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RODRIGUEZ BAQUE GUIDO

ADMINISTRACION FINANCIERA II

CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo est conformado por todos los recursos necesarios para
cumplir con el desenvolvimiento y operaciones de la empresa.
Se lo emplea en el estado de flujo de efectivo, emplendose las variaciones
de las cuentas, ej: disminucin de un activo significa origen de fondos.
INVENTARIO
Los inventarios, son los artculos que la empresa tiene para vender.
MATERIA PRIMA
Se llaman materias primas, a todo aquello que es lo primero que debe tener
para fabricar un producto. As la materia prima para fabricar pan seria la
harina de trigo; la materia prima para fabricar papel, seria rbol. Se conocen
como materias primas a la materia extrada de la naturaleza y que se
transforma para elaborar materiales que ms tarde se convertirn en bienes
de consumo.
STOCK
Mercadera disponible para la venta.
CAJA
Dinero en efectivo
BANCOS
Dinero que se maneja con cuentas bancarias.
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por cobrar son aquellas que estn a tu favor, las cuales si haces las
diligencias correctas puedes tener resultados positivas y obtener el efectivo
que ya forma parte de patrimonio, este rengln contablemente se registra
en activo circulante.
CRDITOS A PROVEEDORES
El crdito de los proveedores viene determinado por los plazos concedidos
para realizar los pagos por parte de los proveedores, permitiendo a la
empresa deudora disponer del importe de la venta durante un perodo de
tiempo adicional.
TIPOS DE CARTAS DE CRDITO
Segn contraten las partes:
Revocables: pueden ser modificados o cancelados
Irrevocables: no tienen opcin a modificacin ni cancelacin
Viajero: expedidas por comerciantes y bancos para personas que
viajan

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Segn el compromiso:
Confirmadas: el riesgo es asumido por el Banco Confirmador
No confirmadas: el riesgo an es del Banco Emisor

Segn la forma de pago:


A la vista: pagaderas contra la documentacin formal
Con aceptacin: a cambio de un plazo cierto, con fecha fija
Mixtas: combinacin de las anteriores
Pago diferido: semejantes a las establecidas pero con ciertos
requisitos extra, sobre plazo y montos

Segn las clusulas:


Rotativo: su monto se reinstala automticamente al ser utilizado
Con clusula roja: el beneficiario puede recibir anticipos
Con clusula verde: financiamiento por mercaderas an no
despachadas
Pantalla (Dummy Credit): crdito falso, que quedar pendiente de
utilizacin
Transferibles: el beneficiario puede transferirlo

Segn su finalidad:
Cartas de Crdito de garanta: objetivo de consolidar el pago,
funcin bsica
Crdito Back to Back: sustitucin de facturas comerciales para
cobro de crdito
Carta de Crdito Stand-By: caracterizadas por ser similares a la
fianza, con el fin de avalar la operacin
Cartas de Crdito comerciales: emitidas por los bancos a sus
clientes para poder financiar sus operaciones.

Requisitos necesarios para girar una Carta de Crdito.

Nombre y direccin del ordenante y beneficiario.


Monto de la Carta de Crdito.
Documentos a exigir.
Fecha de vencimiento de la Carta de Crdito.
Descripcin de la mercanca.

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Tipo de Carta de Crdito (Irrevocable, Confirmada, etc.).


Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).
Cobertura de Seguros.
Formas de pago.
Instrucciones especiales.

Documentos necesarios para girar una Carta de Crdito.

Conocimiento de embarque martimo:


Gua area.
Factura Comercial.
Lista de empaque.
Certificado de origen.
Lista de precios.
Certificado de anlisis.
Certificado de Seguro.

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