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Agradecemos a Lady Janeth Giraldo, nuestra directora, por el apoyo brindado durante la
elaboracin de este plan de negocio.
INTRODUCCIN.......................................................................................................................................... 10
1. PRELIMINARES ................................................................................................................................... 11
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................................................. 11
1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO ...................................................................................................................... 11
1.2.1 Objetivo General:......................................................................................................................... 11
1.2.2 Objetivos Especficos: .................................................................................................................. 11
2. ANLISIS DEL MERCADO .................................................................................................................... 13
2.1 ANLISIS DEL SECTOR Y DE LA COMPAA ....................................................................................... 13
2.2 ANLISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO .............................................................................. 26
2.2.1 Producto ...................................................................................................................................... 26
2.2.2 Clientes ........................................................................................................................................ 29
2.2.3 Competencia................................................................................................................................ 33
2.2.4 Tamao del mercado ................................................................................................................... 36
2.3 PLAN DE MERCADEO ........................................................................................................................ 37
3. ANLISIS TCNICO ............................................................................................................................. 39
3.1 ANLISIS DEL PRODUCTO ................................................................................................................. 39
3.1.1 Especificaciones del producto ...................................................................................................... 39
3.1.2 Diagrama bsico de flujo ............................................................................................................. 40
3.1.3 Licencias ...................................................................................................................................... 41
3.2 FACILIDADES .................................................................................................................................... 41
3.2.1 Ubicacin Geogrfica .................................................................................................................. 41
3.2.2 Tamao ....................................................................................................................................... 45
3.3 EQUIPOS Y MAQUINARIA ................................................................................................................. 45
3.3.1 Cuadros de equipo, herramientas e insumos requeridos ............................................................ 46
3.4 PLAN DE CONSUMO ......................................................................................................................... 48
3.5 PLAN DE COMPRAS .......................................................................................................................... 48
3.6 SISTEMAS DE CONTROL.................................................................................................................... 49
4. ANLISIS ADMINISTRATIVO ............................................................................................................... 50
4.1 GRUPO EMPRESARIAL ...................................................................................................................... 50
4.2 PERSONAL EJECUTIVO...................................................................................................................... 51
4.3 ORGANIZACIN ............................................................................................................................... 52
4.4 EMPLEADOS ..................................................................................................................................... 54
4.5 ORGANIZACIONES DE APOYO .......................................................................................................... 54
4.5.1 Auditoras externas ..................................................................................................................... 54
4.5.2 Contratistas ................................................................................................................................. 55
4.5.3 Agencias financieras .................................................................................................................... 55
4.5.4 Compaas aseguradoras: ........................................................................................................... 56
5. ANLISIS LEGAL ................................................................................................................................. 58
5.1 ASPECTOS LEGALES .......................................................................................................................... 58
5.2 ASPECTOS DE LEGISLACIN URBANA ............................................................................................... 65
Las caractersticas propias de la especie junto con los beneficios generales de la inversin
en un pas con las caractersticas de Colombia, hacen de este proyecto una oportunidad de
negocio interesante desde todo punto de vista.
A partir de los resultados obtenidos en los diferentes estudios, este plan de negocio permiti
verificar que la produccin y comercializacin del rbol del Neem es una alternativa para
generar beneficios econmicos, sociales y ambientales.
Due to the above, forestry plantations in Colombia have a greater potential for generating
competitive products with higher degrees in production and marketing of wood products.
Once identified some of the comparative advantages of the timber industry in the country,
the business plan for production and marketing of the Neem tree wood was carried out.
Although, an unknown tree in the local market, it has unique features that differentiate it from
the other species; features such as the rapid growth of its timber, the low implementation
costs, and its insecticidal properties that make it immune to pests and insects.
The characteristics of the species along with the overall benefits of investing in a country
with the features of Colombia, made this project an interesting business opportunity from all
points of view.
From the results of different studies, this business plan, verified that the production and
marketing of the Neem tree is an alternative to generate economic, social and environmental
benefits.
El presente trabajo pretende trazar la ruta ms adecuada y menos riesgosa para poner
en marcha el cultivo del rbol del Neem con propsitos madereros en la regin del Caribe
Colombiano.
Se seleccion el rbol del Neem pues esta especie es especialmente apta para regiones
secas o deterioradas propias de esta regin del pas. De igual forma esta especie
representa un valor agregado importante pues su costo de implementacin y
mantenimiento es muy bajo y su crecimiento es bastante rpido comparado con la
mayora de las especies reforestadas en el pas.
Para la elaboracin del estudio tcnico se cont con la directa colaboracin de ingenieros
reforestadores de las principales empresas reforestadoras del pas. Con su apoyo se
determinaron los aspectos clave para el xito de este tipo de proyectos bajo el punto de
vista tcnico.
10
1. PRELIMINARES
Adems, el pas cuenta con amplias zonas para aumentar las siembras de bosques. El
68% de la madera consumida en Colombia es extrada de bosques naturales y slo el
32% restante corresponde a madera de plantaciones comerciales. Asimismo, gracias a
las ayudas financieras y gubernamentales, no solo parece haber espacio de mercado,
sino tambin una buena viabilidad financiera.
Este trabajo buscara realizar los estudios que permitan comprobar la viabilidad
mercadolgica, tcnica, legal, administrativa, ambiental, social y financiera para producir
y comercializar la madera proveniente del rbol del Neem en Colombia.
Estructurar un plan de negocio para la produccin y comercializacin de la madera del rbol del
Neem.
11
o Disear el plan de puesta en marcha
12
2. ANLISIS DEL MERCADO
Segn los clculos realizados por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR),
hay tres reas estratgicas de desarrollo: la Orinoquia, la Zona Cafetera y la regin
Caribe, siendo esta ltima la de inters para el proyecto:
13
Por otro lado, tal como se presenta en el siguiente cuadro, en Colombia las especies
forestales tardan menor tiempo para crecer y ser productivas, de lo que tardaran en otros
pases:
Eucalipt
o 15 40 16 30 Argentina, Chile, Uruguay
(Proexport, 2009)
Colombia tiene una ventaja comparativa respecto a diferentes pases cultivadores, pues
el rendimiento local es mayor en promedio que los dems pases, esto se debe a sus
caractersticas geogrficas.
14
La oferta y demanda de productos madereros segn los diferentes grupos industriales
revelan en general un comportamiento nominal creciente y un alza de la demanda por
encima de la oferta. Mercados como el de la fabricacin de partes y piezas de carpintera
para edificios y construcciones, con una brecha de casi 5 mil millones de pesos para el
2009, la fabricacin de recipientes de madera con ms de 3 mil millones de pesos (en el
2007) y la fabricacin de otros productos de madera, artculos de corcho, cestera y
espartera con ms de 2 mil millones de pesos (en el 2009), se convierten en
oportunidades para el sector maderero.
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008* 2009*
Produccin 89.757.665 39.207.714 76.415.660 93.484.708 121.618.935 135.291.162
Ventas 31.306.206 31.939.634 68.468.631 94.665.811 122.050.006 132.684.095
Produccin Ventas
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008* 2009*
Produccin 31.285.960 45.119.209 47.531.354 78.237.739 86.336.317 95.760.822 109.714.694 93.707.900
Ventas 35.336.796 49.077.200 49.966.623 84.994.355 90.853.894 99.639.715 111.960.587 98.556.912
Produccin Ventas
15
Fabricacin de recipientes de madera
50.000.000
45.000.000
40.000.000
(Miles de pesos)
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008* 2009*
Produccin 16.127.889 19.562.473 21.554.546 29.021.989 31.925.025 39.276.194
Ventas 16.012.700 19.498.443 21.484.300 29.218.833 34.271.098 42.897.231
Produccin Ventas
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008* 2009*
Produccin 10.685.601 15.462.371 18.774.414 20.342.736 19.422.107 23.754.901 24.226.266 21.316.542
Ventas 11.681.737 16.337.370 19.968.373 21.253.141 23.390.705 27.468.095 26.491.745 23.501.734
Produccin Ventas
La demanda de madera podra ser clasificada en: Madera en rollo industrial, madera
aserrada, papel y cartn, tableros, pasta para papel y lea.
16
Segn un estudio realizado en 2008 por Pizano S.A (empresa colombiana lder en la
transformacin, fabricacin y comercializacin de productos forestales), el uso de la
madera aserrada en Colombia podra reducirse a dos grandes industrias, la de la
construccin con ms del 50%, y la de muebles con casi un 20%:
17
De igual forma, recientemente CAMACOL suscribi el pacto intersectorial por la madera
legal que tiene como propsito unir esfuerzos con otros gremios, organizaciones no
gubernamentales y entidades del Estado para que la extraccin, transformacin y
utilizacin de la madera se realice con los procedimientos que permiten demostrar la
legalidad de su procedencia. Por lo tanto, se esperara que un despegue de la
construccin repercutiera en la demanda de madera aserrada y en rollo de buena
procedencia.
-50.000
-100.000
-150.000
-200.000
Madera Aserrada Tableros de Madera Pulpa de Madera (Tn)
18
2005
Colombia - Consumo Aparente
500.000 2006
[ Metros 3 ]
2007
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Madera Aserrada Tableros de Madera Astillas y Particulas Pulpa de Madera (Tn)
(Proexport, 2009)
Como lo representa el grfico, tanto la madera aserrada como la pulpa de madera son
las presentaciones con mayor demanda a nivel nacional con aproximadamente 400 mil
metros cbicos por ao para cada una.
Colombia exporta actualmente tanto muebles como madera y Venezuela sigue siendo el
principal socio comercial. El valor total exportado entre los aos 2004 y 2008 fue de US$
548,8 millones, siendo los muebles el principal producto maderero vendido en esta poca
en trminos de dinero. Por otro lado en trminos de volumen los muebles solo
representan el 19%, mientras que la madera aserrada y en bruto representa 76% del
total de las exportaciones de madera y de productos madereros realizadas por Colombia.
19
Venezuela es actualmente el principal socio comercial con una participacin del
42% en cuanto a valor exportado y 39% en cuanto a volumen, siendo los
muebles de madera y muebles para oficina los productos de mayor
comercializacin y Estados Unidos adquiere el 21% de las exportaciones de
madera y sus manufacturas siendo el segundo mercado ms importante de
exportacin. (Proexport, 2009)
20
(Proexport, 2009)
Como lo muestra la tabla Smurfit Kappa Cartn de Colombia es la empresa con mayor
cantidad de hectreas reforestadas, y el uso de sus cultivos est destinado para papel y
cartn. La segunda empresa en hectreas reforestadas es Pizano cuya produccin est
destinada a suplir la demanda de la construccin. Como se aprecia, cada empresa
atiende segmentos diferentes del mercado. Sin embargo, la produccin est enfocada
en el eucalipto, el pino, la bombacopsis quinata, la gmelina, la teca, la ceiba y el roble.
21
PNDF se tienen como enfoque de implementacin la coordinacin intersectorial, regional,
local, as como de apoyo al desarrollo de procesos comunitarios orientados a facilitar un
mejor uso y aprovechamiento del recurso forestal natural y plantado.
(MADVT, 2007)
22
identificaron nueve cadenas productivas, con base en la posibilidad de conquistar nuevos
mercados internos y externos. Una de ellas es la Cadena Forestal Pulpa, Papel y
Tableros, Chapados, Contrachapados, Muebles. La meta es incrementar la base forestal
a 1.5 millones de hectreas en 15 aos, con un plan de siembras de 10.000 has el primer
ao y 30.000 por ao los siguientes.
El Artculo 157 del Estatuto Tributario establece una deduccin a la renta gravable del
contribuyente hasta el 10% de su renta lquida, cuando invierta en empresas
reforestadoras lo que se vuelve muy importante para la bsqueda de inversionistas; y el
Artculo 83 establece un costo presuntivo y define que hasta el 80% del ingreso por venta
de productos de plantaciones forestales, corresponde a los costos de su explotacin.
Este es un incentivo directo del cual pueden hacer uso tanto personas naturales como
jurdicas, consiste en apoyar al empresario con 75% de los costos netos de
establecimiento con especies autctonas, y con el 50% de estos costos si es una especie
introducida. As mismo el 50% de los costos totales netos de mantenimiento del segundo
al quinto ao, con cualquier especie utilizada.
23
(FAO-Banco Mundial, 2006)
Segn su estudio, estos cuatro mercados tienen graves imperfecciones por los altos
niveles de concentracin y los obstculos para la entrada que poseen, ya que ms del
50% de la produccin se concentra en unas pocas compaas. Estas compaas utilizan
sus grandes recursos financieros para presionar a los competidores, bajando los precios
a niveles muy bajos por encima de su costo marginal, inclusive sacrificando la
rentabilidad con el fin de debilitar los pequeos competidores e impedir la entrada de
nuevas compaas. Las compaas ms pequeas disminuyen los precios obteniendo
pocas utilidades, con el fin de tratar de competir, sin embargo, por lo general estos
precios son mayores a los que ofrecen compaas ms intensivas. Por tal razn el
mercado de madera aserrada es de naturaleza coercitiva, donde las compaas ms
grandes debilitan a sus rivales. El mercado del patio de acopio es especialmente
oligoplico y cuenta con poder de mercado. (Rodriguez, 2005)
Segn este informe, las barreras ms importantes para la entrada de nuevas empresas
al sector forestal son de tipo econmico para grandes y medianos propietarios, ya que
las plantaciones forestales constituyen rentabilidades de largo plazo, por lo que se
necesita grandes financiaciones para inversiones iniciales amplias, con resultados
visibles en extensos trminos, y la falta de asistencia tcnica del estado y de personal
capacitado en el manejo forestal sostenible (MFS), para el apoyo a los pequeos
empresarios.
24
Por otro lado, las actividades de cultivos ilcitos constituyen una barrera de entrada para
las empresas, ya que este tipo de cultivos pueden ofrecer precios ms bajos al no cumplir
con las especificaciones impuestas por la ley, adems tambin dificultan
significativamente los intentos del MFS. Esta barrera est siendo contrarrestada con el
gran esfuerzo realizado por CAMACOL, en el cual suscribi el pacto intersectorial por la
madera legal el 6 de octubre de 2009, que (tal como se mencion anteriormente) tiene
como propsito aunar esfuerzos con otros gremios y organizaciones no gubernamentales
y entidades del Estado para que la extraccin, transformacin y utilizacin de la madera
se realice con los procedimientos que permiten demostrar la legalidad de su procedencia.
Este pacto tiene especial importancia si se tiene en cuenta que el estudio del Banco
Mundial 'Fortalecimiento de la Gobernabilidad y Aplicacin de la Legislacin Forestal' de
2006 estim que en Colombia la tala ilegal alcanza un 42% de la produccin total de
madera.
Otra barrera es la limitada existencia de crditos forestales pues la banca privada tiene
un ajustado inters en retornos al largo plazo. El sector est enmarcado en estructuras
de crdito diseados a ms corto plazo para el sector agropecuario. Para contrarrestar
esta barrera se cre el CIF (Certificado a la Inversin Forestal), como herramienta
fundamental de estmulo para la inversin en cultivos forestales.
25
2.2 ANLISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO
2.2.1 Producto
Estas caractersticas implican que la madera en rollo producida en el cultivo puede ser
transformada para la produccin de elementos de construccin, vigas y travesaos,
entablados, muebles decorativos, interiores, ebanistera, accesorios fijos en almacenes,
ventanas, artculos deportivos, juguetes, cajas corrientes, guacales, estacas, lea y
carbn, cercas, talla y estructuras, tableros contrachapados y otros.
26
(El semillero, 2010)
El cultivo producir dos tipos de madera: Madera para celulosa o pulpa y madera de tipo
estructural. La diferencia principal en entre estas dos presentacin radica en la madurez
del rbol cuando se realice su tala.
La madera estructural por el contrario, se puede producir a partir del ao 10. A esta edad
la madera ya ha alcanzado la dureza adecuada y el dimetro para ser considerada como
madera estructural, por lo que su valor en el mercado es mucho mayor y aumenta de
acuerdo a la madurez del rbol. Esta presentacin se vende por volumen y la unidad de
medida estndar en el mercado es el metro cbico.
Adems, parte del valor agregado de esta especie lo constituye la posibilidad de elaborar
productos complementarios como insecticidas y fungicidas producidos a partir de sus
hojas y semillas. Este tipo de productos no estn contemplados en este estudio, pero a
medida que transcurra el proyecto se analizar la viabilidad de incluirlos en el portafolio,
puesto que representaran importantes ingresos en un periodo de tiempo inferior.
27
en la prctica mdica snscrita de la India y otros lugares, se ha probado que los
extractos fluidos de Neem tienen propiedades antidiabticas, antibacteriales y
antivirales.
28
Fortalezas
o Despus de que el rbol alcanza determinado tamao, es extremadamente
resistente a las sequas.
o El costo de mantenimiento del cultivo es mucho menor, debido a que se reduce la
inversin en riego y la resistencia al ataque de plagas representa un ahorro en
insecticidas.
o Es una madera de rpido crecimiento con un turno de aproximadamente 10 a 12
aos como madera estructural.
o Una vez maderado su madera conserva las propiedades de repelente, por lo que
es inmune a los ataques de casi todos los tipos de insectos.
o El punto estratgico en el que est ubicado el proyecto posibilita reducir de
manera considerable los costos de flete que se reflejan significativamente en el
flujo de caja.
Amenazas
o La alta vulnerabilidad a las heladas, por lo que la plantacin ser en un territorio
clido.
o Es posible incurrir en gastos innecesarios por la falta de experiencia. Esto implica
que el proyecto sea menos competitivo.
2.2.2 Clientes
29
estacas, cercas y tableros contrachapados. El hecho de que estas empresas sean
grandes y medianas garantiza la compra de madera en volmenes importantes con
relacin a la oferta del proyecto.
Por otro lado, los costos que implica el transporte de la madera restringe los clientes de
forma considerable, por lo tanto una de las restricciones es la cercana de stos al cultivo
y por ello los clientes sern prioritariamente los pertenecientes a la regin Caribe.
30
Lo anterior representa una ventaja para el cultivo al no tener que competir con la madera
producida ilcitamente que abunda en el mercado nacional y es la mayor amenaza para
los productores de madera.
1. EMPRESAS GRANDES
Industrias PIZANO S.A:
Industrias PIZANO ser el principal cliente del cultivo. Se considera un factor positivo
trabajar con una empresa lder en la transformacin, fabricacin y comercializacin de
productos forestales desde 1935.
MADERFLEX S.A.
MADERFLEX S.A es una compaa creada en 1958 por Manufacturas Corona S.A. A
travs de un proceso hmedo, MADERFLEX S.A. trabaja la fibra de madera con un
mnimo de desperdicios y un bajo costo de produccin; fabricando puertas entamboradas
bajo la marca Fortec y convirtindose en una de las principales fbricas del pas con la
ms amplia variedad en diseos, alta calidad y excelentes acabados.
31
En 1995 MADERFLEX S.A. decidi complementar la lnea ofreciendo puertas de madera
slida, marcos, molduras y closets con diversos diseos y ptima calidad.
Para el procesamiento del Madeflex, la empresa cuenta con un centro fabril en Soledad-
Atlntico (a 40 minutos en camin del cultivo) y puerto sobre el rio Magdalena para recibir
la madera, transformarla y atender tanto al mercado nacional como el internacional,
exportando a pases como: Venezuela, Costa Rica, Cuba, Ecuador, Honduras, Jamaica,
Puerto Rico, Hait, Aruba, Estados Unidos, Repblica Dominicana, Panam entre otros.
2. EMPRESAS MEDIANAS:
3. INTERNET
32
A nivel internacional la madera es ofrecida por medio de plataformas virtuales en las que
los productores publican sus productos y los compradores hacen sus ofertas por la
madera. Esta herramienta es muy importante pues permite acceder al mercado
internacional.
Gracias a la cercana del cultivo a los dos principales puertos del Atlntico colombiano,
el proyecto contara con una ventaja estratgica con relacin a los dems cultivos. Ms
aun teniendo en cuenta el costo del transporte terrestre en Colombia.
2.2.3 Competencia
A nivel de producto, se puede hablar de 11 especies ampliamente reforestadas en el
pas, que pueden competir con el Neem. Sin embargo sus turnos (tiempo en que se
demora el rbol para ser maderable) son en promedio mayores: van desde los 8 a 20
aos.
Segn la FAO en compaa del Banco Mundial, las plantaciones forestales de especies
exticas con fines madereros en Colombia llevadas a cabo por el sector privado estn
concentradas en un 90% en las especies de: eucaliptus, pino, ciprs, gmelina y teca.
El informe a julio del 2009 de Proexport sobre la situacin forestal en Colombia presenta
los rendimientos en metros cbicos por hectrea cada ao para las principales especies
cultivadas en Colombia adems del turno en aos:
33
Acacia magnium Acacia De 26 a 30 12
Gmelaarborea Melina De 20 a 25 De 10 a 14
Schizolobiumparahybum Frijolito-Tambor 13 16
(Proexport, 2009)
El hecho de que el turno del Neem sea igual que el del eucalipto (el de menor turno entre
estas especies) representa una ventaja, pues las caractersticas de la madera del Neem
son superiores y tiene el factor diferenciador de la inmunidad al ataque de insectos y
plagas. La relacin turno-calidad del Neem representa una ventaja competitiva respecto
al resto de las especies reforestadas en el pas.
PIZANO S.A.
Aunque PIZANO S.A. es nuestro principal cliente, tambin puede ser nuestra principal
competencia. Esta empresa tiene sus propias plantaciones de las cuales producen
34
madera para abastecer su operacin, pero por su necesidad de materia prima compran
madera a terceros a precios de mercado.
Refocosta
Los propietarios de las tierras asociados a Finagro, cuentan con de tierras aptas para la
reforestacin y con tres empresas reforestadoras. Este fondo tiene como objetivo la
plantacin de 10.000 hectreas en zonas del norte del pas. Hasta el momento se han
plantado ms de 3.000 has, con dos especies exticas (gmelina y teca) y una nativa
(ceiba tola).
35
Plantaciones de pequeos y medianos reforestadores
En esta zona existen plantaciones que este tipo de propietarios han desarrollado con el
apoyo del Certificado de Incentivo Forestal - CIF. Sin embargo, la falta de manejo y
asistencia tcnica son causantes de prdidas significativas. Se reporta que cerca del
50% de las plantaciones apoyadas por el CIF y por otros mecanismos presentan serias
deficiencias de manejo.
Segn los datos del DANE presentados su muestra anual manufacturera el crecimiento
nominal de la produccin de madera aserrada desde el 2003 al 2007 es de en promedio
el 20% anual y el de la fabricacin de hojas de madera y tableros contrachapados en los
ltimos 10 aos es del 14% nominal anual. Esto puede implicar crecimientos a futuro de
la demanda de madera para este tipo de productos, teniendo en cuenta la actual
caracterizacin de esta industria como uno de los pilares econmicos de pas en los
prximos aos.
La segunda zona del pas (despus de Antioquia) con mayor capacidad de aserrado en
las empresas, es la costa Atlntica con 94.500 m3/anual (21% del total del pas) donde
se hace uso actualmente del 65% de su capacidad instalada, es decir, en la costa
Atlntica se asierra anualmente en promedio 61.440 m3 (Universidad EAFIT, 2005). El
proyecto tendra una participacin en este mercado local de aproximadamente el 9% en
36
su ao de mayor produccin (ao 15), aunque gracias a las polticas forestales de los
nuevos gobiernos, es estima que la participacin ser ms conservadora.
Actualmente el precio de madera para celulosa o pulpa, con las caractersticas tcnicas
de nuestro producto tiene un precio global de aproximadamente 70 USD por tonelada y
de madera estructural de 70 USD por m3.
Por otro lado la ubicacin seleccionada para el cultivo genera una ventaja por la
proximidad a dos de las principales ciudades de la costa: Barranquilla y Cartagena.
Adems, debido a la naturaleza del producto, sus grandes dimensiones y su gran peso,
la facilidad de acceso a estos dos centros urbanos son clave para garantizar la viabilidad
tcnico-financiera del proyecto.
37
sea necesario a las autoridades ambientales. Una vez la carga sea recibida en la planta
de transformacin se emite un recibo y con el que las compaas efectan el pago.
38
3. ANLISIS TCNICO
Adems de producir madera de calidad, sirve como forraje, pues su hoja es agradable
para el ganado, siendo ideal para proyectos de silvopastoreo y contribuyendo con el
control de la mosca, amebas y plagas que atacan al ganado vacuno. La torta residual de
la produccin del aceite la acepta el ganado y es base para alimentacin; adems de lo
anterior, sus hojas son usadas como materia prima para numerosos productos
medicinales.
39
3.1.2 Diagrama bsico de flujo
40
3.1.3 Licencias
Para llevar a cabo el proyecto se requiere la licencia de tala, sin embargo esta no se
necesita para dar inicio al proyecto, sino en una etapa avanzada entre los aos 6 y 7
cuando se empiezan a llevar a cabo los aclareos, y posteriormente en la tala final de la
plantacin.
3.2 FACILIDADES
41
Ms especficamente el cultivo se ubicar en el kilmetro 54 de la va al mar entre la
ciudad de Barranquilla y Cartagena pues esta zona es la que representa mayores
ventajas econmicas, tcnicas, geogrficas, seguridad e infraestructura. Adems
contamos con una relativa facilidad de acceso y negociacin del terreno, pues el
propietario est familiarizado con la especie y las ventajas de invertir en este tipo de
proyectos.
Proximidad y disponibilidad en el mercado
La ubicacin que hemos seleccionado para el proyecto genera una ventaja por la
proximidad y facilidad de acceso al mercado. Pues el proyecto pretende enfocarse
principalmente a suplir la demanda de madera en mercados de la costa, pues es all
donde se tiene las mayores ventajas respecto a la competencia.
Por otro lado, debido a la naturaleza del producto, sus grandes dimensiones y su gran
peso, fueron considerados factores como la facilidad de acceso.
Proximidad y disponibilidad de materias primas
A nivel de materias primas tenemos dos ciudades equidistantes que nos podran proveer
de las materias primas necesarias para la produccin, pero hemos identificado
Barranquilla como la ciudad ms econmica en trminos de materias primas por su
vocacin ms agropecuaria e industrial.
42
Un proveedor estratgico es El semillero, empresa especializada del sector forestal con
sede en Bogot, ofrece productos y servicios para la produccin primaria en semillas,
viveros y plantaciones forestales, presta adems servicios de capacitacin y asistencia
tcnica en los mismos temas. El hecho de que el semillero este ubicado en Santa Fe de
Bogot no significa ningn obstculo para el proyecto ya que el transporte de esta
materia prima no representa un costo significativo.
Al estar ubicado a tan solo una hora de dos de los principales puertos de Colombia, esta
ubicacin representa una ventaja comparativa respecto a otras empresas del mismo
sector, al poder acceder ms rpido, ms fcil y ms econmicamente al mercado
internacional, ms aun teniendo en cuenta los altos costos de transporte que implican
las vas colombianas.
Adems, a nivel nacional existen dos autopistas que nos conectaran con el interior del
pas una de ellas adecuada principalmente para carga, por lo que podramos suplir tanto
la demanda internacional como la nacional sin dificultades.
Seguridad
La seguridad es siempre un factor crtico en proyectos de agroindustria en Colombia y
esta regin presenta condiciones de seguridad ptimas. En esta zona contamos con la
presencia de un batalln de infantera de marina a tan solo 20 minutos y recientemente
se cre un frente de seguridad entre los vecinos y habitantes de la zona para informar a
este batalln cualquier actividad que parezca sospechosa. Adems por estar ubicados
entre un importante eje vial del pas, esta zona es bien vigilada y salvaguardada, por lo
que a nivel seguridad esta zona no podra ser ms ideal.
43
La prestacin de servicios pblicos al nivel del kilmetro 54 va al mar entre la ciudad de
Barranquilla y Cartagena son bsicas pero suficientes. La finca que hemos identificado
como ms propicia para el desarrollo de este proyecto est ubicada en el lmite entre
Bolvar y Atlntico, por lo que los servicios bsicos (principalmente electricidad) pueden
obtenerse de ambos departamentos. Esto representa un punto a favor debido a las
dificultades que presenta este servicio en la regin de la costa, por tanto ante una
eventual cada del servicio en el departamento de Bolvar (Departamento en el que los
servicios son ms econmicos) podramos suplir nuestras necesidades con el
departamento del Atlntico.
A nivel de acueducto, la zona por ser rural no cuenta con este servicio, sin embargo la
finca cuenta con un lago de 15 hectreas que sirve para hacer labores de riego en caso
de una sequa prolongada, adems de suplir las necesidades bsicas que el proyecto
pueda requerir.
Influencia del clima
En esta zona del pas las condiciones climticas son difciles, la gran mayora del ao (9
meses) son de sequa. Sin embargo por las caractersticas propias del rbol del Neem,
esta regin se vuelve muy propicia para propsitos de reforestacin. El Neem requiere
determinadas condiciones ecolgicas para el crecimiento y desarrollo. Como especie
oriunda de zonas tropicales y subtropicales, el rbol demanda mucha luz y temperaturas
entre 26C y 46C, por tanto esta zona del pas se presta perfectamente para su cultivo.
Mano de obra
La oferta de mano de obra en esta regin es amplia y de relativa buena calidad. En esta
zona contamos con un pueblo aledao en el que hay oferta de trabajadores capacitados
en labores de siembra, limpieza y agricultura en general; adems, a 5 minutos de
distancia en carro o camin est ubicado el corregimiento de Lomarena, el cual podra
ofrecer numerosa mano de obra en caso de que sea necesaria. En trminos generales
el tipo de mano de obra con la que se puede contar es campesina, por lo que pueden
tener conocimientos en el rea.
44
3.2.2 Tamao
El espaciamiento entre rboles sera de 2,5 metros de ancho por 4 de largo, de esta
forma se posibilitara el silvopastoreo y el uso del tractor. Con estas dimensiones se
asegurara una plantacin de 1000 rboles por hectrea, para una siembra total de 50000
rboles en el proyecto.
Se realizara una distribucin de marco real de tal forma que el cultivo pueda ser
tractorable. Este consiste en plantar los rboles en filas a una misma distancia lineal
entre rbol y rbol y una misma distancia lineal entre fila y fila:
45
despeje el material vegetativo de alrededor del hoyo donde se plantar el rbol, de tal
forma que se pueda optimizar el uso de la energa solar recibida por cada rbol para el
mayor crecimiento posible y as alcanzar la mayor rentabilidad. Gramoxone es un
herbicida que se aplica en el rea que est plantada y tiene un rendimiento aproximado
de 2L por hectrea.
HERRAMIENTAS
Descripcin Marca Valor (Ud.) Cantidad Valor Total
Machete (Ud.) guila Corneta $ 12,900 20 $ 258,000
Azadn (Ud.) Herragro $ 15,000 20 $ 300,000
Pico (Ud.) Herragro $ 15,000 20 $ 300,000
Pala (Ud.) Collins $ 10,900 20 $ 218,000
Tijera podadora (Ud.) Conti $ 8,500 20 $ 170,000
Escaleras para podar (Ud.) $ 175,000 5 $ 875,000
Total inversin en Herramientas $2,121,000
La nacionalidad del equipo, las herramientas y los insumos, no tienen mayor relevancia
pues son fciles de obtener en tiendas locales.
46
Requerimiento te tierras
1 Asociacin $0
47
Este proceso contina con el aclareo o entresaca entre los aos 6 y 7y los cortes finales
a los aos 12 y 15 que por su complejidad tcnica se subcontratara con SILVOTECNIA
S.A., empresa reconocida en el medio y con una amplia experiencia en tala.
Antes de la siembra se debe aplicar 2 litros de Gramoxone por hectrea para exterminar
rastros de malezas. Debe disolverse con volmenes de agua de 300 litros/ha si hay un
follaje muy denso de malezas y de 500 litros/ha para reas no agrcolas. La aplicacin
que se realice con bomba de espalda, no debe exceder una concentracin mxima del
1% (2 litros/200 litros agua o 200 cc/bomba de 20 litros).
Para incrementar la productividad del cultivo, se aplicara gallinaza como abono. Esta
debe aplicarse dos meses despus de la siembra de cada plantn. Se aplicarn 25 bultos
por hectrea (de 40 kilogramos cada uno) para un total de 50 toneladas de abono. Para
la aplicacin se requiere de 6 jornales por hectrea plantada.
48
Dentro de la misma finca existe un lago de 15 ha que puede proveer cualquier necesidad
hdrica del proyecto.
El control debe ser llevado a cabo por el administrador del cultivo y supervisado por el
gerente. En su reporte mensual, el administrador reportar detalladamente el uso de
insumos de tal forma que se pueda controlar su uso.
De igual forma, el gerente debe realizar u ordenar realizar inspecciones peridicas para
cerciorarse de que el personal est actuando de acuerdo los parmetros establecidos y
que se est haciendo una buena gestin de los recursos del cultivo.
49
4. ANLISIS ADMINISTRATIVO
El grupo empresarial est constituido por los socios. Siendo consistentes con la
estrategia de constitucin del proyecto -cuentas de participacin-, los socios son de dos
tipos: propietario del terreno y propietarios del cultivo y capital.
El propietario del terreno aporta el predio donde se implementa el cultivo y tendr derecho
al 49% de las acciones en la sociedad que le dan derecho al mismo porcentaje de
utilidades y participacin en la toma de decisiones.
Los socios propietarios del cultivo y capital lquido son los encargados de llevar a cabo
el proyecto y velar por su mantenimiento y apropiada ejecucin. Estos socios son
propietarios del restante 51% de las acciones y de igual forma participaran en la toma de
decisiones.
Ninguno de los socios devenga salario a menos que por acuerdo se otorguen funciones
especiales a uno de ellos con la aprobacin de la mayora accionaria.
El socio que aportar el predio tiene experiencia en diferentes tipos de cultivos como
sorgo, algodn y pastos con propsitos ganaderos, por lo que representa un valor
agregado para la junta directiva aportando su concepto y experiencia en proyectos
agroindustriales. Por efectos de confidencialidad este socio pidi no ser revelado su
nombre en el presente plan de negocio.
Los socios propietarios del cultivo y capital lquido aportarn el conocimiento legal, en
materia de incentivos, financiero y plan de puesta en marcha y ejecucin del proyecto.
Estos socios cuentan con informacin valiosa que se ha adquirido gracias a datos e
investigaciones secundarias. Estos socios son Juan Luis Tobar y Daniel Henao.
50
Los aportes se distribuirn de la siguiente forma:
Los anteriores aportes de capital corresponden a los 164 millones necesarios para la
implementacin y mantenimiento del cultivo hasta el ao 7 cuando este comienza a ser
productivo. Por otro lado el valor de los aportes industriales corresponde a la dedicacin
de los socios Daniel Henao y Juan Luis Tobar al proyecto y al aporte de la tierra de Luis
Henao.
En caso de que uno de los socios quiera vender su participacin en la empresa antes de
dos aos de la constitucin de la empresa, deber realizar la oferta, en primera instancia
a los dems socios fundadores, y no podr cobrar un valor de prima de colocacin de
acciones superior al 200% del valor nominal de la accin.
51
El gerente debe tener una preparacin como administrador contar con experiencia en
proyectos agroindustriales, preferiblemente en reforestacin ser un valor agregado
importante. El gerente tendr un contrato a trmino fijo y devengar un salario de dos y
medio salarios mnimos mensuales vigentes ajustados anualmente de acuerdo a la ley y
podr tener beneficio de bonificaciones. Las bonificaciones se determinarn de acuerdo
a la fijacin de metas anuales por parte de la junta directiva. Se espera que el programa
de bonificaciones genere un mayor dinamismo en la ejecucin de tareas y consecucin
de resultados y puede representar un 30% de ingresos adicionales para el gerente de la
plantacin. El gerente contara con todas las prestaciones.
4.3 ORGANIZACIN
Gerente
Trabajadores
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DIRECCIN ADMINISTRATIVA Y TCNICA: La direccin administrativa y tcnica
estar representada por el administrador del cultivo. El administrador es el capataz de la
finca y debe apoyar a los trabajadores en sus labores diarias. Al administrador le
corresponde ejecutar las rdenes dictadas el gerente de acuerdo a los lineamientos
establecidos por la junta de socios.
El administrador debe ser un lder y debe tener por lo menos una formacin tcnica
agropecuaria o administrativa. Estando al tanto de las actividades necesarias a llevar a
cabo en el cultivo, el administrador debe dirigir y direccionar las funciones de los
trabajadores, no solo acatando las rdenes del gerente sino tambin siendo proactivo
implementando mejoras para el cultivo.
El salario para este cargo es uno y medio SMLVM + 20% de bonificaciones y su tipo de
contratos ser a trmino indefinido. Las prestaciones le sern garantizadas de acuerdo
a la ley.
El salario para este cargo ser uno y medio SMLVM + 20% de bonificaciones de acuerdo
a lineamientos y metas establecidas por el gerente y su tipo de contratos ser a trmino
fijo con renovacin anual. Las prestaciones le sern garantizadas de acuerdo a la ley.
53
Debido a que los servicios legales y de orientacin ambientales son espordicos, la
remuneracin ser por honorarios y de acuerdo a las necesidades del proyecto. Esta
remuneracin ser fijada en negociacin con el interesado y podr variar hasta un
mximo de dos millones de pesos y su periodicidad ser fijada de acuerdo a los
requerimientos.
Los servicios contables se contratarn con una firma contable. Para un proyecto de esta
magnitud el costo de este servicio est alrededor de 500.000 pesos anuales.
4.4 EMPLEADOS
Las entidades encargadas de velar por el correcto funcionamiento del proyecto son las
corporaciones autnomas regionales de los departamentos de Atlntico y Bolvar
(Corporacin autnoma regional del Atlntico CRA- y Corporacin autnoma regional
del Dique CARDIQUE )
54
4.5.2 Contratistas
Agro ingreso seguro AIS, tiene una lnea especial de crdito destinada a la reconversin
de cualquier actividad agrcola o pecuaria que formen parte de la apuesta exportadora
agropecuaria del ministerio de agricultura o al mejoramiento de todo el sector
agropecuario, comprende la madera aserrada y pulpa dentro de la actividad forestal. AIS
tambin tiene un apoyo a inversiones de capital de riesgo que tiene como objetivo la
financiacin de proyectos agropecuarios, agroindustriales y de reforestacin, en zonas
donde es necesario compartir con inversionistas para adelantar proyectos estratgicos
para el sector agropecuario.
Bancoldex cuenta con lneas de crditos para micro, pequeas, medianas y grandes
empresas destinados a inversin fija, leasing y capitalizacin empresarial; a una tasa de
la DTF (E.A.) + 3.7 (E.A.)
Finagro cuenta con crditos para financiar todas las inversiones requeridas en la fase de
produccin, arrendamiento del predio, preparacin del terreno, semillas o material
vegetal (pre vivero y vivero), siembra fertilizacin, control de maleza, suministro de riego
drenaje, control fitosanitario, recoleccin, asistencia tcnica, infraestructura vial y de
soporte. Adems cuenta con el respaldo FAG que sirve en el caso de contar con
garantas insuficientes para respaldar las obligaciones financieras requeridas por el
banco cuando se solicita un crdito agropecuario, es as como el Fondo Agropecuario de
Garantas FAG respalda ante las entidades bancarias dichas obligaciones. Para el caso
especfico de operaciones ordinarias las cuales cobijan este proyecto, se encuentran las
55
restricciones en la compra de vivienda de inters rural, tierra de uso agropecuario y
creacin, compra y capitalizacin para grandes productores; caractersticas que no
hacen parte del proyecto, por lo que no habra restriccin alguna para aplicar a este tipo
de beneficios financieros. Las tasas de inters para crditos en condiciones ordinarias,
es decir que no hacen parte de programas especiales, son las siguientes.
Una alternativa viable es gestionar la pliza con compaas aseguradoras que acten a
la vez como reaseguradora; este es el caso de MAPFRE. Esto les permite brindar
adems de la pliza un paquete de coberturas y ventajas exclusivas para este sector
productivo, protegiendo de esta manera contra los riesgos especficos inherentes al
desarrollo de la labor agroindustrial.
56
Programa de administracin (evaluacin inicial de las instalaciones fsicas,
protecciones y exposiciones de cada predio y zona).
Asesora en evaluacin, calificacin y mejoramiento de los riesgos.
Programas de prevencin y control de prdidas.
57
5. ANLISIS LEGAL
Constituir una S.A.S. es particularmente fcil, solo es necesario seguir los siguientes
pasos:
1. Redactar el contrato o acto unilateral constitutivo de la S.A.S. el cual debe
contener al menos la siguiente informacin de la sociedad.
o Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas.
o Razn social o denominacin de la sociedad, seguida de las palabras
sociedad por acciones simplificada, o de las letras S.A.S.
o El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se
establezcan en el mismo acto de constitucin.
o El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, nmero y valor nominal
de las acciones representativas del capital y la forma y trminos en que
stas debern pagarse.
o La forma de administracin y el nombre, documento de identidad y
facultades de sus administradores. En todo caso, deber designarse al
menos un representante legal.
2. Las personas que suscriben el documento de constitucin debern autenticar sus
firmas antes que ste sea inscrito en el registro mercantil. Esta autenticacin
podr hacerse directamente o a travs de un apoderado, en la Cmara de
Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal.
58
3. El documento privado debe ser inscrito en el Registro Mercantil de la Cmara de
Comercio del lugar en el que la sociedad establezca su domicilio principal.
Adicionalmente, ante la Cmara de Comercio se diligencian los formularios del
Registro nico Empresarial (RUE), el formulario de inscripcin en el RUT y se
lleva a cabo el pago de lo atinente a matrcula mercantil, impuesto de registro y
derechos de inscripcin. Si los aportes iniciales incluyen bienes inmuebles, se
requiere escritura pblica.
La sociedad por acciones simplificada es una sociedad de capitales cuya naturaleza ser
siempre comercial, independientemente de las actividades previstas en su objeto social.
Para efectos tributarios, la S.A.S. se regir por las reglas aplicables a las sociedades
annimas.
59
o En un ao una persona natural o jurdica no puede tener ms de una vez este
incentivo.
o El pago del incentivo ser abono al prstamo otorgado para financiar el
proyecto.
Ley 139 del 21 de Junio de 1994 (Por la cual se crea el Certificado de Incentivo
Forestal CIF -)
Para efectos del proyecto, los incentivos que aplican son los siguientes:
o El 50% de los costos totales netos de establecimiento de plantaciones con
especies introducidas, siempre y cuando se trate de plantaciones con densidades
superiores a 1.000 rboles por hectrea. Cuando la densidad sea inferior a esta
60
cifra, sin que sea menor a cincuenta rboles por hectrea, el valor se determinar
proporcional por rbol;
o El 50% de los costos totales netos de mantenimiento en que se incurra desde el
segundo ao hasta el quinto ao despus de efectuada la plantacin, cualquiera
que sea el tipo de especie.
61
o En ningn caso podr beneficiarse del CIF quienes hayan recibido subsidios o
incentivos por parte de entidades pblicas o privadas para el mismo proyecto
de reforestacin.
o Lo anterior no se opone a que el titular de un proyecto de reforestacin pueda
beneficiarse de los crditos e incentivos consagrados en la Ley 101 de 1993,
siempre que se destinen a infraestructura accesoria a la reforestacin y no a
actividades propias de establecimiento y manejo de la plantacin.
62
Decreto 2755 de 2003 (Reglamente art. 207 -2 del E.T.)
63
Numeral 6 del artculo 207-2 del Estatuto Tributario: Aprovechamiento de nuevas
plantaciones forestales, incluida la guadua, segn la calificacin que para el efecto
expida la corporacin autnoma regional o la entidad competente.
64
o Estimular la participacin de los productores agropecuarios, directamente o a
travs de sus organizaciones representativas, en las decisiones del Estado que
los afecten.
Ley 1152
65
Dentro de los requisitos para obtener el permiso de aprovechamiento forestal se
encuentran los siguientes:
Se debe acreditar la tenencia del predio. Ser propietario, representante legal o
arrendatario certificado del predio donde se va a realizar la actividad.
Cumplir con especificaciones o estndares y adelantar proyectos, obras o
actividades que estn orientadas a prevenir, mitigar, corregir o compensar los
impactos ambientales que se causen por el desarrollo de la actividad que
produzca emisiones atmosfricas.
Cancelar el valor establecido.
Los documentos requeridos para soportar los requisitos son los siguientes:
Escritura de la propiedad del predio, cuando se trate de propiedad privada.
Certificado de tradicin y libertad vigente.
Documento con la siguiente informacin: Ubicacin geogrfica del predio,
determinando sus linderos mediante lmites arcifinios o mediante azimutes y
distancias Extensin de la superficie a aprovechar -, nmero de individuos,
volumen, peso o cantidad y dimetros de cortes establecidos.
Estudio del plan de aprovechamiento forestal, si supera los 250 metros cbicos
de madera en bruto.
Plan de manejo forestal.
Comprobante de consignacin.
Solicitud por escrito.
Formulario diligenciado.
66
6. ANLISIS AMBIENTAL
Por otro lado, siempre existe un riesgo de impacto ambiental cuando la reforestacin es
realizada con especies exticas en vez de nativas, en un lugar donde nunca se haya
llevado a cabo anteriormente, ya que es posible que las primeras no se adapten
adecuadamente al lugar, al estar al lmite de la tolerancia ambiental (clima) o a algn
ataque devastador de plagas o enfermedades. Sin embargo, este proyecto cuenta con
un riesgo mnimo de sufrir estas calamidades debido a que plantaciones de la misma
especie se han llevado a cabo en el sector con excelentes resultados y adaptacin al
lugar, ya que la zona cuenta con todas las condiciones para que la especie se adapte
67
como se enfatiz en el estudio tcnico, y al contar con propiedades insecticidas como
valor agregado, es prcticamente inmune a las plagas.
68
7. ANLISIS FINANCIERO
Los valores presentes en este estudio, estn en trminos reales, es decir, no se utiliza el
efecto de la inflacin ao tras ao, debido a que este tipo de proyecto por su duracin,
suelen presentarse de esta manera.
Los proyectos de reforestacin por generar ingresos a largo plazo despus de haber
empezado la operacin, significan un riesgo muy importante para las entidades
financieras que otorgan prstamos para el agro, por lo tanto estas no cuentan con
crditos al plazo que el proyecto necesitara. Bancos de segundo piso como Finagro que
otorgan crditos con tasas preferenciales para los inversionistas, tampoco representa
una opcin para este proyecto, debido a que este tipo de beneficios financieros son
excluyentes de la utilizacin del CIF y la exclusin del impuesto de renta, siendo estos
dos ltimos las opciones que ms generan valor para el proyecto como se explicar ms
adelante.
De acuerdo a lo anterior el WACC estar constituido solo por el costo del patrimonio,
excluyendo as la financiacin con terceros.
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Yield T-bond 10 aos 3,20%
70
Activo Patrimonio
100% 100%
Variables macroeconmicas
Las variables macroeconmicas que influyen directamente en este proyecto son las
siguientes:
Variables macroeconmicas
TRM $1.800
SMMLV 515.000
71
La TRM es una variable importante debido a que el precio del m3 y la tonelada de madera
est definido por los precios internacionales en dlares, el hecho de que se presente una
proyeccin de devaluacin a largo plazo mayor que cero significa que el valor nominal
del precio de la madera ofrecida por el proyecto, permanecer en crecimiento.
El salario mnimo junto con su respectivo factor prestacional es tambin una variable
importante debido a que el costo ms significativo en los proyectos de reforestacin, es
el del mantenimiento de la plantacin que se tiene que realizar constantemente hasta la
tala definitiva.
Por ltimo la inflacin colombiana a largo plazo es importante debido a que los costos de
operacin y los gastos tienen relacin directa con este.
Inversiones y costos
Este es el factor clave para garantizar la viabilidad financiera del proyecto. Para este
caso no se tendr ningn tipo de inversin. Mediante el sistema de cuentas de
participacin se evita la compra de terrenos, al asociarse con el propietario de estos. Por
otra parte no se incurrir en inversin de maquinaria y equipos necesarios para la tala
debido a que esto se contratar por un outsourcing (Silvotecnia S.A.) especializado en el
tema.
Herramientas
guila
Machete (Ud.) Corneta 12.900 20 258.000
72
Pala (Ud.) Collins 10.900 20 218.000
73
Costos
Concepto
0 1 2 3 4 5 6 7
Herramientas 2.121.000 - - - - - - -
Herbicida (Gramoxone) 1.500.000 - - - - - - -
Abono 6.875.000 - - - - - - -
Plantines 10.000.000 - - - - - - -
Transporte materia prima 5.000.000 - - - - - - -
Costo de tala - - - - - - - 60.000.000
Jornales (M.O.) implementacin 31.500.000 - - - - - - -
Costos implementacin $56.996.000 - - - - - - 60.000.000
Mantenimiento 19.158.000 19.158.000 19.158.000 19.158.000 19.158.000 9.579.000 9.579.000
Total Costos $56.996.000 19.158.000 19.158.000 19.158.000 19.158.000 19.158.000 9.579.000 69.579.000
Costos
Concepto
8 9 10 11 12 13 14 15
Herramientas - - - - - - - -
Herbicida (Gramoxone) - - - - - - - -
Abono - - - - - - - -
Plantines - - - - - - - -
Transporte materia prima - - - - - - - -
Costo de tala - - - - 60.000.000 - - 80.000.000
Jornales (M.O.) implementacin - - - - - - - -
Costos implementacin - - - - 60.000.000 - - 80.000.000
Mantenimiento 9.579.000 9.579.000 9.579.000 9.579.000 9.579.000 9.579.000 9.579.000 9.579.000
Total Costos 9.579.000 9.579.000 9.579.000 9.579.000 69.579.000 9.579.000 9.579.000 89.579.000
74
Ventas
Ao
Concepto
7 12 15
Ventas 370.440.000 907.200.000 1.512.000.000
75
Gastos
Ao
Concepto
0 1 2 3 4 5 6 7
Honorarios asistente tcnico 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000
Gastos notariales 850.000 - - - - - - -
Asesoras legales 1.030.000 - - - - - - 1.030.000
Sueldo director mercadeo - - - - - - - 6.000.000
Gastos ambientales - - - - - - - 250.000
Gastos contador 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000
Total gastos 3.510.000 1.630.000 1.630.000 1.630.000 1.630.000 1.630.000 1.630.000 2.660.000
Concepto
8 9 10 11 12 13 14 15
Honorarios asistente tcnico 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000 1.030.000
Gastos notariales - - - - - - - -
Asesoras legales - - - - - - - -
Sueldo director mercadeo - - - - 6.000.000 - - 6.000.000
Gastos ambientales - - - - 250.000 - - 250.000
Gastos contador 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000
Total gastos 1.630.000 1.630.000 1.630.000 1.630.000 7.880.000 1.630.000 1.630.000 7.880.000
Flujos de caja
76
Ao
Concepto
0 1 2 3 4 5 6 7
Ventas - - - - - - - 370.440.000
Costos de implementacion (56.996.000) - - - - - - -
Costos de mantenimiento - (19.158.000) (19.158.000) (19.158.000) (19.158.000) (19.158.000) (9.579.000) (9.579.000)
Costos de tala - - - - - - - (60.000.000)
Costos de transporte - - - - - - - (8.123.684)
Utilidad bruta (56.996.000) (19.158.000) (19.158.000) (19.158.000) (19.158.000) (19.158.000) (9.579.000) 292.737.316
Honorarios asistente tcnico (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000)
Gastos notariales (850.000) - - - - - - -
Asesoras legales (1.030.000) - - - - - - (1.030.000)
Sueldo director mercadeo - - - - - - - (6.000.000)
Gastos ambientales - - - - - - - (250.000)
Gastos contador (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000)
Utilidad operativa (60.506.000) (20.788.000) (20.788.000) (20.788.000) (20.788.000) (20.788.000) (11.209.000) 283.827.316
Impuesto de renta - - - - - - - -
Utilidad neta (60.506.000) (20.788.000) (20.788.000) (20.788.000) (20.788.000) (20.788.000) (11.209.000) 283.827.316
Ao
Concepto
8 9 10 11 12 13 14 15
Ventas - - - - 907.200.000 - - 1.512.000.000
Costos de implementacion - - - - - - - -
Costos de mantenimiento (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000)
Costos de tala - - - - (60.000.000) - - (80.000.000)
Costos de transporte - - - - (52.499.998) - - (87.499.997)
Utilidad bruta (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) (9.579.000) 785.121.002 (9.579.000) (9.579.000) 1.334.921.004
Honorarios asistente tcnico (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000) (1.030.000)
Gastos notariales - - - - - - - -
Asesoras legales - - - - - - - -
Sueldo director mercadeo - - - - (6.000.000) - - (6.000.000)
Gastos ambientales - - - - (250.000) - - (250.000)
Gastos contador (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000) (600.000)
Utilidad operativa (11.209.000) (11.209.000) (11.209.000) (11.209.000) 777.241.002 (11.209.000) (11.209.000) 1.327.041.004
Impuesto de renta - - - - - - - -
Utilidad neta (11.209.000) (11.209.000) (11.209.000) (11.209.000) 777.241.002 (11.209.000) (11.209.000) 1.327.041.004
77
Los flujos de caja corresponden a la misma utilidad neta, debido a que por la naturaleza
del proyecto no se cuenta con intereses, incrementos en capital de trabajo, incrementos
en CAPEX ni depreciaciones.
El beneficio del gobierno escogido en aras de llevar a cabo el proyecto que ms genere
valor para los inversionistas es la exencin del impuesto de renta.
Lo anterior se escogi porque de esta forma se obtiene un VPN mayor, a pesar de que
la opcin del CIF puede generar una mejor TIR, el CIF hace que los flujos de caja iniciales
sean menos negativos siendo un apoyo para el pequeo inversionista que se puede ver
en dificultades para obtener capital para iniciar su proyecto. Sin embargo debido a la
aversin al riesgo de los inversionistas se opt por la primera opcin, que a largo plazo
generar un proyecto ms valorado.
78
8. ANLISIS DE RIESGOS E INTANGIBLES
Sin embargo una de las principales ventajas de la especie del rbol del Neem es su inmunidad
al ataque de insectos por lo que este riesgo puede ser prcticamente descartado en la
implementacin de este proyecto.
8.2 INCENDIOS
Los incendios tambin representan un riesgo inminente para la plantacin por las caractersticas
secas de la zona durante la mayor parte del ao.
Una forma de protegerse desde el punto de vista tcnico es dejar retiros amplios que funcionen
como rompe fuego en caso de presentarse este tipo de situaciones. De igual forma, existen
seguros que cubren este tipo de calamidades en la industria forestal.
8.3 INSEGURIDAD
Otro riesgo inminente, sobre todo en Colombia, es la inseguridad. Tradicionalmente los proyectos
de reforestacin han estado amenazados como consecuencia de la inestabilidad poltica que dio
origen a la violencia a lo largo de la historia colombiana.
Por esta razn, la eleccin de una zona estratgicamente localizada en medio de las dos
principales ciudades de la costa, representa un resguardo y condiciones ptimas de seguridad
que permite evitar conflictos con organizaciones al margen de la ley.
79
9. PLAN DE PUESTA EN MARCHA
Parmetros de ejecucin
registrar ante la
Matricular e inscribir la cmara de comercio
Daniel Henao 21 de Enero
sociedad en el registro 3 25 de Enero de 2012
Juan Luis Tobar de Barranquilla de 2012
mercantil.
Daniel Henao 21 de Enero
Inscribir libros de comercio 3 25 de Enero de 2012
Juan Luis Tobar de 2012
80
Inscribir la empresa en el
Daniel Henao 26 de Enero
Registro nico Tributario 4 31 de Enero de 2012
Juan Luis Tobar de 2012
RUT y la DIAN
81
Duracin
Fecha de Fecha de
rea Actividad Responsable Observaciones generales (das
inicio finalizacin
hbiles)
La cuenta ser una cuenta
especializada para Pymes y su
Abrir cuenta
Daniel Henao apertura se realizara con la cantidad de 1 de Febrero
bancaria 1 1 de Febrero de 2012
Juan Luis Tobar dinero necesaria para la de 2012
empresarial
implementacin y el primer ao de
mantenimiento.
Se debe contratar al capataz o
Contratar capataz Daniel Henao mayordomo de la finca mediante 2 de Febrero
1 2 de Febrero de 2012
del cultivo Juan Luis Tobar contrato a trmino fijo con duracin de de 2012
un ao - prorrogable.
Administrativa y tcnica
Afiliar empresas al
fondo de pensiones El fondo de pensiones y cesantas ser
Daniel Henao 6 de Febrero
y cesantas y a PORVENIR por el respaldo que 1 6 de Febrero de 2012
Juan Luis Tobar de 2012
riesgos ofrecen en sus servicios.
profesionales.
Afiliar a los
trabajadores al Plan Daniel Henao La empresa a las cual afiliaremos a los 7 de Febrero
1 7 de Febrero de 2012
Obligatorio de Juan Luis Tobar trabajadores ser EPS SURA. de 2012
Saludo (EPS).
Se debe contratar un segundo capataz
como apoyo para el mantenimiento de
Contratar segundo Daniel Henao 15 de Julio de
las hectreas plantadas. Contrato a 1 15 de Julio de 2012
capataz Juan Luis Tobar 2012
trmino fijo con duracin de un ao -
prorrogable.
82
Duracin Fecha de
rea Actividad Responsable Observaciones generales Fecha de inicio
(das hbiles) finalizacin
Se debe comprar las herramientas, y
Daniel Henao 2 de Febrero de 2 de Febrero de
Adquisicin de equipos transportarlos al terreno. Esto se trae desde 1
Administrativa y tcnica
83
Duracin (das Fecha de Fecha de
rea Actividad Responsable Observaciones generales
hbiles) inicio finalizacin
84
85
10. CONCLUSIONES
A pesar del inmenso potencial que tiene Colombia en tierras aptas para la
reforestacin de diversas especies, pases como Per y Chile con menores ventajas
competitivas han desarrollado en mayor cuanta este sector.
Aunque la participacin del mercado de madera solo representa un 1.2% del PIB
agropecuario y 0.2% del PIB nacional, se auguran crecimientos importantes gracias
a las polticas gubernamentales de expansin del sector maderero al tener como
meta la reforestacin de un milln de hectreas en los prximos cuatro aos.
A pesar de que la madera del rbol del Neem no tiene un mercado desarrollado en
el pas como el de muchas otras especies de gran tradicin, constituye una
oportunidad de negocio importante, debido a sus bajos costos de implementacin y
sus propiedades diferenciadoras.
La costa Atlntica es la segunda regin con mayor capacidad de aserrado, con una
participacin del 21% del total del pas. Esto representa un potencial importante para
la implementacin de cultivos de reforestacin prximos al departamento.
86
El rbol del Neem produce madera de rpido crecimiento y de calidad, adems sus
hojas y tallo representan una oportunidad de negocio por sus propiedades
medicinales e insecticidas.
El Neem es resistente a las sequias y a las altas temperaturas, por lo que la regin
limtrofe entre los departamentos de Atlntico y Bolvar constituye un lugar apto para
su cultivo.
87
11. RECOMENDACIONES
88
BIBLIOGRAFA
Alejandra Ospitia Murcia . 2010. Exposicin Directora Ejecutiva - Fedemaderas. Ctedra magistral
situacin forestal en Colombia. Universidad Nacional - Medelln : s.n., 2010.
Arreaga, Sofia Montuzar Ortiz e Isabel Olaya. 2007. Proyecto del Inversin Para el Cultivo del
Arbol Neem Como Materia Prima Destinado al Sector Idustrial. Facultad de Cuencias Humansticas
y Econmicas, Escuela Superior Pilitcnica del Litoral ESPOL. Santiago de Guayaqul, Ecuador. : s.n.,
2007. Tesis .
Berro, Jorge: Smurfit Carton de Colombia. 2005. Estado de la Reforestacin en Colombia. 2005.
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forestales ante necesidades cambiantes de informacin. 2008.
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DANE. 1988-2007, 2008.. Stock de vivienda total por cabecera y resto. Bogota : s.n., 1988-2007,
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Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. 2010. Sociedad por Acciones Simplificada. Bogot :
Presidencia de la Repblica, 2010.
89
Ministerio del Medio Ambiente. 2003. El Sector Forestal Colombiano una Breve Resea. Bogota :
s.n., 2003.
Rodriguez, Sandra. 2005. Anlisis de las imperfecciones del mercado de madera aserrada en la
regin del Pacfico Sur Colombiano. Oklahoma : Oklahoma State University, 2005.
Vietmeyer, Noel. 1992. Neem: A Tree for Solving Global Problems. s.l. : National Academy Press,
1992.
90
ANEXO 1: HECTREAS REFORESTADAS POR DEPARTAMENTO
EN COLOMBIA
Sin restricciones
Ncleo/Depto. (Ha) Con restricciones menores (Ha)
91
Quindo 32.130 17.846
CORPORINOQUIA
(Jurisdiccin)
Arauca 930.025
(Proexport, 2009)
92
ANEXO 2: VALOR Y VOLUMEN DE LAS EXPORTACIONES
COLOMBIANAS DE MADERA Y SUS MANUFACTURAS.
(Proexport, 2009)
93
(Proexport, 2009)
94
ANEXO 3: ESTUDIO DE LA UNIVERSIDAD DE LOS ANDES SOBRE
LAS CARACTERSTICAS DE LA MADERA DEL RBOL DEL
NEEM.
La conclusin del estudio a nivel del uso potencial de la madera del Neem es la
siguiente:
95
de Ciencias Forestales y Ambientales. Laboratorio Nacional de Productos
Forestales (L.N.P.F.)- Venezuela)
96
97
98