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NDICE
NDICE DE CUADROS
RESUMEN EJECUTIVO 4
CEVICHERA
1.
Antecedentes
2.
2.1.
2.2.
Visin
2.3.
Misin
3.
Estimacin de la Demanda
4.
Competencia
4.1.
4.2.
Competidores
5.
5.1.
Constitucin de la empresa
5.2.
6.
Plan de Marketing 13
6.1.
Segmentacin de mercado
6.2.
Marketing Mix
13
7.
Plan Financiero
16
7.1.
Inversin
16
7.2.
Ingresos
16
7.3.
Costos Variables 17
7.4.
Costos Fijos
7.5.
Estructura de Capital
7.6.
Financiamiento
7.7.
Estado de Resultados
7.8.
8
8
9
10
10
10
11
11
13
18
18
19
19
20
8.
8.1.
8.2.
8.3.
9.
9.1.
ndice de Productividad 23
9.2.
Punto de equilibrio
22
23
23
ANEXOS
ANEXO 1: CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
25
39
RESUMEN
CEVICHERIA
1. Antecedentes
En el ao 2015 la tasa de Actividad Emprendedora en el Per fue de
23.4% segn la GEM (Global Entrepreneurship Monitor), la ms
importante red mundial para la investigacin y
el emprendimiento.
pescado en distintas zonas del pas, entre las que destaca el ceviche.
El ceviche de pescado en el Per es un producto considerado
Patrimonio nacional. Es un plato tpico de fcil y rpida preparacin;
consumido de manera frecuente, especialmente en los departamentos
de la costa peruana.
seguridad requeridas.
Buen estado de las instalaciones, paredes, sistema de agua
c.
d.
y desage.
Correcta iluminacin.
Equipamiento adecuado a los requerimientos del espacio y
del tipo de negocio, la cevichera est conformada por una
cocina
industrial,
dos
mesas
refrigeradas,
un
ducto
Personal
centros
de
trato.
Atencin personalizada, el cevichero interacta con el comensal
e.
f.
g.
productos alimenticios.
Limpieza, salubridad e higiene
Gestin empresarial, administrativa y tributaria
Atencin al cliente
Otros,
2.2. Visin
Ser reconocido como un lugar innovador de comida marina con
atencin personalizada, rpida y de calidad.
2.3. Misin
Ofrecer a nuestros clientes una alternativa de comida marina
fresca, exquisita, rpida y de calidad; destacando al ceviche como
producto bandera.
3. Estimacin de la Demanda
Arequipa, se presenta como un mercado potencial para empezar a
operar, ya que se considera una ciudad cevichera que alberga a ms de
1,287,205 millones de habitantes (el 35% de los restaurantes de la
ciudad son cevicheras). Una ventaja importante que tiene Arequipa es
Ene 150
26
15,600
May 120
26
24,960
4. Competencia
un precio de 15
soles por plato (12.71 sin IGV), valor que permitira la concurrencia
de comensales de distintos niveles socioeconmicos.
4.2. Competidores
Competidores directos, restaurantes que ofrecen comida cuya
caracterstica es la atencin rpida y que a su vez ofrecen comida
marina.
vigente.
El segundo escenario propone una participacin de 2 o ms
inversionistas (hasta un mximo de 20 socios) que constituiran
una empresa bajo el rgimen S.A.C. (Sociedad Annima
Cerrada).
6. Plan de Marketing
a.
Ingredientes sugeridos:
Pescado
Cebolla
Limn
Choclo
Chicharrn preparado
Camote
Yuyo
Otros, (leche, caldo, lechuga,
especias
varios)
b.
trabajadores
que
busquen
una
opcin
mercado
como
acompaamiento
se
ha
incluido
en
las
cuidando mantener la
d.
e.
a.
f.
g.
7. Plan Financiero
7.1. Inversin
El capital de trabajo est calculado en base al mtodo del dficit
acumulado luego de un anlisis diario. Como inversin inicial para
las operaciones, se ha considerado los rubros presentados en el
cuadro Nro. 3.
RUBRO
ADECUACIN DEL LOCAL
EQUIPAMIENTO
UTENSILIOS Y OTROS
ALQUILER POR
SEGURIDAD
CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS DE SERVICIOS
TOTAL GASTOS
TOTALES
MO
N
49.800,
12.700,
9.200,0
4.200,0
1.500,0
1.474,5
100,00
2.500,0
81.474
PESO
DE
61,12%
15,59%
11,29%
5,15%
1,84%
1,81%
0,12%
3,07%
100%
7.2. Ingresos
Para el clculo de ingresos anuales, se ha considerado una venta
de 40,560 platos de cebiche a un precio de venta de S/.15.00
cada uno; 17,472 botellas de gaseosa de medio litro a un precio
de venta de S/.3.00 cada una y 1,768 botellas de agua de medio
litro a un precio de venta de S/.2.00 cada una.
En el cuadro nro. 4 estn expresadas las ventas en unidades, las
que multiplicadas por los valores de venta respectivos (valor sin
IGV del 18%), totalizan el valor de venta total mensual, expresado
en nuevos soles.
CONCEPTO
NMERO DE PLATOS DE CEVICHE POR DA
NMERO DE DAS
TOTAL UNIDADES DE CEVICHE
VALOR DE VENTA UNITARIO CEVICHE (c/dec)
VENTA TOTAL DE CEVICHE S/.
TOTAL UNIDADES DE GASEOSA ESCOCESA
VALOR DE VENTA UNITARIO GASEOSA (c/dec)
VENTA TOTAL DE GASEOSA S/.
TOTAL UNIDADES DE AGUA SAN LUIS
VALOR DE VENTA UNITARIO AGUA(c/dec)
VENTA TOTAL DE AGUA S/.
VENTA TOTAL MENSUAL EN NUEVOS SOLES
VENTA TOTAL POR TEMPORADA
TOTAL ANUAL
ENE 150
26
3,900
12.71
49,576
1,680
2.54
4,272
170
1.69
288
54,136
216,545
MAY 120
26
3,120
12.71
39,661
1,344
2.54
3,418
136
1.69
230
43,309
346,47
563,01
alquiler
del
local,
consumo
de
MONTO
SIN
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
PARTICIP
ACIN
72.78%
3.84%
8.68%
4.04%
2.83%
2.81%
2.08%
1.02%
0.74%
0.52%
0.48%
0.19%
100%
E
s
t
r
u
c
t
u
40%
S/.
60
28%
2.08%
S/. 955
7.6. Financiamiento
El cuadro de amortizacin de la deuda quedara expresado segn
el cuadro Nro. 7.
AO
S/. 0
AO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
AO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
AO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
AO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
AO
S/.
S/.
S/.
S/.
0
AO
563,01
304,03
155,46
-7,719
147,74
-41,368
106,37
0
18.89%
AO
563,01
304,03
155,46
-6,670
148,79
107,13
0
19.03
AO
563,01
304,03
155,46
-5,328
150,13
108,09
0
19.20
AO
563,01
304,03
155,46
-3,609
151,85
109,33
0
19.42%
AO
563,0
304,0
155,4
-1,410
154,0
110,9
0
19.70
del
INGRESOS
VENTA TOTAL EN SOLES
EGRESOS
GASTOS VARIABLES
CONTRIBUCIN MARGINAL
GASTOS FIJOS
UTILIDAD
DEPRECIACIN Y
UTILIDAD OPERATIVA
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN Y
DIVIDENDOS A CEVICHERO
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAPITAL
FLUJO DE CAJA
AO
AO
AO
AO
AO
563,0
563,0
563,0
563,0
563,0
304,0
155,4
142,5
101,2
12,89
0
114,0
0
114,0
304,0
155,4
142,5
100,9
12,89
0
113,8
0
113,8
304,0
155,4
142,5
100,5
12,89
0
113,4
0
113,4
304,0
155,4
142,5
100,0
12,89
0
112,9
0
112,9
304,0
155,4
142,5
99,43
12,89
0
112,3
0
112
FLUJO DE CAJA
PRSTAMO
CUOTA
DISMINUCIN EN
FLUJO DE CAJA
A
32,
A
114,0
A
113,8
A
113,4
A
112,9
A
112,3
0
102,
0
102,
0
101,
0
101,
0
100,
SALDO INICIAL
SALDO DE CAJA
102,
102,
204,
204,
306,
306,
408,
408,
509,
TASA PROMEDIA DE
RENDIMIENTO
TPR
TPR
TPR
PROMEDIO ANUAL DE
UTILIDADES
INVERSION INICIAL DEL
PROYECTO
108,370.20
81,475.00
100
100
133.01 %
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA
INVERSIN
PRI
PRI
81,475.00
101,852.80
PRI
0.800
VALOR ACTUAL
NETO
PROYECTO
factor 20%
AO
1 /
VALOR
n
flujo neto
(1+0.20)
ACTUAL
1
102,629
0.8333
85,521
2
102,336
0.6944
71,062
3
101,959
0.5787
59,004
4
101,478
0.4823
48,943
5
100,862
0.4019
40,536
SUMATORIA VALOR ACTUAL
305,066
INVERSION INICIAL
-81,475
VAN
223,591
TIR
TIR
FNC1 +
FNC2 +
(1 + TIR)1
(1 + TIR)1
FNC3
INVERSION
INICIAL
(1 + TIR)1
123.40 %
NDICE DE
PRODUCTIVIDAD
SUMA DEL VALOR ACTUAL DE FLUJO DE CAJA (COSTO DE
CAPITAL)
INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO
IP
IP
101,852.80
IP
3.74
X
81,475.00
2.9906
PUNTO DE
EQUILIBRIO
CONCEPTO
ventas
TOTAL VENTA
(-)COSTO VARIABLE
insumos
MARGEN DE
CONTRIBUCION
(-)COSTO FIJO
al volumen actual
UTILIDAD
PORCION MARGEN
DE CONTRIBUCION
MC/TVTA
PUNTO DE
EQUILIBRIO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
563,018.0
0
563,018.00 563,018.00 563,018.00
563,018.00
563,018.
563,018.0 563,018.0
00 563,018.00
0
0
563,018.00
258,988.2
8
304,029.7
2
148,568.0
0
155,461.7
2
0.5400
275,125.9
3
CF/%MC
factor de precio
275,125.9
distribucion platos de
3
ceviche, gaseosa y
9.23
agua
29,807.79
258,988.28 258,988.28
258,988.28
258,988.28
304,029.72 304,029.72
304,029.72
304,029.72
148,568.00 148,568.00
148,568.00
148,568.00
155,461.72 155,461.72
155,461.72
155,461.72
0.5400
0.5400
0.5400
275,125.93 275,125.93
275,125.93
275,125.93
275,125.93
9.23
29,807.79
0.5400
ANEXOS
Reunin entre
le Titular y los
interesados
Identificacin
de la razn
social
Elaboracin
de la Minuta
Licencia deAutorizacinLegalizacin
Autorizacin
funcionamiende
libro dede 806
libros to municipalplanillas antecontables
de impresin de
comprobante
de pago Formulario
Escritura
Inscripcin
el MTPSante Notario
Pblica
SUNAT (RUC)
contenido del Estatuto bajo la tutela de una asesora legal con cada uno de
los trminos del compromiso esclarecidos ante los miembros apoderados de
la Empresa a constituir.
Para acogerse a este rgimen en cualquier mes del ao, se debe tener
presente lo siguiente:
la
renta
que
Las MYPE pueden elegir esta opcin desde el inicio de sus actividades
econmicas.
pequea
empresa,
con
el
recibo
de
pago
por
los
derechos
correspondientes.
Rgimen
tributario
Items
Personas Naturales
Personas Jurdicas
Tipo de negocio
NUEVO
RUS
(Rgimen
nico
Simplific
X
Ventas al por
menor y directas
al pblico en
general
RER
(Rgimen
Especial de
Renta)
RG
(Rgimen
General)
Compra y venta
con
otras
empresas
y
pblico
en
general
Hasta S/. 525,
000.00
Todo tipo
empresas
cualquier
volumen
tamao
-
X
Tickets o cintas
emitidas
por
TODOS
mquinas
NO ES
OBLIGACIN
TODOS
de
de
o
Categ
ora
Ingresos
Mensuales
Compras
Mensuales
Cuota Mensual
S/.5,0
00
8,000
S/.20
S/.5,00
0
8,000
13,000
13,000
200
20,000
20,000
400
30,00
30,00
600
50
Facturas
Boletas de venta
Liquidaciones de compra
Tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras
Notas de crdito
Notas de dbito
Registro de Compras
Registro de Ventas
Impuesto
Las que prestan servicio de transporte de carga con vehculos de
capacidad mayor o igual a 02 TM (dos toneladas mtricas) y/o el
y/o
intermediarios de seguros
Las que son titulares de negocios de casinos, tragamonedas y/u
publicidad
Las que
realizan
actividades
de
comercializacin
de
hidrocarburos
Las que realizan venta de inmuebles
Las que brindan servicios de depsitos aduaneros y terminales
de almacenamiento.
Actividades de mdicos y odontlogos
Actividades veterinarias
Actividades jurdicas
Actividades de contabilidad, tenedura de libros y auditoria,
de asesoramiento tcnico
Actividades de informtica y conexas
Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de
gestin
RG (RGIMEN GENERAL)
Facturas
Boletas de venta
Liquidaciones de compra
Tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras
Notas de crdito
Notas de dbito
Guas de remisin (para sustentar el traslado de bienes como
remitente) o Guas de Remisin como transportista, si la actividad
a realizar es el transporte de mercaderas.
Con respecto a los Libros Contables del negocio, slo las empresas que
tengan ingresos brutos anuales menores a las 150 UITs (equivalentes
a S/. 540,000.00, segn UIT 2010) deben registrar sus operaciones
econmicas en los libros denominados como:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario de Formato Simplificado
Y los negocios que tengan ingresos mayores a las 150 UITs deben
llevar contabilidad completa, la cual incluye lo siguiente:
Fuente: Crecemype
http://www.crecemype.pe/portal/index.php/saca-tu-ruc/elige-turegimen-tributario
fijo,
Financiamiento
vehicular,
Financiamiento
en
locales