C.P.

Jess Arturo Diaz Medina, Secretario de Finanzas y de Administracin del Gobierno

del Estado Libre y Soberano de Durango, en el ejercicio de las facultades que me
confieren los artlculos 158, 159 Y 160 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y
Soberano de Durango; 19,21,28, fraccin 11,30, fracciones 111,XVIII, XIX, XXI, XXVIII,
XXIX, XXXII, XXXVI, L11,LVI, LVII Y LXI, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica
del Estado de Durango; 1, 5 Y 7 del Reglamento Interno de la Secretara de Finanzas y de
Administracin del Gobierno del Estado de Durango, y en observancia a lo dispuesto por
los artlculos 1, 2, 24, 38 Y 39 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del
Estado, as como a lo previsto en la Ley de Egresos del Estado Libre y Soberano de
Durango, para el ejercicio vigente; y

CONSIDERANDO
Que la Administracin Pblica del Estado de Durango se basa en los pnnclplos
constitucionales de eficiencia, eficacia, economla, transparencia, imparcialidad, honradez
y responsabilidad social, para satisfacer los objetivos a los que estn destinados los
recursos pblicos que ejerce.
Que es prioridad para el Gobierno del Estado realizar acciones especificas que
promuevan la racionalizacin y optimizacin en el uso de los recursos pblicos, mediante
la reduccin de gastos operativos y a su vez, la reorlentacln de los ahorros obtenidos a
los programas sociales y de atencin a las principales demandas de la sociedad, a travs
de la sistematizacin, organizacin, supervisin y control de los recursos del erario,
logrando un mayor beneficio social y econmico para la entidad federativa.
Por lo anteriormente expuesto y con fundamento en el articulo tercero del Decreto
Adminstrativo que establece las "Medidas de austeridad, disciplina, eficiencia y
transparencia del gasto pblico de la Administracin Pblica del Estado de Durango",
publicado en el Peridico Oficial del Gobierno del Estado de Durango nmero 77 de fecha
25 de septiembre de 2016, y en uso de las facultades que la ley me confiere, tengo a bien
a expedir los siguientes:
LINEAMIENTOS GENERALES
QUE ESTABLECEN MEDIDAS DE AUSTERIDAD, DISCIPLINA, EFICIENCIA Y
TRANSPERENCIA DEL GASTO PBLICO DE LA ADMINISTRACiN PBLICA DEL
ESTADO DE DURANGO

TTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Captulo nco
Definiciones y trminos
Articulo 1. Los presentes lineamientos tienen como objetivo.establecer de manera clara y
precisa las disposiciones administrativas de carcter general, procedimientos, polticas y
normas especficas, que permitan la optimizacin, racionalizacin, disciplina presupuestal
y transparencia en la ejecucin del gasto pblico de las dependencias y entidades de la
Administracin Pblica Estatal.

Artculo 2.- Sin perjuicio de establecido por la Ley de Egresos aplicable a cada ejercicio
fiscal y dems disposiciones en la materia, la observancia de los presentes lineamientos
es obligatoria para las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Estatal
centralizada y descentralizada o paraestatal, as como dems entidades ejecutoras del
gasto.
Los titulares de las dependencias o entidades, encargados de la ejecucin de los
programas, y los servidores pblicos que conforme a las atribuciones conferidas en el
Reglamento Interior respectivo o instrumento jurdico equivalente, sean competentes para
ejercer recursos pblicos en el ejercicio del gasto pblico, sern responsables de la
estricta observancia de los presentes Lineamientos.
Artculo 3.- Para efectos de estos lineamientos, se entender por:
Austeridad: Criterio basado en la moderacin y ausencia de lujos y dispendios en el uso
y disposicin de recursos pblicos.
Dependencias: Las dependencias definidas en el artculo 28 de la Ley Orgnica de la
Administracin Publica del Estado de Durango.
Disciplina: Criterio basado en el apego estricto al presupuesto asignado y a las
disposiciones normativas y de procedimientos, en el uso y disposicin de recursos
pblicos.
Entidades: Los organismos pblicos descentralizados y fideicomisos pblicos que
integran la Administracin Publica Paraestatal, de acuerdo con el titulo tercero de la Ley
Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Durango.
Estado: Gobierno del Estado de Durango.
Secretaria:
Durango.

La Secretaria de Finanzas y de Administracin del Gobierno del Estado de

Fondo revolvente: Recursos financieros que la Secretaria autoriza a las dependencias y

entidades para que cubran compromisos de carcter urgente o de poca cuanta,
derivados del ejercicio de sus funciones, programas y presupuesto autorizado.
Gastos por comprobar: Recursos que se otorgan a las dependencias y entidades para
el cumplimiento de sus funciones.
Ley de Egresos: Ley de Egresos del Estado Libre y Soberano de Durango del ejercicio
fiscal vigente.
Racionalidad: Criterio basado en la razn y la congruencia en el uso y disposicin de los
recursos pblicos y en la bsqueda del ahorro en la operacin del gasto.
Servidor pblico: Toda persona que desempea un empleo, cargo o comisin de
cualquier naturaleza en la Administracin Pblica Estatal.

Subsidio: Asignacin de recursos para apoyar el desarrollo de actividades estratgicas y

prioritarias de inters general.
Transferencias: Ministracin de recursos y apoyos extraordinarios que se asignan para el
desempeo de las atribuciones que realizan las dependencias y entidades, con base en la
Ley de Egresos aplicable al ejercicio fiscal del que se trate.
Artculo 4.- Es deber de los titulares de las dependencias y entidades, observar que el
ejercicio del gasto pblico se sujete a los conceptos y partidas establecidos para la
aplicacin del presupuesto; apegndose a los montos autorizados, supervisando que
sean administrados en forma oportuna y eficiente, abstenindose de contraer
compromisos que rebasen los presupuestos autorizados, racionalizando y generando
mayor eficiencia en los gastos de la administracin para cumplir con los compromisos de
pago legalmente adquiridos, en cumplimiento con lo dispuesto en la Ley de Egresos del
ao fiscal que corresponda.
Es obligacin de los titulares de las dependencias y entidades, acorde con los presentes
Lineamientos, establecer en el mbito de su competencia mecanismos de administracin
y control interno, promoviendo la disciplina presupuestal en el ejercicio del gasto, evitando
el mal uso o desvo de los recursos pblicos a fines distintos a los autorizados.
Artculo 5.- Toda erogacin de recursos pblicos estatales asignados a las dependencias
y entidades, deben estar sujetos a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, a la
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado, a la Ley de Egresos, a la
Ley de Adquisiciones, Arrendamentos y Servicios del Estado de Durango, a la Ley de
Obras Pblicas del Estado de Durango, dems disposiciones normativas aplicables, a lo
previsto en los presentes Lineamientos y a las disposiciones o circulares administrativas
que al efecto emita la Secretara en el mbito de su competencia.
El incumplimiento de estos Lineamientos, origina las responsabilidades y sanciones
administrativas legalmente procedentes, sin perjuicio de las consecuencias civiles y
penales que deriven en su caso.
TTULO SEGUNDO
DISPOSICIONES DE RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD
EN EL EJERCICIO DEL GASTO PBLICO
Captulo I
De los servicos personales
Artculo 6.- Las dependencias y entidades deben optimizar su plantilla de personal, y en
su caso ajustar el nmero de plazas y remuneraciones de acuerdo al presupuesto
autorizado en la Ley de Egresos correspondiente.
Artculo 7.- Las propuestas para ocupar las plazas vacantes, contratacin o ingreso de
personal deben sujetarse a la autorizacin previa de la Secretara.
Artculo 8.- La Secretara es la instancia encargada de dictaminar acerca del proceso de
cancelacin, y recategorizacin de plazas; siempre y cuando se utilicen en programas
prioritarios debidamente justificados y que cuenten con disponibilidad presupuestal.

Artculo 9.- La creacin de nuevas plazas, as como la ocupacin de las vacantes, se

sujetarn a las siguientes reglas:
1.

11.

En el caso de las plazas de nueva creacin, estas solamente procedern con

autorizacin de la Secretaria, previo acuerdo de la misma con el Ejecutivo del
Estado.
Tratndose de plazas vacantes, se examinar la conveniencia y justificacin de
que se vuelvan a ocupar sometindola a la aprobacin definitiva de la Secretaria.

Artculo 10.- Toda contratacin de personal eventual o por honorarios asimilables a

salarios, requiere la autorizacin previa de la Secretaria.
Deben reducirse al minimo indispensable y su autorizacin es procedente siempre y
cuando los recursos para dicha contratacin se encuentren previstos en las respectivas
partidas presupuestales autorizadas y asi mismo estar sujeta a la justificacin por parte
del rea solicitante.
No debe incrementarse la asignacin original destinada para este concepto en el
presupuesto autorizado. La vigencia de los contratos de honorarios asimilables a salarios
invariablemente no podr exceder al 31 de diciembre del ao fiscal vigente.
La contratacin de prestacin de servicios profesionales de personas fisicas por
honorarios, para efectos de asesoria, consultarla, estudios, investigaciones y
capacitacin, debe reducirse al mlnimo y ser realizada previa autorizacin de la
Secretaria.
Artculo 11.- Los incrementos y nivelaciones salariales al personal, quedan suspendidos,
salvo los acordados por convenio con los representantes de los trabajadores,
Artculo 12.- La Secretaria es la dependencia encargada para asignar el monto de los
sueldos y dems prestaciones laborales, apegndose estrictamente a los tabuladores
autorizados, por lo que los servidores pblicos no podrn recibir remuneraciones en
especie y efectivo mayores a las establecidas.
Artculo 13.- El personal de la administracin pblica estatal no podr desempear dos o
ms empleos en los que perciba remuneracin; si hay incompatibilidad en el tiempo o
empleo remunerado del Gobierno Federal, Estatal o Municipal. Quedan exceptuados de lo
anterior, los servidores pblicos que desempeen actividades de carcter docente,
siempre y cuando cumplan con su jornada laboral y con las disposiciones vigentes en la
materia.
Articulo 14.- El personal que de conformidad con las disposiciones vigentes, se haya
dado de baja definitiva por jubilacin, retiro voluntario o por terminacin de los efectos de
su nombramiento con su liquidacin respectiva, no podr ser propuesto nuevamente en
otras plazas o contratos dentro de la Administracin Pblica Estatal.
No se considera lugar vacante cuando termine la vigencia, o bien sea rescindido un
contrato; por lo que en caso de solicitud justificada por parte de las dependencias o
entidades para celebrarlo nuevamente, debe sujetarse a la aprobacin de la Secretaria.

Artculo 15.- Todos los servidores pblicos deben registrar su hora de entrada y salida a
travs de los dispositivos y controles que la Direccin de Recursos Humanos de la
Secretara establezca segn el horario asignado a su centro de trabajo, de 10 contrario se
aplicarn las medidas de apremio siguientes:
a).- Cuando el trabajador incurra en alguno de los siguientes supuestos se har acreedor
a una sancin equivalente a un dia de su sueldo en los siguientes casos:
1.-En caso de acumular cinco retardos dentro de un periodo de treinta das.
ll.-Registrar su salida antes de la hora que le corresponde.
1I1.-0mitir su registro entrada y/o salida.
IV.-Contar con un retardo severo. (Personal con horario anterior a las 9:00 horas, que
registre despus de los 45 minutos de su horario pactado; asi como el personal de las
9:00 horas que registre su entrada despus de 20 minutos, a excepcin de los horarios
especiales de lactancia y guardera).
V.-Registrar su jornada laboral antes y despus de los tiempos permitidos.
Cuando se infrinja en dos incidencias en un da, solo se contabilizara la de mayor grado.
b).- Se considera falta de asistencia de un trabajador cuando:
l.-No se presente a laborar.
II.-Si el trabajador abandona sus labores despus de registrar su entrada sin autorizacin.
Captulo 11
De las adquisiciones, suministros

y servicios.

Artculo 16.- Es obligacin de las dependencias y entidades elaborar su programa anual

de adquisiciones, arrendamientos y contratacin de servicios relacionados con bienes
muebles e inmuebles y presentarlo para su autorizacin a la Secretaria, a ms tardar el
15 de enero de cada ao o el da hbil siguiente, debiendo ser congruente con el
presupuesto autorizado.
Artculo 17.- La Secretaria es la instancia gubernamental encargada de realizar las
adquisiciones y arrendamientos que le soliciten las dependencias y entidades,
realizndose de manera consolidada, y en estricto apego a lo establecido en la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Durango, sujetndose a los
montos establecidos en la Ley de Egresos para el ejercicio fiscal correspondiente.
Artculo 18.- Para iniciar cualquier procedimiento de adquisicin de bienes y servicios, las
dependencias y entidades deben disponer de la suficiencia presupuestal necesaria en el
Sistema Financiero y adems, sujetarse estrictamente al catlogo de artculos existentes
en el mismo.
Las adquisiciones y contratacin de servicios deben efectuarse sin excepcin alguna, con
personas morales o fsicas inscritas y vigentes en el padrn de proveedores de la
Secretara de Contralora del Gobierno del Estado de Durango.
Es facultad de la Secretara establecer el calendario de distribucin y entrega a cada
unidad administrativa, tratndose de la contratacin de servicios de proveedura de
materiales y tiles de oficina, incluido el material de limpieza.

Artculo
19.- Las dependencias y entidades no podrn efectuar adquisiciones,
remodelaciones, reparaciones o nuevos arrendamientos de inmuebles para oficina.
En lo casos en que por las necesidades propias de la dependencia o entidad, se requiera
realizar contrataciones de arrendamiento o remodelacin de inmuebles para oficinas
pblicas, previamente se debe solicitar por escrito a la Direccin de Servicios Generales,
se considere la generacin de espacios disponibles en otras reas, y en caso de no
contar con opcin alguna, estas deben incluirse como parte del Programa Anual de
adquisiciones, arrendamientos y contratacin de servicios, justificando su necesidad, en
trminos de economas y optimizacin de espacios, con el objetivo de reducir el costo de
arrendamientos, consumo de agua, electricidad, telfono, mantenimiento de edificios y
dems gastos asociados.
Artculo 20.- Los titulares de las dependencias y entidades deben abstenerse de
contratar servicios para la emisin de publicaciones oficiales en medos pblicos y
privados. Para efectuar una publicacin, la solicitud debe realizarse por escrito ante la
Direccin de Comunicacin Social del Gobierno del Estado, nica dependencia
competente para la contratacin de publicidad.
Artculo 21.- Es aplicable lo establecido en el artculo anterior, para las publicaciones e
mpresiones oficiales de duelo y felicitaciones,
Artculo 22.- La Secretara es la instancia facultada para realizar las adquisiciones del
Poder Ejecutivo, por lo que cualquier compra que se efecte por otro medio es
responsabilidad de quien la realice.
Las adquisiciones deben realizarse con apego a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos
y Servicios, a travs de licitaciones pblicas, procurando en todo momento obtener las
mejores condiciones en precio y calidad. En los casos de excepcin, debe solicitarse
oficialmente al Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Secretara su
intervencin, para la validacin y autorizacin correspondiente.
Artculo 23.- Se prohbe la adquisicin de todos aquellos artculos que no se consideren
de primera necesidad para la operacin de la administracin pblica, como artculos de
papelera (bloc de notas, notas fosforescente, plumas de gel, papel premium o satinado,
papel con membrete satinado, con membrete personalizado, y libretas pasta dura);
artculos de limpieza (limpiadores en aerosol para muebles, aromatizante y pauelos
desechables); cafetera (caf y filtro para cafetera, crema para caf, chocolates,
almendras, pistaches, nuez de la india, frituras, refresco, jugos, bebidas preparadas y/o
energticos, as como repostera fina); y bienes informticos.
Artculo 24.- Las solicitudes de adquisicin de activo deben presentarse para su
valoracin a la Secretara, motivando y justificando la necesidad correspondiente.
Artculo 25.- Las solicitudes de materiales, tiles y consumibles de tecnologas de la
informacin, asi como refacciones y accesorios menores del equipo de cmputo, deber
contener el nmero patrimonial del bien al que se asignarn.
Artculo 26.- Las dependencias y entidades deben concientizar al personal del uso
racional de la energa elctrica, agua potable, telfono y dems servicios, mediante la
promocin de los presentes lineamientos e implementacin de mecanismos que

promuevan el ahorro de dichos insumas. En caso de fallas, variaciones de voltaje, corte o

suspensin de los servicios, deben reportarlo a la brevedad posible ante la Direccin de
Servicios Generales de la Subsecretaria de Administracin.
Articulo 27.- Los tlulares administrativos de las dependencias y entidades son los
responsables de la revisin y anlisis mensual de los consumo, as como de la
supervisin del adecuado funcionamiento y optimizacin de los servicios.
Articulo 28.- La asignacin de telfonos celulares solo proceder con la autorizacin de
la Secretara, cuando las funciones propias del puesto lo requieran y ser de acuerdo al
nivel designado; aplicndose cuotas mensuales homogneas.
Artculo 29.- El servicio de telefona celular debe ser utilizado exclusivamente para tratar
asuntos del ejercicio del cargo pblico.
Artculo 30.- Cualquier excedente no justificado a las cuotas establecidas, deber ser
cubierto por el usuario.
Artculo 31.- En caso de prdida o robo del equipo, el usuario responsable de la linea
deber presentar la denuncia correspondiente ante el Agente del Ministerio Pblico y
entregar la comparecencia correspondiente, mediante oficio dirigido a la Secretara.
Articulo 32.- El importe de la sustitucin anticipada del equipo telefnico por cualquier
motivo diferente a la garanta, ser a cargo del usuario; se deber reemplazar con un
equipo de caractersticas y/o costo similar.
Articulo 33.- La Secretara es la encargada de la administracin de la telefona P,
determinando las cantidades y privilegios en la asignacin de llamadas locales, celular y
larga distancia nacional e internacional.
Articulo 34.- La contratacin del servicio telefnico o de cambio de domicilio, deber
solicitarse ante la Secretara.
Articulo 35.- Las llamadas de pago por servicio al 01 900 o a otros nmero telefnicos
onerosos de diversin o esparcimiento quedan estrictamente prohibidas.
Capitu lo 111
Del Control Patrimonial
Articulo 36.- La asignacin de vehiculos oficiales a los Servidores Pblicos, se realizar y
autorizar por la Secretara, exclusivamente para el cumplimiento de sus encargos o el
desempeo de comisiones oficiales, dentro del territorio estatal y en los horarios
determinados a sus funciones.
Las dependencias y entidades deben realizar acciones que fomenten el uso compartido
de los vehculos oficiales que tengan asignados, como el establecimiento de rutas
logsticas que permitan la reduccin del costo por uso de combustibles.

Artculo 37.- Es responsabilidad del usuario el debido aprovechamiento, buen uso y

conservacin de los bienes asignados para el cumplimiento y desempeo de sus
actividades. En caso de negligencia por parte del mismo, el importe de la reparacin y/o
reposicin que requieran los bienes, ser a su cargo.
Artculo 38.- Las dependencias y entidades, a travs de las reas responsables de la
custodia y vigilancia de los vehiculos, deben elaborar un programa anual de
mantenimiento preventivo as como vigilar el cumplimiento del mismo; con la finalidad de
evitar daos o reparaciones mayores en ei parque vehicular.
Por la seguridad de los usuarios, es importante realizar el mantenimiento preventivo de
vehculos destinados a funciones administrativas cada 3 meses o 5,000 km, y tratndose
de vehcuios empleados en funciones de seguridad cada mes o 5,000 km.
Para realizar el pago de servicio de mantenimiento y/o reparacin, es indispensable tener
previamente la autorizacin de la Direccin de Control Patrimonial.
Artculo 39.- Es obligacin de los titulares de las dependencias y entidades establecer los
mecanismos necesarios para mantener en buen estado los vehiculos asignados a sus
reas, siendo responsables de emitir los reportes que se les soliciten por parte de la
Secretara, para atender cualquier observacn o requerimiento de informacin.
Artculo 40.- Con la finalidad de tener un adecuado control de los vehculos oficiales, las
dependencias y entidades deben contar con una bitcora de uso del equipo de transporte.
Artculo 41.- La Secretaria es la entidad gubernamental encargada de la enajenacin de
bienes muebles e inmuebles, improductivos u obsoletos y ociosos, a travs del
procedimiento establecido por la Ley de Bienes del Estado de Durango y su Reglamento.
Artculo 42.- Toda adquisicin de mobiliario y equipo debe contar con la autorizacin de
la Secretara, quien a su vez promover la comunicacin entre las dependencias y
entidades con el propsito de optimizar la asignacin de mobiliario y equipo de oficina,
evitando adquisiciones innecesarias.
Artculo 43.- Los usuarios de bienes muebles son responsables del uso adecuado de los
mismos. Cualquier movimiento o transferencia debe ser comunicado a la Secretaria por
conducto de la Direccin de Control Patrimonial, para la modificacin del resguardo
correspondiente, utlizando los formatos establecidos para tal efecto. Tratndose de las
entidades la comunicacin debe realizarse a travs del rea administrativa.
Artculo 44.- Se debe impulsar un mejor aprovechamiento del equipo de transporte y la
elaboracin de planes de logstica que permitan obtener ahorros por traslado de
documentacin y personal.
Artculo 45.- El titular administrativo de la dependencia o entidad, es el encargado de
solicitar en tiempo y forma a la Direccin de Control Patrimonial, la realizacin de trmites
como el aseguramiento, plaqueo y refrendo de las unidades a su cargo. As mismo es su
responsabilidad verificar que los usuarios cuenten con los
documentos legales
necesarios para el uso correcto de los vehculos oficiales.

Capitulo IV
De las Tecnologas de Informacin

y Comunicaciones

Articulo 46.- Es deber de las dependencias y entidades generar criterios para el ahorro
de recurso tratndose de reuniones de trabajo, aprovechando al mximo las tecnologas
de la informacin y dems herramientas disponibles, con la finalidad de reducir los
tiempos en traslado, uso de combustible y dems gastos asociados a este concepto.
Para ello se debe promover el uso del correo electrnico oficial, uso de conferencias
telefnicas, videollamadas, plataformas digitales, gestin electrnica de documentos,
datos abiertos y medios digitales; generando asi la reduccin en el gasto de viticos,
transportacin, papeleria y comunicaciones impresas.
Articulo 47.- la Secretara a travs de la Direccin de Informtica, es la encargada de
emitir los dictmenes tcnicos que respalden la adquisicin de equipo de
telecomunicaciones, bienes y servicios informticos, software, pginas de internet y
desarrollo de sistemas.
Articulo 48.- la Secretara es la instancia encargada de otorgar a las dependencias y
entidades: soporte tcnico, configuracin y mantenimiento de equipo de cmputo y
telecomunicaciones. Previamente debe mediar solicitud por escrito con cargo al
presupuesto del solicitante.
Artculo 49.- los usuarios son los responsables del uso y conservacin del equipo de
cmputo y telecomunicaciones que estn bajo su resguardo.
Articulo 50.- Tratndose de oficinas de nueva creacin, es necesario contar con el
dictamen que rinda la Secretara, en el que considere las necesidades de infraestructura
en Tecnologas de la Informacin y la Comunicacin. El informe deber entregarse a la
Secretara de Comunicaciones y Obras Pblicas para su integracin al Proyecto.

TiTULO TERCERO
DISPOSICIONES DEL EJERCICIO DEL GASTO PBLICO
Captulo nico
Dsposiciones Generales
Articulo 51.- los titulares de las dependencias y entidades slo podrn autorizar al
personal de su adscripcin, recurso por concepto de alimentacin, cuando las
necesidades del trabajo asi lo requieran y adems se cuente con suficiencia presupuestal,
debiendo apegarse de acuerdo al tabulador autorizado (EG-1), y requsitar el formato de
justificacin de alimentos, autorizado por la Secretara. (EG-2)
la dependencia que requiera el recurso por este concepto, debe presentar el formato de
solicitud de alimentos, anexando el resumen de actividades con el listado de las personas
que realicen el consumo, debidamente firmado por el titular administrativo.

Artculo 52.- Las reuniones de trabajo de los servidores pblicos preferentemente deben
efectuarse en instalaciones propias, o en su caso, acudir a las dependencias o entidades
que faciliten el uso de sus instalaciones .
.Artculo 53.- Los gastos de representacin y/o por atencin a visitantes sern
procedentes cuando sean de carcter oficial y se sustenten mediante la documentacin
comprobatoria requerida por la Secretaria. Adems deber presentar copia de la
invitacin a evento o reunin, lista de invitados y puntos a tratar.
Artculo 54.- Es facultad de los titulares de las dependencias y entidades, establecer los
criterios para la administracin, control y vigilancia del uso de combustibles. Tratndose
de entidades deben tener la autorizacin correspondiente de su Junta de Gobierno.
Artculo 55.- Toda documentacin que se presente para trmite de pago debe ajustarse a
la normatividad fiscal aplicable, debiendo anexar soporte documental debidamente
requisitado que justifique la erogacin dependiendo del tipo de gasto: cotizaciones,
convocatorias, archivo fotogrfico especfico del producto, bien adquirido o contratado,
bitcoras de combustibles, formato de comisin, lista de invitados; excepto en aquellos
casos en que se trate de circunstancias extraordinarias, ajenas a los ejecutores del gasto.
Es responsabilidad exclusiva del ejecutor del gasto documentar fehacientemente el pago
respectivo ante el rea administrativa de su dependencia, a fin de que realice la orden de
compra y se presente a la Secretara para el trmite de pago correspondiente.
Artculo 56.- Los titulares de las dependencias tendrn acceso a un solo fondo
revolvente, con la posibilidad de reponerse una sola vez al mes. Debe utilizarse
nicamente en gastos menores propios de la dependencia.
Artculo 57.- Al inicio de cada ejercicio presupuestal, el titular y administrativo de cada
dependencia deben presentar a la Secretara oficio de solicitud, para la emisin del fondo
revolvente.
Se autorizar en relacin a la naturaleza de las funciones de cada dependencia. Bajo
ninguna circunstancia se repondr ms de la cantidad autorizada y en caso de presentarlo
con excedente, este ser motivo de devolucin.
Se recibir para su validacin durante los primeros 5 das naturales del mes, y ser
pagadero dentro de los 10 das de cada mes, segn sea la disponibilidad del flujo.
Para el caso de gastos por concepto de taxi o estacionamiento en los que el proveedor no
emita documentacin fiscal, se utilizar el formato de recibo de dinero establecido por la
Secretaria, debiendo presentar en alcance la bitcora que justifique los recorridos
realizados.
Quedan prohibidos los gastos por los siguientes conceptos: combustibles, papelera,
consumibles, artculos de limpieza, agua embotellada, refrescos, arrendamiento de
cualquier bien o servicio, pasteles o galletas, goma de mascar, tabaco ni bebidas

energticas, arreglos florales, coronas fnebres o publicaciones por condolencias,

comprobaciones que correspondan a gastos por concepto de viticos, compra de revistas
ni peridicos, lavado de autos, compra de tarjetas de telfono, mantenimiento de equipo
de transporte, servicio de tintoreria y lavanderia y artculos personales.
Artculo 5S,- Para solicitar la reposicin y comprobacin del fondo fijo, se debe realizar el
desglose en cada linea de presupuesto de la orden de compra por comprobante que se
presente, nunca por el monto global.
No se repondr el excedente de la cantidad autorizada para fondo revolvente, ni
comprobantes fiscales forneos por concepto de viticos.
Artculo 59.- La dependencia que realiza el gasto de viaje debe emitir un oficio en el que
se asigne la comisin correspondiente a su personal, debiendo contar con la autorizacin
del titular asi como del superior jerrquico, e ir acompaado de la solicitud elaborada en el
formato establecido por la Secretara (EG-3), y de la carta compromiso (EG-4) para la
debida ejecucin del recurso. La documentacin debe ser presentada por lo menos con
tres das hbiles de anticipacin a la fecha en la que inicia la comisin.
Se consideran comisiones oficiales, cuando aquellas se realicen a ms de 150 kilmetros
de distancia del lugar de adscripcin.
Artculo 60.- En el concepto de erogacin por viticos y gastos de viaje, nicamente se
contempla lo siguiente:
a) Transporte areo y terrestre (taxi, autobuses, autopistas y combustible);
b) Hospedaje; y
c) Alimentacin.
Artculo 61.- Las dependencias y entidades que ejerzan las partidas correspondientes a
viticos y pasajes, deben contar con suficiencia presupuestal para su autorizacin por
parte de la Secretara y garantizar que toda erogacin sea congruente con las
operacion'es y actividades propias de sus funciones.
Artculo 62.- La asignacin de viticos debe sujetarse como mximo a las tarifas
autorizadas por da en el formato correspondiente (EG-5).
Artculo 63.- Cuando por la ubicacin geogrfica del destino de la comlSlon, sea
imposible recabar comprobantes con requisitos fiscales, se utilizar el formato de recibo
de justificacin de viticos (EG-6), el cual deber ser autorizado por el jefe inmediato
superior del comisionado, debindose anexar comprobante simplificado del gasto: nota de
venta, ticket, remisin, entre otros.
En caso de hospedaje y alimentacin prestado por los lugareos, se debe anexar al
formato de recibo de justificacin, recibo simple en el que se describa el servicio o el bien
recibdo y firmado por la persona que le presta o enajena, as como copia de identificacin
vigente.

Artculo 64.- En caso de existir sobrante de efectivo del proporcionado para efectuar el
gasto de viaje, se debe realizar el reembolso correspondiente a la Secretara y/o a la
entidad segn corresponda. Una vez realizado el reembolso, ser parte de la
comprobacin que se presente.
Artculo 65.- En caso de que se generen gastos excedentes en la comprobacin de
viticos, no se reembolsar la diferencia. Es obligacin del comisionado apegarse en todo
momento y circunstancias a las tarifas y restricciones establecidas.
Artculo 66.- El servidor pblico que autoriza la comisin, es el responsable directo de la
oportuna y total comprobacin de las partidas solicitadas a la Secretara, la cual debe ser
presentada con un mximo de 5 das hbiles posteriores a la fecha del retorno del
comisionado.
Artculo 67.- La comprobacin se realiza ante la Secretara y/o ante la entidad segn
corresponda, presentando la documentacin comprobatoria en original y dos copias
simples, que correspondan al periodo por el cual se realiza la comisin, a travs del
formato establecido por la Secretara (EG-7). La comprobacin debe contener
puntualmente:
a) Nombre. denominacin o razn social, domicilio fiscal y clave del registro federal
de contribuyentes de quien los expide.
b) Nmero de folio, lugar y fecha de expedicin.
c) Nombre, denominacin o razn social y domicilio de la persona a quien se le
expide (Dependencia o Entidad a la que est adscrita la persona que comprueba).
d) Cantidad y descripcin del servicio que ampara.
e) Valor unitario e importe total.
f) Fecha de impresin y datos de identificacin del impresor autorizado.
g) Los documentos no debern tener tachaduras o enmendaduras.
h) Las facturas debern coincidir con la fecha de la comisin.
i) Presentar factura CFDI adjuntando en la orden el archivo XML impreso, y
verificacin del SAT.
j) Cada comprobante deber contener la firma de la persona que eroga el gasto.
k) Las facturas de combustible debern ser acompaadas de sus respectivas
bitcoras, haciendo una descripcin detallada de los recorridos y lugares, en el
formato (EG-B)
1) Los tickets de cuotas y peajes debern ser facturas dentro del mes al que
corresponda el gasto y anexar los tickets de las casetas a las que corresponda
dicha factura.
m) En las facturas de hospedaje, se deber evitar el concepto de habitacin doble o
triple, aun y cuando la tarifa corresponda a habitacin sencilla.
Artculo 68.- Para la comprobacin de viticos, no se recibirn facturas que incluya el
concepto de propinas ni servicio de habitacin en el hotel.
En caso de presentar la documentacin con diferentes fechas a los das comisionados se
deber justificar tal hecho.

Artculo 69.- los oficios de comisin para la solicitud de viticos y pasajes nacionales
debern ser presentados a la Subsecretaria de Egresos, por lo menos con tres dias
hbiles de anticipacin a la fecha en la que se inicia la comisin, debidamente requisitada.
Tratndose de comisiones a pas extranjero, se deber de presentar la solicitud referida
cuando menos con siete dias hbiles de anticipacin.
En ambos casos, la Secretara verificar la suficiencia presupuestal a fin de garantizar la
disponibilidad del recurso.
Artculo 70.- las reservaciones y autorizaciones de boletos de avin, y reservacin de
hoteles se deben realizar a travs de la Subsecretara de Egresos de la Secretaria, quien
evaluar la necesidad de la erogacin y determinar la suficiencia de la partida
presupuestal.
Artculo 71.- los gastos de transporte areo solo se autorizarn al Titular del Ejecutivo,
Secretarios, Subsecretarios, Directores de rea y Directivos en general.

TiTULO CUARTO
DE lOS SUBSIDIOS, TRANSFERENCIAS, APOYOS, DONATIVOS Y AYUDAS
Captulo nco
Dsposcones Generales
Artculo 72.- ncamente se efectuarn adecuaciones presupuestales con la autorizacin
de la Secretara, previa solicitud y justificacin de las dependencias y entidades.
Tratndose de entidades se requiere la aprobacin de su junta de gobierno.
Artculo 73.- las dependencias y entidades deben planear la calendarizacin y utilizacin
de sus recursos.
la Secretara es el ente pblico competente para revisar y dictaminar las solicitudes
respecto a la modificacin de partidas presupuestales. En caso de requerir recursos para
la realizacin de nuevos proyectos o acciones, se solicitar por escrito la adecuacin
presupuestal correspondiente, haciendo referencia al importe requerido y a las partidas
que se afectarn
Artculo 74.- Solo se podrn efectuar ampliaciones presupuestales cuando se trate de
recursos federales. la procedencia del recurso deber soportarse por el solicitante, con el
recibo oficial de ingresos emitido por la Direccin de Tesorera.
Artculo 75.- la facultad de autorizar el subsidio y transferencias de recursos a las
dependencias y entidades corresponde exclusivamente a la Secretara. Para que el
trmite sea procedente, el solicitante debe cumplir con lo dispuesto la ley de Egresos del
ejercicio fiscal correspondiente.

En el caso de pagos a organismos descentralizados y/o autnomos, se deber entregar

ante la Subsecretara de Egresos la solicitud respectiva, cuando menos con 3 das hbiles
de anticipacin. La peticin fuera de este trmino no garantiza el pago puntual.
Artculo 76.- Las dependencias de la Administracin Pblica Estatal solo podrn realizar
aportaciones, donativos, cuotas y contribuciones a organismos nacionales, organismos
internacionales, asociaciones civiles u otras, previa autorizacin de la Secretara,
observando en todo momento los conceptos aprobados por el Congreso del Estado en la
Ley de Egresos del ejercicio aplicable.
TRANSITORIOS
Primero. Los presentes Lineamientos entrarn en vigor al da siguiente de su publicacin
en el Peridico Oficial del Gobierno del Estado de Durango.
Segundo. En trminos de los previsto en el artculo 6 de la Ley de Presupuesto,
Contabilidad y Gasto Pblico en relacin con el numeral 7 de la Ley de Entidades
Paraestatales del Estado de Durango, los titulares de las dependencias y entidades deben
girar las instrucciones que correspondan, a efecto de que se instrumenten los
procedimientos administrativos pertinentes y aplicables para cumplir oportunamente con
los presentes lineamientos.
Tercero. Las controversias
resueltas por la Secretara.

suscitadas por la aplicacin de los lineamientos, sern

Dado en la sede de la Secretara de

ciudad de Durango, Durango; a los doce

C.P. JESUS
SECRETARIO DE FIN

Estado, en la

EG-1

'::U llXlIS
P

GOBIERNO ESTADO DE DURANGO

~qABULADOR

PARA PAGO POR CONCEPTO DE ALIMENTACiN

D
.""".,,..1

CATEGORIA

Secretarios

IMPORTE MAXIMO POR CONSUMO

100.00

Subsecretarios

80.00

Directores y Subdirectores

70.00

Personal operativo

60.00

EG-2
BITACORA DE JUSTlFICACION

SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACiN

SUBSECRETARIA DE EGRESOS
JUSTIFICACION
DE ALIMENTOS

FECHA

NOMBRE

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZA

DEPENDENCIA

DEPARTAMENTO

FIRMA

DE ALIMENTOS

9D~o

...
"....
""".. :;,
....
,."

JUSTIFICACION

HORARIO QUE
SE CUBRE

EG-3

FORMATO DE OFICIO DE COMISION

TRAMITE DE VIATICOS

Oro
..,:,

........
..............
,...

PARA

GOBIERNO ESTADO DE DUAANGO

PODER EJECUTIVO
OFICIO DE COMISiN
I~ECHA:
FOLIO:

DEPENDENCIA
DIRECCiN:
DEPARTAMENTO:
FUNCIONARIO

COMISIONADO:

PUESTO:
PERIOOO

DE LA COMISION

OBJETIVO

DE LA COMISION:

NOMBRE

DE ACOMPAr\lANTES:

DEL:

AUTORIZA
NOMBRE Y FIRMA
SINTESIS

DEL INFORME

~1lOlA.:J~T'f-S"T~

AL:

COMISIONADO
NOMBRE Y FIRMA

DE LA COMISION:

DEDECIlva>""o.a.JE

l.O&OATOSCCt<TlNOOoI
ENtSTE "''''''''1

scr. VElltoc<:G A1[5Tl)TVIElIICQI<OCI"'vm:> DI' "'s ~

Vo. Bo.

ATENT/'oMENTE

COMISION,AOO

QlJE!lEAouc.o.OlI." ENc...SO~RlO

ANAH[
E!l.CAAGADA

G, ARZOLA
DE lA U"IDAD

orAZ
AOMI"IS

lA"

TIV A

EG-4

fOF-(j

........... "....

FORMATO DE CARTA COMPROMISO

DE PAGO

GASTOS A COMPROBAR

Yo XXXX, me comprQmeto a cumplir los trminos del lineamiento de 3 de los "Requisitos para el
trmite de pago por concepto de Gastos por Comprobar" de los lineamientos para el Ejercicio del
Gasto Pblico vigentes.

Por tal razn, una vez que he recibido de la Direccin de Gasto Pblico, la cantidad de: $XXXX que
a la letra son: XXXXX

Por concepto
comprobacin

de gastos

a comprobar,

acepto

realizar

el respectivo

de gastos establecido en los propios lineamientos

procedimiento

de

para el Ejercicio del Gasto

Pblico, dentro de los siguientes 15 das hbiles, contados a partir de la firma del presente Y que
en caso de no cumplir este compromiso,

dejo a disposicin el descuento de la cantidad no

comprobada, va nmina. Y tambin asumo que en tanto no quede comprobado totalmente

recurso, no se me autorizar

ningn otro trmite que solicite de Gastos a Comprobar,

este

de acuerdo

al lineamiento 4 de los "Requisitos para el Trmite de Pago por Concepto de Gasto a Comprobar",
de los mencionados lineamientos para el Ejercicio del Gasto Pblico.

Firmo la presente Carta Compromiso en Victoria de Durango, Dgo., a los XX das del mes de XXXde
2016.

Atentamente.

EG-5
FORMATO DE TABULADOR DE VIATIC05

...,,~.:
..::::
..IDso

GOBIERNO ESTADO DE DURANGO

TABULADOR

DENTRO DELESTADOMAS
NIVELES

Secretarios

DE 150 KM

DE VIATICOS

ZONA LAGUNERA DE
DURANGO-COAHUILA

OTROS ESTADOS M EXMTY-JAL-ETC

SINPERNOCTA PERNOCTARSINPERNOCTA PERNOCTARSINPERNOCTA PERNOCTAR

3,445.00
689.00
1,378.0C
689.00
2,340.00
1,082.0C

Subsecretarios

689.00

1,378.00

689.00

2,067.00

1,082.00

Directores

663.00

1,325.0C

663.00

1,670.00

946.00

2,756.00
2,067.00

Subsdirectores

413.00

1,034.0C

413.00

1,378.00

676.00

1,585.00

Jefes de Opto.

345.00

896.00

345.00

1,102.00

541.00

1,378.00

EG-6
RECIBO DE JUSTIFICACION

.Op-o
..." ...... "....

DE VIATICOS

I FECHA:
RECIBILA

CANTIDAD

DE:

QUE A LA LETRA SON:

POR CONCEPTO

DE:

RECIBE

AUTORIZA

NOMBRE Y FIRMA

NOMBRE Y FIRMA

EG-7
RECIBO DE JUSTIFICACION

GOBIERNO

DEL ESTADO

DE VIATICOS

DE DURANGO

SLSSECRETARIA l:E EGRESOS

UNIOA.Q ACIJ,INISTAATIVA

REQUISICICN

FOLIO:

CODIGO

DE REGISTRO

CONTABLE

Y PAESUPUESTAL

DESCRIPCION

UD"

OBSERVACIONES:

AUTORIZA

ELABORA
FIRMA: ______________________________________
C.P. ANAHI G. ARZOLA DiAl
ENCARGADA

DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

FIRMA:
C.P. MARIA DE LOURDES MORA CASTRO
SUBSECRETARIA DE EGRESOS

CANT.

EG-8
FORMATO DE JUSTIFICACION y RENDIMIENTO

DE GASOLINA

SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACiN

JUSTIFIC.'CION y RENDIMIENTO DE DCT.'CION DE GASOLINA
DEPENDENCIA;
No. DE
PATRIMONIO

MODELO

PLACA

ClLINORO

LITROS

~LOMETRAJE
INICIAL

FINAL

FECf4A

NOMBRE DE QUIEN
RECIBE