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VARIAO CAMBIAL
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V Edio Alterao Elaborado Verificado Aprovado

02/2007 ED. 01 Primeira Edio Valter

Marinho Paes

Nome Setor Data Ramal Rubrica

Elaborado por Valter Marinho Paes CSS 26.02.2007 3132

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Sumrio
1 FI-SL VARIAO CAMBIAL__________________________________________3
1.1 CONCEITOS GERAIS_______________________________________________3
1.2 VARIO CAMBIAL SOBRE BAIXAS____________________________________4
1.3 VARIAO CAMBIAL SOBRE SALDOS__________________________________5
1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)______7
1.5 DEMONSTRATIVO CLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)______10
1.6 DEMONSTRAO V.CAMBIAL S/BAIXAS POR TTULO (Y_DV4_080000144)_____13
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1 FI-SL VARIAO CAMBIAL

1.1 CONCEITOS GERAIS

O SAP um sistema multi-moedas. Desta forma, para cada lanamento executado

so acumulados saldos em:
Moeda do documento que podem ser em Reais ou em moedas estrangeiras,
Moeda interna que a moeda do pas (reais),
Moeda forte que a moeda dlar (USD),
Moeda indexada que o IGPM.

Supondo que seja entrado no sistema um documento em moeda estrangeira ser

considerado o seguinte:
Saldo em moeda do documento ou estrangeira: corresponder ao valor do
documento;
Saldo em moeda interna: corresponder a converso da moeda do
documento para a moeda Real segundo a taxa de cmbio existente no
sistema (transao OB08) ou uma taxa manual entrada pelo usurio no
documento;
Saldo em moeda forte: corresponder a converso da moeda do documento
para a moeda forte;
Saldo em moeda indexada: corresponder a converso da moeda do
documento para a moeda indexada.

A Variao Cambial sempre e somente executada para documentos contbeis

com valores lanados em moeda estrangeira (AP/AR). Esta execuo dividida em
duas categorias:
Variao cambial sobre baixas de ttulos: desde que entre a data de entrada
e da baixa do documento tenha ocorrido variao na cotao da moeda do
lanamento. A contabilizao feita no momento da baixa do titulo
automaticamente.
Variao cambial sobre os saldos: desde que entre a data de entrada e da
execuo da variao cambial tenha ocorrido variao na cotao da moeda
do lanamento. A contabilizao feita no fechamento mensal, utilizando
como base o FI-SL, e lanado no FI com data do ltimo dia do ms que esta
sendo fechado, e no mesmo momento estornado no primeiro dia do ms
subseqente.
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1.2 VARIO CAMBIAL SOBRE BAIXAS

A contabilizao das baixas executada sempre que um documento em moeda

estrangeira pago em uma taxa de moeda diferente da que o gerou,ou seja,
sempre que existam diferenas em qualquer uma das moedas em que so
acumulados saldos (Moeda Interna, Moeda Forte ou Moeda indexada). Este
processo standard do sistema SAP.

Ao se efetuar o pagamento da fatura ser considerado uma nova taxa de converso

e, o sistema, a fim de que o lanamento de baixa esteja corretamente contabilizado
efetua a contabilizao adicional das diferenas de moedas diferente da do
documento.

EXEMPLO:

Fatura entrada na data D0 cuja moeda o documento seja dlar.

Moeda do documento : US$ 1.000,00
Moeda interna : R$ 1.100,00 (considerando taxa de converso 1,10)
Moeda forte : US$ 1.000,00 (uma vez que a taxa de converso da
moeda do documento de 1 para 1)
Moeda indexada : IGPM 980,00 ( uma vez que a taxa de converso de
0,98)

Supomos o documento sendo pago em D5 com taxa de cmbio de dlar para reais
a 1,20 e, de dlar para IGPM 0,99.
Baixa na moeda do documento : US$ 1.000,00;
Baixa na moeda interna : R$ 1.200,00 ( diferena R$ 100,00 );
Baixa na moeda forte; US$ 1.000,00
Baixa na moeda indexada: IGPM 990,00 ( Diferena IGPM 10,00 ).

O sistema, alm de contabilmente efetuar a baixa do ttulo em contas a pagar ou a

receber, tambm estar contabilizando as diferenas cambiais existentes por efeito
desta baixa (R$ 100,00 e IGPM 10,00).

As contas de contrapartida sero 6717100000 para os dbitos e 6717600000 para

os crditos . Todas as contabilizaes das baixas estaro sendo efetuadas em
CDC (antigo Z869 de cada UNE), ou segundo estabelecido na tabela De-Para
UNE conta CDC (transao exibir OKB9).

Caso o usurio no queira que a contabilizao ocorra no CDC Z869 poder :

Solicitar ao departamento de sistema (SBS SD) ou a controladoria central, a
incluso de um CDC especfico na tabela OKB9;
Entrar com um CDC especfico no documento de baixa na linha da
contabilizao da variao cambial.

Ao se efetivar a contabilizao desta baixa e consecutivamente o da variao

cambial o CENTRO DE LUCRO ser automaticamente preenchido como
GENRICO.
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1.3 VARIAO CAMBIAL SOBRE SALDOS

O calculo da variao cambial, e seu respectivo lanamento, so feitos de acordo

com os valores lanados em contas a pagar e a receber, assim entendido desde
que sejam controlados pelo departamento financeiro (como contas de
reconciliao). Tambm so executados clculos de variao cambial sobre as
contas de razo que sejam lanadas em moeda estrangeira desde que previamente
definidas pela controladoria.

Nesta sistemtica a variao cambial sempre lanada considerando a base, que

o saldo do Balano por GEBIET em moeda estrangeira por CENTRO DE LUCRO e
Partner Code, multiplicada pela taxa de cmbio correspondente, subtrada do valor
original em Reais (Moeda Interna). So considerados para efeito da composio da
base de clculo os valores contbeis HB1 mais os ajustes extracontbeis (Bridget
para o US GAAP).

A taxa utilizada para o clculo da variao segue procedimento contbil no sentido

de preservar a boa prtica segundo critrios brasileiros adotados. Com efeito, so
as seguintes os tipos adotados:

Para fornecedores: utiliza-se a taxa de venda da moeda estrangeira (Tipo B no

SAP), uma vez que seria necessria que a companhia comprasse moeda a fim de
saldar seu passivo (Fornecedores)

Para clientes: utiliza-se a taxa de compra da moeda estrangeira (Tipo G no

sistema SAP), uma vez que seria necessrio que a companhia vendesse seu ativo
em moeda estrangeira a fim de convert-lo em moeda corrente;

Para contas de razo geral: podem ser utilizados quaisquer critrios acima
demonstrados, uma vez determinado o destino a que a conta foi criada e o registro
nela existente, no entanto para nossa soluo foi adotada a taxa mdia (Tipo M no
sistema SAP) sem prejuzo dos critrios anteriores.

Ser sempre considerada a ltima taxa existente no sistema para o dia do

fechamento. Esta taxa pode ser consultada no SAP pela transao OB08.

O programa de variao cambial sobre saldos sempre executado aps a

finalizao da importao de contas a pagar e a receber e seus possveis ajustes
extracontbeis. Desta forma o usurio poder, antes desta execuo avaliar a base
de clculo existente exibindo os relatrios do Balano por Gebiet e, eventualmente,
solicitar o ajuste do saldo consultado para a controladoria.

Os valores de variao cambial so contabilizados no ltimo dia do ms e, ao

mesmo tempo, estornados no primeiro dia do ms subseqente.
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1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de
informaes / Relatrios relativos aos ledgers especiais / Posies
gerenciais contbeis / Variao Cambial por GBK / Y_DV4_080000101
Bal.por Classe em Moeda Estrangeira).

Este relatrio pode ser usado para verificar o saldo das contas em moeda
estrangeira.

Informe o Exerccio.

Informe a Empresa

Informe a Conta e demais

parmetros de acordo
com sua necessadade.

Tecle <Executar> ou <F8>

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(Viso / Expandir relatrio completamente).

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1.5 DEMONSTRATIVO CLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de
informaes / Relatrios relativos aos ledgers especiais / Posies
gerenciais contbeis / Variao Cambial por GBK / (Y_DV4_080000094)
Demonstrativo Clculo V. Cambial por GBK).

Este relatrio pode ser usado para verificar o calculo da variao cambial.

Informe a Empresa

Informe Contas ou Tipos

de Contas e Verso (1 e 2)

Informe Categoria de
Cambio, Data da
Valorizao, Perodo e
Exerccio

Tecle <Executar> ou <F8>

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1.6 DEMONSTRAO V.CAMBIAL S/BAIXAS POR TTULO (Y_DV4_080000144)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de
informaes / Relatrios relativos aos ledgers especiais / Posies
gerenciais contbeis / Variao Cambial por GBK / (Y_DV4_080000144)
Demonstrao V.Cambial s/Baixas por Ttulo).

Informe a Empresa

Informe demais dados de

acordo com a necessidade

Tecle <Executar> ou <F8>

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