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Estos especialistas contemplan que sus ventas crezcan un 4% anual del segundo
al quinto ao de vida til que estn considerando para el proyecto.
Con estos datos realiza lo siguiente:
a) Presupuesto de ingresos para los cinco aos de vida til que planea la
empresa para el proyecto.
b) Presupuesto de produccin en unidades, considerando que la empresa no
tendr problemas de capacidad y la produccin que se realiza se destina
directamente para la venta del mismo mes. No se planea manejar inventario de
producto terminado.
a)Presupuesto de costo, tomando en cuenta lo siguiente:
Unidade
3,500
3,000
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Annual
Unidades
Precio
2,850
2,761
2,743
2,256
2,980
2,430
2,330
2,674
2,347
2,865
2,563
2,961
31,760
Ingresos
2,500
(pesos)
1,140,000.00
1,500 1,109,922.00
1,108,172.00
1,000
920,448.00
500 1,221,800.00
996,300.00
0
0 955,300.00
2
1,096,340.00
966,964.00
1,180,380.00
1,055,956.00
1,219,932.00
12,971,514.00
2,000
400
402
404
408
410
410
410
410
412
412
412
412
MP1
MP
Componente A
Componente B
Componente C
12.50
Componente A
Componente B
Componente C
Componente D
Componente E
Mano de obra(70%)
Costo primo
$
$
8.75
21.25
Gastos de fabricacin
Costo de lo vendido
$
$
5.63
26.88
Gastos de venta
Gastos de administraci
Tasa de impuestos
$2,800,000
$350,000
$3,000,000
$1,350,000
$7,500,000
5%
4%
32%
Unidades
10
12
14
MP2
Mes
Unidades
Precio
Enero
Febrero
Marzo
2,850
2,761
2,743
$
$
$
61.28
61.28
61.28
Abril
2,256
61.28
16.00
$
$
11.20
27.20
$
$
7.20
34.40
61.28
Mayo
2,980
61.28
Junio
2,430
61.28
Julio
2,330
61.28
Agosto
2,674
61.28
Septiembre
2,347
61.28
Octubre
2,865
61.28
Noviembre
Diciembre
2,563
2,961
$
$
61.28
61.28
Annual
31,760
Ingresos
14,000,000.00
12,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
0.00
Ingresos
(pesos)
174,633.75
169,180.28
168,077.33
138,236.40
10
12
182,599.50
148,898.25
142,770.75
163,849.35
143,812.43
175,552.88
157,047.83
181,435.28
1,946,094.00
10
12
14
Inicial
Cambio neto en ingresos de operacin sin
depreciacin
Costo de Ventas
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Incremento neto en cargos por depreciacin
fiscal
Igual Cambio neto en ingresos antes de
impuestos
Incremento (o decremento) neto en impuestos
(tasa 32%)
Igual Cambio neto en ingresos despus de
impuestos
Incremento neto en cargos por depreciacin
fiscal
Igual Flujos de efectivo incrementales para
los aos 1 a 5
Incremento (o decremento) neto por capital de
trabajo neto
Flujos de efectivo neto
0
$7,500,000
$
$
$
$
$
$ 7,500,000.00
$ 1,722,000.00
12,971,514.00
1,946,094.00
648,575.70
518,860.56
$
$
$
$
13,490,374.56
2,023,937.76
674,518.73
539,614.98
$
$
$
$
14,029,989.54
2,104,895.27
701,499.48
561,199.58
1,500,000.00 $
1,500,000.00
1,500,000.00
8,752,303.09
9,162,395.21
8,357,983.74
2,674,554.80 $
2,800,736.99
2,931,966.47
5,683,428.94 $
5,951,566.10
6,230,428.74
1,500,000.00 $
1,500,000.00
1,500,000.00
7,183,428.94
7,451,566.10
7,730,428.74
$
$
174,633.75 $
8,858,062.69 $
174,633.75
9,126,199.85
$
$
174,633.75
9,405,062.49
$
$
$
$
$
$
14,591,189.12
2,189,091.08
729,559.46
583,647.56
$
$
$
$
15,174,836.69
2,276,654.72
758,741.83
606,993.47
1,500,000.00 $
1,500,000.00
9,588,891.02
10,032,446.66
3,068,445.13 $
3,210,382.93
6,520,445.89 $
6,822,063.73
1,500,000.00 $
1,500,000.00
8,020,445.89
8,322,063.73
$
$
174,633.75 -$
9,695,079.64 $
698,535.00
9,123,528.73