UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE 2016

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

Escuela Profesional de Contabilidad

ACTIVIDAD COLABORATIVA
ASIGNATURA: Introduccin A La Contabilidad Gubernamental
DOCENTE: Vega Garay Roberto
SEMESTRE ACADMICO: 2016-01
CICLO ACADMICO: VII
INTEGRANTES:

Benites Sotelo Lorena

Rubio Vsquez Estefany
Sauna Santamara Leidy
Solorzano Maza Carlos
Zavaleta Lpez Gina

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Desarrolle y contabilice 5 transacciones de ingresos y 5 de gastos cada uno de ellos

haciendo uso del plan contable gubernamental segn el siguiente detalle:

Tasas y derechos.

Venta de servicios incluido IGV.

Venta de bienes.

Por impuestos municipales.

Donaciones de personas naturales (para uso de gasto corriente).

Gastos RDR-CUT

Compra de bienes para la venta con retencin de IGV.

Compra de Servicios de asesora contable de persona Jurdica y con

detraccin.

Gastos RO del T.P

Planilla de personal con aguinaldo y con aportes del empleador y retenciones

de ley.

Compra de bien corriente con retencin de IGV.

Compra de servicios bsicos.

DESARROLLO:

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

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EJERCICIO 1. Liquidacin del da: Derecho de examen de admisin por s/.50,000.00
1201.0302

50,000.00

4302.030102

50,000.00

Para registrar el determinado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.0101

50,000.00

1201.0302

50,000.00

Para registrar la recaudacin

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.030102

50,000.00

1101.0101

50,000.00

Para registrar el depsito de la liquidacin del da

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8501.0201

50,000.00

8201.0201

50,000.00

Para registrar la ejecucin de ingresos

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 2. Liquidacin del da: Venta de vacunas incluido IGV por s/.30,000.00
1201.0301

30,000.00

2101.010501

30,000.00

4301.060103

30,000.00

Para registrar el determinado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.0101

30,000.00

1201.0301

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

30,000.00

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Para registrar la recaudacin
--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.030102

30,000.00

1101.0101

30,000.00

Para registrar el depsito de la liquidacin del da

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8501.0201

30,000.00

8201.0201

30,000.00

Para registrar la ejecucin de ingresos

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 3. Liquidacin del da: Servicio de almacenaje incluido IGV por s/.5,000.00
1201.0303

5,000.00

2101.010501

762.71

4303.020101

4,237.29

Para registrar el determinado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.0101

5,000.00

1201.0303

5,000.00

Para registrar la recaudacin

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.030102

5,000.00

1101.0101

5,000.00

Para registrar el depsito de la liquidacin del da

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8501.0201

5,000.00

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

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8201.0201

5,000.00

Para registrar la ejecucin de ingresos

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 4. Liquidacin del da: Impuesto de promocin municipal a las ventas internas
por s/.9,000.00 e Impuesto de promocin municipal a las importaciones por s/.8,000.00
1201.0101

17,000.00

4103.020101

9,000.00

4103.020201

8,000.00

Para registrar el determinado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.0101

17,000.00

1201.0101

17,000.00

Para registrar la recaudacin

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1101.030109

17,000.00

1101.0101

17,000.00

Para registrar el depsito de la liquidacin del da

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8501.0503

17,000.00

8201.0503

17,000.00

Para registrar la ejecucin de ingresos

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

5. Se recibe donacin del gobierno local para gasto corriente, Banco Nacin por
s/.100,000.00
1101.030105

100,000.00

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

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4401.0103

100,000.00

Para registrar el depsito de la donacin

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8501.0401

100,000.00

8201.0401

100,000.00

Para registrar la ejecucin de ingresos

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 6. Compra de tiles de oficina para la venta (retencin IGV) por s/.180,000.00
8301.0201

180,000.00

8401.0201

180,000.00

Para registrar el compromiso

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9101.08

180,000.00

9102.08

180,000.00

Por la emisin de o/c

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8401.0201

180,000.00

8601.0201

180,000.00

Para registrar la ejecucin del gasto

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9102.08

180,000.00

9101.08

180,000.00

Para registrar la ejecucin de la o/c

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1301.0501

180,000.00

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

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2103.010101

180,000.00

Para registrar el devengado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------2103.010101

174,600.00

2101.010503

5,400.00

1101.1201

180,000.00

Para registrar el giro

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9103.08

5,400.00

9103.09

174,600.00

9104.08

5,400.00

9104.09

174,600.00

Para registrar la emisin de cheque y carta orden

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9104.09

174,600.00

9103.09

174,600.00

Para registrar el pago

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 7. Servicio de asesora contable por s/.12,000.00 (Se hace detraccin).

8301.0201

12,000.00

8401.0201

12,000.00

Para registrar el compromiso

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9101.09

12,000.00

9102.09

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

12,000.00

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Por la emisin de o/s
--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8401.0201

12,000.00

8601.0201

12,000.00

Para registrar la ejecucin del gasto

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------5302.070102

12,000.00

2103.010102

12,000.00

Para registrar el devengado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9102.09

12,000.00

9101.09

12,000.00

Para registrar la ejecucin de la o/s

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------2103.010102

12,000.00

1201.1201

12,000.00

Para registrar el giro

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9103.08

1,200.00

9103.09

10,800.00

9104.08

1,200.00

9104.09

10,800.00

Para registrar el pago

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------EJERCICIO 8. Planilla de personal nombrados: Personal administrativo (200,000)
Contribucin a Essalud (20,000) Aguinaldos (50,000) Retenciones (100,000) Retencin
judicial (1,500) Fondo de pensiones (10,000) AFP (9,000) Renta de 5ta. Categora (5,000)
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Sistema Nacional de Pensiones (20,000) Seguro de vida (200) y Rgimen de prestacin
de salud (20,000).
8301.0101

270,000.00

8401.0101

270,000.00

Para registrar el compromiso

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------5101.010102

200,000.00

5103.010105

20,000.00

5101.090102

50,000.00

2101.010101

10,000.00

2101.010103

5,000.00

2101.030101

20,000.00

2101.030102

200.00

2101.030201

20,000.00

2101.090101

9,000.00

2103.990901

1,500.00

2102.01

154,300.00

2102.040102

50,000.00

Para registrar el devengado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1206.01

270,000.00

4402.01

270,000.00

Para registrar el 2 devengado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8401.0101

270,000.00

8601.0101

270,000.00

Para registrar la ejecucin del gasto

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--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------2102.01

154,300.00

2101.040102

50,000.00

1206.01

204,300.00

Para registrar el giro

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9103.05

204,300.00

9104.05

204,300.00

Para registrar la emisin de c/o

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9104.05

204,300.00

9103.05

204,300.00

Para registrar el pago

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 9. Compra de materiales de oficina por s/.13,000.00, se le hace retencin de

IGV (3%)
8301.0101

13,000.00

8401.0101

13,000.00

Para registrar el compromiso

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9101.08

13,000.00

9102.08

13,000.00

Para registrar la orden de compra

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1301.0501

13,000.00

2103.010101
Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

13,000.00
Pgina 10

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Para registrar el devengado
--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1206.01

13,000.00

4402.01

13,000.00

Para registrar el 2 devengado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8401.0101

13,000.00

8601.0101

13,000.00

Para registrar la ejecucin del gasto

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9102.08

13,000.00

9101.08

13,000.00

Para registrar el contra asiento

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------2103.010101

12,610.00

2101.010503

390.00

1206.01

13,000.00

Para registrar el giro

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9103.08

390.00

9103.09

12,610.00

9104.08

390.00

9104.09

12,610.00

Para registrar la emisin de cheque y c/orden

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9104.09

12,610.00

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

Pgina 11

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9104.08

390.00

9103.09

12,610.00

9103.08

390.00

Para registrar la emisin de cheque y c/orden

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------2103.010101

13,000.00

2101.010503

13,000.00

Para registrar el cancelacin de la retencin

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

EJERCICIO 10. Servicio bsicos de luz (900) y agua (500)

8301.0101

1,400.00

8401.0101

1,400.00

Para registrar el compromiso

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------5302.020101

900.00

5302.020102

500.00

2103.010102

1,400.00

Para registrar el devengado

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------8401.0101

1,400.00

8601.0101

1,400.00

Para registrar la ejecucin del gasto

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------1206.01

1,400.00

4402.01

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

1,400.00

Pgina 12

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Para registrar el 2 asiento del devengado
--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------2103.010102

1,400.00

1206.01

1,400.00

Para registrar el giro

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9103.09

1,400.00

9104.09

1,400.00

Para registrar la emisin de cheque

--------------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------9104.09
9103.09

1,400.00
1,400.00

Para registrar el pago

--------------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------

Introduccin A La Contabilidad Gubernamental

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