Sanciones, preparacin de los formatos

SEMANA 7

Y USO DEL VALIDADOR

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

SANCIONES, PREPARACIN DE LOS FORMATOS Y USO

DE VALIDADOR

ndice

1. Estados financieros contables y fiscales
a. Cuentas del activo y pasivo
b. Conciliacin renta lquida con utilidad contable
c. Conciliacin patrimonio contable con el fiscal
2. Declaraciones Tributarias
a. Sanciones
b. Procedimiento
c. Comparacin patrimonial
3. Informacin Exgena

TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCION
2. DESARROLLO

Introduccin
Este mdulo busca afianzar los conocimientos de la situacin fiscal y Reforma Tributaria en
Colombia, Impuesto de Renta y Complementarios, Gravamen a los Movimientos Financieros,
Impuesto a las Ventas I.V.A., conceptos sobre decreto, Ley Anti trmites, Procedimiento
Tributario y Otros


Metodologa.

El mdulo se desarrollar en la constante lectura del material, las cuales llevarn a los
estudiantes al aprendizaje de la elaboracin de informacin exgena ya con los
conocimientos previos sobre los diferentes impuestos, que se resume en la transmisin de
informacin ante el ente fiscalizador, direccin de Impuestos y aduanas nacionales (DIAN).

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Mapa conceptual.

INFORMACIN
CONTABLE

DIGITACIN EN EL SISTEMA
CONTABLE

INFORMACIN ESTADOS FINANCIEROS

Retencin en la
Fuente (mensual)

Rentencin a:
Salarios
Honorarios
Comisiones
Servicios
compras
compras y
servicios a
rgimen
simplicado

ImpuestoSobre la
Renta (anual)
Ingresos
Ordinario
s +
Ingresos
extraordi
narios -
costos y
deduccion
es

Impuesto
de renta a
personas
naturales
(rgimen
ordinario,
IMAS, IMAN

Informacin
Exogena

Presentacin
Archivos Xml

Procedimeinto
Tributario

* Declaraciones
Tributarias
* Correccione a la
declraciones
* Rgimen
Sancionatorio

=
impuesto
sobre la
renta

Competencias

1. Elaborar anexos contables y fiscales de las partidas del balance general y del es
tado de resultados.
2. Definir los programas necesarios para los cierres fiscales.

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

3. Analizar y explicar las diferencias en los estados financieros.

4. Elaborar las conciliaciones contables y fiscales en renta y patrimonio


Cules son las 5 cosas que los estudiantes sabrn o sern capaces de hacer al
finalizar el curso?

1. Conocer los elementos bsicos de la conciliacin tributaria y fiscal.
2. Dar una aplicacin prctica y terica a la convergencia contable y a la
Problemtica tributaria vigente.
3. Elaborar una conciliacin contable tributaria.
4. Esgrimir un criterio definido con relacin a las consecuencias de la
Tributacin en la contabilidad.
5. Desarrollar reflexiones sobre las consecuencias de los registros tributarios
En la informacin financiera.


Desarrollo temtico.
Componente Motivacional.

El conocimiento de toda la normatividad fiscal desarrollada a lo largo de la carrera y en
especial los mdulos de impuestos de renta, impuesto de IVA y retencin en la fuente, la
parte procedimental del derecho tributario, permitirn al estudiante salir con una base slida
para el ejercicio de la carrera.

Desarrollo de cada una de las unidades temticas. AD UNO: SEMANA UNO

SEMANA SIETE

Formatos y uso del prevalidador para la informacin exgena

COMPETENCIAS
1. Retomar los conocimientos adquiridos en procedimiento tributario
2. Prepararse para presentacin informacin exgena

INTRODUCCION

A continuacin observaremos aspectos puntuales de las sanciones en materia de
informacin exgena y ejemplos relevantes de formatos:
DESARROLLO

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Existen tres conductas a sancionar:

1. No suministrar informacin en los plazos de la resolucin 11429 de 2011 de la DIAN.
2. El contenido de lo informado presenta errores.
3. Lo informado no corresponde a lo informado.
Es de resaltar que la sancin mxima por el ao 2011 de 15.000 U.V.T. que corresponden a
$376.980.000.oo
El artculo 638 del Estatuto Tributario habla de la prescripcin de la sancin en informacin
exgena. Se dice en este artculo que si las sanciones se otorgan en liquidaciones oficiales, la
facultad para imponerlas tiene el mismo trmino que sirve para practicar la liquidacin oficial
respectiva.
Cuando las sanciones se impongan por resolucin independiente, entonces el pliego de
cargos se realizar dentro de los dos (2) aos siguientes a la fecha en que se present la
declaracin de la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, dentro del periodo en
que ocurri la irregularidad sancionable o de dejacin de la irregularidad en el caso de
irregularidades continuadas.
Salvo las sanciones previstas en el 659, 659-1 y 660 del Estatuto Tributario, las dems
prescriben en el trmino de los cinco (5) aos.
La DIAN entonces tiene capacidad sancionatoria de acuerdo al artculo 638 del Estatuto
Tributario. En casos en que la DIAN tenga prescrita la facultad sancionatoria entonces archiva
expediente. Si la facultad no prescribe entonces notifica y emite pliego de cargos de acuerdo
al inciso 2 del artculo 651 del Estatuto Tributario. Si hubo respuesta sobre la entidad a la que
se le elev pliego de cargos y la respuesta es satisfactoria, entonces se procede archivar el
expediente. Si no se responde el pliego de cargos, se expide resolucin de sancin y se
notifica hasta antes que le notifiquen. Puede acogerse a la sancin reducida del 10%, si
reconoce la sancin. Para ello tiene plazo dentro de los dos aos siguientes para acogerse a
la sancin reducida. El contribuyente puede acudir a interponer el recurso de reconsideracin.
Se da plazo de un ao para que la administracin conteste el recurso. Si acepta los
argumentos del sancionado, se archiva expediente. Si no se aceptan los argumentos
entonces confirma y agota la va gubernativa.

La graduacin de la sancin queda de la siguiente manera:

ACTO





% SANCIN TOPE MAX
1. No presenta o presenta la informacin extempornea 5% 376.980.000
2. Lo presentado no rene caractersticas

4%
376.980.000
3. La informacin presenta errores 3% 376.980.000

La Resolucin 11774 de 2005 establece los topes de bases y porcentajes de sancin. En caso
de no conocerse el tope de la sancin, se proceder a calcular el 0,5% de los ingresos netos
del periodo por el cual se solicita la informacin. Esta sancin, segn los conferencistas de

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

CAPTRISA, no suele darse por la razn de que la misma es mnima con relacin a otras
sanciones.
Existe la sancin por evasin pasiva del artculo 658-2 del Estatuto Tributario:
1. No relacionar costo o gasto en la contabilidad
2. No informar a la DIAN (Informacin exgena)
3. No informar a la DIAN, los requerimientos solicitados.
Quien haya realizado las transgresiones previstas arriba, ser multado por el valor
equivalente al impuesto terico, siempre y cuando el contribuyente beneficiario de los pagos
omita dicho ingreso en su declaracin tributaria.

Dicha sancin no admite reduccin.

Omisos en
declaraciones de
renta, ventas y
retenciones.

Reportes con
inconsistencias
en reporte
magntico.

Declarantes con
inconsistencias
en portal muisca.

Omisos en
entrega de
informacin
exgena.

Formatos.

1. Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y

crdito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del
cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados
que realicen actividades financieras. El artculo 623, 623-1 y 623-2 estn inmersos en el
artculo 11423. Los nmeros de los formatos a utilizar van de 1019 a 1026 con
diferentes versiones. El nico nmero del formato a utilizar que cambio fue el
formato 1019 y cambi la lista de conceptos a usar dentro del formato. Y est
relacionado con la informacin de movimientos en cuentas corrientes y de ahorro y el
saldo a 31 de diciembre.

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

2. Los notarios tuvieron cambios en la versin y en los conceptos para reportar bienes o
derechos enajenados durante ao fiscal.
3. Las personas o entidades cuyo formato est regida por la Resolucin 11429 en sus
artculos 1 al 3 tuvieron cambios en su versin pero en los conceptos no aplican dichos
cambios. Tienen que ser personas jurdicas con nimo de lucro, cooperativas y
empresas comunitarias con ingresos brutos fiscales superiores de quinientos millones
de pesos ($500.000.000.oo). Tambin aplica a las personas jurdicas con nimo de
lucro que a 31 de octubre de 2011, ostente la condicin de gran contribuyente. (Literal
a)
4. Los literales a y e con la misma resolucin cambi (11429) cambiaron versin y
conceptos.
Las generalidades aplicables a todos los reportes de acuerdo al portal de Oro de
Actualcese son entre otros:
1. No se requiere aval de contador o revisor fiscal.
2. Los NITs falsos para identificar a terceros en el exterior deben tener consistencia en
caso de que se reporten ms de una vez.
3. Se reportan en pesos, sin decimales, ni comas, ni formulas.
4. La entrega virtual de los reportes requiere de firma digital de parte del
representante legal
5. No se aceptan excusas de daos en los equipos o de firma digital. Si se llegase a
perder la firma digital deben realizarlo con anticipacin de tres das hbiles.
6. Si existen daos tcnicos comprobables se presenta la contingencia con un plazo de
ocho (8) das hbiles sin que se configure extemporaneidad.
7. El reporte de NIT no requiere de dgito de verificacin
8. Debe existir concordancia entre los reportes de informacin exgena y las
declaraciones de retencin en la fuente a ttulo de impuesto de renta, IVA, renta,
ingresos y patrimonio
9. Los ingresos brutos a reportar por valor de quinientos millones de pesos
($500.000.000.oo) incluyen los que se incluyen en las renta ordinarias como en
ganancias ocasionales.
10. Desaparece el formato 1002 de retenciones en la fuente por pagar.
11. Se hicieron cambios significativos en los formatos:
a. 1001(Pagos o abonos en cuenta o retenciones efectuadas tienen nueve campos a
llenar en vez de los dos campos a llenar en el ao anterior.
b. 1005
c. 1006
d. 1007
e. 1010

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

12. Los formatos 1002, 1015, 1042, 1047, 1053 y 1057 de Retenciones efectuadas ya no
existen y se unen en los formatos correspondientes de Pagos o Abonos en Cuenta.
Este cambio implica una modificacin rigurosa en la forma de registrar los costos y
gastos para aplicar todos los clculos de IVA , retenciones renta, retenciones de IVA y
naturaleza del costo o gasto deducible o no deducible. Se ha cuestionado a la
administracin de impuestos por la razn de que ningn software contable tiene el
nivel de discriminacin de los datos contables. Este es el nivel de detalle con relacin a
lo que la informacin contable debe tener con el consecuente reproceso en las reas
contables, y teniendo presente que estamos bajo la gida de la estandarizacin
internacional.
13.
Deducibles
Pago o abono en cuenta deducible
Pago o abono en cuenta NO deducible
IVA

Retencin en la fuente
Retencin en la fuente practicada
Retencin en la fuente asumida
Por tipo de rgimen
Retencin en la fuente practicada IVA
IVA del costo o gasto deducible
rgimen comn
Retencin en la fuente asumida IVA rgimen
simplificado
IVA del costo o gasto NO deducible
Retencin en la fuente practicada IVA no
domiciliadosi
14. Se agrega el formato 1647 de ingresos recibidos para terceros en un nivel de
discriminacin fuera de lo comn en medio del adentramiento del proceso de
convergencia internacional.
15. Se crearon 113 nuevos formatos.
16. Los conceptos 5055 y 5056 requieren una forma especial de ser minuciosos en gastos
de representacin y viticos.
17. Los gastos diferidos se deben tener en cuenta en los siguientes conceptos del 5029-
5035.
18. Se percibe la necesidad de hacer nuevos registros de terceros. Se deben discriminar el
IVA deducible y el IVA asumido.
19. Se debe en cada tercero si el mismo es responsable del IVA.
Tambin se debe resaltar que las personas naturales que cancelen su registro mercantil o
terminen sus actividades y las personas jurdicas y asimiladas y dems entidades que se
liquiden durante el ao y que para la fecha de expedicin de la presente Resolucin no hayan
cancelado el Registro nico Tributario y cumplan los requisitos para estar obligados a
reportar la informacin de que trata el artculo 631 del Estatuto Tributario, debern informar
antes de la cancelacin del Registro nico Tributario, por la fraccin de ao, con el contenido
y las caractersticas tcnicas sealados en esta Resolucin.

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Las personas naturales que cancelen su registro mercantil o terminen sus actividades y las
personas jurdicas y asimiladas y dems entidades que se liquiden durante el ao y que para
la fecha de expedicin de la presente Resolucin no hayan cancelado el Registro nico
Tributario y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la informacin de que
trata el artculo 631 del Estatuto Tributario, debern informar antes de la cancelacin del
Registro nico Tributario, por la fraccin de ao, con el contenido y las caractersticas
tcnicas sealados en esta Resolucin.

A continuacin develaremos el algoritmo relacionado con lo que se debe realizar para
preparar los archivos a XML.

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

10

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Formato 1001 Versin 8: Pagos y Retenciones a terceros

Cuando ya se hayan completado los registros del "encabezado" y del "contenido", se debe
buscar entonces la ficha "Programador" y dentro de ella la pestaa "XML" y luego la opcin
"Exportar".
All es donde se dir en qu sitio quedar guardado el archivo en el estndar XML que se le
entregar a la DIAN y se le deber dar el nombre con el estilo que lo solicita la DIAN.

En este caso, para este formato, el nombre sera: Dmuisca_010100108201200000001.xml
Conviene revisar que el archivo final en XML s tenga, en sus dos primeras lneas, un texto
como el siguiente:
<?xml
version="1.0"
encoding="ISO-8859-1"
?>
<mas
xmlns:xsi=http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance
xsi:noNamespaceSchemaLocation="../xsd/1001.xsd">

Si en las dos primeras lneas se ya observa el texto (por ejemplo: <?xml version="1.0"
encoding="UTF-8" standalone="yes" ?> <mas> ) entonces se deber entonces ubicar el
archivo de XML, abrirlo con el programa "block de notas" que traen todos los equipos con
windows, y cambiar en forma manual con esas dos primeras lneas para que queden de la
manera que ya se indico.
Observe que el "numero de envo" debe tener un consecutivo nico y sin saltos segn todos
los distintos archivos de todos los distintos formatos que un mismo reportante entregue
durante un mismo ao

El valor total corresponde al total de los valores sumados en la columna denominados de los
datos del "concepto" en los datos del "Contenido". La cantidad de registros es filas
diligenciados en la parte del "Contenido. Si los registros van a estar por encima de los cinco
mil (5.000) registros, entonces se deben armar distintos archivos del mismo formato y sin
que cada archivo contenga exceda de 5.000 registros.
Ao
Cdigo versin Nmero Fecha
Cantidad
Cdigo
Fecha Fecha Valor
deL
del
del
de
de
de
concepto
inicial Final total
envo
Formato Formato envo Envo
Registros

24/02/2012
XXXX

1001

12:00:00

01/01/2011

31/12/2011 185638

37

a.m.

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

11

Actividad: Relacione los encabezados por los datos abajo mencionados.

El siguiente es un ejemplo del contenido:

Formato 1003 Versin 7: Retenciones que le practicaron al informante:

Cuando ya se hayan completado los registros del "encabezado" y del "contenido", se debe
buscar entonces la ficha "Programador" y dentro de ella la pestaa "XML" y luego la opcin
"Exportar".
All es donde se dir en qu sitio quedar guardado el archivo en el estndar XML que se le
entregar a la DIAN y se le deber dar el nombre con el estilo que lo solicita la DIAN.

En este caso, para este formato, el nombre sera: Dmuisca_010100307201200000001.xml.
Conviene revisar que el archivo final en XML s tenga, en sus dos primeras lneas, un texto
como el siguiente:
<?xmlversion="1.0"encoding="ISO-8859-1"?><mas xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema
-instance" xsi:noNamespaceSchemaLocation="../xsd/1003.xsd">

Si en esas dos primeras lneas se puede leer el siguiente texto (por ejemplo: <?xml
version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="yes" ?> <mas> ) se deber entonces ubicar el
archivo de XML, abrirlo con el programa "block de notas" que traen todos los equipos con

12

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

windows, y cambiar manualmente esas dos primeras lneas para que queden igual a las que
ya indicamosii.

El encabezado es el siguiente:

Ao del Cdigo
Cdigo del versin del Nmero de envo Fecha de Envo
envo
concepto Formato
Formato
XXXX
1
1003
7
1
24/02/2012 00:00

Fecha inicial
Fecha Final
Valor total Cantidad
de
Registros
01/01/20XX
31/12/2011
8653000
6

El encabezado del contenido junto con su contenido sera:

Concept
o

Tipo de
Document
o

1302
1302
1302
1306

31
31
31
31

Numero de
Identificaci
n

Dgito de
Verificacin

890311420
16793238
890543235
834560210

4
6
3
8

Primer apellido
del informado

Ruiz

Segundo apellido
del Informado

Gomez

Primer nombre
del informado

Otros nombres
del informado

Razn
social del
informado

La J S.A.

Juan

La X S.A.

Banco
Bogot

Direccin

Cra 45 20-
10
Calle 15 40-
10
Cra 78 90-
20
Cra 75 80-
10

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

76

001

76

001

11

001

11

001

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

13

Valor
acumulado
del pago o
abono en
cuenta
sujeto
a
retencin

Retencin
en
la
fuente que
le
practicaron

114285714
5714286
30000000
42857

4000000
200000
1050000
3000

Aspectos a tener en cuenta:
1. En fecha de envi, tenga presente que el "numero de envo" formar un consecutivo
nico y sin saltos segn todos los distintos archivos de todos los distintos formatos
que un reportante entregue en el ao.
2. En valor total es la totalidad de la suma de las retenciones en la fuente practicadas.
Detecte como actividad la inconsistencia en este aspecto.
3. Total del nmero de registros que en el registro de ejemplo son 4, diligenciados en la
parte del "Contenido". Si los registros son superiores a 5.000, entonces realizan
distintos archivos del mismo formato y sin que cada archivo exceda el nmero de
archivos.
En los ejercicios realizar un ejercicio consistente con los totales a proponer.

Formato 1004 Versin 6: Descuentos del impuesto de renta utilizados en la Declaracin en la
renta ao gravable
Cuando ya se hayan completado los registros del "encabezado" y del "contenido", se debe
buscar entonces la ficha "Programador" y dentro de ella la pestaa "XML" y luego la opcin
"Exportar".
All es donde se dir en qu sitio quedar guardado el archivo en el estndar XML que se le
entregar a la DIAN y se le deber dar el nombre con el estilo que lo solicita la DIAN.

En este caso, para este formato, el nombre sera: Dmuisca_010100406201200000001.xml.
Conviene revisar que el archivo final en XML s tenga, en sus dos primeras lneas, un texto
como el siguiente:

<?xmlversion="1.0"encoding="ISO-8859-

14

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

1"?><masxmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="../xsd/1004.xsd">
Si en esas dos primeras lneas se puede leer el siguiente texto (por ejemplo: <?xml
version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="yes" ?><mas> )) se deber entonces ubicar el
archivo de XML, abrirlo con el programa "block de notas" que traen todos los equipos con
windows, y cambiar manualmente esas dos primeras lneas para que queden igual a las que
ya indicamosiii.

El encabezado es el siguiente:

"Encabezado"



Ao del envo Cdigo
Cdigo
del versin
del Nmero de
concepto
Formato
Formato
envo
xxxx
1
1004
6
1


Fecha de Envo
Fecha
Fecha
Valor total
Cantidad de
inicial
Final
Registros
24/02/20xx00:00 01/01/2011 31/12/2011
0
0

"Contenido"

Concepto
Valor acumulado del Valor solicitado como descuento
pago
tributario

A continuacin mostrar ejemplos ilustrados del portal actualcese de los formatos
relacionados con la Resolucin 11429 para tener una idea de los mismos:






FORMATO
1004

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

15

DESCUENTOS
DEL
IMPUESTO DE
RENTA
UTILIZADOS
EN LA
DECLARACIN
DE RENTA
AO
GRAVABLE
2011

Ao del envo Cdigo
concepto
XXXX

Cdigo
Formato

Fecha de Envo

Fecha
inicial

del versin
Formato

1004
Fecha
Final

del Nmero de
envo
1

Cantidad de
Registros

Valor total

24/02/20XX 01/01/20XX 31/12/20XX

00:00

Concepto

Valor
acumulado del
pago

FORMATO 1005
VERSIN 7 IVA
LLEVADO COMO
DESCONTABLE
EN LAS
DECLARACIONES

16

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Valor
solicitado
como
descuento
tributario

DE IVA 2011
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo
Formato

del versin
Formato

del Nmero de
envo

XXXX

1005

24/02/20XX
00:00

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

230

01/01/20XX 31/12/20XX


"Contenido"
Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido
del informado

Segundo apellido
del Informado

31
31
31
13
31
31
31

890543235
895657456
800411560
17567456
45678920
80197268
890399003

3
2
9

31

900145321

5
4
4

Primer
nombre del
informado

Gomez
Prez

Iva
Otros
Razn
descontable
nombres
Impuesto
social del
por
del
descontable
informado
devoluciones
informado
en ventas

La M SA

2491146

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

17

Juan
Germn

La P SA
La Y SA


DIAN
EMCALI
Papelera
Fina Ltda

24484
456000
0
7800
5491
8483

0
2000
4000

2650

0
0

FORMATO 1006
VERSIN 7. IVA
GENERADO
REPORTADO EN
LAS
DECLARACIONES
DE IVA 2011
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1006

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

136

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX

"Contenido"
Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido
del informado

Segundo apellido
del Informado

31
31

18

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

800411560
890325430

9
9

31

890543235

43

222222222

Primer
nombre del
informado

Otros
Iva generado
Razn
nombres
impuesto
por
social del
del
generado devoluciones
informado
informado
en compras

La Y SA
La Q SA
La M SA
CUANTIAS
MENORES

4020545
166932
0

0
0
1355256

63926

10000

FORMATO
1007 VERSIN
8 INGRESOS
PROPIOS
RECIBIDOS
EN 2011.
"Encabezado"

Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1007

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

32013

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

19

"Contenido"

Concepto

Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido del

informado

4001
4001
4001
4001

31
31
31
31

890567345
834567908
890456783
890777999

9
1
5
6

4001

43

222222222

4002

31

899999090

4003

31

890245675

4003

31

890456783
5

Otros
Pas de
Segundo
Razn
Primer nombre nombres
residencia
apellido del
social del
del informado
del
o
Informado
informado
informado
domicilio

20

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

La F s.a.
La N S.A
La Q S.A.
La R S.A.
Cuantas
Menores
Ministerio
de
Hacienda
Banco de
Bogot
La Q S.A.

169
169
169
169
169
169
169
169

Ingresos a
Ingresos
Ingresos a
Ingresos a
travs de
brutos
travs de
travs de
exploracin Ingresos a
recibidos
contratos de
consorcios
y
travs de
por
mandato o
y uniones
explotacin
fiducia
operaciones
administracin
temporales
de
propias
delegada
minerales

3459000
0
0
0
0
5800000
0
0
0
0
900000
0
0
0
0
3000000
0
0
0
0

Ingresos
devoluciones
recibidos a
rebajas y
travs de
descuentos
terceros

0
0
0
0

0
4800000
0
0

3100000

2100000

3000000

3000000

200000

FORMATO
1008 VERSIN
7 CUENTAS
POR COBRAR
A DICIEMBRE
DE 2011.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1008

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

122835174

16

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

21

"Contenido"
Concepto

Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido del

informado

1315
1315
1315
1315

13
31
31
31

18904567
834567908
890211333
890456783

1315

43

222222222

1316
1316

42
31

999998
890222833

1316

43

222222222

1317
1317
1317
1317
1317

13
13
13
31
31

13456789
14325567
18904567
834567908
890456783

1317

43

222222222

1318

13

18904567

1318

43

222222222

Segundo
apellido del
Informado

1
2
5

Hernndez

Paz
Ruiz
Hernndez

1
5

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Hernndez

Direccin

22

Gomez

Miguel

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

La N S.A
Banco
BVBA
La Q S.A.

Cra 70 34-
34
Cra 71 35-35
Cra 8 50-20
Cra 90 90-
90

Cuantas
Menores
La LLLL
Inc.

Cuantas
Menores

La N S.A

Raul

Juan

Gomez

Miguel

Gomez

Miguel

La T SA

La Q S.A.
Cuantas
Menores

Cuantas
Menores

Cra 45 45-
45

Cra 89 45-
60
Cra 45 45-
45
Calle 45 30-
10
Cra 38 50-
25
Cra 70 34-
34
Cra 71 35-35
Cra 90 90-
90
Cra 45 45-
45
Cra 70 34-
34
Cra 45 45-
45

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicilio

Saldo
cuentas
por cobrar
a dic. 31

11
11
11
11

1
1
1
1

169
169
169
169

7309000
3450000
6000000
2000000

11

169

4459087

11

249
169

5670000
10000000

11

169

10120000

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

23

76
76
11
11
11

1
1
1
1
1

169
169
169
169
169

39000000
16800000
1309000
2400000
4000000

11

169

2000000

11

169

5159000

11

169

3159087

FORMATO 1009
VERSIN 7.
CUENTAS POR
PAGAR A
DICIEMBRE DE
2011"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1009

Valor total

Cantidad
de
Registros

01/01/20XX 31/12/20XX

96753900

16

Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido del

informado

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

24/02/20XX
00:00


"Contenido"
Concepto

24

2201

31

890222833

2201

43

222222222

2202

31

890777999

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

0

6

2202

31

890999000

2203

31

890234567

2203

43

222222222

2204

31

800197268

2204

31

899999061

2205

13

13456789

2205

43

222222222

2206
2206
2206

13
13
31

18904567
16788889
800197268

2206

31

899999061

2206

43

222222222

2207

31

890000000

Paz

Hernndez
Valdez

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Direccin

La T SA
Cuantas
Menores
La R S.A.
La W S.A.

Cra 89 45-
60
Cra 45 #45
45
Cra 7 9-20
Cra 50 45-
10

Su
Cra 90 67-
Financiamiento
30
SA
Cuantas
Cra 45 #45
Menores
45
DIAN
Cra 8 6 64

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

25

Raul

Secreta Haci
de Bogota

Cuantas
Menores

DIAN
Secreta Haci
de Bogota
Cuantas
Menores
El Ejemplo
S.A.S.

Gomez

Miguel

Prez

Juan

Cra 30 24-
90
Calle 45
30-10
Cra 45 #45
45
Cra 70 34-
34
Cra 56 78-
90
Cra 8 6 64
Cra 30 24-
90
Cra 45 #45
45
Cra 45 #45
45

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Saldo
Pas de
cuentas
residencia
por pagar a
o domicilio
dic. 31

26

11

001

169

5467000

11

001

169

3200000

05
11

001
001

169
169

10070000
5000000

11

001

169

5670000

11

001

169

1000000

11

001

169

8268000

11

001

169

2300000

76

001

169

10500000

11

001

169

5500000

11
76

001
001

169
169

6765000
5100000

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

11

001

169

9267000

11

001

169

5000000

11

001

169

12146900

11

001

169

1500000

FORMATO
1010 VERSIN
8. SOCIOS,
ACCIONISTAS
COOPERADOS
O
COMUNEROS.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1010

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX 1109840810

"Contenido"
Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido
del informado

Segundo apellido
del Informado

42

47348

31

800456321

31

890341333

Smith

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

27

Otros
Razn
nombres
social del
del
informado
informado

Primer
nombre del
informado

Direccin

Cdigo
Departamento

Roger

Reyes SA
Magos
S.A.

Calle 14 3-
20 Bogot
Calle 13 3-
23
Medelln

11
76

Cdigo
municipio

Valor
Porcentaje
Pas de
patrimonial Porcentaje
de
residencia acciones o
de
participacin
o domicilio aportes a participacin (participacin
dic.31
decimal)

001
001

249

4696862

169

460476645

4148345

169

644667303

5807683

FORMATO 1011.
VERSIN 6.
DATOS DE LAS
DECLARACIONES
DE RENTA O DE
INGRESOS Y
PATRIMONIO.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

28

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

1011

Fecha de Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor
total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX 2383498890

26

"Contenido"

Concepto
Saldos a dic.31
1105
1000
1401
1000000000
1406
200000000
1407
842000000
1501
3000000
1502
35500000
1511
2500000
1512
1356000
1513
1567000
1514
500000
1515
85000
1516
20000
1518
2750000
8001
90000000
8004
60000000
8111
1934000
8200
1800000
8205
1567890
8206
800000
8207
94804000
8210
37000000
8217
1250000
8241
459000
8242
917000
8243
688000
8251
3000000

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

29

FORMATO
1012 VERSIN
7 SALDOS DE
BANCOS E
INVERSIONES
A 31 DE
DICIEMBRE
DE 2011.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1012

Fecha
inicial

Fecha de Envo

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

3600000

24/02/20XX
00:00

01/01/2XXX 31/12/20XX

"Contenido"
Concepto

Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido del
informado

1110

31

800000001

1201

31

830510999

1205

42

1205

31

AF-400-
090
890900850

Segundo
apellido del
Informado

30

Primer
Otros
Razn
Pas de
nombre
nombres
social del residencia
del
del
informado o domicilio
informado informado

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Valor al 31
de
diciembre
de 2011

FORMATO
1647 VERSIN
1. INGRESOS
RECIBIDOS
PARA
TERCEROS.
"Encabezado"
Ao del envo

Bancolombia
S.A.
Banco
Davivienda
S.A.
La X inc.
La V Ltda

169

500000

169

1000000

211
169

2000000
100000

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1647

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

9957778

24/02/20XX
00:00

01/01/2XXX 31/12/20XX

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin
del
informado

4070
4070
4070
4070
4070

31
31
31
31
13

800456321
890777999
890341333
7493444
13456789

9
6
1
7

Zuluaga
Paz

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

31

4070

13

66325587

Segundo
apellido del
Informado

Gomez

Primer
Otros
Razn
Pas de
nombre
nombres
social del residencia
del
del
informado o domicilio
informado informado

Marn

Jos
Raul
Eliana

Hernando

Ingresos
recibidos
para
tercero

Reyes S.A.
La R S.A.
Magos
S.A.

169
169
169
169
169
169

Segundo
Tipo de
Numero de
Primer
apellido del
documento identificacin apellido del
tercero
del tercero del tercero
tercero
beneficiario
beneficiario beneficiario beneficiario
del
del ingreso
del ingreo
del ingreso
ingreso2

300000
500000
3456000
4567099
789000
345679

31
31
31
31
13
13

890100577
890100577
890794196
890794196
800185781
800185781

Primer
Segundo
nombre del nombre del Razn social
tercero
tercero
del tercero
beneficiario beneficiario beneficiario
del
del
del ingreso5
ingreso3
ingreso4

32

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Direccin

Avianca
S.A.
Avianca
S.A.
Aires S.A.
Aires S.A.
Copa
Airlines
Copa
Airlines

AV CL. 26 NO. 59-

15
AV CL. 26 NO. 59-
15
Av CL. 26 NO. 46-
15
Av CL. 26 NO. 46-
15
CRA. 103 NO.
25F-12
CRA. 103 NO.
25F-12

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicili

11
11
11
11
11
11

001
001
001
001
001
001

169
169
169
169
169
169

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

33

FORMATO 1016
VERSIN 9
CONTRATOS DE
ADMINISTRACIN
DELEGADA :
PAGOS A
TERCEROS POR
CUENTA DEL
MANDANTE O
CONTRATANTE
"Encabezado"
Ao del envo
XXXX

Cdigo
concepto
1

Cdigo del
Formato
1016

versin del
Formato
9

Nmero de
envo
1

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/201X
00:00

01/01/201X

31/12/20X1

5016

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin
del
informado

5016

31

Segundo
apellido del
Informado

Primer
nombre del
informado

890000000

Otros
Razn
nombres
social del
del
informado
informado

Direccin

34

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Ferreteria
Calle 20 30-
el Paisa
10
Ltda

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicilio

IVA mayor
valor del
costo o
gasto

Pago o
abono en
cuenta

76

001

169

2000000

Retencin
en al
fuente
practicada
a ttulo de
renta

Retencin
en la
fuente
asumida a
titulo de
renta

Retencin
en la fuente
practicada a
titulo de IVA
rgimen
comn

Retencin
en la fuente
asumidada a
titulo de IVA
rgimen
simplificado

Retencin
en la fuente
practicada a
titulo de IVA
a no
domiciliados

70000

Tipo de
Primer
documento identificacin
Segundo
apellido del
del
del
apellido del
mandante
mandante mandante o
mandante o
o
o
contratant
contratante
contratante
contratante

31

891891891

Otros
Razn
Primer
nombres
social del
nombre del
del
mandante
mandante o mandante
o
contratante
o
contrante
contratante

La
Poderosa

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

35

SA


FORMATO 1017
VERSIN 8.
CONTRATOS DE
MANDATO O
ADMINISTRACIN
DELEGADA:
INGRESOS
RECIBIDOS POR
CUENTA DEL
MANDANTE O
CONTRATANTE.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1017

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

10000000

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX1 31/12/2XX1

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin
del
informado

4040

36

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

13

16793988

Prez

Primer
Otros
Razn
Pas de
nombre
nombres
social del residencia
del
del
informado o domicilio
informado informado

Segundo
apellido del
Informado

Alberto

169

ingresos
brutos
recibidos

Tipo de
documento identificacin
devoluciones
del
del
Dgito de
rebajas y
mandante mandante o Verificacin
descuentos
o
contratante
contratante

10000000

31

891891891

Primer
Segundo
Razn
Primer
Otros
apellido del apellido del
social del
nombre del nombres del
mandante mandante
mandante
mandante o mandante o
o
o
o
contratante contratante
contratante contratante
contratante

La
Poderosa
S.A.

FORMATO 1018
VERSIN 8.
CONTRATOS DE
MANADATOS O
ADMINISTRACIN
DELEGADA:
CUENTAS POR
COBRAR A 31 DE
DICIEMBRE DE
2011.
(MANDANTES O
CONTRATANTES.

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

37

"Encabezado"
Cdigo
concepto

Ao del envo

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1018

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX

31/12/2XX1

11600000

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin
del
informado

1340

13

16793988

Prez

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Direccin

Alberto

Calle 20 40-
10

Cdigo
Departamento

38

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicilio

Tipo de
Saldo al 31 documento
de
del
diciembre mandante
de 2011
o
contratante

76

001

169

11600000

31

Primer
Primer
Segundo
nombre del
apellido del apellido del
mandante
mandante o mandante o
o
contratante contratante
contratante

identificacin
del
Dgito de
mandante o Verificaci
contratant

891891891

Otros
Razn
nombres
social del
del
mandante
mandante
o
o
contratante
contratante

La
Poderosa
S.A.

FORMATO
1027 VERSIN
8 CONTRATO
DE
MANDATO :
CUENTAS
POR PAGAR
DE
MANDANTES.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1027

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

39

Valor total

Cantidad
de
Registros

01/01/20XX 31/12/20XX

2250000

Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido del

informado

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

24/02/20XX
00:00


"Contenido"
Concepto

2240

31

890000000

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Direccin

Ferreteria
Calle 20 30-
el Paisa
10
Ltda

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicilio

Saldo al 31
de
diciembre
de 2011

76

001

169

2250000

40

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Tipo de
documento
del
mandante
o
contratante
31

identificacin
del
Dgito de
mandante o Verificaci
contratant

Primer
Segundo
apellido del apellido del
mandante o mandante o
contratante contratante

891891891

Primer
nombre del
mandante
o
contratante

Otros
Razn
nombres
social del
del
mandante
mandante
o
o
contrante
contratante

La
Poderosa
S.A.

FORMATO
1054 VERSIN
8.
CONTRATOS
DE
MANDATOS
EN IVA
DESCONTABLE
DE GASTOS
CON
MANDANTES.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1054

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

41

Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX

"Contenido"
Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido
del informado

Segundo apellido
del Informado

31

890000000

Primer
nombre del
informado

IVA
Otros
Razn
descontable
nombres
Impuesto
social del
por
del
descontable
informado
devoluciones
informado
en ventas

Ferreteria
el Paisa
Ltda

320000

Tipo de
Primer
Segundo
Primer
documento identificacin
apellido del apellido del nombre del
del
del
mandante mandante mandante
mandante mandante o
o
o
o
o
contratant
contratante contratante contratante
contratante


31

42

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

891891891

Otros
Razn
nombres
social del
del
mandante
mandante
o
o
contrante
contratante

La
Poderosa
S.A.

"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1055

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX00:00 01/01/20XX 31/12/201X

"Contenido"
Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido
del informado

Segundo apellido
del Informado

13

16793988

Prez

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

43

Primer
nombre del
informado

IVA
Otros
Razn
generado
nombres
Impuesto
social del
por
del
Generado
informado
devoluciones
informado
en ventas

Alberto

1600000

Tipo de
IVA
Primer
documento identificacin
generado
apellido del
del
del
por
mandante
mandante mandante o
devoluciones
o
o
contratant
en ventas
contratante
contratante


0

31

891891891

Segundo
Primer
apellido del nombre del
mandante mandante
o
o
contratante contratante

Otros
Razn
nombres
social del
del
mandante
mandante
o
o
contrante
contratante

44

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

La
Poderosa
S.A.

FORMATO
1043 VERSIN
8.
CONSORCIOS
O UNIONES
TEMPORALES:
PAGOS A
TERCEROS
POR CUENTA
DE SUS
MIEMBROS.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1043

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin del
informado

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Direccin

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

45

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicilio

Pago o
abono en
cuenta

IVA mayor
valor del
costo o
gasto

Retencin
en la fuente
asumidada a
titulo de IVA
rgimen
simplificado

Retencin
en la fuente
practicada a
titulo de IVA
a no
domiciliados

Retencin
en al
fuente
practicada
a ttulo de
renta

Retencin
en la
fuente
asumida a
titulo de
renta

Retencin
en la fuente
practicada a
titulo de IVA
rgimen
comn

Tipo del
documento Identificacindel
del
consorciado o
consorciado
asociado
o asociado


FORMATO
1045 VERSIN
8.
CONSORCIOS
O UNIONES
TEMPORALES.
INGRESOS
POR CUENTA
DE LOS
MIEMBROS.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1045

Fecha de
Envo

46

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de

Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX 31/12/20XX

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin
del
informado

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
Pas de
nombre
nombres
social del residencia
del
del
informado o domicilio
informado informado

Ingresos
brutos
recibidos

Tipo del
Devoluciones documento Identificacindel
rebajas y
del
consorciado o
descuentos consorciado
asociado
o asociado

FORMATO 1585
VERSIN 1
CONSORCIOS O
UNIONES
TEMPORALES.
IVA
DESCONTABLES
EN GASTOS DE
LOS MIEMBROS
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

47

XXXX

1585

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX

31/12/20X

"Contenido2
Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Dgito de
Verificacin

Primer apellido
del informado

Segundo apellido
del Informado

Primer
nombre del
informado

IVA
Tipo del
Otros
Razn
descontable documento Identificacindel
nombres
Impuesto
social del
por
del
consorciado o
del
descontable
informado
devoluciones consorciado
asociado
informado
en ventas
o asociado

FORMATO
1586 VERSIN
1.
CONSORCIOS
O UNIONES
TEMPORALES:
IVA
GENERADO
EN INGRESOS
POR CUENTA
DE
TERCEROS.

48

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1586

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/2XXX 31/12/20XX

Tipo de
Documento

Numero de
Identificacin

Primer
Segundo
Dgito de
apellido
apellido
Verificacin
del
del
informado Informado

Primer
nombre del
informado

IVA
Tipo del
Otros
Razn
generado
documento Identificacindel
nombres
Impuesto
social del
por
del
consorciado o
del
generado
informado
devoluciones consorciado
asociado
informado
en compras o asociado

FORMATO 1587 VERSIN
1. CONSORCIOS O
UNIONES TEMPORALES :
CUENTAS POR COBRAR A
31 DE DIC/11. QUE SON
MIEMBROS."Encabezado"
Ao del envo
Cdigo
concepto

Cdigo
Formato

del versin
Formato

del Nmero de
envo

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

49

2XXX

1587

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Cantidad
de
Registros

Valor total

24/02/20XX
00:00

01/01/20XX

31/12/2011

Concepto

Tipo de
Documento

Primer
Numero de
Dgito de
apellido
Identificacin Verificacin
del
informado

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Direccin

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Pas de
residencia
o domicilio

Tipo del
Saldo
documento Identificacindel
cuentas
del
consorciado o
por cobrar
consorciado
asociado
a dic31
o asociado

FORMATO
1588 VERSIN
1.
CONSORCIOS
O UNIONES
TEMPORALES:
CUENTAS POR
PAGAR A
DICIEMBRE 31

50

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

DE 2011. QUE
SON
MIEMBROS.
"Encabezado"
Ao del envo

Cdigo
concepto

Cdigo del
Formato

versin del
Formato

Nmero de
envo

XXXX

1588

Fecha de
Envo

Fecha
inicial

Fecha
Final

Valor total

Cantidad
de
Registros

24/02/20XX
00:00

01/01/2XXX 31/12/20XX

Concepto

Tipo de
Documento

Numero de
Dgito de
Identificacin Verificacin

Primer
apellido
del
informado

Segundo
apellido del
Informado

Primer
Otros
Razn
nombre
nombres
social del
del
del
informado
informado informado

Direccin

Cdigo
Departamento

Cdigo
municipio

Tipo del
Saldo
Pas de
documento Identificacindel
cuentas
residencia
del
consorciado o
por pagar a
o domicilio
consorciado
asociado
dic 31 2011
o asociado

En la ltima cartilla explicaremos entonces, otros aspectos de la informacin exgena.

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

51

i
http://www.informacionexogena.com/index.php/site/cambiosDian

ii
www.actualicese.com/oro
iii
www.actualicese.com/oro

Glosario de trminos.

ACCIN DE INEXEQUIBILIDAD: accin consagrada para que la Corte Constitucional, previa demanda de un
ciudadano, decida si la ley, el decreto con fuerza de ley, los decretos legislativos, los actos reformatorios de la
Constitucin, de convocatoria a un referendo o una asamblea constituyente o los tratados internacionales y las
leyes que los aprueban, violan o no la Constitucin Poltica. Se pueden demandar mediante esta accin las
leyes, los decretos con fuerza de ley y los decretos legislativos que consagran modificaciones al rgimen
tributario sustancial o procedimental, cuando stos violen la Constitucin
ACCIN DE NULIDAD: est consagrada en el Cdigo Contencioso Administrativo y tiene como finalidad que
todos los decretos sin carcter de ley y en general los actos administrativos, sean anulados por el Consejo de
Estado o los Tribunales de lo Contencioso Administrativo competentes, cuando dichos actos presenten algunos
de los siguientes vicios: 1. Cuando infrinjan las normas en que deberan fundarse. 2. Cuando hayan sido
expedidos por funcionarios u organismos incompetentes. 3. Cuando hayan sido expedidos en forma irregular.
4. Cuando hayan sido expedidos mediante falsa motivacin. 5. Cuando hayan sido expedidos con desviaciones
de las atribuciones propias del funcionario o corporacin que los profieren. 6. Cuando hayan sido expedidos
con desconocimiento del derecho de audiencia y de defensa. Puede ser ejercido por cualquier persona.
ACCIN DE RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO: se instaura ante la jurisdiccin de lo contencioso
administrativo para que se anule el acto y se restablezca el derecho violado, desconocido o menoscabado. Para
acudir ante esta jurisdiccin es necesario que se haya agotado la va gubernativa, mediante acto expreso o
presunto por silencio negativo o que las autoridades no hayan dado la oportunidad de ejercer los recursos
existentes, caso en el cual los interesados pueden demandar directamente los correspondientes actos siempre
que se encuentren dentro del trmino para actuar, esto es, que no haya caducado la accin.
EXENCIN TRIBUTARIA: es una norma de carcter excepcional que consiste en que la ley excluye, de la
aplicacin de un impuesto, determinados actos o personas que normalmente son agravados. La exencin
necesariamente debe estar establecida en la ley, puesto que significa excluir de un gravamen, o impuesto, actos
o personas que la ley ha considerado como afectadas por ella misma. Debe tenerse en cuenta, tambin, el
principio de igualdad como limitacin. Por eso la exencin debe tener un fundamento general o de inters
colectivo, segn sean los elementos del impuesto respecto de lo que est formada la exencin. Esta puede ser
real o relativa a la materia imponible; personal o relativa al sujeto del impuesto; o mixta si se refiere a ambos
elementos
GANANCIAS OCASIONALES: son el resultado de actividades espordicas, que no hacen parte del giro ordinario
del negocio, como son: las utilidades generadas en la enajenacin de activos posedos por dos aos o ms, en la
liquidacin de sociedades, lo percibido por herencias, legados y donaciones y los premios provenientes de
loteras, juegos, rifas y similares. En la Constitucin Nacional. El carcter general de la Ley es mandar, prohibir,
permitir o castigar.
LIQUIDACIN DE AFORO: es un acto administrativo por medio del cual la Administracin de Impuestos y
Aduanas Nacionales determina de oficio el impuesto y las sanciones que el contribuyente, responsable, agente

52

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO ]

retenedor o declarante no determin por no haber presentado las declaraciones tributarias, estando obligado a
ello.
LIQUIDACIN DE CORRECCIN ARITMTICA: es un acto administrativo que profiere de oficio la Administracin.
Mediante este acto administrativo se corrigen los errores aritmticos contenidos en las declaraciones
tributarias.
LIQUIDACIN DE REVISIN: es un acto administrativo por medio del cual la Administracin modifica, por una
sola vez, las liquidaciones privadas de los contribuyentes, responsables o agentes retenedores.
LIQUIDACIN DE SOCIEDADES: es el acto que pone fin a la sociedad y consiste en la distribucin de los activos
sociales entre los asociados, conforme a lo estipulado en el contrato de sociedad, o a lo que ellos acuerden con
posterioridad. Cuando una sociedad entre en disolucin por una causal distinta de la quiebra o el concurso de
acreedores, el representante legal o el liquidador debe dar aviso a la Divisin de Cobranzas dentro de los diez
(10) das siguientes a la fecha en que haya ocurrido el hecho que produjo la causal de disolucin, con el fin de
que se le comuniquen las deudas de plazo vencido a cargo de la sociedad, teniendo la obligacin de hacer las
provisiones necesarias para el pago de las acreencias fiscales.
LIQUIDACIN JUDICIAL: el juez ante quien se presente la demanda es quien debe dirimir las discrepancias entre
los socios respecto al hecho mismo de la disolucin y liquidacin de la sociedad. El juez es competente para
conocer desde la declaratoria de la disolucin hasta la liquidacin, siempre y cuando no deba conocer del
proceso una autoridad administrativa.
LIQUIDACIN PRIVADA: es la que realiza el mismo contribuyente y presenta con la declaracin tributaria, por lo
tanto hace parte del respectivo denuncio.

Bibliografa.

Estatuto Tributario 2014, editorial Legis S.A, Enero de 2014
Rgimen Impuesto sobre la renta y complementarios, editorial Legis
Medio magnticos 2014, Editorial Legis S.A, Marzo de 2014.



Remisin a fuentes complementarias

www.dian.gov.co
www.actualicese.com
www.tributarasesores.com.co

[ SEMINARIO DE GRADO II ]

53