Proyecto de Inversin para el Servicio de Alquiler de Montacargas.

Siguas Sifuentes, Sandra.

Derechos reservados conforme a Ley

CAPITULO VI: PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS

El presente capitulo

tiene

como

objetivo la

planificacin de

los

ingresos y egresos que este proyecto genere a lo largo de sus operaciones.

Este

requerimiento estar determinado por

los

requerimientos que cada

rea ha generado.
Debemos tener en cuenta algunos supuestos y consideraciones
para la elaboracin de los mismos:

El tipo de cambio promedio utilizado para valorizar los precios ha sido

de S/. 3.48.

Para la proyeccin de sueldos y salarios se ha considerado que las

polticas

seguir

en el prximo

gobierno en

esta

materia

sean

similares a las del actual gobierno.

Consideramos el mayor ndice de inflacin anual estimado en 3.5% y lo

mantuvimos como una constante para todos los aos que dura el
proyecto.

6.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS.El precio de alquiler /hora

por el servicio de montacargas

flucta

en el mercado entre us$ 11.494 y us$ 12.9, para poder ser competitivos
proyectaremos nuestros ingresos con un valor poco menor del que ofrece
el mercado, para la captacin y elaboracin de nuestra cartera de clientes,

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ofreceremos la hora / alquiler a us$ 11.00 por hora. Adicionalmente

tenemos

como otro ingreso lo concerniente a mantenimiento de flotas propias de la

empresa, esta se ha determinado en un promedio de 4 mensuales. 9
De acuerdo al Cuadro N se estima el ingreso ideal por alquiler de
montacargas al ao, tambin consideramos que nuestra planta podra estar
trabajando tan solo con el 70% de su capacidad instalada.

Cuadro n23
Presupuesto de ingresos
Ao 1
costo por alquiler/hora
Horas/ao
Unidades
sub total
Otros Ingresos
servicio mantenimiento
total ingresos
Ingresos (70%)

Ao 2

Ao 3

Ao 4

11.00
2496.00
18.00
494208.00

11.00
2496.00
18.00
494208.00

11.00
2496.00
18.00
494208.00

12.10
2496.00
18.00
543628.8

15993.6
510201.6
357,141.12

17592.96
511800.96
358,260.67

19352.25
21287.48
513560.25 564916.28
359,492.18 395,441.40

6.2 DETERMINACIN DE LA DEPRECIACIN.La depreciacin es la disminucin de la vida til de un bien tangible,

puede deberse al propio uso, deterioro, desgaste u obsolescencia por adelantos
tecnolgicos. Para la

determinacin

de la

depreciacin se han

tomado en

cuenta las tasa aplicadas segn la Ley general del impuesto a la renta.

Informacin en base a encuestas y asesoriamiento de ASESA S.A.

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Bien a Depreciar

% de Depreciacin

Edificaciones

35 anual

Maquinas y Equipo

10% anual

Muebles y enseres

10%

Hardware

A 5 aos

Cuadro N 24
DEPRECIACION
DETALLE

MONTO
15379.00

30

MONTO
ANUAL
512.63

439110.00

10

43911.00

18460.00

10

1846.00

7312.00

1462.4

Construccin e Instalaciones.
Transporte
Muebles y Equipos de Oficina,

VIDA UTIL

inventario repuestos
Hardware

Total depreciacin

47732.03

6.3 PRESUPUESTOS DE EGRESOS.Es una descripcin detallada, ordenada y estimada

de los rubros

administrativos, operativos, financieros, contables, los cuales han sido

desagregados en captulos precedentes, de igual manera se determina su
normalidad de financiamiento, para el periodo de horizonte de planeamiento del
proyecto.

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Costos del Servicio.Es la suma de todos los costos que intervienen directamente para la
realizacin del servicio incluyendo las depreciaciones.

Gastos Administrativos.Son los costos que se incurren por la direccin y administracin de la

Empresa, se considera los sueldos y beneficios del personal administrativo,
tiles de oficina, depreciaciones y otros gastos necesarios para el
funcionamiento normal de la Empresa.

Gastos Financieros.Son los gastos que se incurren por conseguir el dinero para

el

proyecto, en nuestro caso est representado por el costo del capital o inters
por el prstamo.

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Cuadro n 25
Presupuesto de egresos
ao1
Costo del servicio
Remuneracion personal
$102,240.00
operativo
Material directo
6780.00
Depreciacin de maq.equp.
23288.45
Operat.
servicios ( 35%)
3,464.41
Beneficios Sociales (50.72%) $51,856.13
total costo del servicio
$187,628.99
Gastos Administrativos
Remuneracin personal
62160.00
administra.
Materiales indirectos
18960.00
Servicios ( 65%)
6,433.91
Beneficios sociales
31527.55
total Gastos administrativos 119081.46
Gastos Financieros
Intereses Cofide
52792.66
Intereses Bancarios
22412.62
total gastos financieros
22412.62
TOTAL EGRESOS
$329,123.08

ao 2

ao 3

Ao 4

$102,240.00 $102,240.00 $102,240.00

7017.30
23288.45

7262.91
23288.45

7517.11
23288.45

3,585.67
3,711.17
3,841.06
$51,856.13 $51,856.13 $51,856.13
$187,987.55 $188,358.65 $188,742.75
62160.00

62160.00

62160.00

19623.60

20310.43

21021.29

6,659.10
31527.55
119970.25

6,892.17
31527.55
120890.14

7,133.39
31527.55
121842.24

41794.19
24196.64
6599.08
17743.33
10272.45
2801.58
17743.33
10272.45
2801.58
$325,701.13 $319,521.25 $313,386.56

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