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1.1.
Los motivos que dieron lugar a la creacin de la Idea del Proyecto es por la
existencia de la demanda del producto elaborado a base de harina de quinua, harina
de maz y harina de avena complementado con la harina de trigo donde se pretende
as incentivar el consumo del producto y hacer conocer al pblico el alto valor
nutritivo en protenas y los beneficios saludables para la poblacin en general como
ser:
Salud del corazn (reduccin del colesterol
Salud sea (mayor densidad mineral sea)
Alivio de la sintomatologa de la menopausia
Prevencin del cncer (de mama, prstata, tiroides)
Nutricin basada en el rendimiento (recuperacin muscular ms rpida)
Control y manejo del peso (saciedad del hambre)
Proporcionar con esta Idea del Proyecto la comodidad en la distribucin a los clientes
potenciales como las tiendas de barrio y distribuidoras en diferentes puntos de la
ciudad.
Realizar la venta del producto por kilos para as otorgar al consumidor peso justo a
un precio econmico y de calidad que est al alcance de todas las familias en
general.
Tambin se generara ms fuentes de empleo dependiendo de las necesidades de la
Idea de Proyecto.
La oferta de pan a base de harina de quinua, maz y avena que se pondr al
mercado atraer la demanda de la ciudad logrando el bienestar y la satisfaccin de
los consumidores por el producto.
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICION DEL PRODUCTO (BIEN Y/O SERVICIO).
El producto que pretendemos lanzar al mercado es el pan elaborado a base de
harina de quinua, maz y avena para satisfacer las necesidades de la ciudad en
especial de la zona Delicias, es la alternativa que pretendemos introducir al mercado,
ofrecer un producto que contiene un alto valor nutritivo para la satisfaccin del
cliente.
Al mercado que se introducir el producto es muy competitivo, para lo cual se
disear estrategias de marketing que permitan lograr el mayor inters en las
personas hacia nuestro producto.
2.1.1. CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO A OFRECER.
Dentro de la caracterizacin que presentar el producto a producir e introducir al
mercado el cual cubrir la demanda de los consumidores en la zona Delicias de la
ciudad de Potos son las siguientes.
Alto valor nutritivo.
Calidad en la elaboracin del producto.
Peso exacto del pan.
Variedad de productos de pan.
Precios acorde a la materia prima.
Calidad en la elaboracin del producto.
El producto ser elaborado con ingredientes que no afecte la salud del consumidor,
para esto se har una inspeccin en el proceso de elaboracin del producto.
Peso exacto del pan especial.
El control del peso se realizar de manera rigurosa, as lograr el inters del
consumidor para adquirir nuestros productos.
En el peso se tendr que cumplir con las normas de venta que exige la intendencia
municipal lo cual el producto en especial el pan tendr un peso de 600 gramos.
Variedad de productos de pan.
El pan elaborado a base de harina de quinua, maz y avena se ofrecer una variedad
de productos como ser: Pan tira, Pan molde, Pan redondo, dichas variedades
contendrn alto valor nutritivo.
Precios acorde a la materia prima.
Los precios del producto estarn en relacin a los costos de produccin ya sea esto
por venta en unidad o peso (kilo), en cuanto al pan a base de harina de quinua, maz
y avena Precio unitario pan de maz Pu. = 0.20, Pan avena Precio unitario Pu. = 0.25,
Pan quinua precio unitario Pu. = 0.50 Bs.
Este proyecto intenta lograr la satisfaccin del consumidor para lo cual se empezar
con la elaboracin del pan a base de harina de quinua, maz y avena pan especial
inicial pero se espera que a futuro se pueda elaborar otros productos como en
repostera y a ampliar su mercado, para que esto se logre depender mucho de la
aceptacin del mercado local.
2.2.
SEGMENTO DE MERCADO.
El segmento del mercado al cual se pretende llegar, zona Delicias presenta una
demanda insatisfecha, donde las panaderas existentes en la zona no pan especial
nutritivo a base de harina de quinua, maz y avena, para este cometido se obtuvo el
tamao de la muestra de todas las personas de la ciudad de Potos y a las cuales
dentro de la muestra se requiri el llenado de los cuestionarios de las personas para
as tener una idea ms clara de la demanda insatisfecha en la zona delicias y la
ciudad de Potos, para as realizar la segmentacin del mercado al cual se pretende
llegar.
Para el clculo de la muestra se utiliz la siguiente formula:
Tamao de la muestra.
Datos
N = 145.057 habitantes.
Z = 92%=>0.92
E = 8% => 0,08
Q = 50% => 0,50
P = 50% => 0.50
n=
Z2 * N * P * q
E2 (N -1)+Z2 * P*q
n=
2.3.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA.
a precios
ANLISIS DE LA OFERTA.
ofrecer a los
adquisicin.
2.4.1. ESTRUCTURA DE MERCADO.
La estructura de nuestro mercado es una competencia perfecta por que se
caracteriza por la existencia de muchos compradores y vendedores del producto en
estudio.
2.4.2. OFERTA SUSTITUTA.
Los productos que sustituirn al pan a base de harina de quinua, maz y avena en
principio sern productos de repostera en general (galletas, pasteles queques, etc.
)
acompaar con el
pan especial
nutritivo.
2.5.
ANLISIS DE LA DEMANDA.
para la venta.
2.5.2. COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA.
Demanda
histrica
720000
792000
828000
864000
900000
4104000
Tiempo
X
1
2
3
4
5
15
XY
XY
X2
720000
1584000
2484000
3456000
4500000
12744000
1
4
9
16
25
55
an b X
a X b X 2
FUNCIN LINEAL
Y = a + bx
4104000 = 5a + 15b
3
12744000 = 15a + 55b
-1
12312000 = 15a + 45b
-12744000 = -15a 55b
-432000 = 0 -10b
b = 43200
a = 69120
Y 2006
691200+43200(6) = 950400
Y 2007
691200+43200(7) = 993600
Y 2008
691200+43200(8) = 1036800
Y 2009
691200+43200(9) = 1080000
Y 2010
691200+43200(10) = 1123200
Y 2011
691200+43200(11) = 1166400
Y 2010
691200+43200(12) = 1209600
Demanda proyectada
AO
TIEMPO
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
6
7
8
9
10
11
12
DEMANDA
PROYECTADA
950400
993600
1036800
1080000
1123200
1166400
1209600
EJERCICIO
Pan especial de maz.
Ao
n
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Demanda
histrica
442440
514080
475200
468000
441000
469080
2809800
2809800 = 6a + 21b
9787680 = 21a + 91b
59005800 = 126a + 441b
-12744000 = -126a 546b
279720 = 0
-105b
b = -2664
Tiempo
X
1
2
3
4
5
6
21
4
-6
a = 477624
Y 2006
Y 2007
Y 2008
Y 2009
Y 2010
477624-2664(7) = 458976
477624-2664(8) = 456312
477624-2664(9) = 453648
477624-2664(10) = 450984
477624-2664(11) = 448320
XY
X2
442440
1026160
1425600
1872000
2205000
2814480
9787680
1
4
9
16
25
36
91
Y 2011
Y 2012
477624-2664(12) = 445656
477624-2664(13) = 1252800
Demanda proyectada
AO
TIEMPO
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
7
8
9
10
11
12
13
DEMANDA
PROYECTADA
458976
456312
453648
450984
448320
445656
1252800
PROYECCIN.
Pan especial de avena
Ao
N
2002
2003
2004
2005
Demanda
histrica
324000
306000
342000
342000
1314000
1314000 = 4a + 10b
3348000 = 10a + 30b
13140000 = 40a + 100b
-13392000 = -40a 120b
- 252000 = 0
-20b
Tiempo
X
1
2
3
4
10
10
-4
b = 2100
a = 323250
Y 2006
Y 2007
Y 2008
Y 2009
Y 2010
325350+2100(5)
325350+2100(6)
325350+2100(7)
325350+2100(8)
325350+2100(9)
= 333750
= 346350
= 361050
= 377850
= 396750
XY
X2
324000
612000
1026000
1368000
3330000
1
4
9
16
30
Y 2011
Y 2012
325350+2100(10) = 346350
325350+2100(11) = 348450
Demanda proyectada
AO
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
TIEMPO
5
6
7
8
9
10
11
DEMANDA
PROYECTADA
333750
346350
361050
377850
396750
346350
348450
DEMANDA PROYECTADA
TOTAL
1743126
1796262
1851498
1908834
1968270
1958406
2810850
las demandas proyectadas totales de los tres productos que se piensa
AO
DEMANDA
PROYECTADA
1743126
1796262
1851498
1908864
1968270
1958406
2810850
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
OFERTA PROYECTADA
DEMANDA INSATISFECHA
1743126
1796262
1851498
1908864
1968270
1958406
2810850
OFERTA PROYECTADA
TOTAL
1743126
1796262
1851498
1908864
1968270
1958406
2810850
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2.7.
Precio unitario
1 - IVA
COMERCIALIZACIN.
La penetracin del precio del producto por tratarse de ser pan especial nutritivo en
todas sus variedades se tiene en lo que se refiere al pan de quinua 0.5 Bs., pan de
maz 0.20. ctv, pan de avena 0.25. ctv que estn en base a los precios que existen
actualmente en el mercado para estar al par de la competencia de las dems
panaderas.
Canal indirecto.
CONSUMIDOR
MAYORISTA
PRODUCTOR
CONSUMIDOR
CAPITULO III
ESTUDIO TCNICO DEL PROYECTO DE INVERSIN
3.1.
LOCALIZACIN.
Ubicacin.
La ubicacin determinada para el proyecto, se dar en Bolivia, en la ciudad de
Potos, para justificar esta ubicacin diremos que la ciudad de Potos tiene una
poblacin econmicamente activa, aceptable lo que implica que la poblacin cuenta
con uno de los recursos necesarios para adquirir el producto, tambin cuenta con
vas de transporte lo que lleva a una fcil adquisicin de materias primas.
Adems que en la ciudad de Potos se cuenta con pocas panaderas de esta ndole,
que cumplan con todas las normas de higiene y seguridad, sobre todo ofrezcan
calidad en el producto, que exige la intendencia municipal para este tipo de producto,
lo que significa que no existe mucha competencia para nuestro producto. Existe un
mercado proveedor no muy lejano de materias primas como ser la harina de quinua,
avena, maz, azcar, manteca, y otros insumos.
Finalmente la cuidad de Potos dispone con los servicios bsicos como ser: agua,
energa elctrica, gas, telfono, que son indispensables en las actividades
productivas del proyecto.
3.1.2. MICRO LOCALIZACIN.
Instalacin.
Este proyecto se ubicar en la zona Las Delicias, distrito 11 ms propiamente en la
calle Paldomero S/N
Los costos que se incurrirn en la instalacin son detallados en el estudio econmico
del proyecto.
Infraestructura.
Gastos diferidos.
Impuestos.
Gastos judiciales.
Servicios bsicos.
3.2.
Coeficiente Tcnico.
A continuacin se detallan las cantidades necesarias para la elaboracin de las
diferentes variedades de pan por da:
1. Pan diettico.
DETALLE
Harina de avena
Harina integral (trigo)
Agua
Sal
CANTIDAD
qq
1 qq
20 litros
2 tazas
2. Pan de molde.
DETALLE
Harina de maz
Harina de trigo
Manteca
Levadura
Sal
Agua
Azcar
Leche
Pltano
CANTIDAD
qq
1 qq
8 kilogramos
100 gramos
4 tazas
5 litros
3 qq
5 litros
50 unidades
3. Pan nutritivo.
DETALLE
Harina de quinua
Leche
Leche de soya
CANTIDAD
qq
5 litros
5 litros
TURNO
1 Turno
1 Turno
En el da
EMPLEADOS
8 empleados
2 empleados
1 empleado
ACTIVIDAD
Produccin
Distribucin
Venta
1 sobadora
1 amasadora.
4 hornos industriales.
De operacin.
Para el proyecto se requiere 8 operarios y materia prima 4 quintales de harina de
trigo 2 qq de harina de quinua, avena, maz por da
Aspectos bsicos.
Antes de la venta del producto se proceder a la obtencin del mismo para verificar
la aceptacin del mercado
Seleccin del proceso de produccin.- El proceso de produccin se realizara el
70% con tecnologa de los equipos para sobar y mesclar, horno para cocer el
producto y el otro 30% ser un proceso manual para el formado del pan.
Especificaciones de los equipos para montaje y funcionamiento.
Transporte
de materia
prima a
depsito
Seleccin del
material para
la
elaboracin
Incorporaci
n de materias
primas a la
mescladora
Sobado y
reposo de la
masa
Venta del
pan
Transporte al
lugar de
venta
Horneado
del pan
Formado y
decorado de
la masa
Cortado de la
masa en
unidades
1%
2%
1%
4%
3.3.
CAPACIDAD DE PRODUCCION
AO 1
AO 2
AO
1.530.750
1.594.470
1.660.290
AO 4
1.728.210
AO 5
1.798.230
producirn un ruido en la produccin del pan, por tal razn se tomaran medidas
deprecaucin para evitar que estos ruidos sean odos por los vecinos de donde est
ubicada la planta dichas precauciones consistirn en la fabricacin de muros ms
gruesos del edificio. El horno producir un poco de humo, para tal efecto se contara
con una chimenea.
CAPITULO IV
377/2009
03
LOURDESLIMA A. ANDIA
CONSTITUCION
TESTIGOS:
AQUILINA PAUCARA
JUSTINO POQUECHOQUE
IGNACIO ALMENDRAS
NOTARIO PBLICO
Dra.
MATRICULA DE COMERCIO
LA FUNDACION PARA EL DESARROLLO EMPRESARIAL FUNDEMPRESA, EN CUMPLIMIENTO A
LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN EL CODIGO DE COMERCIO DEL DECRETO SUPREMO
No. 26215 Y CONTRATO DE CONCESIN SUSCRITO EN FECHA 17 DE NOVIEMBRE DEL 2011,
CERTIFICA:
LA INSCRIPCION DE LA EMPRESA CUYOS DATOS SE DETALLAN A CONTINUACION POR
TANTO:
OTORGA
LA MATRICULA No.005090053 A LA SIGUIENTE EMPRESA
NOMBRE COMERCIAL
:
PANIFICADORA NUTRIPAN S.R.L.
OBJETO
:
ELABORACION DE PAN NUTRITIVO
CAPITAL
:
429.625 .- (CUATROCIENTOS VEINTINUEVE MIL
SEICIENTOS VEINTICINCO 00/100 BOLIVIANOS).
CIUDAD
:
POTOSI
CODIGO DE CIUDAD
:
05000
TIPO DE EMPRESA
:
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
FECHA DE CONSTITUCION :
15/11/2012
TESTIMONIO
:
097/2012
NOTARIA DE FE PBLICA
:
NOTARIA DE FE PBLICA No.3 DE POTOSI
DIRECCION
:
LOCALIDAD POTOSI
REPRESENTANTE LEGAL
CEDULA DE IDENTIDAD
6681105 Pt.
POTOSI,
18 DE NOVIEMBRE DE 2012
RESOLUCIN MUNICIPAL.
RESOLUCION MUNICIPAL
INSCRIPCION DE NEGOCIO
N 0945 Potos 18 DE NOVIEMBRE de 2012
4.1.3.
CONSIDERAND:
G
I
POR TANTO:
RESUELVE:
M
E
Es conforme:
Ante m:
Zenn Gutirrez
H. ALCALDE MUNICIPAL
Mxima Fernndez
OFICIAL MAYOR ADMINISTRATIVA
TRIBUTARIO:
CERTIFICADO DE INSCRIPCIN
NIT: 1023761000
NOMBRE O RAZN SOCIAL: PANIFICADORA NUTRIPAN SRL.
DATOS GENERALES
DOMICILIO FISCAL: LAS DELICIAS
DEPENDENCIA: POTOS
GRAN ACTIVIDAD: COMERCIAL
ACTIVIDAD PRINCIPAL: ELABORACION DE PAN NUTRITIVO
ALCALDA: POTOSI
MES DE CIERRE:
ACTIVIDADES SECUNDARIAS:
REPRESENTANTE LEGAL: GABRIELA MARTINEZ VASQUEZ NMERO DE SUCURSALES: 0
OBLIGACIONES:
FORM. 501-IUE-IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LA EMPRESAS-ALTA 09/03/2007-ANUAL
FORM. 200-IVA-IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-ALTA 09/03/2007-MENSUAL
FORM. 400 IT IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES MENSUAL
IUE 501
N MEDIDOR
NIT: 1023761000
CONTRIBUYENTE: EMPRESA DE PANIFICADORA
NUTRIPAN SRL.
DOMICILIO FISCAL: LAS DELICIAS
GRAN ACTIVIDAD: COMERCIAL
4.2.
PROCESO
Amasado
Moldeado
Horneado
La obtencin del
pan
Embolsado
Distribucin
SALIDA
Producto acabado
Distribuidores
Comercializacin
ADMINISTRACIN
JEFE DE
PRODUCCIN
PANADERO
DE 1 TURNO
PANADERO
DE 2 TURNO
AYUDANTES
AYUDANTES
JEFE DE
COMERCIALIZACIN
Y VENTAS
VENTAS AL
POR MENOR
VENTAS AL
POR MAYOR
I.
NIVEL JERRQUICO.
III.
DEPENDEN
EJECUTIVO
II. NOMBRE DE LA UNIDAD
INMEDIATO SUPERIOR
DE
LA
ADMINISTRACIN:
Jefe de produccin
IV.
FUNCIN GENERAL.
Planificar, organizar, dirigir, supervisar y coordinar el desarrollo de la
panificadora, orientando a sus actividades.
V.
FUNCIONES ESPECFICAS
-
VII.
REQUISITOS:
a) Grado de instruccin o educacin:
Poseer ttulo en Provisin
I.
NIVEL JERRQUICO.
III.
Nivel operativo
II.
NOMBRE
DE
Panaderos
ayudantes.
LA
AUTORIDAD INMEDIATA
SUPERIOR
Responde ante: administrador
IV
FUNCION GENERAL:
Realizar la supervisin del proceso de produccin dela elaboracin de pan
y otras labores referente a su cargo.
FUNCIONES ESPECFICAS:
VII. REQUISITOS
a)
Grado de Instruccin:
Poseer un ttulo Lic. en Administracin de Empresa
b)
Aos de Experiencia:
ninguno
c)
Otros Conocimientos:
-
d) Cualidades personales:
Preparacin intelectual
Don de mando
Discernimiento y discrecin
Disciplina
I. NIVEL JERRQUICO
III.
NIVEL OPERATIVO
II.
NOMBRE
AUTORIDAD
DE
LA
INMEDIATA
SUPERIOR
Responde
ante:
ADMINISTRACION
VI. REQUISITOS
a)
b)
Aos de Experiencia:
Ninguno
c)
Cualidades personales:
-
HARINA DE
Amasado:
Medir cuidadosamente todos los
AVENA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ingredientes.
HARINA DE
Aadir el agua la sal, azcar,
malta, leche y revolver hasta crear
QUINUA
DESARROLLO DEL PRODUCTO DE LA PANIFICACIN
una especie de masa.
HARINA MAZ
Aadir la harina.
Agregar la levadura disuelta.
HARINA DE
Agregar la manteca.
TRIGO
Mezclar hasta que la masa este
AGUA
uniforme. Se tiene que lograr una
COMPRAR
distribucin uniforme de todos los
SAL
ingredientes y formar y desarrollar
OBTENCIN
AZCAR
el gluten.
DE LA
LECHE
MATERIA
MEJORADOR
PRIMA Y LOS
DE PAN
INSUMOS
GRASAS
LEVADURAS
Fermentacin
Comprende todo el tiempo transcurrido desde la mezcla
hasta que el pan entre al horno ( a una temperatura de 32 a
35 grados centgrados.
Existen 4 tipos de fermentacin:
Fermentacin alcohlica o fermentacin de levadura, su
temperatura ideal es de 26
En la fermentacin alcohlica se tiene 2 puntos importantes
que son la produccin y retencin de gas.
Factores que influyen en la retencin de gas:
Suministro adecuado de azucares.
Aumento en la concentracin de la levadura.
Temperatura adecuada 26 a 27c.
Factores que reducen la produccin de gas:
Exceso de sal.
Temperaturas excesivamente altas o bajas.
Cantidades inadecuadas de levaduras.
Fermentacin corta.
Otras fermentaciones:
Fermentacin actica, el alcohol producido en la
fermentacin alcohlica reacciona en presencia de la
bacteria del cido actico. La temperatura ideal para este
tipo de fermentacin es de 33 c.
Fermentacin lctica, la lactosa en presencia de la bacteria
del cido lctico, produce un azcar simple que se
transforma en lactosa, glucosa y cido lctico.
Fermentacin butrico, el cido lctico es transformado en
cido butrico, este se produce a 40 c.
Horneo:
El objetivo del horneo es cocer la masa,
transformarla en un producto apetitoso y digerible.
La temperatura adecuada para la coccin del pan
es
de
190
y
270c.
Cambios durante la coccin:
Aumenta la actividad de la levadura y produce
grandes cantidades de co2.
A una temperatura de 4 c, las clulas de las
clulas de las levaduras inactivan y cesa todo
aumento de volumen.
A los 55 c la levadura muere.
Algunas de las clulas de almidn explotan
comenzndose en jalea. La diastasa transforma el
almidn en maltosa.
Al llegar a 77 c cesa la accin de la diastasa.
Entre los 50 y 80 c las protenas del gluten se
modifican.
Empieza la caramelizacin de la capa externa del
pan desde los 11EE0 a 120 c. A los 200 c el pan
esta cocido.
Nmero de
Cargos
Haber bsico
empleados
1.
2.
3.
Un
Un
Un
4.
5.
6.
7.
Dos
Dos
Dos
9 personas
Administrador
Jefe de produccin
Jefe de comercializacin y
ventas
Panaderos
Ayudantes
Distribuidores
Total haber bsico
3.000.00 Bs.
2.000.00 Bs
2.000.00 Bs
3.000.00 Bs
2.000.00 Bs
2.400.00 Bs
14.400.00 Bs.
CAPTULO V
ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO DEL PROYECTO
5.1.
Detalle
Terreno
Costo en
dlares
6.982,76
Costo en
Bolivianos
48.600
Costo
Total
48.600
Edificios
Vehculos
Maquinaria Y Equipo
1 Sobadora
1 Amasadora
4 Hornos Industriales
1
Mezcladoras
Muebles y Enseres
2 Mesas
2 Vitrinas
3 Estantes
Escritorio
Material de Escritorio
Equipo
de
Computacin
Herramientas
en
General
TOTAL
5.1.2. INVERSIN DIFERIDA.
tem
22.112,07
6.163,36
153.900
40.500
1.163,79
4.189,66
2.327,59
279,31
8.100
29.160
16.200
1.944
700
900
5.400
350
4.500
9.720
455
43.218,54
153.900
40.500
55.404
9.720
455
320.429
Costo en
Bolivianos
Estudio y/o investigacin
210
10.350
Viticos
418
Encuestas
1.030
Gastos de organizacin
Carpeta y licencia de 209
funcionamiento.
1392
Honorarios
5568
Profesionales
1.740
Aprobacin de plano en
la Alcalda
Gastos de puesta en
marcha
TOTAL
2.980
Detalle
K .T .
C .T .
* N De ciclo
360 Dias
K .T .
205.400
*3
360
productivo
K .T . Bs.1.711,67
MONTO
320.429
2.980
1.711,67
325.120,67
N
1
DETALLE
INVERSIN
Ao 0
INVERSIN FIJA
Terreno
320.429
48.600
Edificios
153.900
Vehculos
40.500
Maquinaria y Equipo
55.404
Muebles y Enseres
11.850
Quipo de Computacin
9.720
FUNCIONAMIENTO
Ao Ao Ao Ao Ao
1
2
3
4
5
Herramientas en General
INVERSIN DIFERIDA
Estudio y/o investigacin
455
2.980
210
Gastos e organizacin
1.030
Gastos
3
de
puesta
en 1.740
marcha
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
1.711,67
325.120,67
Inversin Fija
Edificios
FUENTE
INTERNA
EXTERNA
174.124,70 146.304,30
53.900
100.000
Maquinaria y Equipo
9.099,70
Vehculos
40.500
Terreno
48.600
Herramientas en general
455
Muebles y enseres
11.850
Equipo de computacin
Inversin Diferida
Estudio y/o investigacin
9.720
2.980
210
Gastos de organizacin
1.030
1.740
1.711,67
178.816,37
No
1
DETALLE
TOTAL
320.429
46.304,30
2.980
146.304,30
1.711,67
325.120,67
Pci = 0.25
Pan nutricional (harina de quinua)
- Precio con impuestos (Pci)
Pci = 0.50
5.3.1. INGRESOS
PRODUCTOS
PAN MOLDE
P.U
DETALLE
.
0.2 Produccin anual 950.400
TOTAL
INGRESOS
190.080
PAN DIETTICO
0 panes
0.2 Produccin anual 246.600
61.650
PAN
5 panes
0.5 Produccin anual 33.750
16.875
NUTRICIONAL
TOTAL
0 panes
0.9
268.605
COSTO DE
PRODUCCIN
DIRECTO
MATERIA PRIMA
MATERIALES
DIRECTOS
MANO DE OBRA
DIRECTA
90%
100%
100%
100%
100%
FUNCIONAMIENTO
2015
2016
2013
2014
2017
222902.18
232832.18
239127.15
245627.10
252328.01
142664.78
15290.78
158889.75
65389.70
172090.61
39600
39600
39600
39600
39600
INDIRECTOS
MATERIALES
INDIRECTOS
MANO DE OBRA
INDIRECTO
GASTOS DE
FABRICACIN
COSTOS DE
OPERACIN
GASTOS DE
ADMINISTRA.
GASTOS DE
COMERCIAL.
COSTOS DE
FINANCIAMIENTO
AMORTIZACIN
DIFERIDA
DEPRECIACIN
IMPUESTOS
PATENTES
COSTO TOTAL
21885
21885
21885
21885
21885
16560
16560
16560
16560
16560
2192.40
2192.40
2192.40
2192.40
2192.40
110908.79
107227.78
102884.18
97758.73
91160.95
87
87
87
87
87
14470.40
14470.40
14470.40
14470.40
14470.40
26334.77
22653.76
18310.16
13184.71
7136.68
46784.87
46784.87
46784.87
46784.87
46784.87
22581.75
22581.75
22581.75
22581.75
22581.75
650
650
650
650
650
33810.97
340059.96
342011.33
343385.83
343488.96
N
1
FUNCIONAMIENTO
DETALLE
2013
2014
2015
2016
2017
DIRECTO
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
INDIRECTOS
MATERIALES
INDIRECTOS
3965
3965
3965
3965
3965
GASTOS GENERALES
(IVA S/60% G.G)
196.56
196.56
196.56
196.56
196.56
14.2
14.2
14.2
14.2
14.2
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
(IVA SOBRE 30%G.A.)
3.9
3.9
3.9
3.9
3.9
GASTOS DE
COMERCIALIZACIN
(IVA SOBRE EL 20% DE
LOS G.A.)
10.3
10.3
10.3
10.3
10.3
Valor Inicial
Aos de vida del activo
153.900
3.847,5
40
Edificio.
Ao
1
2
3
4
Dep. de
periodo
3847,5
3847,5
3847,5
3847,5
Dep.
Acumulada
3847,5
7695
11542,5
15390
Valor Neto
153.900
153900
150052,5
142357,5
138510
3847,5
19237,5
134662,5
Vehculos
D
40500
8100
5
Ao
Dep. de
periodo
1
2
3
4
5
Dep.
Acumulada
8100
8100
8100
8100
8100
8100
16200
24300
32400
40500
Dep. de
periodo
Dep.
Acumulada
Valor Neto
40500
32400
24300
16200
8100
0
Maquinaria y Equipo
55404
6925.50
8
Ao
1
2
3
4
5
6925,5
6925,5
6925,5
6925,5
6925,5
6925,5
13851
20776,5
27702
34627,5
Valor
Neto
55404
48478,5
41553
34627,5
27702
20776,5
Muebles y Enseres
11650
1165
10
Ao
Dep. de
periodo
Dep.
Acumulada
Valor Neto
1
2
3
4
5
1165
1165
1165
1165
1165
1165
2330
3495
4660
5825
11650
10485
9320
8155
6990
5825
Equipo de Computacin
D
9720
2430
4
Ao
Dep. de
periodo
1
2
3
4
2430
2430
2430
2430
Dep.
Acumulada
2430
4860
7290
9720
Valor Neto
11650
7290
4860
2430
0
Herramienta en General
D
455
113 .75
4
Ao
1
2
3
4
Dep. de
periodo
113,75
113,75
113,75
113,75
AMORTIZACIN DE LA DEUDA
Dep.
Acumulada
113,75
227,5
341,25
455
Valor Neto
455
341,25
227,5
113,75
0
M K
i (1 i ) n
(1 i ) n 1
M 146.304,30
AO
5.4.
0.18(1 0.18)5
Bs. 46.784,87
(1 0.18)5 1
PAGO
ANUAL
INTERS
PAGO A
CAPITAL
1
26334,774
46784,87
20450,096
2
22653,75672 46784,87
24131,11328
3
18310,15633 46784,87
28474,71367
4
13184,70787 46784,87
33600,16213
5
7136,678685 46784,87
39648,19131
ESTADOS FINANCIEROS PRO-FORMA.
SALDO
146304,3
125854,204
101723,091
73258,377
39648,21
0
DETALLE
INGRESO TOTAL
VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTO TOTAL
a) COSTO FIJO
3
4
Costo de
administracin
Costo de
comercializacin
Amortizacin diferida
Depresin
Impuestos y patentes
Materiales indirectos
Mano de obra
indirecta
b) COSTOS
VARIABLES
Materia prima
Mano de obra directa
UTILIDADES ANTES
DE IMPUESTO
IMPUESTO A LAS
TRANSACCIONES
FUNCIONAMIENTO
2013
2014
333477.17
346699.67
333477.17
346699.67
0
0
305283.80
315209.80
2015
360320.93
360320.93
0
321499.77
2016
374341.66
374341.66
0
328008.77
2017
388761.15
388761.15
0
334709.63
123019.02
123019.02
123019.02
123019.02
123019.02
87
87
87
87
87
14470.40
14470.40
14470.40
14470.40
14470.40
46784.87
22581.75
650
21885
46784.87
22581.75
650
21885
46784.87
22581.75
650
21885
46784.87
22581.75
650
21885
46784.87
22581.75
650
21885
16560
16560
16560
16560
16560
182264.78
192190.78
198480.75
204989.70
211690.61
142664.78
39600
152590.78
39600
158889.75
39600
165389.70
39600
172090.61
39600
28193.37
31489.87
38821.16
46332.89
54051.52
11499.22
5
6
7
UTILIDAD
IMPONIBLE
IMPUESTO A LAS
UTILIDADES (25%)
16694.15
31489.87
38821.16
46332.89
54051.52
4173.54
7872.47
9705.29
11583.22
13512.88
23617.40
29115.87
34749.67
40538.64
N
1
DETALLE
INGRESO TOTAL
VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTO TOTAL
a) COSTO FIJO
Costo de administracin
Costo de comercializacin
Amortizacin diferida
Depresin
Impuestos y patentes
Materiales indirectos
Mano de obra indirecta
b) COSTOS VARIABLES
Materia prima
Mano de obra directa
3
4
5
6
2013
2014
FUNCIONAMIENTO
2015
2016
2017
333477.17
346699.67
360320.93
374341.66
388761.15
333477.17
346699.67
360320.93
374341.66
388761.15
305283.80
315209.80
321499.77
328008.77
334709.63
123019.02
123019.02
123019.02
123019.02
123019.02
87
87
87
87
87
14470.40
14470.40
14470.40
14470.40
14470.40
46784.87
46784.87
46784.87
46784.87
46784.87
22581.75
22581.75
22581.75
22581.75
22581.75
650
650
650
650
650
21885
21885
21885
21885
21885
16560
16560
16560
16560
16560
182264.78
192190.78
198480.75
204989.70
211690.61
142664.78
152590.78
158889.75
165389.70
172090.61
39600
39600
39600
39600
39600
(9640.62)
8836.11
20502
33149.23
46914.84
2209.03
5125.50
8287.31
11728.71
UTILIDAD BRUTA
IMP. A LAS TRANSAC.
UTILIDAD IMPONIBLE
IMP. A LAS UTILIDAD
11499.22
UTILIDAD NETA
(9640.62)
6627.08
15376.50
24861.13
35186.13
BALANCE GENERAL
Practicado el 1 de enero del 2012
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVOS
CIRCULANTE
Caja
Crdito fiscal
DIFERIDOS
PASIVOS
CAPITAL SOCIAL
178.816,37
322140,67 Socio Chacn 59.605,45
133,20 Socio Martnez59.605,45
Socio Balvin
59.605,45
Gastos de organizacin
OTROS
Estudio y/o
investigacin
Gastos puesta en
896,10
PRSTAMO BANCARIO
146.304,30
210
1.740
marcha
ACTIVOS TOTALES
CONTADOR
325.120,67
PASIVO TOTAL
325.120,67
PROPIETARIO
5.5.
PUNTO DE EQUILIBRIO.
CAPITULO VI
EVALUACIN DEL PROYECTO
6.1.
N
1
DETALLE
INTAL.
2013
2014
2015
FUNCIONAMIENTO
2016
2017
383.307.09
398505.37
414162.28
430276.96
777842.96
383.307.09
398505.37
414162.28
430276.96
748968.39
VALOR RESIDUAL
27162.90
CAPITAL DE TRABAJO
1711.67
VENTA DE ATRACTIVOS
0.00
OTROS INGRESOS
2
a)
b)
c)
2013
INGRESO EFECTIVO
EGRESOS EFECTIVOS
INVERSIN TOTAL
325120.67
INVERSIN FIJA
320429
INVERSIN DIFERIDA
2980
CAPITAL DE TRABAJO
(1711.67)
COSTO EFECTIVO DE
PRODUCCIN
COSTO DE PRODUC.
258118.78
284745.13
289967.99
299467.67
0.00
309888.58
238109.58
248039.58
254334.55
260834.50
267535.41
325120.67
333810.97
222902.18
232832.18
239127.15
245627.10
252328.01
COSTO DE OPERA.
15207.40
15207.40
15207.40
15207.40
15207.40
IMP. NACIONALES
40009.20
36705.55
35628.44
38630.17
42353.17
PAGO IVA
24336.44
28833.08
25923.15
27046.95
28840.29
IMP. TRANSACCIONES
11499.22
0.00
0.00
0.00
0.00
IMP. A UTILIDADES
4173.54
7872.47
9705.29
11583.22
13512.88
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
(325120.67)
105188.31
43238.01
124199.29
130812.29
467654.38
INTAL.
2013
DETALLE
2014
2015
FUNCIONAMIENTO
2016
2017
383307.09
398505.37
414162.28
430276.96
777842.96
383307.09
398505.37
414162.28
430276.96
748968.39
VALOR RESIDUAL
27162.90
CAPITAL DE TRABAJO
1711.67
VENTA DE ATRACTIVOS
0.00
OTROS INGRESOS
2
d)
e)
f)
2013
INGRESO EFECTIVO
EGRESOS
EFECTIVOS
INVERSIN TOTAL
0.00
325120.67
258118.78
284745.13
289967.99
299467.67
309888.58
238109.58
248039.58
254334.55
260834.50
267535.41
222902.18
232832.18
239127.15
245627.10
252328.01
COSTO DE OPERA.
15207.40
15207.40
15207.40
15207.40
15207.40
IMP. NACIONALES
40009.20
36705.55
35628.44
38630.17
42353.17
PAGO IVA
24336.44
28833.08
25923.15
27046.95
28840.29
IMP. TRANSACCIONES
11499.22
0.00
0.00
0.00
0.00
IMP. A UTILIDADES
4173.54
7872.47
9705.29
11583.22
13512.88
178307.95
112676.64
189294.32
190781.87
523875.17
325120.67
INVERSIN FIJA
320429
INVERSIN DIFERIDA
2980
CAPITAL DE TRABAJO
1711.67
COSTO
EFECTIVO
DE
PRODUCCIN
COSTO DE PRODUCCIN
333810.97
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
6.3.
(325120.67)
PONDERACIN EN
PROPORCIN
TASA ANUAL
TASA PONDERADA
APORTE PROPIO
178.816.37 Bs.
3.5%
55%
1.93%
18%
45%
8.1%
REDONDEADO
10.03%
DEUDA 146.304,30
BANCO DE CRDITO
TOTAL 325120.67
6.3. Costo del capital del proyecto: El rendimiento exigido por los accionistas es
del 3,5%
6.4.
VAN ECONMICO
VAN=-325120.67+ 105188.31 + 43238.01 + 124199.29 + 130812.29 +
467654.38
(1+0.08)1
(1+0.08)2
(1+0.08)3
(1+0.08)4
5
(1+0.08)
VAN=322367.60
VAN FINANCIERO.
VAN= -325120.67 + 178307.95 + 112676.64 + 189294.32 + 190781.87 +
523875.17
(1+0.08)1
(1+0.08)5
VAN= 583620.28
6.4.2. TASA INTERNA DE RETORNO.
(1+0.08)2
(1+0.08)3
(1+0.08)4
TIR Econmico
TIR Financiero
PRI Financiero
6.5.
RESULTADOS DE LA EVALUACIN.
Con los resultados obtenidos mediante los indicadores de evaluacin aplicados a los
flujos de caja econmico se puede evidenciar que el proyecto es rentable porque
muestra un VAN econmico que es igual a Bs. 322367,60 y un VAN financiero de
Bs. 583620,28 o sea mayor a cero en ambos casos, por lo cual que a parte de cubrir
todos los costos incurridos en el proyecto generara beneficios por lo cual el proyecto
generara beneficios por lo cual el proyecto es rentable. Tambin nos muestra que la
tasa interna de retorno(TIR) econmico es de 5% y un (TIR) financiero del 7.3%
menor al costo promedio de capital (WACC= 8%), por tal sentido el proyecto no es
rentable mediante este indicador .Por otro lado la Relacin Beneficio Costo (Rb/c)
econmico es de 1.59 y un (Rb/c) financiero es 1.30 mayor a uno, por lo que dice
que el proyecto es rentable y por ltimo el periodo de recuperacin de la inversin
econmico es de 2 aos y PRI financiero es de 1 ao. En resumen se puede decir
que el proyecto es rentable considerando los flujos de caja econmico y financiero.
6.5.1.
FACTIBILIDAD TCNICA.
El proyecto si se puede dar desde la perspectiva tcnica ya que est situado en un
lugar apropiado y que adems el producto satisface las necesidades de la zona y
tambin se puede satisfacer las de la poblacin potosina.
Tomando en cuenta el aspecto ambiental se ve que el proyecto no perjudicara al
medio ambiente y no traer problemas de ninguna naturaleza llegando as a la poca
contaminacin del medio ambiente.
FACTIBILIDAD ECONMICA-FINANCIERA.
Desde la perspectiva del mercado el producto puede ser aceptable por la poblacin,
ya que la misma es un producto poco conocido y adems es un producto nutricional
y de alta calidad.
Los costos en los que incluir el proyecto es accesible a la obtencin de los mismos
y de esa manera se podr obtener los beneficios respectivos. La inversin para el
proyecto se dar con un deuda y con una inversin propia, de acuerdo a los
resultados obtenidos se puede deducir que el proyecto es rentable ya que la misma
se da en los resultados de los flujos de caja.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
CONCLUSIONES.
RECOMENDACIONES.
El proyecto propone optimizar el aprovechamiento de materia prima, energa en
el proceso de elaboracin de panes, a base de cereales (harina de quinua,
avena, maz).
El proyecto tambin muestra todo el proceso legal jurdico a seguir y la
conformacin adecuada de nuestra sociedad y respaldada por todos los entes
(testigos etc.)
El estudio de mercado realizado arroj datos con los cuales se trabaj en las
proyecciones y el movimiento econmico futuro de los flujos de caja, as poder
estimar toda la inversin total.
De acuerdo a la evaluacin hecha se pudo identificar que el proyecto es rentable.
Se recomienda que las condiciones econmicas sean estables en el pas.
BIBLIOGRAFA.
SAPAG, Chain Nassir, - SAPAG, Chain, Reynaldo, Preparacin Evaluacin de
Proyectos , Editorial, MCGrawHill.
Panificadora sin Nombre, Zona las delicias
INTERNET.
www.googlo.com.bo
http://www.google.com/search?hl=es&q=PANIFICADORA
http://www.google.com/search?
q=proceso+produccion+panificadora&hl=es&oq=PROCESO+PANIFICADORA&gs_l=hei
rloom-serp.3.2.0i30j0i7i30l9.20687.21594.0.26250.8.7.0.0.0.1.609.906.2-1j51.2.0...0.0...1c.1.dtiMHVl4wPE
RESUMEN EJECUTIVO
1. ANTECEDENTES.
El proyecto se ubicar en la zona las delicias de la Ciudad situado en la zona baja
de la ciudad de Potos, la cual, mediante observacin, comentarios y entrevistas se
pudo evidenciar la falta de calidad, variedad y representacin del pan en venta, y la
existencia de la demanda insatisfecha en esta zona, ya que actualmente no se
cuenta con panaderas que se dediquen a la elaboracin del pan especial nutritivo,
que cumplen con las normas de control de peso y de calidad, el cual realiza la
intendencia municipal.
Tambin con este proyecto la poblacin tendr una alternativa ms para adquirir
mejor calidad de pan y variedad, proporcionando con este proyecto la comodidad en
la distribucin a los clientes potenciales como las tiendas de barrios y otros.
2. JUSTIFICACIN.
Los motivos que dieron lugar a la creacin del proyecto son los aplicados
anteriormente. Adems para generar ms fuentes de empleo disminuyendo el ndice
de pobreza.
Por lo cual se pretende implementar en la ciudad de Potos una panadera que logre
que esta gente tenga una actividad productiva y que a la vez perciban un ingreso que
les ayude econmicamente.
Adems este proyecto nos ayuda a colaborar a la ciudad de Potos cubriendo la
demanda de pan especial nutritivo de alta calidad y variedad.
3. OBJETIVOS.
OBJETO GENERAL
Implementar una panadera con caractersticas diferentes de la dems que existen
en nuestra ciudad, adems contribuir la creacin de nuevos empleos, desarrollo de la
zona, la productividad de pan especial buscando las condiciones tcnicas y
econmicas para producir de acuerdo a las normas establecidas por la intendencia,
realizando la comercializacin por peso.
OBJETIVOS ESPECFICOS.
Cuantificar las inversiones requeridas para el proyecto.
Aportar a la mejora de la seguridad alimentaria.
Incentivar a los inversionistas en la zona.
Disminuir ndices de mal nutricin.
Determinar el precio, costo y utilidades proyectadas del proyecto.
Crear puestos de comercializacin en zonas estratgicas de la ciudad de Potos.
Elaboracin de pan en sus diferentes variedades.
Determinar las caractersticas y necesidades del mercado meta.
Generar fuentes de empleo en la ciudad.
Productos a obtener.
El producto a obtener es el pan que ser preferido por su calidad bajo contenido de
bromato y por sus caractersticas nutritivas produciendo el mismo con materia prima
producido.
Aspectos tcnicos.
El tamao de nuestro proyecto se basa en la capacidad de produccin y el proceso
de produccin ser continuo, porque el proceso del pan es durante la noche y la
venta se lo realiza durante el da, debido a que el proceso de produccin ser
continuo el tiempo de distribucin ser por turnos.
El proyecto por situarse en la zona delicias se encuentra en un mercado grande
debido a que por la zona existe una gran demanda insatisfecha, por lo tanto la
localizacin de la planta es adecuada en la mencionada zona.
Inversiones.
La inversin necesaria para el funcionamiento de este proyecto ascender
aproximadamente a Bs. 325.120,67 los cuales se financiar con capital propio en un
55% y deuda formal en un 45%.
El detalle de inversin se presenta a continuacin:
Edificios
Maquinaria y equipo
Mesas
Mezcladora
Estantes
Canastas
Viticos
Encuestas
Gastos de organizacin
Materia prima
Ingresos y costos.
Ingresos.
Los ingresos deseados del proyecto son de Bs. 268.605 el segundo ao con un
incremento para los prximos aos.
Costos.
Los costos de operacin ascienden aproximadamente a Bs. 101.988,09 en promedio
para los 5 aos de vida til.