Contabilidad 2

EMPRESA "REFRISERVI"
ROL DE PAGOS
DESCUENTOS
N
Nombre
Cargo
1
2
Paolo Intriago
Marixa Toapanta
TOTALES
Cajero
Vendedor
Sueldo
Nominal
Horas
Extras
1080.00
690.00
1770.00
135
86.25
221.25
Com.
Cargas
Familiares
Total
Ingresos
9.45%
1818.00
1212.00
3030.00
45.00
0.00
45.00
3078.00
1988.25
5066.25
290.87
187.89
478.76
ANTICIPO APORTE COMISARIATO

600.00
0.00
600.00
36.60
36.60
73.20
CALCULO DE HORAS EXTRA
Nombre
Sueldo
Nominal
Valor hora
1
2
Paolo Intriago
Marixa Toapanta
1080.00
690.00
4.50
2.88
CALCULO DE COMISIONES
1
2
Nombre
Paolo Intriago
Marixa Toapanta
Ventas
18180.00
12120.00
10%
Comision
1818.00
1212.00
229.11
81.10
310.21
1156.58
305.59
1462.17
CALCULO DE IMPUESTO A LA
N. de horas trabajadas
50%
IMPUESTO A
TOTAL DESC.
LA RENTA
100%
15
20
PAOLO INTRIAGO
TOTAL
135.00
86.25
TOTAL INGRESOS
(-) 9,45% IESS
BASE IMPONIBLE
FRACCION BASICA
Excedente
15% Impuesto a la
Fraccion excedente
Impuesto a la Fraccion
bsica
IMPUESTO A LA RENTA
CAUSADO
36936.00
3490.45
33445.548
21370.00
12075.55
1811.33
938.00
2749.33
ANUAL
229.11
MENSUAL
MARIXA TOAPANT
TOTAL INGRESOS
(-) 9,45% IESS
BASE IMPONIBLE
FRACCION BASICA
Excedente
15% Impuesto a la
Fraccion excedente
Impuesto a la Fraccion
bsica
IMPUESTO A LA RENTA
CAUSADO
23859.00
2254.68
21604.3245
21370.00
234.32
35.15
938.00
973.15
ANUAL
ROL DE PAGOS
81.10
MENSUAL
ROL DE PAGOS
FONDOS DE
LIQUIDO A
RESERVA
RECIBIR
MESUAL
256.40
256.40
2177.82
1682.66
3860.5
ESTO A LA RENTA 2016
INTRIAGO
TOAPANTA
PROVISIONES LEGALES
AP. PATRO.
12.15%
373.98
241.57
615.55
13 SUELDO 14 SUELDO
256.50
165.69
422.19
30.50
30.50
61.00
FONDOS DE
RESERVA
165.62
165.62
VACACIONES.
128.25
82.84
211.09
TOTAL
RECARGOS
LEGALES
789.23
520.60
1309.83
COSTO
TOTAL
3867.23
2508.85
6376.08
ROL DE PAGOS
KARDEX
ARTICULO: Relojes
METODO DE VAL: Promedio
FECHA
1/1/2016
1/6/2016
1/13/2016
1/17/2016
1/27/2016
1/30/2016
DETALLE
Saldo Inicial
Compra de mercaderia
Devolucion en compras
Venta de mercaderia
Devolucion en ventas
Compra de mercaderia
CANT.
ENTRADAS
PRECIO U. PRECIO T.
325
84.00
27300.00
32
350
67.30
87.38
2153.60
30583.00
DEX
CANT.
150
120
SALIDAS
PRECIO U. PRECIO T.
84.00
67.30
CANT.
400
725
12600.00
575
8076.52
455
487
837
EXISTENCIAS
PRECIO U. PRECIO T.
60.00
24000.00
70.76
51300.00
67.30
38700.00
67.30
30623.48
67.30
32777.08
75.70
63360.08
EMPRESA CTK S.A

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL
AL 31 DE ENERO DEL 2016
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.1.01.
1.1.1.02.
1.1.3.
1.1.3.01
1.2.
1.2.1.
1.2.1.9.
ACTIVOS
CORRIENTE
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Caja
Bancos
INVENTARIOS
Inventario de sumistro de oficina
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
TOTAL ACTIVOS
GERENTE
126000.00
20000.00
82000.00
24000.00
20000.00
20000.00
146000.00
PRESA CTK S.A

UACIN FINANCIERA INICIAL
E ENERO DEL 2016
2.
2.1.
3.
3.1.1.
PASIVOS
CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
Capital Social
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
CONTADORA
0.00
0.00
146000.00
146000.00
146000.00
EMPRESA CTK S.A

LIBRO DIARIO
FECHA
CDIGO
DETALLE
1
1-Jan-16
1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.3.01 Inventario de mercaderias
1.2.1.9. Muebles y Enseres
3.1.1.
P/r Estado de situacion inicial
2
1.1.2.01 Anticipo a Empleados
1.1.1.01.
P/r Anticipo al Sr. Paolo Intriago
3
6-Jan-16

1.1.16 IVA Pagado
1.1.1.02.
2.1.07
2.1.08
P/r Compra de mercaderias s/f 2569, con un recargo de 1$ por embalaje de cada
unidad y 1$ por transporte de cada unidad s/f 879 se cancela con cheque 01,02,03
4
13-Jan-16
1.1.1.01. Caja
1.1.3.01
1.1.16
P/r Devolucion de mercaderias N/C 40
5
17-Jan-16
1.1.1.01. Caja
1.1.18 Anticipo IR Retenido (1%)
4.1.1
2.1.09
P/r Venta de mercaderia con el 5% de descuento pago en efectivo a CE
6
17-Jan-16
5.1.1 Costo de Ventas

1.1.3.01
P/r Costo de ventas
7
25-Jan-16
1.1.1.02. Bancos
1.1.1.01.
P/r Deposito de la venta anterior en la cta bancaria deposito 765
8
27-Jan-16
4.1.1 Ventas
2.1.09 IVA cobrado
1.1.1.02.
P/r Devolucion de la venta anterior N/C 7655 devolucion con cheque
9
27-Jan-16

5.1.1
P/r Costo de ventas de devolucion de la venta anterior N/C 7655

10
30-Jan-16

1.1.16 IVA Pagado
1.1.1.02.
2.1.07
2.1.08
P/r Compra de mercaderias s/f 4569, se cancela con cheque 04, con el 3% de
descuento
11
30-Jan-16
5.1.1.1.1.1 Sueldos y Salarios

5.1.1.1.1.2 Horas extras
5.1.1.1.1.3 Comisiones
5.1.1.1.1.4 Bonos
5.1.1.1.1.6 Aporte Patronal
5.1.1.1.1.7 Dcimo Tercer Sueldo
5.1.1.1.1.8 Dcimo Cuarto Sueldo
5.1.1.1.1.9 Vacaciones
5.1.1.1.1.10 Fondos de Reserva
1.1.1.01.
1.1.2.01
2.1.2.01
2.1.2.02
2.1.2.03
2.1.2.04
2.1.2.05
2.1.2.06
2.1.17.
P/r Pago de sueldos y Salarios mes de enero 2016
12
31-Jan-16
5.1.1.1.1.99 Gasto dep Muebles y Enseres

1.2.1.9.99
P/r Gasto depreciacion muebles y enseres mes de enero 10% anual x 10 aos
13
2.1.09 IVA cobrado
1.1.20 Credito Tributario IVA
1.1.16
P/r Liquidacion de Iva
14
4.1.1 Ventas
5.1.1
P/r Utilidad bruta en ventas
15
Utilidad bruta en ventas
3.4.03 Prdida del ejercicio
5.1.1.1.1.1
5.1.1.1.1.2
5.1.1.1.1.3
5.1.1.1.1.4
5.1.1.1.1.6
5.1.1.1.1.7
5.1.1.1.1.8
5.1.1.1.1.9
5.1.1.1.1.10
5.1.1.1.1.99
P/r Perdida del ejerciciio
16
2.1.07 IR retenido por pagar (1%)
2.1.08 IVA retenido por pagar (30%)
2.1.17. IR retenido en Relacin de Dep.
2.1.2.01 Dcimo tercer sueldo por pagar
2.1.2.02 Dcimo cuarto sueldo por pagar
2.1.2.03 Vacaciones por pagar
2.1.2.04 Fondos de reserva por pagar
2.1.2.05 Comisiarito por pagar
2.1.2.06 IESS por pagar
3.1.01 Capital Social
1.2.1.9.99 Dep. acum. Muebles y Enseres
1.1.1.01.
1.1.1.02.
1.1.18
1.1.20
1.1.3.01
1.2.1.9.
3.4.03
P/r Cierre del ejercicio
SUMA TOTAL
EMPRESA CTK S.A

LIBRO DIARIO
DETALLE
REF
PARCIAL
DEBE
20000.00
82000.00
24000.00
20000.00
Capital Social
2
600.00
Caja
3
27300.00
3276.00
Bancos
IR retenido por pagar (1%)
IVA retenido por pagar (30%)
2569, con un recargo de 1$ por embalaje de cada

cada unidad s/f 879 se cancela con cheque 01,02,03
4
14112.00
Inventario de mercaderias
IVA Pagado
N/C 40
5
14918.40
134.40
Ventas
IVA cobrado
5% de descuento pago en efectivo a CE
6
8076.52
7
14918.40
Caja
or en la cta bancaria deposito 765

8
3584.00
430.08
Bancos
rior N/C 7655 devolucion con cheque

9
2153.60
Costo de Ventas
on de la venta anterior N/C 7655

10
30583.00
3669.96
Bancos
4569, se cancela con cheque 04, con el 3% de

11
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
Caja
Anticipo a Empleados
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagar
Comisiarito por pagar
IESS por pagar
IR retenido en Relacin de Dep.
mes de enero 2016

12
16.67
Dep. acum. Muebles y Enseres
s y enseres mes de enero 10% anual x 10 aos

13
1182.72
4251.24
IVA Pagado
14
9856.00
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en ventas
15
3933.08
2881.69
Sueldos y Salarios
Horas extras
Comisiones
Bonos
A TOTAL
Aporte Patronal
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Fondos de Reserva
Gasto dep Muebles y Enseres
16
578.83
2083.79
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
146000.00
16.67
Caja
Bancos
Anticipo IR Retenido (1%)
Credito Tributario IVA
Muebles y Enseres
Prdida del ejercicio
449692.77
Pg. 01
HABER
146000.00
600.00
29320.20
273.00
982.80
12600.00
1512.00
13440.00
1612.80
8076.52
14918.40
4014.08
2153.60
32846.14
305.83
1100.99
3860.48
600.00
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
310.21
16.67
5433.96
5922.92
3933.08
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67
29651.52
30737.98
134.40
4251.24
63360.08
20000.00
2881.69
449692.77
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1-Jan-16
Caja
CUENTA :
CDIGO:
1.1.1.01.
DEBE
20000.00
HABER
600.00
1-Jan-16
13-Jan-16
17-Jan-16
14112.00
14918.40
14918.40
3860.48
25-Jan-16
30-Jan-16
49030.40
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
6-Jan-16
IVA Pagado
HABER
3276.00
1512.00
3669.96
6945.96
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1-Jan-16
30-Jan-16
SALDO
3276.00
1764.00
5433.96
6-Jan-16
25-Jan-16
27-Jan-16
30-Jan-16
FECHA
17-Jan-16
1512.00
Anticipo a Empleados
CUENTA :
CDIGO:
1.1.2.01
DEBE
600.00
1-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
1.1.16
DEBE
FECHA
19378.88
13-Jan-16
30-Jan-16
SALDO
20000.00
19400.00
33512.00
48430.40
33512.00
29651.52
HABER
600.00
SALDO
600.00
0.00
FECHA
1-Jan-16
6-Jan-16
13-Jan-16
17-Jan-16
27-Jan-16
30-Jan-16
600.00
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1-Jan-16
Muebles y Enseres
1.2.1.9.
DEBE
20000.00
20000.00
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
600.00
CUENTA :
CDIGO:
HABER
HABER
273.00
30-Jan-16
305.83
0.00
FECHA
17-Jan-16
SALDO
273.00
578.83
FECHA
6-Jan-16
30-Jan-16
578.83
IVA cobrado
CUENTA :
CDIGO:
2.1.09
DEBE
31-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
2.1.07
DEBE
FECHA
0.00
6-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
SALDO
20000.00
20000.00
HABER
1612.80
SALDO
1612.80
FECHA
6-Jan-16
27-Jan-16
430.08
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1182.72
430.08
1612.80
Dcimo tercer sueldo por pagar

2.1.2.01
DEBE
HABER
31-Jan-16
422.19
0.00
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
CUENTA :
CDIGO:
SALDO
422.19
CUENTA :
CDIGO:
2.1.2.03
HABER
30-Jan-16
211.09
0.00
6-Jan-16
422.19
Vacaciones por pagar
DEBE
FECHA
211.09
SALDO
211.09
FECHA
30-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
Comisiarito por pagar
DEBE
HABER
30-Jan-16
73.20
0.00
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
CUENTA :
CDIGO:
2.1.2.05
SALDO
73.20
CUENTA :
CDIGO:
3.1.1.
DEBE
30-Jan-16
73.20
Capital Social
HABER
1-Jan-16
FECHA
146000.00
SALDO
146000.00
FECHA
17-Jan-16
27-Jan-16
0.00
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
17-Jan-16
27-Jan-16
146000.00
Costo de Ventas
CUENTA :
CDIGO:
5.1.1
DEBE
8076.52
HABER
2153.60
SALDO
8076.52
5922.92
FECHA
30-Jan-16
8076.52
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
2153.60
Horas extras
CUENTA :
CDIGO:
5.1.1.1.1.2
DEBE
30-Jan-16
HABER
221.25
221.25
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
HABER
45.00
45.00
FECHA
30-Jan-16
SALDO
45.00
30-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
5.1.1.1.1.7
422.19
FECHA
0.00
Dcimo Tercer Sueldo
DEBE
30-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
5.1.1.1.1.4
DEBE
FECHA
0.00
Bonos
30-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
SALDO
221.25
HABER
SALDO
422.19
FECHA
30-Jan-16
422.19
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
30-Jan-16
FECHA
30-Jan-16
CUENTA :
CDIGO:
5.1.1.1.1.9
Vacaciones
DEBE
HABER
211.09
211.09
CUENTA :
CDIGO:
0.00
SALDO
211.09
0.00
Gasto dep Muebles y Enseres

5.1.1.1.1.99
DEBE
HABER
16.67
16.67
0.00
SALDO
16.67
FECHA
30-Jan-16
Bancos
1.1.1.02.
DEBE
HABER
82000.00
29320.20
14918.40
4014.08
32846.14
96918.40
SALDO
82000.00
52679.80
67598.20
63584.12
30737.98
66180.42
Anticipo IR Retenido (1%)

1.1.18
DEBE
HABER
134.40
134.40
SALDO
134.40
0.00
1.1.3.01
DEBE
24000.00
HABER
27300.00
12600.00
8076.52
2153.60
30583.00
SALDO
24000.00
51300.00
38700.00
30623.48
32777.08
63360.08
84036.60
20676.52
Dep. acum. Muebles y Enseres

1.2.1.9.99
DEBE
HABER
16.67
0.00
SALDO
16.67
16.67

2.1.08
DEBE
HABER
982.80
1100.99
0.00
SALDO
982.80
2083.79
2083.79
IR retenido en Relacin de Dep.

2.1.17.
DEBE
HABER
310.21
SALDO
310.21
0.00
310.21
Dcimo cuarto sueldo por pagar

2.1.2.02
DEBE
HABER
61.00
0.00
SALDO
61.00
61.00
Fondos de reserva por pagar

2.1.2.04
DEBE
HABER
165.62
0.00
165.62
SALDO
165.62
IESS por pagar

2.1.2.06
DEBE
HABER
1094.31
0.00
SALDO
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31
Ventas
4.1.1
DEBE
HABER
13440.00
3584.00
3584.00
SALDO
13440.00
9856.00
13440.00
Sueldos y Salarios
5.1.1.1.1.1
DEBE
1770.00
HABER
SALDO
1770.00
1770.00
0.00
Comisiones
5.1.1.1.1.3
DEBE
HABER
3030.00
3030.00
SALDO
3030.00
0.00
Aporte Patronal
5.1.1.1.1.6
DEBE
HABER
615.55
615.55
SALDO
615.55
0.00
Dcimo Cuarto Sueldo

5.1.1.1.1.8
DEBE
HABER
61.00
SALDO
61.00
61.00
0.00
5.1.1.1.1.10
Fondos de Reserva
DEBE
HABER
422.02
422.02
0.00
SALDO
422.02
BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO
CUENTA
1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.16 IVA Pagado
1.1.2.01 Anticipo a Empleados
1.2.1.9.99 Dep. acum. Muebles y Enseres
2.1.09 IVA cobrado
3.1.1. Capital Social
4.1.1 Ventas
5.1.1 Costo de Ventas
5.1.1.1.1.4 Bonos
SUMA TOTAL
SUMAS
DEBE
HABER
49030.40
96918.40
6945.96
134.40
600.00
84036.60
20000.00
0.00
0.00
0.00
430.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3584.00
8076.52
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67
19378.88
66180.42
1512.00
0.00
600.00
20676.52
0.00
16.67
578.83
2083.79
1612.80
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
146000.00
13440.00
2153.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
276571.13
276571.13
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
29651.52
30737.98
5433.96
134.40
63360.08
20000.00
16.67
578.83
2083.79
1182.72
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
146000.00
9856.00
5922.92
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67
162055.63
162055.63
EMPRESA CTK S.A

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2016
4.1.1 Ventas
5.1.1 (-)Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5.1 (-)GASTO OPERACIONALES
5.1.1.1.1.4 Bonos
3.4.03 PERDIDA DEL EJERCICIO
9856.00
5922.92
3933.08
6814.77
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67
-2881.69
AS
L 2016
EMPRESA CTK S.A

BALANCE GENERAL
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.20 Credito Tributario IVA
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQ
1.2.1.9.99Dep. acum. Muebles y Enseres
TOTAL ACTIVOS
GERENTE
128135.22
29651.52
30737.98
134.40
4251.24
63360.08
19983.33
20000.00
-16.67
148118.55
EMPRESA CTK S.A

BALANCE GENERAL
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital Social
3.4.03 Prdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
CONTADOR
578.83
2083.79
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.32
146000.00
-2881.69
5000.25
5000.25
143118.31
143118.31
148118.55

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EMPRESA "REFRISERVI"

ANTICIPO APORTE COMISARIATO

CALCULO DE HORAS EXTRA

ESTO A LA RENTA 2016

EMPRESA CTK S.A

PRESA CTK S.A

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

EMPRESA CTK S.A

1.1.3.01 Inventario de mercaderias

5.1.1 Costo de Ventas

1.1.3.01 Inventario de mercaderias

P/r Costo de ventas de devolucion de la venta anterior N/C 7655

1.1.3.01 Inventario de mercaderias

5.1.1.1.1.1 Sueldos y Salarios

5.1.1.1.1.99 Gasto dep Muebles y Enseres

EMPRESA CTK S.A

2569, con un recargo de 1$ por embalaje de cada

or en la cta bancaria deposito 765

rior N/C 7655 devolucion con cheque

on de la venta anterior N/C 7655

4569, se cancela con cheque 04, con el 3% de

mes de enero 2016

s y enseres mes de enero 10% anual x 10 aos

IR retenido por pagar (1%)

Dcimo tercer sueldo por pagar

Vacaciones por pagar

Comisiarito por pagar

Dcimo Tercer Sueldo

Gasto dep Muebles y Enseres

Anticipo IR Retenido (1%)

Dep. acum. Muebles y Enseres

IVA retenido por pagar (30%)

IR retenido en Relacin de Dep.

Dcimo cuarto sueldo por pagar

Fondos de reserva por pagar

IESS por pagar

Dcimo Cuarto Sueldo

EMPRESA CTK S.A

EMPRESA CTK S.A

EMPRESA CTK S.A

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