciones registradas se han realizado durante cada ao.
Integridad: De acuerdo con nuestro mejor entendimiento todos los hechos
econmicos realizados han sido reconocidos.
Derechos y obligaciones: De acuerdo con nuestro mejor entendimiento los
activos representan probables beneficios econmicos futuros y los pasivos
representan probables sacrificios econmicos futuros, obtenidos o a cargo
de Sodimac Colombia S.A., en las fechas de corte.
Valuacin: De acuerdo con nuestro mejor entendimiento todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados.
Presentacin y revelacin: De acuerdo con nuestro mejor entendimiento
los hechos econmicos han sido correctamente clasificados, descritos y
revelados.
46
SODIMAC COLOMBIA
Firmado
Firmado
Homecenter Colombia
@Homecenter_co
www.homecenter.com.co