UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

(UAPA)

Asignatura:

Auditoria II

Tema:
Las cuentas y documentos por pagar

Facilitador:

Jos Ramos

Participante

Dilcia Pimentel Fabin

Matricula
15-5715

Fecha:

12 de febrero del 2017

 Catlicos S. A.
Cedula sumaria

31 diciembre 2003

NOMBRE BALANCE AJUSTE BALANCE AJUSTADO

Sacerdote S. A. 201,405.00 (143,500.00) 57,0000.00

El Cardenal S. A. 341,800.00 (129,000.00) 212,500.00

La Madre Superiora S. 54,875.00 (54,875) 0

A.

Monaguillo Industrial 0 125,000.00 125,000.00

Los Mormones S. A. 75,000.00 500,000.00 575,000.00

Total 673,125.000 297,325.00 969,500.00

Rotacin de cuenta por cobrar.

6, 945,756 / 1, 378,356.00 = 5 meses

360 / 5 =72 das
360 / 75= 5 das para cobrar factura a clientes.
Asiento de ajuste y reclasificacin

Descripcin DEB CRED

Cuetas por cobrar 201,450

Sacerdote S.A --------------------------------------------201,450

Para registrar ventas a crdito

Descripcin Deb cred

Efectivo ---------129,300

BHD

VS

Cuenta por cobrar---------------------------------129,300

El cardenal S. A

Para registrar pago de factura 2746

Descripcin Deb cred

Otros ingresos

Sobrante de caja chica ----129,300

Vs

Cuentas por cobrar-------------------------------------------129,300

El carden s.a

p/registrar reclasificacin

Descripcin Deb cred

Efectivo

BHD ------------------------54,875

VS

Cuenta por cobrar--------------------------------------------54,875

La madre superiora industrial

p/registrar cuenta por cobrar

Descripcin Deb cred

Efectivo---------------------125,000

BHD

Cuenta por cobrar

Monaguillo industrial----------------------------------------125,000+

P/registrar cuenta a por cobrar

Descripcion Deb cred

Documento por cobrar

Monaguillo industrial 125,000

Vs

Efectivo---------------------------------------------------------------125,000

BHD

P/registrar cheque devuelto monaguillo industrial

Descripcin Deb cred

Cuenta por cobrar

Los momones S.A------------500,000

VS

Ingresos

Venta a crdito-------------------------------------------------500,000

p/registrar venta a crdito