ACTA DE APROBACIN DE ESTADOS FINANCIEROS

Acta de Junta de Accionistas

En la ciudad de Lima, a horas 10:00 a.m. del da .......de ..................de 20...., se

llev a cabo la sesin de junta general de accionistas de la sociedad AAA, S.A.,
en su sede social ubicada en la Av.............N ..........., .............., ..............., con la
participacin de los siguientes accionistas:

a) Don, BBB, con D.N.I. N................y domicilio en Av....................N..............,

distrito de ......................, provincia de ........................., departamento
de....................., titular de 60 acciones del capital social, las mismas que se
encuentran totalmente suscritas y pagadas.

b) Don, CCC, con D.N.I. N................y domicilio en Av....................N..............,

distrito de ......................, provincia de ........................., departamento
de....................., titular de 20 acciones del capital social, las mismas que se
encuentran totalmente suscritas y pagadas.

c) Don, BBB, con D.N.I. N................y domicilio en Av....................N..............,

distrito de ......................, provincia de ........................., departamento
de....................., titular de 20 acciones del capital social, las mismas que se
encuentran totalmente suscritas y pagadas.

PRESIDENCIA Y SECRETARIA: Acto seguido se nombr como presidente de la

junta a don BBB y como secretario de la misma a don DDD.

QURUM: Se comprob el qurum de Ley, contndose con la presencia de los

titulares de la totalidad de las acciones, las mismas que representan el 100% del
capital social pagado, por lo que en aplicacin del artculo 120 de la Ley General
de Sociedades (Ley 26887), se declara convocada y vlidamente constituida la
presente junta, dejndose constancia de la aceptacin expresa y unnime de los
socios de celebrar dicha junta y de los asuntos que en esta se tratarn, as como
de la validez de los acuerdos que en ella se adopten.

AGENDA: Inmediatamente despus se propusieron y aceptaron como temas de la

agenda los siguientes asuntos:
 1. Informe y evaluacin de la gestin social y aprobacin de los estados
financieros correspondientes al ejercicio econmico 20....
2. Informe sobre la existencia y aplicacin de las utilidades del ejercicio 20.....

INFORMES: Acerca de los temas de la agenda, el presidente de la sesin, don

BBB, inform que en el ejercicio 20... se han ejecutado las polticas y el plan
operativo elaborados al inicio del ejercicio, aplicando las mediadas
correspondientes y desarrollando los proyectos y producios acordados para dicho
periodo, con la finalidad de continuar con el proceso de expansin y crecimiento
de la sociedad. Agreg el detalle del avance y estado actual de cada uno de los
referidos proyectos y productos, todo lo cual obra en la memoria anual que ha sido
alcanzada a los socios con anterioridad a esta sesin. Agreg que, en su calidad
de gerente de la sociedad y en cumplimiento de las normas vigentes, ha dispuesto
y coordinado la elaboracin de los estados financieros correspondientes al
ejercicio econmico 20..., los cuales se han puesto a disposicin de los presentes
con la debida anticipacin para su revisin, anlisis y eventual aprobacin. Luego
de sustentar los resultados econmicos del mencionado ejercicio y de absolver las
dudas e interrogantes de los socios, la junta, previo debate, traslad estos asuntos
a Orden del Da.

ORDEN DEL DA: Visto y odo el informe precedente, y despus de una amplia
deliberacin, la junta adopt los siguientes acuerdos.

ACUERDO N 1.- Aprobar los estados financieros, constituidos por el balance

general en el estado de ganancias y prdidas, correspondientes al ejercicio
econmico20...., cuyos resultados se transcriben a continuacin:

BALANCE GENERAL AL
31 DE DICIEMBRE DE 20....
(En Nuevos Soles)

ACTIVO S/. PASIVO S./

ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Otras cuentas del archivo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
................ PASIVO CORRIENTE
................. Cuentas por pagar comerciales .................
................. Otras cuentas por pagar .................
................. TOTAL PASIVO CORRIENTE .................
................. PASIVO NO CORRIENTE .................
................. Cuentas por pagar comerciales .................
................. Otras cuentas por pagar .................
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles, maquinarias y equipos
Neto de deprec. Acumulada
Intangibles
Inversiones
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
................. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE .................
................. PATRIMONIO .................
................. Capital .................
................. Reserva .................
................. Resultados acumulados .................
................. Resultados del Ejercicio .................
TOTAL PATRIMONIO .................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO .................

ESTADOS DE GANANCIAS Y PDIDAS

POR EL AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20...
(En nuevos soles)

S/.
Ventas netas .........................
(-) Costo de ventas (........................)
Utilidad bruta .........................
(-) Gastos de administracin (..................)
(-) Gastos de venta (..................)
utilidad de operacin ....................
Otros ingresos y egresos
Gastos financieros (.................)
Otros ingresos privados ...................
REI ...................
Utilidad antes de part. E imp. ...................
(-) Impuesto a la renta (.................)
Utilidad del ejercicio ...................

ACUERDO N 2.- Aprobar la gestin social y memoria correspondiente al ejercicio

econmico 20........

En este estado y sin haber ms puntos que tratar, se do por terminada la presente
sesin de junta general de accionistas, a horas 7:00 p.m. del
da.............de............... de 20..........., previa elaboracin, lectura, aprobacin y
firma de esta acta, de lo que dio fe el secretario.

Acta de Junta de Accionistas

 COMENTARIO

Utilidad: Finalizado un ejercicio econmico, el directorio deber formular la

memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicacin de las utilidades en
caso de haberlas. De estos documentos debe resultar, con claridad y precisin, la
situacin econmica y financiera de la sociedad, el estado de sus negocios y los
resultados obtenidos en el ejercicio vencido. Los estados financieros deben ser
puestos a disposicin de los accionistas con la antelacin necesaria para ser
sometidos, conforme a ley, a consideracin de la junta obligatoria anual. Su
aprobacin debe constar en acta.