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http://hdl.handle.net/10757/575199
Asesor:
Armando Aramayo Prieto
Contenido
1.
2.
3.
4.
3.1.
3.2.
5.
4.1.1.
4.1.2.
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
4.1.6.
4.1.7.
4.1.8.
4.1.9.
6.
5.1.1.
Poltico ................................................................................................................. 12
5.1.2.
Econmico ........................................................................................................... 12
5.1.3.
Social ................................................................................................................... 13
5.1.4.
Tecnolgico ......................................................................................................... 14
5.1.5.
Ambiental ............................................................................................................ 15
5.1.6.
Legal .................................................................................................................... 15
6.1.1.
6.1.2.
6.1.3.
6.1.4.
6.1.5.
6.2.
6.2.1.
6.2.2.
6.2.3.
6.3.
7.
7.2.
Matriz Ansoft:.............................................................................................................. 26
7.3.
Visin ........................................................................................................................... 26
7.4.
Misin .......................................................................................................................... 26
7.5.
Valores......................................................................................................................... 26
7.6.
7.7.
7.8.
7.8.1.
7.8.2.
7.8.3.
7.9.
8.
8.1.2.
8.1.3.
8.2.
8.2.1.
Producto: ............................................................................................................. 31
8.2.2.
8.2.3.
Plaza .................................................................................................................... 35
8.2.4.
Promocin ........................................................................................................... 36
8.3.
9.
Objetivos de operaciones............................................................................................ 38
9.2.
9.3.
9.4.
9.5.
9.6.
10.
10.1.
10.1.1.
10.2.
10.2.1.
Marca: ................................................................................................................. 46
10.2.1.
10.2.2.
10.2.3.
10.2.4.
10.3.
10.4.
11.
10.4.1.
10.4.2.
10.4.3.
10.4.4.
Planillas:............................................................................................................... 54
10.4.5.
10.4.6.
11.1.
Objetivos financieros............................................................................................... 56
11.2.
11.2.1.
Supuestos: ........................................................................................................... 57
11.2.2.
Datos: .................................................................................................................. 58
11.2.3.
Polticas: .............................................................................................................. 58
11.3.
11.4.
11.4.1.
11.4.3.
Indicadores de Rentabilidad:................................................................................... 60
12.
13.
Anexos ............................................................................................................................. 62
1. Resumen Ejecutivo
El siguiente informe presenta el trabajo de campo y el plan estratgico que
respalda la viabilidad de Kangaroos Food, una empresa productora de papillas
para la alimentacin complementaria de bebs entre seis y doce meses de
edad. Kangaroos Food tiene dos lneas para satisfacer tanto las necesidades del
beb, como las de los padres, ya que su composicin y textura cubren los
requerimientos nutricionales del beb, y su seguridad y practicidad la convierte
en la mejor alternativa para los paps. La primera lnea se trata de una papilla
que cubre el aporte de carbohidratos con granos andinos, los cuales potencian
an ms su valor nutricional. La segunda lnea es una papilla 100% orgnica, la
cual tendr menor participacin en el mercado pero igual ser significativa.
Kangaroos Food cuenta con el respaldo de tres aliados estratgicos: El doctor
pediatra neonatlogo Julio Tresierra, la doctora pediatra Karim Ugarte, y la
nutricionista peditrica Indira Lengua. Estos aliados brindan a Kangaroos food
el prestigio necesario para obtener la confianza de los clientes.
La estrategia genrica de Kangaroos Food radica en su diferenciacin, ya que
no existe otro producto similar en el mercado peruano. Adems, las papillas
fueron diseadas con alto nivel de personalizacin, para darle al beb lo que
requiere, en cantidad y calidad adecuadas.
El periodo de evaluacin del proyecto es de 3 aos y la inversin inicial
asciende a S/. 378,245.89 nuevos soles, la cual ser financiada 50% a travs de
un prstamo bancario y 50% por sus inversionistas. El proyecto posee un Valor
Actual Neto (VAN) econmico de S/. 118,301.13 y una Tasa Interna de Retorno
(TIR) econmica de 53%, teniendo en cuenta un costo de oportunidad (COK) del
20%.
3. Anlisis de la oportunidad:
3.1.
Anlisis general:
En la actualidad, el comportamiento del consumidor ha cambiado en todo el
mundo. As, se ha visto una mayor tendencia a consumir alimentos fuera de
casa, y una mayor exigencia por parte del consumidor, el cual prefiere
productos y/o servicios con ms beneficios, no solo para el mismo, sino
tambin para el ambiente.1
Por un lado, en Per, el gasto per cpita mensual en alimentos se increment
aproximadamente en 24% en la ltima dcada, siendo el gasto de alimentos
Diario Gestin. El consumidor peruano ahora es ms autnomo en sus decisiones. Publicacin: Abril
2013
fuera del hogar el rubro de mayor expansin (64%). Asimismo, se prev que
para el gasto per cpita aumente en 55.2% para el periodo de 2012 2016,
siendo una de las cifras ms altas de Latinoamrica.2
Por otro lado, los expertos afirman que existe una mayor preocupacin por la
salubridad y componentes de los alimentos, un mayor inters y conciencia
sobre temas ecolgicos, cambio climtico, salud y nutricin y por temas de
responsabilidad social, adems de un menor tiempo de preparacin de
alimentos en el hogar. Todo esto ha contribuido a un aumento en la demanda
de productos saludables y que pertenezcan a empresas que ejercen una
adecuada responsabilidad social.3
Segn IPSOS, la salud es el problema social que ms preocupa a los peruanos y
existe una predisposicin positiva hacia la informacin sobre el cuidado
nutricional. En tal sentido, los peruanos prefieren que el alimento de compra
habitual sea natural y/o fortificado.4 De la misma manera, segn una encuesta
de DATUM, cuatro de cada diez peruanos (40%) se preocupan por seguir una
dieta saludable, un 12% afirma que se preocupa mucho y un 28% seala que se
preocupa bastante. De estos ltimos, el 63% pertenece a los niveles
socioeconmicos A y B.5
Esto se refleja, por ejemplo, en la gran aceptacin de la Ley de Promocin de la
Alimentacin Saludable, aprobada desde mayo del ao pasado. Segn IPSOS,
43% de la poblacin se mostr a favor de esta ley, 41% la considera una buena
idea pero que debera ser mejorada, un 5% no opin sobre el tema y tan solo
un 12% se opone a dicha norma.6
Asimismo, la mayor preocupacin del peruano por una alimentacin saludable
se refleja en la demanda de productos orgnicos. As, este mercado creci
hasta un 150% en los primeros ocho meses del 2014, con respecto al mismo
Erns & Young y MINCETUR. Gua de Negocios e Inversin en el Per. Publicacin 2013/2014.
Ministerio de Agricultura. Per, un campo frtil para sus inversiones. Publicacin: 2009
4
Ipsos Apoyo. Tendencias en salud y alimentacin. Publicacin: 2008
5
Datum Internacional. Estudio de Opinin Pblica sobre nutricin y hbitos de alimentacin saludable.
Publicacin: 2013
6
Diario RPP. Mayora de limeos apoya ley de alimentacin saludable. Publicacin: Mayo 2013
3
Anlisis especfico:
En los ltimos aos, Per ha sido uno de los pases latinoamericanos que mayor
crecimiento econmico ha alcanzado, siendo Lima el departamento de mayor
desarrollo.9 Junto con ello, el porcentaje de personas en los niveles
socioeconmicos A y B ha aumentado, alcanzando casi un 25% de la poblacin
total de Lima Metropolitana (4.9% y 18.8% respectivamente). Con respecto al
gasto promedio mensual en alimentos, las personas del NSE A destinan 982
nuevos soles, ocupando el tercer puesto de sus gastos principales, mientras que
las del NSE B destinan 866 nuevos soles, ocupando el primer puesto de todos
sus gastos.9
Segn la Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercados
(APEIM), los distritos con mayor concentracin de personas del NSE B son Jess
Maria, Linche, Pueblo libre, Magdalena y San Miguel, mientras que los distritos
con mayor prevalencia de personas del NSE A son Miraflores, Surco, San Borja,
San Isidro y La Molina.10 Por esta razn, la distribucin y comercializacin de
nuestro producto se enfocar en estos distritos.
Por otro lado, la poblacin adulta es la que predomina en la capital. As, los
adultos entre 25 y 45 aos, a quienes estara orientado nuestro producto,
representa un 30.8% de la poblacin total de Lima Metropolitana. Adems de
ello, la tasa de natalidad de Lima es de 15.2 por cada 1000 habitantes,
proyectndose un 16.9/1000 para el 2015.11 Especficamente, la tasa de
natalidad de los distritos A y B mencionados anteriormente es, en promedio,
9.6 por cada 1000 habitantes.12
Diario Publmetro. Ms alimentos orgnicos sobre las mesas peruanas. Publicacin: Agosto 2014
Per Orgnico: Blog. Comercializacin de granos andinos ser promovida por Adex. Enero 2012.
9
Erns & Young y MINCETUR. Gua de Negocios e Inversin en el Per. Publicacin 2013/2014.
10
APEIM. Niveles socioeconmicos 2014. Publicacin: Agosto 2014
11
INEI. Estado de la Poblacin Peruana 2013. Publicacin 2013
12
ASIS.Anlisis de Determinantes demogrficos y Socio-econmicos, Publicacin: 2007
8
adquiridos
de
proveedores
orgnicos
certificados
nacional
10
internacionales para este grupo etreo. Por ltimo, se contar con una lnea de
atencin al cliente.
4.1.7. Recursos clave: En los recursos humanos, se necesitarn nutricionistas
pediatras para la formulacin de las papillas. Tambin, se requieren
nutricionistas del rea de higiene y calidad de los alimentos para controlar los
procesos. En cuando a los recursos materiales, se requiere una cocina con los
equipos necesarios para la produccin de las papillas, y la tecnologa adecuada
para garantizar la inocuidad del producto. Por ltimo, se necesita patentar la
marca Kangaroos food.
4.1.8. Red de socios estratgicos: Se establecern relaciones con mdicos pediatras,
ya que su opinin es importante para los padres. Adems, se buscar
relacionarnos pequeas empresas de productos orgnicos, sin gluten y
saludables. Tambin, se buscarn alianzas con otros comercios dirigidos a
bebs, como tiendas de ropa, jugueteras, etc.
4.1.9. Estructura de costos: Los principales gastos de la empresa son los servicios
bsicos y los equipos y utensilios que se necesitan para la elaboracin de las
papillas, las certificaciones, el sueldo de los socios y trabajadores, el marketing
y la publicidad.
Grfica 1. Modelo de negocio: Business Lean Canvas
Alianzas estratgicas
Mdicos pediatras.
Empresas de productos
orgnicos y/o saludables.
Actividades clave
Proceso de elaboracin
controlado segn HACCP,
registro sanitario DIGESA,
certificaciones de calidad,
certificaciones de productos orgnicos.
Proposicin de valor
Recursos clave
Nutricionistas especializados en pediatra e higiene de alimentos, equipos
y utensilios para la elaboracin y conservacin del
producto.
Estructura de costos
Servicios bsicos, equipos y utensilios para la elaboracin de las papillas.
Certificaciones nacionales e internacionales.
Sueldo de socios y trabajadores.
Marketing y publicidad.
Canales de distribucin
y comunicacin
Supermercados, tiendas
saludables y orgnicas,
grifos y farmacias.
Comunicacin: redes
sociales.
Flujos de ingreso
11
5.1.1. Poltico:
5.1.1.1.
5.1.1.2.
5.1.2. Econmico:
5.1.2.1.
17
18
MINSA. Estrategias Sanitarias. Alimentacin y nutricin saludable. Visitada: 10 de noviembre del 2014
ASPEC. Cdigo de Proteccin y Defensa del Consumidor. Publicacin: Agosto 2010
12
15% en los ltimos aos, lo cual permite avanzar hacia una economa de
ingresos medio y medio-alto. 19
5.1.2.2.
5.1.2.3.
5.1.3. Social:
19
Erns & Young y MINCETUR. Gua de Negocios e Inversin en el Per. Publicacin 2013/2014
Diario Gestin. Todo lo que necesita conocer sobre el financiamiento para MYPES y PYMES.
Publicacin: Octubre 2013
21
Diario Gestin. UE entregar US $ 87 millones a Per para fortalecer el comercio, pymes y lucha
antidrogas. Publicacin: Julio 2014
22
Agencia Agraria de Noticias. Exportacin de granos andinos se incrementa en 167%. Publicacin:
Noviembre 2014
23
Diario Gestin. Exportaciones de quinua peruana crecieron 236% en primer semestre del 2014.
Publicacin: Agosto 2014
24
Diario gestin. Las exportaciones de productos orgnicos aumentan en 13%. Noviembre 2014
20
13
5.1.3.1.
5.1.3.2.
5.1.3.3.
5.1.4. Tecnolgico:
5.1.4.1.
5.1.4.2.
25
Datum Internacional. Estudio de Opinin Pblica sobre nutricin y hbitos de alimentacin saludable.
Publicacin: 2013
26
Ipsos Apoyo. Tendencias en salud y alimentacin. Publicacin: 2008
27
Diario El Comercio. Demanda por productos agroecolgicos crecer 10% este ao. Publicacin: Marzo
2014
28
FAO. Agroindustrias para el desarrollo. Publicacin: 2013
29
Erns & Young y MINCETUR. Gua de Negocios e Inversin en el Per. Publicacin 2013/2014
14
5.1.5. Ambiental:
5.1.5.1.
5.1.6. Legal:
5.1.6.1.
30
15
5.1.6.3.
33
16
35
17
Metodologa: Se trabajaron con dos focus group de seis personas cada uno
segn dos grupos de edades, como se presenta en la grfica 2. Los datos de
demogrficos de los participantes del primer y segundo focus se detallan en
la grfica 3.
Grfica 2. Grupos del Focus Group
Focus Edades
NSE A y B Mujeres Hombres
1 25 35 aos
6
3
3
2 35 45 aos
6
3
3
Fuente: Elaboracin propia
18
6.2.1.2.
6.2.1.3.
Objetivos Especficos:
Connotaciones que generan la palabra papillas.
Identificar las principales marcas y tipos de papillas.
Identificar los principales atributos de las papillas que existen
actualmente.
Conocer atributos especficos y caractersticas que buscan en una papilla
para beb.
Conocer los hbitos de compra y frecuencia.
Presentacin de nuestro producto: Kangaroos food.
19
6.2.1.5.
6.2.1.5.1.
6.2.1.5.2.
6.2.1.5.3.
6.2.1.5.4.
20
por semana y gastan entre 1 y 3 soles por cada papilla. Segn las
caractersticas de una papilla, los participantes estaran dispuestos a
pagar entre 5 y 10 soles.
6.2.1.5.5.
Poblacin: Como poblacin total del estudio se tuvo a todos los nacidos en
el periodo de un ao de los distritos ms representativos de los niveles
socioeconmicos A y B (zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, segn APEIM).
En total, se calcul una poblacin de 7416 nacidos/ao.
6.2.2.2.
6.2.2.3.
6.2.2.4.
Resultados ms importantes:
Solo un 70.6% de los encuestados conoce el trmino Alimentacin
Complementaria (AC).
21
Resultados:
El 70.5% de los pediatras encuestados atienden ms de 15 pacientes entre
6 y 12 meses de edad.
22
6.3.
Estimacin de demanda
24
7. Planeamiento estratgico
7.1.
Anlisis FODA
Grfica 3. Anlisis FODA
Anlisis FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Primer producto
prctico, balanceado
Poca publicidad acerca del
F1: y nutritivo para la D1:
producto.
alimentacin del
beb.
F2:
Facilidad de uso.
Poco conocimiento acerca
Personal de salud
D2:
del
inters de los usuarios.
F3: calificado que avale
el producto.
F4:
Conocimientos
actualizados,
investigacin.
D3:
FORTALEZAS/
DEBILIDADES/
OPORTUNIDADES
OPORTUNIDADES
Demanda
Aprovechar el
creciente del
crecimiento de la
cuidado de la
demanda de productos
Marcar la diferenciacin del
salud.
saludables
producto para evitar la
El consumidor
Ofrecer practicidad del
imitacin.
exige productos producto cumpliendo
de calidad y
estndares de calidad e
saludables.
inocuidad del producto.
Crecimiento de
la clase media. Informacin actualizada
que cubra las
Mayor
expectativas del
Posicionamiento en el mercado
conocimiento
consumidor con mayor
con publicidad.
sobre la
conocimiento en la
importancia del
nutricin.
aspecto
nutricional.
OPORTUNIDADES
F1:
F2:
F3:
F4:
AMENAZAS
Aparicin de
Ofrecer al pblico
una posible
distintas presentaciones
competencia. para tener mayor acogida.
Diversificar el producto para
Aprovechar el poseer
que no se convierta en un
conocimientos
Que el producto
actualizados y realizados producto obsoleto tan rpido.
D2: no tenga mucha
en investigaciones para
acogida.
que el cliente confe en el
producto.
Patentar la marca con los
Efectuar un control de
Plagio o copia
atributos principales, as
calidad al producto antes
D3:
de producto.
evitaremos el plagio del
de salir al mercado.
mismo.
D1:
25
7.2.
Matriz Ansoft:
Grfica 4. Matriz Ansoft
Productos
Actuales
Actuales
Nuevos
Mercados
7.3.
Nuevos
Visin
Ser reconocidos en el mediano plazo por los padres de bebs la mejor
alternativa saludable en alimentos infantiles.
7.4.
Misin
Somos una empresa dedicada a producir y comercializar papillas prcticas,
balanceadas nutricionalmente e inocuas segn edad del beb que contribuyan
al crecimiento y neurodesarrollo. Adems, fomentar buenos hbitos en la edad
temprana para prevenir problemas de salud y nutricin en el futuro. Sin
aditivos aadidos y listas para su consumo.
7.5.
Valores
26
7.6.
Objetivos estratgicos
Objetivos estratgicos
Lograr que el personal se encuentre satisfecho
Corto Plazo con su empleo
(Ao 1)
Lograr que los clientes estn satisfechos con la
calidad de los productos
Posicionar a Kangaroo's foods como la alternativa
Mediano Plazo ms saludable para la alimentacin complemen(Ao 2)
taria de los bebs de 6 a 12 meses.
Lograr una rentabilidad anual mayor o igual
a 20%
Largo Plazo
(Ao 3)
7.7.
Indicador
Ratio: Personal satisfecho/personal
total
Ratio: Clientes satistecho con calidad/
total de clientes encuestados
Ratio: Encuestados que mencionan
la marca/total de encuestados
Herramienta
Encuesta de satisfaccin interna
Margen EBITDA
Estados financieros
Encuesta de satisfaccin al
cliente
Encuesta (mtodo de recordacin
asistida)
Estrategia genrica
Kangaroos food se caracteriza por hacer uso de la estrategia de diferenciacin
ya que el producto que se comercializar no se encuentra en el mercado.
Asimismo, busca valorar el aporte nutricional para mantener una exitosa
alimentacin complementaria.
7.8.
27
7.9.
Alianzas estratgicas
En la actualidad, la formacin de alianzas estratgicas es una herramienta
poderosa para los negocios y representan una gran oportunidad de
colaboracin para competir en un mercado, ya que el objetivo es que todos los
involucrados se beneficien.34
28
8. Plan de marketing
8.1 Estrategias especficas de lanzamiento del producto
Las estrategias de lanzamiento se enfocarn en dar a conocer el producto. Se
dividir en tres fases: pre lanzamiento, lanzamiento y post venta. La finalidad es
hacer que nuestro cliente final tenga una experiencia con el producto, conozca el
manejo y los beneficios que tiene. Para la experiencia con el producto se
realizarn activaciones en supermercados, clnicas privadas, bodegas y
autoservicios de los distritos ya mencionados para lograr un impacto directo en los
usuarios.
8.1.1. Estrategia pre lanzamiento:
Esta estrategia consistir en involucrar a los profesionales de salud involucrados
a tratar pacientes peditricos. Mediante la capacitacin se brindar
informacin sobre el producto y las ventajas que presenta frente a otras
papillas que se encuentran ya en el mercado. Dicha estrategia facilitar el
reconocimiento del producto tras ser garantizado por un profesional con
experiencia en el campo de la salud.
Asimismo, se crear una campaa de intriga acerca de la papilla, generando la
expectativa en redes sociales y televisivas. Se mostrar a una mam primeriza,
llena de dudas en saber cmo llevar una correcta alimentacin. El beb llora y
alrededor de la mam se crea un conflicto interno con las sugerencias de las
abuelas, de las tas y hermanas. Todas quieren aconsejar a la mam pero las
sugerencias no son las ms acertadas.
Esta activacin se realizar los sbados por la tarde en simultaneo en distintos
centros comerciales de en Lima moderna como en Plaza San Miguel, Jockey
Plaza, La Rambla, Open Plaza y Real Plaza.
Adems, se realizar un pequeo sondeo del producto a las personas que estn
interactuando con la activacin haciendo preguntas como: Te imaginas una
papilla nutritiva, inocua y prctica? o sin aditivos y que busque crear hbitos
alimentarios saludables?, mientras que en las redes sociales la campaa de
intriga ser una imagen con las siguientes preguntas Trabajas todo el da y no
29
30
8.2.
Mezcla de marketing:
8.2.1. Producto:
8.2.1.1.
Idea de negocio
Nuestro producto es una nueva y novedosa lnea de papillas. Innovadora y
diferente a las que ya se encuentran en el mercado porque busca orientar
al padre de familia en la correcta alimentacin del beb. Busca prevenir
enfermedades y contribuir con el adecuado crecimiento y desarrollo de los
bebs.
Los materiales que se han usado para la elaboracin de este prototipo son:
o Frascos de vidrios
o Balanzas
o Cocinas
o Autoclaves
o Cereales andinos (quinua, kiwicha)
o Tubrculos (camote y papa)
o Vegetales
o Productos crnicos
o Frutas (manzana, durazno, pera, tradicionales y orgnicos)
8.2.1.2.
Caractersticas:
Para tener una mejor precisin de lo que el beb debe consumir se
elaboraron papillas segn la edad de la siguiente manera:
o Entre 6 a 8 meses: Segn la OMS36, se recomienda que se consuman de
2 a 3 comidas al da y que el inicio sea con cereales libres de gluten y
vegetales. En esta edad se busca cubrir al da 200kcal.
o Entre los 9 y 11 meses: El nmero de comidas es de 3 a 4 y se
introducen en base a una dieta aproximada de 300 kcal al da. Mayores
a 12 meses: La capacidad gstrica y madurez del sistema
gastrointestinal es adecuada para consumir alrededor de 3 a 4 comidas,
36
31
Tipos
Este producto estar en el mercado en cuatro presentaciones
o Lnea tradicional o andina: Resalta el uso de los granos andinos para dar
inicio a la alimentacin complementaria, disminuyendo el riesgo de
consumir cereales con gluten y promoviendo el consumo de alimentos
nativos desde temprana edad.
o Lnea orgnica: Es la opcin que busca cubrir la demanda de la
tendencia wellness. Al igual que la tradicional se divide segn grupos
etreos con la diferencia de que la materia prima obtenida son de
alimentos que han sido cultivados de manera artesanal, libres de
pesticidas y agentes contaminantes que podran ser perjudiciales para el
estado de salud de un beb.
8.2.1.4.
Empaque
La presentacin del producto ser en frascos de vidrios que preserven el
contenido de la papilla. De esta manera podr resistir la temperatura de
almacenamiento y se preservar por el periodo de dos meses. En el reverso
estar el cdigo QRL para descargar una aplicacin con informacin del
producto y tips para llevar una correcta alimentacin infantil.
Cdigo QRL de Kangaroos Food.
32
8.2.1.5.
Marca y logo
El nombre de las papillas Kangaroos Food hace referencia al vnculo
afectivo que tiene la madre con su beb. En el caso de las mams canguros
tienen al beb en su saco hasta que ellos puedan salir al exterior y
defenderse por sus propios medio. Asimismo, el trmino mam canguro se
emplea en los servicios de neonatologa y hace referencia a la mam de un
beb prematuro o de bajo peso que busca mejorar el estado nutricional y
general mediante el vnculo afectivo y el incentivo de la lactancia materna.
La segunda palabra food se eligi por la variedad de alimentos que se
puedan introducir en la alimentacin del beb durante el periodo de
transicin en que el beb empieza a comer alimentos slidos y disminuye la
frecuencia de leche materna.
Se eligi poner este nombre por el vnculo afectivo que se busca crear con
la alimentacin de los bebs. Asimismo, nuestro mercado est familiarizado
con palabras o frases en ingls, lo cual hace que el cliente se sienta
identificado con el producto. La marca ser mejor valorada por
consumidores.
Para la realizacin del logo de producto se busc que resalte a la mam
canguro con su beb y que este se encuentre protegido.
33
Nutri babby
TAMAOS
PRECIO CARACTERISTICAS
113g en frasco de vidrio S/. 2.75 Compotas. Ciruela, cocktail de frutas,
113g en sachet flexible
S/. 2.65 frutas criollas, frutas mixtas con yogurt,
frutas tropicales
170g en frasco de vidrio S/. 3.70
113 g en frasco de vidrio
Empaques de 2 o 4
fracos.
S/. 4.50
S/. 6.50
Natur baby
S/. 8.99
Agu
Hero
2.75
PUNTO DE VENTA
Wong, Plaza Vea, Tottus,
bodegas y autoservicios.
La sanahoria
Wong, Vivanda
Wong, Vivanda
Tottus, Metro
8.2.2.2.
34
35
Clnicas
NSE A NSE B
Ricardo Palma
82% 68%
Maison de Sant
60% 64%
Javier Prado
76% 67%
San Pablo
57% 44%
Clnica Internacional 55% 51%
Anglo Americana
63% 50%
Limatambo
46% 37%
San Felipe
51% 42%
Peruano Japonesa
46% 36%
San Borja
62% 45%
Stella Maris
47% 40%
El Golf
56% 37%
Montefiori
39% 23%
Tezza
48% 24%
Fuente: Ipsos 2013. Elaboracin Propia
Clnicas
DIRECCIN
Ricardo Palma
Av. Javier Prado Este 1066, San Isidro
Maison de Sant
Av. Benavides 5362, Surco
Javier Prado
Av. Javier Prado Este 499, San Isidro
San Pablo
Av. El Polo 789, Surco
Clnica Internacional Av. Guardia Civil 385, San Borja
Anglo Americana
Calle Alfredo Salazar 350, San Isidro
Limatambo
Av. Repblica de Panam 3606, San Isidro
San Felipe
Av. Gregorio Escobedo 650, Jess Mara
Peruano Japonesa
Av. Paso de los Andes 675, Jess Mara
San Borja
Av. Guardia Civil 337, San Borja
Stella Maris
Av. Paso de los Andes 923, Pueblo Libre
El Golf
Av. Aurelio Miroquesada 1030, San Isidro
Montefiori
Separadora Industrial 380, La Molina
Tezza
Av. Polo 570, Surco
Fuente: Ipsos 2013. Elaboracin Propia
8.2.4. Promocin
Mediante la investigacin realizada, se decidi promocionar mediante las redes
sociales, publicidad on-line, TV, tener una zona de experiencia
36
para
anunciar
el
lanzamiento
del
producto
caractersticas.
Asegurar la credibilidad del producto al contar con el apoyo
profesional del personal de salud.
Se realizar un evento en una sala de la Cmara de Comercio en Jess Mara
convocando a influenciadores y grupos mediticos con la finalidad de que
conozcan el producto, tengan una experiencia con el mismo producto y puedan
realizar una nota en sus mismos blog, fan page y twittear acerca de Kangaroos
food.
37
37
8.3.
Presupuesto de Marketing:
Online
Directo
Total
2015
24000
15000
S/. 39,000.00
2016
24000
15000
S/. 39,000.00
2017
24000
15000
S/. 39,000.00
9. Plan de operaciones
En este captulo se describir el detalle del plan de operaciones para Kangaroos
food. Especficamente, se fijarn los objetivos operacionales, actividades, mapeo
de procesos y la planificacin de inventarios.
9.1.
Objetivos de operaciones
A continuacin, se presenta un cuadro que describe los objetivos a corto,
mediano, y largo plazo para el rea de operaciones de Kangaroos food.
Objetivo
general
Objetivo
especfico
Satisfaccin del
cliente con el
producto
ofrecido.
Satisfaccin del
cliente con la
Calidad
pgina web de la
marca.
Reduccin en el
nmero de fallas
encontradas en
el producto.
Cumplimiento
del plazo de
Flexibilidad
entrega de
insumos
Cumplimiento
del presupuesto
de operaciones
Costos
Reduccin de
costos en tercerizacin
Corto plazo
Ao 1
Mediano
plazo Ao 2
Largo plazo
Ao 3
80%
85%
90%
80%
85%
90%
8%
6%
4%
Indicador
Ratio: Clientes que
marcan "satisfecho" y
"muy satisfecho"/total
clientes encuestados
Ratio: Clientes que
marcan "satisfecho" y
"muy satisfecho"/total
clientes encuestados
Nmero de papillas
con fallas/total de
papillas producidas
Herramienta
Encuesta de
satisfaccin
al cliente
Encuesta de
satisfaccin
al cliente
Reporte de
HACCP
Nmero de pedidos
entregados a tiempo/
Cronograma
nmero total de
pedidos
92%
95%
100%
+/-20%
+/-10%
+/-5%
Variacin en
presupuesto
Estado de
PP y GG
2%
5%
8%
% variacin en
costos de produccin
Estado de
PP y GG
38
9.2.
Estrategias
Calidad
Flexibilidad
9.3.
Costos
Responsable
Nutricionista
Gerencia
Nutricionista
Ingeniero
alimentario
Administracin
Administracin
Gerencia
Poltica de operaciones:
39
9.4.
P1
P2
P3
P4
P5
Gestin adGestin de
Gestin de
Gestin
Gestin
ministrativa
abasteciEstrategia
RR.HH.
de diseo
comercial
y financiera
miento
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------P6
P10
P9
P18
Proceso de
PlanificaDiseo
Publicidad
reclutacin de
de papillas
miento y
produccin
P19
seleccin
Pgina web
de personal
P20
P7
Servicio
Proceso de
post-venta
capacitacin
P11
al personal
Planificacin de compra de insumos
P21
Proceso de
P8
P12
P14
P15
atencin
Proceso de
Proceso de
Elaboracin
Control de
de reclamos
Operaciones
motivacin
compra de
de papillas
calidad
al personal
insumos
P16
P13
AlmacenaAlmacenamiento
miento de
del proinsumos
ducto terminado
P17
Distribucin
del produducto
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------P22
P23
Procesos de
Procesos
Soporte
sistemas
contables
40
41
42
9.5.
Recepcin
de insumos
de proveedores
Almacenamiento de
insumos
Lavado de
insumos
Acciones
preliminares
(pelado,
picado, etc.)
Licuado,
triturado
o trozado*
Porcionado
Enfriado
Autoclavado
Coccin de
insumos
Envasado
Control microbiolgico
Etiquetado
Lavado
de insumos
Traslado
a almacn
Distribucin
a puntos
de venta
43
9.6.
Quinua
Coccin
Pollo
Espinaca
Lavado
Lavado
Coccin
Coccin
Licuado
Porcionado
Envasado
Autoclavado
Distribucin
Punto crtico de control
Lmites crticos
Medida correctiva
Temperatura: 121 C
Tiempo: 15 20 minutos
Autoclavado
Control microbiolgico**
Desechar producto
44
38
39
45
Socios
Participacin
50%
40
46
47
41
SUNAT. Crece Negocios. Pasos para constituir una empresa. Publicacin: 18 de Octubre de 2012
48
de
personas
jurdicas
naturales,
segn
corresponda.
o Copia del DNI o Carn de Extranjera del representante legal en
caso de personas jurdicas, u otros entes colectivos, o tratndose
de personas naturales que acten mediante representacin.
Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurdicas
u otros entes colectivos. En caso de representacin de personas
naturales, se requerir una carta poder con firma legalizada ante
notario.
Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad
Derechos de Tramite:
o Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios
relacionados con la salud.
o Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva.
42
49
50
Impuesto a la Renta (IR), el cual se realiza con pagos mensuales a cuenta del
impuesto anual. Si al final resulta que se pag ms de lo estimado, se
generar un saldo a favor de la empresa.
IGV: Equivalente al 18% del valor venta del producto. En el caso de que se
realicen compras vinculadas al negocio, el IGV que se pag se deduce del
que se tiene que pagar como vendedor.
Boletas de Venta
Facturas
Liquidaciones de compra.
51
52
Junta General
de Accionistas
Contador
externo (1)
Administrador
(1)
Asistente
administrativo (1)
Supervisor
(1)
Operarios
tcnicos (4)
Elaboracin propia
10.4.2. Diseo y descripcin de puestos:
En el anexo 4 podr observar la grfica donde se detallan los puestos de trabajo, sus
funciones, perfiles, competencias y sueldos.
10.4.3. Objetivos de recursos humanos:
La siguiente grfica muestra los objetivos del rea de recursos humanos a corto,
mediano y largo plazo.
Grfica 18. Objetivos de Recursos Humanos, indicadores y herramientas
Objetivo general
Satisfaccin
Compromiso
Capacitacin
Evaluacin
Objetivos especficos
Lograr que el personal est
satisfecho con el clima laboral
Mantener niveles bajos de
rotacin de operarios
Lograr que los proveedores
cumplan las Buenas Prcticas
Agrcolas (BPA).
Lograr que los operarios
cumplan las Buenas Prcticas
de Manipulacin (BPM)
Lograr que los operarios
cumplan los principios del
Anlisis de Puntos Crticos de
Control (HACCP)
Lograr que el personal alcance
un alto nivel de desempeo
Corto plazo
(1 ao)
Mediano
plazo (2 aos)
Largo plazo
(3 aos)
Indicador
Herramienta
Encuesta de satisfaccin
interna
85%
90%
95%
1 persona/
1 ao
1 persona/
1 ao
1 persona/
1 ao
10%
5%
1%
10%
5%
1%
10%
5%
1%
Control de calidad de
producto final
85%
90%
95%
Puntaje obtenido en la
evaluacin de desempeo
Evaluacin de desempeo:
>16 aprobado, <16
reprobado
Planilla
Control de calidad de
recepcin de insumos
Control de calidad de
producto final
53
10.4.4. Planillas:
En el anexo 9 (Presupuesto operativo) se presentarn las planillas programadas
hasta el 2017.
10.4.5. Estrategias de recursos humanos:
10.4.5.1. Reclutamiento del personal: Para los puestos que demandan mayor
responsabilidad (gerente general y administrador), se utilizarn las
recomendaciones con principal fuente de reclutamiento; mientras que para
los puestos ms tcnicos o con menor responsabilidad, se utilizarn la red
social de trabajo Linkedin, y las bolsas de trabajo en internet y de
universidades.
10.4.5.2. Seleccin del personal: El proceso de seleccin del personal se iniciar con
la recopilacin y seleccin de Currculums Vitae (CV). La siguiente etapa
ser el contacto va llamada telefnica, a travs de la cual no slo se
agendar la entrevista, sino tambin se evaluar la capacidad de
comunicacin y el inters por el puesto de trabajo. El tercer filtro ser la
entrevista, dinmicas grupales y pruebas psicolgicas y de conocimiento
para, finalmente, obtener a los tres mejores candidatos. La ltima etapa es
la entrevista con el gerente general, quien se encargar de seleccionar a la
persona con el mejor perfil para el puesto de trabajo. Por otro lado, la junta
directiva es quien se encarga de seleccionar al gerente general.
10.4.5.3. Capacitacin del personal:
10.4.5.3.1.
10.4.5.3.2.
Comunicacin
horizontal:
El
gerente
general
mantendr
un
10.4.5.4.3.
10.4.5.4.4.
55
56
57
Las tasas de impuestos IGV, IR y reserva legal son 18%, 30% y 10%
respectivamente. Se espera que se mantengan constantes a lo largo del
periodo en estudio (2014 2017).
El costo de los insumos se mantendr constante a lo largo del periodo de
estudio (2014 2017).
El costo de oportunidad (COK) se estableci segn datos del 2013 de la
empresa Nestl, publicados en Yahoo Finance, donde indican un margen del
20% en el negocio de nutricin infantil.
11.2.2. Datos:
Los estados financieros estn expresados en nuevos soles.
El anlisis de los flujos se ha realizado para un periodo de 3 aos de operacin
(2015 2017).
Las oficinas, almacenes y tienda se ubicarn en un local alquilado en Surquillo.
El transporte del producto terminado a los distintos puntos de venta ser
ejecutado por el personal operario de la empresa.
11.2.3. Polticas:
El pago a proveedores ser en el mes en que se emite la orden de compra. Se
pagar una cuota inicial de 20% y el resto (80%) contra entrega.
Los sueldos de planilla sern pagados el ltimo da til de cada mes.
Los gastos generales se pagarn el ltimo da til de cada mes.
No se mantendrn cuentas por cobrar con los clientes.
11.3. Inversin y estructura de capital
Como se detalla en el el anexo 6, la inversin inicial para iniciar las actividades de
Kangaroos food es S/. 189,122.95. La estructura de capital que se utilizar estar
compuesta, en un 50%, de aportes iguales por parte de las dos accionistas principales.
El otro 50% se realizar a travs de un financiamiento por terceros. El financiamiento
se detalla en el anexo 9, dentro del presupuesto operativo.
58
2016
991,537.65
2017
1,109,539.57
55,055.33
453,390.26
860.41
482,231.65
55,055.33
507,347.78
900.41
546,236.04
71,979.82
19,071.66
100,494.53
290,685.64
23,065.90
267,619.74
80,285.92
S/. 187,333.82
73,494.85
19,071.66
100,494.53
353,175.00
12,436.45
340,738.54
102,221.56
S/. 238,516.98
59
2015
893,277.17
2016
2017
991,537.65 1,109,539.57
55,055.33
408,459.69
824.41
824.41
429,762.14
55,055.33
453,390.26
860.41
860.41
483,092.06
55,055.33
507,347.78
900.41
900.41
547,136.45
70,806.61
71,979.82
73,494.85
19,071.66
19,071.66
19,071.66
101,425.75
100,494.53
100,494.53
6,357.98
6,357.98
6,357.98
244,816.09
297,904.03
360,433.39
32,150.90
23,065.90
12,436.45
53,441.17
62,526.17
73,155.61
159,224.03
212,311.96
274,841.32
47,767.21
63,693.59
82,452.40
S/. 111,456.82 S/. 148,618.37 S/. 192,388.92
Periodo 0
Ingresos por ventas
Ingresos por financiamiento
Inversin total
Egresos por costos de ventas y operaciones
-Mano de Obra Directa
-Materia Prima Directa
-Gasto de ventas
-Gastos generales
-Gastos administrativos
- Gastos financieros (inters)
- Gastos financieros (amortizacin)
- Participacin e impuestos (30%)
Resultado Neto
COK
VAN
TIR
2015
893,277.17
2016
991,537.65
2017
1,109,539.57
189,122.95
378,245.89
55,055.33
55,055.33
55,055.33
408,459.69
453,390.26
507,347.78
70,806.61
71,979.82
73,494.85
19,071.66
19,071.66
19,071.66
95,067.77
94,136.55
94,136.55
32,150.90
23,065.90
12,436.45
53,441.17
62,526.17
73,155.61
47,767.21
63,693.59
82,452.40
-189,122.95 S/. 111,456.82 S/. 148,618.38 S/. 192,388.92
20%
S/. 118,301.13
53%
60
61
13. Anexos
Quisiera que me dijeran todo lo que se les viene a la mente cuando les
digo la palabra papilla? Profundizar en los conceptos lanzados
Podra decirme los atributos y/o caractersticas que les gustara que
tenga una papilla?
62
Se calcul en base a la poblacin de cada distrito de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, quienes concentran la mayor cantidad de personas de los
NSE A y B.
La tasa de crecimiento anual para proyectar el crecimiento de la poblacin fue de 0.99% para Per, segn datos de la Agencia de Inteligencia Central
(CIA) del 2014.
Para establecer la demanda potencial, nos basamos en la encuesta aplicada, la cual indica que el 48% de los encuestados estara muy dispuesto a
adquirir nuestro producto.
La frecuencia de consumo de papillas se calcul, tambin, en base a la encuesta realizada.
Zona 6
Zona 7
Distrito
Jesus Mara
San Miguel
Lince
Magdalena
Pueblo libre
Miraflores
San Borja
San Isidro
Santiago de Surco
La Molina
Poblacin
71,514
135,366
51,144
54,566
76,437
82,805
111,808
55,006
338,509
166,912
Natalidad
14
7
12
10
9
12
9
9
9
6
Nacidos
965
893
614
551
696
1,002
1,040
506
3,101
968
NSE A
153
141
97
87
110
311
322
157
961
300
NSE B
474
439
301
271
342
447
464
226
1,383
432
Total
627
580
398
358
451
757
786
383
2,344
732
7,416
63
Tabla 2. Crecimiento de la poblacin anual, expresado en nmero de bebs en un ao, y mercado potencial
2015
Total
Mercado
potencial
(48%)
627
580
398
358
451
757
786
383
2,344
732
7,416
2016
633
586
402
361
456
765
794
386
2,368
739
7,490
2017
639
591
406
365
461
773
802
390
2,391
747
7,565
3,575
3,610
3,646
Diario
Interdiario
Semanal
Intersemanal (2 veces/mes)
Ocasional (1 vez/mes)
Total
Das/semana
7.0
3.5
1.0
0.5
0.25
Anual Encuesta
364.0
6.70%
182.0
20.10%
52.0
35.10%
26.0
20.60%
13.0
17.50%
100.00%
Nmero de papillas
2015
2016
87175
88047
130763
132070
65242
65894
19145
19337
8132
8213
310457
313561
2017
88927
133391
66553
19530
8295
316697
64
2017
107,973.13
40,489.92
26,993.28
175,456.33
53,986.56
40,489.92
94,476.49
269,932.82
2017
40,489.92
23,137.10
11,568.55
75,195.57
17,352.82
23,137.10
40,489.92
115,685.49
385,618
65
Funciones
Responsable del correcto funcionamiento de la planta.
Encargado de abrir y cerrar la planta de produccin.
Responsable de atender reclamos de clientes.
Planificacin de procesos de reclutamiento y seleccin del
puesto de supervisor, asistente de administracin, ingenieAdminisro alimentario y operarios.
trador
Manejo de la pgina web.
Ayudar al gerente con la implementacin de estrategias
de marketing.
Coorinar y supervisar el trabajo del contador e ingeniero
alimentario externo.
Representante legal.
Monitoreo de las actividades.
Evaluacin de estados financieros.
Organizacin y planificacin de las operaciones.
Asistente Organizacin y planificacin de estrategias de marketing.
administra- Planificacin de procesos de reclutamiento y seleccin del
tivo
puesto de Administrador.
Toma de decisin final del personal a contratar.
Planificacin de procesos de capacitacin y motivacin
del personal.
Evaluacin del desempeo del personal.
Control de calidad a la llegada de los insumos.
Control de entrada y salida de insumos y materiales a almacn.
Supervisin y seguimiento de los procesos de produccin.
Traslado del producto terminado a los distintos puntos
Supervisor de venta.
Perfil
Edad: 25 35 aos.
Estudios: Nutricionista con estudios
de administracin de negocios o
estudios afines.
Experiencia: experiencia mnima
de 1 ao a cargo de plantas de
produccin de alimentos o comedores.
Requisitos: nivel intermedio del
idioma ingls, excelente manejo de
Windows y herramientas de
informtica
Edad: 21 25 aos.
Estudios: Nutricionista con estudios
de administracin de negocios o
estudios afines.
No se requiere experiencia
Requisitos: Buen manejo de
Windows y herramientas informticas, nivel intermedio del idioma.
Competencias
Contrato
Capacidad de liderazgo
Indeterminado
Capacidad de comuniTiempo completo
cacin efectiva
Capacidad de negociacin
Capacidad analtica
Proactividad
Creatividad
Capacidad de trabajar
bajo presin.
Edad: 21 25 aos.
Estudios: Ingeniero de Alimentos o
Nutricionista con estudios de
administracin de negocios.
No se requiere experiencia
Requisitos: Buen manejo de
Windows y herramientas informticas, nivel intermedio del idioma.
Otros: Brevete
Edad: 19 - 25 aos.
Estudios: Tcnicos de cocina,
tcnicos de nutricin, o estudios
afines.
Experiencia: experiencia mnima
de 1 ao en produccin de alimentos.
Requisitos: Carnet de Sanidad vigente.
Proactividad
Creatividad
Trabajo en equipo
Compromiso
Proactividad
Creatividad
Trabajo en equipo
Compromiso
Sueldo
S/. 2,500.00
Indeterminado
Tiempo completo
S/. 1,500.00
Indeterminado
Tiempo completo
S/. 1,500.00
Proactividad
Trabajo en equipo
Compromiso
Indeterminado
Tiempo completo
S/.750.00 1,000.00
66
Cdigo
Insumos
VYT-001
VYT-002
VYT-003
VYT-004
VYT-005
VYT-006
VYT-007
VYT-008
VYT-009
VYT-010
VYT-011
VYT-012
VYT-013
VYT-014
VYT-015
VYT-016
VYT-017
VYT-018
VYT-019
VYT-020
VYT-021
VYT-022
VYT-023
VYT-024
Manzana
Kg
S/.
1.08
Pera
Kg
S/.
3.07
Zanahoria
Kg
S/.
0.46
Brcoli
Kg
S/.
1.02
Arverjas
kg
S/.
1.97
Mango orgnico
kg
S/.
7.62
Papaya orgnica
kg
S/.
5.93
Manzana orgnica
kg
S/.
3.30
Zanahoria orgnica
kg
S/.
3.30
Brcoli orgnico
kg.
S/.
4.66
Arverjas orgnicas
kg
S/.
5.08
Lista de precios: Tubrculos
Papa amarilla
kg
S/.
1.26
Olluco
kg
S/.
1.56
Papa orgnica
kg
S/.
4.15
Lista de precios: Granos Andinos
Quinua
kg
S/.
7.63
Quinua roja orgnica
kg
S/. 33.90
Lista de precios: Productos crnicos
Pollo - pierna
kg
S/. 13.55
Carne molida de res
kg
S/.
6.78
Pollo orgnico - pierna kg
S/. 16.90
Carne molida orgnica kg
S/.
8.47
Lista de precios: Otros
Aceite de coco
Lt.
S/. 33.90
Envase
Millar
S/. 474.58
Etiqueta
Millar
S/. 169.49
Aceite de coco orgnico Lt.
S/. 74.50
Mercado de Frutas
Mercado de Frutas
Mercado Santa Anita
Mercado Santa Anita
Mercado Santa Anita
Mercados saludables
Mercados saludables
Mercados saludables
Mercados saludables
Mercados saludables
Mercados saludables
Mercado Santa Anita
Mercado Santa Anita
Mercado Santa Anita
Mercados saludables
Mercados saludables
Mercado Santa Anita
Mercado de Frutas
Mercado Santa Anita
Mercado Santa Anita
Mercado Santa Anita
Envasadora Lima
Imprenta Zavala
Mercados saludables
67
Ingredientes
Cantidad
Manzana
Envase
Etiquetado
Unidad
0.06
1.00
1.00
Kg
Millar
Millar
Costo/Unidad
Rendimiento
S/. 1.08
S/. 474.58
S/. 169.49
80%
100%
100%
Costo segn
rendimiento
20% S/.
1.35
0% S/.
0.47
0% S/.
0.17
Total
Imprevistos
Costo final
Merma
Costo total
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.08
0.47
0.17
0.72
1.50%
0.74
Papilla Tradicional 5
Cdigo de insumo
VYT-015
VYT-005
VYT-003
VYT-018
VYT-021
VYT-022
VYT-023
Ingredientes
Cantidad
Quinua
Arvejas
Zanahoria
Carne molida
Aceite de coco
Envase
Etiquetado
Unidad
0.10
0.02
0.02
0.02
0.01
1.00
1
Kg
Kg
Kg
Kg
Lt
Millar
Millar
Costo/Unidad
Rendimiento
S/. 7.63
S/. 1.97
S/. 0.46
S/. 6.78
S/. 33.90
S/. 474.58
S/. 169.49
90%
60%
10%
80%
100%
100%
100%
Merma
10%
40%
90%
20%
0%
0%
0%
Costo segn
rendimiento
S/.
8.47
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.01
S/.
0.03
S/.
0.47
S/.
0.17
Total
Imprevistos
Costo final
Costo total
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.85
0.00
0.00
0.00
0.00
0.47
0.17
1.49
1.50%
1.51
Papilla Orgnica 5
Cdigo de
Ingredientes
insumo
VYT-016
Quinua roja orgnica
VYT-011
Arvejas orgnicas
VYT-009
Zanahoria orgnica
VYT-020
Carne molida orgnica
VYT-024
Aceite de coco orgnico
VYT-022
Envase
VYT-023
Etiquetado
Cantidad
0.06
1.00
1.00
Cantidad
0.10
0.02
0.02
0.02
0.01
1.00
1.00
Unidad
Kg
Millar
Millar
Unidad
Kg
Kg
Kg
Kg
Lt
Millar
Millar
Costo/Unidad
S/. 7.62
S/. 474.58
S/. 169.49
Costo/Unidad
S/. 33.90
S/. 5.08
S/. 3.30
S/. 8.47
S/. 74.50
S/. 474.58
S/. 169.49
Rendimiento
80%
100%
100%
Rendimiento
100%
60%
10%
80%
100%
100%
100%
Costo segn
rendimiento
20% S/.
9.53
0% S/.
0.47
0% S/.
0.17
Total
Imprevistos
Costo final
Merma
Merma
0%
40%
90%
20%
0%
0%
0%
Costo segn
rendimiento
S/.
33.90
S/.
0.01
S/.
0.03
S/.
0.01
S/.
0.07
S/.
0.47
S/.
0.17
Total
Imprevistos
Costo final
Costo total
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.57
0.47
0.17
1.22
1.50%
1.23
Costo total
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3.39
0.00
0.00
0.00
0.00
0.47
0.17
4.04
1.50%
4.10
68
Unidades a producir
2015
2016
86,928
96,490
32,598
36,184
21,732
24,122
43,464
48,245
32,598
36,184
217,320
241,225
32,598
36,184
18,627
20,676
9,314
10,338
13,971
15,507
18,627
20,676
93,137
103,382
310,457
344,607
2017
107,973
40,490
26,993
53,987
40,490
269,933
40,490
23,137
11,569
17,353
23,137
115,685
385,618
69
Costo Total
1 S/. 1,949.15
1
S/. 597.88
1
S/. 46.68
2
S/. 847.46
2 S/. 1,694.92
1 S/. 6,610.17
1
S/. 333.66
1
S/. 99.27
1
S/. 236.28
1
S/. 116.34
1
S/. 63.92
1
S/. 59.32
1
S/. 86.18
1
S/. 423.73
1
S/. 119.58
1
S/. 372.00
1 S/. 1,292.73
4
S/. 169.49
4
S/. 338.98
5
S/. 64.41
5
S/. 84.75
5
S/. 38.14
5
S/. 211.86
2
S/. 67.80
2
S/. 16.95
4
S/. 198.20
3
S/. 176.95
3
S/. 56.80
3
S/. 112.91
3
S/. 155.13
3
S/. 51.61
1
S/. 13.31
S/. 16,706.55
70
rea de administracin
Equipos y herramientas
Costo unitario Cantidad
Laptop HP
S/. 1,185.59
1
Computadora de escritorio
S/. 931.36
2
Impresora multifuncional
S/. 1,639.18
1
Estante archivador
S/. 76.19
3
Escritorio
S/. 190.59
3
Sillas giratoria
S/. 71.09
3
Telefono instalacion + equipo
S/. 52.43
1
Instalacion de Internet + router
S/. 168.64
1
Alarma contra incendios + sirenas
S/. 466.75
1
Sistema de 4 camaras
S/. 933.57
2
Uniforme para personal de cocina
S/. 33.90
5
Vehculo para distribucin
S/. 25,423.73
1
Total
Costo Total
S/. 1,185.59
S/. 1,862.71
S/. 1,639.18
S/. 228.56
S/. 571.77
S/. 213.28
S/. 52.43
S/. 168.64
S/. 466.75
S/. 1,867.14
S/. 169.49
S/. 25,423.73
S/. 33,849.27
rea de baos
Equipos y herramientas
Costo unitario Cantidad
Inodoro chelsea blanco
S/. 129.92
1
Pedestal edesa universal blanco
S/. 32.47
1
Urinario brigs colby blanco
S/. 103.13
1
Grifo
S/. 84.75
1
Tacho
S/. 16.95
1
Espejo
S/. 67.80
1
Total
Costo Total
S/. 129.92
S/. 32.47
S/. 103.13
S/. 84.75
S/. 16.95
S/. 67.80
S/. 435.00
rea de cocina
rea de administracin
rea de baos
Total
Inversin
S/. 16,706.55
S/. 33,849.27
S/. 435.00
S/. 50,990.82
Inversin total
Inversin
Capital de trabajo
Total inversin
50,990.82
327,255.07
S/. 378,245.89
71
Ventas:
Cantidad de papillas a vender
PT Grupo 1 (1,2,3)
PT Grupo 2 (4,5)
PO Grupo 1 (1,2,3)
PO Grupo 2 (4,5)
Total
Crecimiento anual
2015
141,258
76,062
60,539
32,598
310,457
PT Grupo 1 (1,2,3)
PT Grupo 2 (4,5)
PO Grupo 1 (1,2,3)
PO Grupo 2 (4,5)
Precio/unidad
S/. 2.12
S/. 2.95
S/. 2.57
S/. 6.56
10%
2016
156,796.17
84,428.71
67,198.36
36,183.73
344,607
20%
2017
175,456
94,476
75,196
40,490
385,618
Ventas
Crecimiento anual
PT Grupo 1 (1,2,3)
PT Grupo 2 (4,5)
PO Grupo 1 (1,2,3)
PO Grupo 2 (4,5)
TOTAL VENTAS
S/.
2015
299,466.57
224,382.61
155,585.39
213,842.60
893,277.17 S/.
10%
20%
2016
2017
332,407.89
371,967.42
249,064.69
278,705.63
172,699.79
193,252.62
237,365.29
265,613.89
991,537.65 S/. 1,109,539.57
Costos:
Tabla 4.Costo de materia prima
Costo M.P.
Tradicionales
Orgnicas
TOTAL
S/.
2015
210,610.73
197,848.97
408,459.69 S/.
2016
233,777.91
219,612.35
453,390.26 S/.
2017
261,599.58
245,748.20
507,347.78
72
Equipos y utensilios
Costo unitario
Cantidad
S/. 1,949.15
S/. 847.46
S/. 6,610.17
S/. 597.88
S/. 423.73
S/. 99.27
S/. 236.28
S/. 372.00
Total
Autoclave
Refrigeradora
Congeladora industrial
Campana extractora
Cocina mural a gas
Balanza 5kg.
Microondas
Licuadora con procesador
rea de cocina
Costo Total
Depreciacin
1
S/. 1,949.15
2
S/. 1,694.92
1
S/. 6,610.17
1
S/. 597.88
2
S/. 847.46
1
S/. 99.27
1
S/. 236.28
1
S/. 372.00
10
10
10
10
10
10
10
10
2015
S/. 389.83
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 119.58
S/. 169.49
S/. 19.85
S/. 47.26
S/. 74.40
S/. 824.41
2016
S/. 389.83
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 119.58
S/. 169.49
S/. 19.85
S/. 47.26
S/. 74.40
S/. 860.41
Cantidad
Supuestos
Sueldos
Gratificaciones
CTS
Essalud
Cantidad
12
2
1
9%
Puesto
Ayudantes
Mise en place
Maestro
Total M.O.D
Remuneracin Anual
S/.
18,000
S/.
10,800
S/.
12,000
Gratificaciones
S/.
3,000
S/.
1,800
S/.
2,000
2015
S/. 23,870.00
S/. 14,772.00
S/. 16,413.33
S/. 55,055.33
2016
S/. 23,870.00
S/. 14,772.00
S/. 16,413.33
S/. 55,055.33
Essalud
S/.
S/.
S/.
CTS
1,620 S/.
972 S/.
1,080 S/.
Costo total
1,250
S/. 23,870.00
1,200
S/. 14,772.00
1,333
S/. 16,413.33
2017
S/. 23,870.00
S/. 14,772.00
S/. 16,413.33
S/. 55,055.33
73
Gastos:
Gastos de ventas:
Tabla 7. Gastos del rea de Marketing
Marketing
Online
Directo
Total
2015
24000
15000
S/. 39,000.00
2016
24000
15000
S/. 39,000.00
2017
24000
15000
S/. 39,000.00
Km/da
Galones/da
110
Costo/galn
Costo/mes
S/. 1.22
109.8
2015
S/. 1,317.60
2016
S/. 1,317.60
2017
S/. 1,317.60
324
2015
S/. 3,888.00
2016
S/. 3,888.00
2017
S/. 3,888.00
300
2015
S/. 3,600.00
2016
S/. 3,600.00
2017
S/. 3,600.00
Mensual
74
Gastos administrativos:
Tabla 10. Gastos en planillas de personal administrativo
Cargo
Administrador
Asistente
Supervisor
Cantidad
Puesto
Administrador
Asistente
Supervisor
Total
1
1
1
2015
S/. 41,033.33
S/. 24,620.00
S/. 24,620.00
S/. 90,273.33
2016
S/. 41,033.33
S/. 24,620.00
S/. 24,620.00
S/. 90,273.33
CTS
2700
1620
1620
3333.333333
2000
2000
Costo total
S/. 41,033.33
S/. 24,620.00
S/. 24,620.00
2017
S/. 41,033.33
S/. 24,620.00
S/. 24,620.00
S/. 90,273.33
Equipos y herramientas
Laptop HP
Computadora de escritorio
Impresora multifuncional
Estante archivador
Escritorio
Sillas giratoria
Vehculo para distribucin
Costo unitario
S/. 1,185.59
S/. 931.36
S/. 1,639.18
S/. 76.19
S/. 190.59
S/. 71.09
S/. 25,423.73
Cantidad
1
2
1
3
3
3
1
Total
rea de administracin
Costo Total
Depreciacin
S/. 1,185.59
S/. 1,862.71
S/. 1,639.18
S/. 228.56
S/. 571.77
S/. 213.28
S/. 25,423.73
5
5
5
10
10
10
10
2015
296.40
465.68
409.80
22.86
57.18
21.33
5,084.75
S/. 6,357.98
2016
296.40
465.68
409.80
22.86
57.18
21.33
5,084.75
S/. 6,357.98
75
Mensual
Agua potable
Electricidad
Internet + Telfono
Alquiler local
Mantenimiento local
Suministros de oficina
Artculos de limpieza
Total
2015
S/. 1,016.95
S/. 1,525.42
S/. 2,033.88
S/. 12,000.00
S/. 781.49
S/. 1,270.79
S/. 443.13
S/. 19,071.66
S/. 84.75
S/. 127.12
S/. 169.49
S/. 1,000.00
S/. 65.12
S/. 105.90
S/. 36.93
2016
S/. 1,016.95
S/. 1,525.42
S/. 2,033.88
S/. 12,000.00
S/. 781.49
S/. 1,270.79
S/. 443.13
S/. 19,071.66
2017
S/. 1,016.95
S/. 1,525.42
S/. 2,033.88
S/. 12,000.00
S/. 781.49
S/. 1,270.79
S/. 443.13
S/. 19,071.66
2015
Trmites
Registro marca
Publicacin de la marca
Registro Sanitario
Permiso funcionamiento
Certificaciones
HACCP
Orgnico - Registro
Orgnico - Renovacin
Total
S/.
438.69
39.89
311.60
141.04
747.22
3,116.00
4,794.44 S/.
2016
747.22
3,116.00
3,863.22 S/.
2017
747.22
3,116.00
3,863.22
76
Gastos de financiamiento:
Inversin Total
Inversin Propia
Financiamiento
Tasa de Inters Bancaria
Periodo
378,245.89
189,122.95
189,122.95
100%
50%
50%
17%
S/. 85,592.07
Saldo
0
1
2
3
Amortizacin
189,122.95
135,681.78
73,155.61
-
Inters
53,441.17
62,526.17
73,155.61
Cuota
32,150.90
23,065.90
12,436.45
S/. 85,592.07
S/. 85,592.07
S/. 85,592.07
77
2015
2016
2017
Materia Prima
408,459.69
453,390.26
507,347.78
M.O.D
55,055.33
55,055.33
55,055.33
CIF
824.41
860.41
900.41
Costo de Produccin
464,339.43
509,306.00
563,303.53
Gastos Administrativos
120,497.42
119,566.19
119,566.19
Gastos de Ventas
70,807.63
71,980.55
73,495.25
Gasto Financiero
32,179.97
23,086.76
12,447.70
Costo Operativo
191,305.05
191,546.74
193,061.44
Costo Total
S/. 655,644.48 S/. 700,852.74 S/. 756,364.96
Papillas a vender
2015
310457
2016
344607
2017
385618
78
14. Bibliografa
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