Acta del Comit de Saneamiento Contable

Nombre de la Entidad: Centro de Formacin en Turismo-CENFOTUR

Comit de Saneamiento Contable segn Resolucin Directoral N 302-2011CENFOTUR/DN que recompone el Comit de Saneamiento Contable que fue designado
con Resolucin N 217-2011-CENFOTUR/DN integrado por las siguientes personas:
Gaston Cajina Barrera-Jefe de la Oficina de Administracin y Finanzas
Jorge Juan Boucher Boada-Jefe del Departamento de Logstica
Cesar la Torre Acuy-Jefe del Departamento de Tesorera
Rosa Maria Gutirrez Guerrero-Jefa del Departamento de Contabilidad
Acta N 002
En la ciudad de Barranco, el da 25 de Octubre 2011, hora 9.30 am, se reuni el Comit de
Saneamiento Contable, del Centro de Formacin en Turismo, en cumplimiento de la Ley
N 29608, la Directiva N 003-2011-EF/93.01 Lineamientos Bsicos para el Saneamiento
Contable en el Sector Pblico y el Manual de Procedimientos para las acciones de
Saneamiento Contable de las Entidades Gubernamentales aprobado mediante Resolucin
Directoral N 011-2011-EF/51.01
ASISTENTES:
Gaston Cajina Barrera-Jefe de la Oficina de Administracin y Finanzas-Presidente
Cesar la Torre Acuy-Jefe del Departamento de Tesorera
Rosa Maria Gutirrez Guerrero-Jefe del Departamento de Contabilidad
Vctor Cortez Zapata-Jefe del OCI, en calidad de veedor
El Presidente del Comit declara hbil la sesin, as tambin menciona que el Jefe del
Departamento de Logstica no se encuentra presente por motivos de salud; sometiendo a
consideracin de los miembros del Comit la siguiente orden del da:
ORDEN DEL DA:
1. Saneamiento Contable de los Terrenos y Edificios y Estructuras, en afectacin en uso.
INFORMES:
La Jefa del Departamento de Contabilidad, Rosa Gutirrez Guerrero, informa que al 31 de
diciembre del 2010 se contabilizo el Terreno y la Edificacin ubicado en Jirn Tacna y Jirn
Pedro de Martinto distrito de Barranco, en las cuentas del activo 1501.0202 Instalaciones
Educativas, 1502.0101 Terrenos Urbanos y su Depreciacin en la cuenta 1508.0102 y que
el monto registrado no corresponde al informe de valuacin del perito tasador German
Oporto.
De acuerdo al N de Partida N 07018380 este inmueble fue transferido al CENFOTUR en
afectacin en uso segn Resoluciones Supremas N 128-74-VI-DB del 09.04.1974, N
257-75 VC-4700 del 02.09.1975 y N 221.78 VC 4400 del 31.08.1978.
El Jefe de la Oficina de Administracin y Finanzas Gaston Cajina Barrera, informa que
efectivamente este inmueble nos fue transferido hace unos 37 aos, por lo que las
construcciones, remodelaciones y mejoras efectuadas posterior a la fecha de
transferencia, deben ser activados.
ACUERDOS:

Extornar las Notas de Contabilidad N 293, 295 que fueron mal registrados al 31 de
diciembre del 2010, teniendo en cuenta que con Nota de Contabilidad N 70 del

2011, se reclasifico de la cuenta 3401.01 Supervit Acumulado a la cuenta 3201.99

Otros por el importe de S/. 16,107,510.00.
CODIGO
1501.0201
1501.0201
3201.99
3401.02
1501.0202
1502.0101
1508.0102
3401.01
Total

DENOMINACION CTA
Edificios Administrativos
Edificios Administrativos
Otros
Dficit Acumulado
Instalaciones Educativas
Terrenos Urbanos
Depreciacin de Edificios
Supervit Acumulado

DEBE
HABER
1,213,167.54
735,830.05
16,107,510.00
231,666.04
1,213,167.54
16,107,510.00
231,666.04
735,830.05
18,288,173.63 18,288,173.63

Registrar en las cuentas correspondientes de acuerdo a lo indicado en el Manual

de Procedimientos para las acciones de Saneamiento Contable de las Entidades
Gubernamentales punto 3.5.4 que a la letra dice: Los edificios y terrenos recibidos
en afectacin en uso, registrados en cuentas de orden, debern regularizarse
afectando dichos registros con cargo a las cuentas 1501.09 Edificios y Estructuras
en Afectacin en Uso, 1502.05 Terrenos en Afectacin en Uso y 1508.0107
Edificios y Estructuras en Afectacin en Uso, notificando a la entidad propietaria
del bien para evitar posibles duplicidades de registros y punto 3.5.5 . Si
dichos bienes no estuvieran valorizados, se considerara el valor de tasacin (valor
comercial). Las construcciones, remodelaciones y mejoras efectuadas en terrenos
y/o edificios, segn corresponda, que se encuentren bajo afectacin en uso, deben
ser activados.
Se adjunta cuadro anexo de la tasacin del Inmueble de los importes a registrar,
segn informe de valuacin del perito tasador.
CODIGO
1501.09
1502.05
1508.0107
3401.0321
3401.0322
Total

DENOMINACION CUENTA
DEBE
Edificios y Estructuras en Afectacin en Uso
400,845.54
Terrenos en Afectacin en Uso
13,948,083.92
Deprec.de Edificios y Estructuras en Afect.Uso
Edificios y Estructuras
Activos no Producidos
14,348,929.46

HABER

268,566.53
132,279.01
13,948,083.92
14,348,929.46

De acuerdo al punto 3.5.5 del Manual de Procedimientos para las acciones de

Saneamiento Contable de las Entidades Gubernamentales, Activar las
construcciones, remodelaciones y mejoras efectuadas por la entidad, con una
antigedad no mayor a 37 aos, restando el saldo del ao 2010 de la cuenta
1501.0201 Edificios Administrativos por el importe de S/. 1,948,997.59 y la cuenta
1508.0102 Depreciacin de Edificios o Unidades no Residenciales por el importe
de S/.685,174.28.
CODIGO
1501.0201
1508.0102
3401.0321
Total

DENOMINACION CUENTA
Edificios Administrativos
Depreciacin de Edificios
Edificios y Estructuras

DEBE
HABER
1,097,546.36
334,222.60
763,323.76
1,097,546.36 1,097,546.36

Regularizar la provisin de la depreciacin en el presente ao de las

construcciones, remodelaciones y mejoras efectuadas, que se est registrando, de

acuerdo al siguiente detalle: Valor de la Edificacin S/. 3,046,543.95 por 0.25%

(porcentaje de depreciacin mensual) por 6 meses = S/. 45,698.16 menos S/.
18,197.52 (Notas de Contabilidad 29, 31, 32, 69, 71 y 72 - 2011)
CODIGO DENOMINACION CUENTA
5801.0102 Depreciacin Edificios No Residenciales
1508.0102 Depreciacin Edificios o Unid. no Residencial
Total

DEBE
27,500.64
27,500.64

HABER
27,500.64
27,500.64

Luego de registrar los asientos 1, 2 y 3, los saldos de la cuenta Edificios, Terrenos y su

depreciacin quedaran de acuerdo al informe de valuacin, de la siguiente manera:
CODIGO
1501.0201
1501.09
1502.05
1508.0102
1508.0107
Total

DENOMINACION CUENTA
Edificios Administrativos
Edificios y Estructuras en Afectacin en Uso
Terrenos en Afectacin en Uso
Depreciacin de Edificios
Deprec.de Edificios y Estructuras en Afect.Uso

DEBE
HABER
3,046,543.95
400,845.54
13,948,083.92
1,019,396.88
268,566.53
17,395,473.41 1,287,963.41

Valor Neto = S/. 16,107,510.00

Con la opinin favorable de los miembros del Comit de Saneamiento Contable y veedor,
siendo las 11.00 am, se da por terminada la presente sesin.

Gastn Alejandro Cajina Barrera

Cesar Alejandro la Torre Acuy

Rosa Maria Gutirrez Guerrero

Vctor Cortez Zapata

veedor