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Los ingredientes bsicos del pan son : harina, agua sal y levadura, los cuales son
llevados a un proceso de fermentacin y de coccin a altas temperaturas (mayores
a 200C), que inactivan a hongos y levaduras.
Ingredientes Bsicos
La funcin del panadero consiste en ofrecer las harinas de los cereales de forma
atractiva, digestible y apetitosa.
El pan se hace con una masa cuyos principales ingredientes son: harina de trigo,
agua, levadura, azcar y sal. Se puede aadir otros ingredientes como harina de
otros cereales, grasa, harina de malta, harina de soja, alimentos de levadura,
emulsionantes, leche y productos lcteos, fruta, gluten y muchos ms.
Salario
Los salarios han venido perdiendo poder adquisitivo, por lo que la gran mayora de
los sueldos estn alrededor de los 410 nuevos soles (canasta bsica de 980.00
nuevos soles), estos salarios es un factor limitante para la contratacin de personal
especializado en resolver problemas domsticos.
Los competidores directos son aquellas empresas que estn a travs del tiempo en
la capacidad de perder o ganar una parte substancial de sus clientes.
Los competidores directos vendra a esta dado por las panaderas existentes en el
Sector Rural San Idelfonso y sus alrededores.
Panaderas dentro de San Idelfonso
Panadera Laredo
Panadera Seor de los Milagros
Panadera Los Coquitos
El mercado proveedor viene a estar dado por las organizaciones y/o personas
naturales que nos pueden brindar los materiales y equipos necesarios para
produccin y venta de pan.
Podemos considerar como productos sustitutos algunos derivados del pan como la
tostada y tambin a los bizcochos. Pero debemos tener es cuenta que el pan es un
producto de consumo masivo difcil de sustituir.
3.3.4 Competidores Potenciales
Son los hogares que potencialmente requieren los bienes ofrecidos por el proyecto
sin distinguir la procedencia.
Ao Poblacin
1993 36639
1994 36738
1995 36849
1997 36956
1998 37041
1999 37129
2000 37247
2001 37419
2002 37661
2003 37955
FUENTE: INEI
Respecto a la poblacin del sector rural San Idelfonso, slo se encontraron datos
poblacionales del Censo Nacional de 1993, es por eso que se utilizar la tasa de
crecimiento poblacional del departamento de La Libertad para estimar la poblacin
del mencionado sector.
Pn = Po ( 1 +r ) t
Donde:
Pn = Poblacin del ao n
Po = Poblacin del ao base
r = Tasa de crecimiento promedio poblacional anual (constante)
t = Nmero de aos transcurridos desde el ao base hasta el ao n
Reemplazando:
Po = Poblacin del ao 1993
r = 1.7 % ( Fuente: INEI )
Nmero de
habitante
Ao s
1993 911
1994 926
1995 942
1997 958
1998 975
1999 991
2000 1008
2001 1025
2002 1043
2003 1060
Fuente: Elaboracin Propia
Una vez obtenido el nmero de pobladores del Distrito de Laredo y del Sector
Rural, se pudo determinar el nmero de hogares basado en el nmero promedio de
personas por hogar.
NHn = PRP n
TpH
Donde:
NHn = Nmero de Hogares en el ao n
PRPn = Poblacin total en el ao n.
TpH = Tamao promedio del Hogar.
NMERO DE HOGARES DEL DISTRITO DE LAREDO
Ao Hogares
2000 8222
2001 8260
2002 8314
2003 8378
Fuente: Las Autores
NMERO DE HOGARES DEL S.R. SAN IDELFONSO
Ao Hogares
2000 215
2001 219
2002 223
2003 226
Fuente: Elaboracin Propia
Porcentaje Mercado
Poblacin Total
Meta Meta
Distrito de Laredo 8379 4% 336
Fuente: Elaboracin Propia
Mercado
Poblacin Total
Meta
S.R. San Idelfonso 226 168
Zonas aledaas 8152 168
Fuente: Elaboracin Propia
Nz 2 pq
n
( N 1)e 2 z 2 pq
n = Tamao de la muestra
N = Tamao de la poblacin
z = Expresa el nivel de confianza
p = 0.97
q=1p
e = Error admitido en puntos porcentuales sobre p
Reemplazando:
N = 8379 hogares
z = 1.96
p = 0.97
q = 0.03
e = 0.05
n = 44 hogares encuestados
2% 9% 5%
0-5
6-9
10-15
16- mas
84%
11% 2% 5% Frances
Marraqueta
11%
Piso
Cachito
71%
Tortita
GRFICO N 04: Precio que estara dispuesto a pagar por una unidad de pan
5%
S/.0.10
S/.0.05
95%
Lugar de compra
30%
Triciclo
Tienda
70%
3.4.5 Demanda Actual
Para determinar la demanda actual de pan por parte de los hogares de Laredo, no
encontramos registros histricos, por lo tanto pasamos a evaluar la demanda actual
segn las encuestas que aplicamos.
Donde:
Y = Poblacin para el ao n
X = Ao n
a = Intersecto
b = Pendiente
Reemplazando los datos obtenidos tenemos:
Y = 36426.2 + 134.04X
De esta relacin se obtuvo los datos poblacionales requeridos. A continuacin se
detallan:
Nmero de
Ao
habitantes
2004 37900
2005 38086
2006 38271
Fuente: Elaboracin Propia
Pn = Po ( 1 +r ) t
Nmero de
Ao
habitantes
2004 1043
2005 1060
2006 1078
Fuente: Elaboracin Propia
S.R. San
Ao Laredo Idelfo
nso
2004 8448 230
2005 8489 234
2006 8530 238
Fuente: Elaboracin Propia
238
2006
8530
San
234
2005 Idelfonso
8489
AO
Laredo
230
2004
8448
226
2003
8378
NM ERO DE HOGARES
PROYECCIN DE LA DEMANDA
La proyeccin de la demanda en los siguientes 3 aos de evaluacin ser:
8000 7543
6772
UNIDADES DIARIAS
7000
5992
6000
5000
4000 Demanda
diaria
3000
2000
1000
0
2004 2005 2006
AO
AO 2004
PRODUCCIN
DIARIA
Panes/
Capacidad de produccin Latas Nro de panes horneada
28 27 756
Turno maana
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
28 27 756 5 3780
Turno tarde
Tipo % Cantidad
Pan Francs 1.0 6048
AO 2005
PRODUCCIN DIARIA
Turno maana
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
27 27 729 6 4374
Turno tarde
AO 2005
PRODUCCIN DIARIA
Turno maana
Turno tarde
AMASADO
FERMENTACIN
DIVIDIDO
En esta etapa se separa la masa en cantidades necesarias para la elaboracin de
cada unidad de pan.
BOLEADO
En esta etapa, se define la forma que ha de tener el producto.
COCCIN
A causa de la dilatacin del gas y del aumento de la tensin del vapor de agua,
debido a la temperatura del horno, la masa sufre un rpido aumento de volumen
que alcanza el mximo desarrollo despus de un tiempo (5-10 minutos),
Mezclado
Fermentacin
Dividido
Boleado
Fermentacin (reposo)
Materia Prima
Hacia el horno
Horneado
Enfriado
Distribucin
.
DESCRIPCIN SIGNATURA
ALMACENES
DEMORAS
OPERACIONES
OPERACIN INSPECCIN
TRANSPORTE
4.3 DISTRIBUCION DE PLANTA
Para el caso de la distribucin de planta, este se elabor en base a la distribucin
por reas, esto se realiz a travs de la afinidad que presentan cada uno de ellos.
4.4 LOCALIZACIN DEL PROYECTO
Determinacin ptima de la localizacin
La panadera debido a la disponibilidad del local, va a estar ubicado en el mismo
club de madres situado en la calle Heroes del Cenepa en el sector de San
Idelfonso del distrito de Laredo.
La organizacin de una empresa deber propiciar un medio adecuada para que los
trabajadores, los equipos y las instalaciones sean empleados coordinadamente,
con la finalidad de lograr los objetivos establecidos en el contexto de una
organizacin formal.
Organigrama en la Empresa
Junta Directiva de
Socias
Presidenta Junta
Directiva
Jefe de Finanzas
Contador
Jefe de
Jefe de Produccin Administracin y
Finanzas
Asistente de
Vendedor
Produccin
Jefe de Produccin
Persona Responsable: Maestro Panadero.
Funciones:
Verificar el perfecto cumplimiento del planeamiento y control de la
produccin.
Elaborar la masa para la produccin del pan.
Coordinar con la Jefe de Logstica el programa de produccin.
Establecer y controlar un programa de mantenimiento preventivo de la planta
y los equipos.
Desarrollar programas de capacitacin y entrenamiento del personal bajo su
cargo.
Elaborar los informes de produccin diaria.
Recepcionar informes sobre el control de calidad del producto adoptando
medidas correctivas si fuese necesario.
Contador
Responsable: Contador Pblico Colegiado
Funciones:
Elaborar los estados financieros de la empresa.
Administrar correctamente el pago de tributos.
Administrar el pago de planillas y cuentas de proveedores.
Administrar correctamente las cuentas de los clientes.
Vendedor (3)
Persona Responsable: Madre perteneciente al Club de Madres San Idelfonso
Funciones:
Desarrollar ventas con eficiencia y consolidar el contacto directo con los
clientes.
Encargada de la promocin y ventas de los productos en las zonas a donde
sern destinados, as mismo de la entrega del producto.
Elaboracin de la minuta
Inscripcin en la Sunat
Para obtener el Registro nico del Contribuyente (RUC). Se solicitarn los siguientes
formularios:
Formulario 2119: Solicitud de inscripcin
Formulario 2054.: Declaracin de representantes legales.
Presentar copia de la Minuta o Escritura Pblica
L.E. del representante legal de la empresa.
Solicitar autorizacin para emitir Comprobantes de Pago.
Una vez obtenido el nmero de RUC, se procede a establecer el tipo de
Otros Registros
Por ser una empresa productora de bienes alimenticios como es el pan, va a requerir
Permiso sanitario otorgado por el Ministerio de Salud.
Legislacin Tributaria
D. Leg. 771: Sistema Tributario Nacional
D. Leg. 774: Impuesto a la Renta
D. Leg. 776: Ley de Tributacin Municipal
D. Leg. 816: Cdigo Tributario
D. Leg. 821: I.G.V. e I.S.C.
D. L. 25632: Comprobantes de Pago
D. L. 25734: R.U.C. (Registro nico de Contribuyentes)
Ley N 23853: Ley Orgnica de Municipalidades
D. Supremo N 194-99-EF; Normas Reglamentarias del Rgimen Especial del
Impuesto a la Renta (R.E.R.).
Legislacin Laboral
D. Leg. 650: C.T.S. (Compensacin por Tiempo de Servicios)
D. Leg. 667: Participacin de Utilidades
D. Leg. 688: Seguro de Vida
D. Leg. 713: Vacaciones
D. Leg. 728: Fomento al Empleo
Ley N 25129: Asignacin Familiar
Ley N 25139: Gratificaciones
Ley N 26136: Horas Extras
Ley N 26489: A.F.P. (Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones)
Ley N 26504: Aportaciones al Rgimen de Prestaciones de Salud
D. Supremo N 001-96-TR; Texto nico Ordenado de la Ley de Fomento de Empleo.
D. Supremo N 01-97-TR; Texto nico Ordenado de la Ley de C.T.S.
Legislacin Sanitaria
D. Supremo N 019-97-AG; Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas.
Legislacin Vigente
Unidad Impositiva Tributaria
La U.I.T. es de s/. 3100 segn D. Supremo N 129-01-EF
R.U.C.
D.Supremo N 024-98- ITINCI
Aportes AFP
El empleador est obligado a declarar y pagar los aportes de los trabajadores a la
AFP a la cual se afili el trabajador. Los aportes obligatorios son del 8% de la
remuneracin asegurable ms un porcentaje por prestacin de invalidez,
sobrevivencia y sepelio, y los porcentajes que cobran las AFPs.
Nueva Planillas
Las empresas solicitarn la autorizacin para la elaboracin de sus planillas de
Remuneraciones a la Autoridad Administrativa de Trabajo de la Regin.
Convenio SUNAT-IPSS-ONP
La SUNAT se encarga de la cobranza y fiscalizacin de las aportaciones sociales, en
concordancia a las normas del Cdigo Tributario y las establecidas para el IPSS y la
ONP.
Costo de mantenimiento
Nro de veces
Descripcin de la actividad al ao Costo Total
Mantenimiento de horno 1 50 50
Mantenimiento de mquina 2 en 1 1 30 30
Total de costos de mantenimiento por ao S/.80.0
Costos indirectos
Tipo Costo /mes
Agua 30
Luz 20
Total de costos indirectos al ao S/.600.0
Gastos de comercializacin
Puesto de trabajo Nro Sueldo / da
Despachadora de pan 1 15
Cajera 1 15
Triciclera 2 5
Gastos de comercializacin por da S/.40.0
Gastos de comercializacin por ao S/.13,440.0
Gastos administrativos
Puesto de trabajo Sueldo / mes
Gerente General ** 781
Encargada de compras ** 651
Contador * 200
Gastos de administrativos por mes S/.1,631.5
Gastos de administrativos por ao S/.19,577.5
MOD Sueldo
Maestro panadero 10
Ayudante 5
Kg de harina/ da 150 kg
Maestro panadero
Sueldo / da 30
Remuneracin total
Remuneracin bsica
mensual 840
Asignacin Familiar (10% ) 41
Total 881
Costos Agregados
Cargos sociales
EsSalud (9%) 79
Contribuciones
I.E.S (2 % ) 18
Provisiones
Gratificaciones 147
Vacaciones 73
CTS ( 8.33 % ) 73
Total de Costos agregados 391
Ayudante
MOD Sueldo
Maestro panadero 10
Ayudante 5
Kg de harina/ da 166 kg
Maestro panadero
Sueldo / da 33
Remuneracin total
Remuneracin bsica mensual 930
Asignacin Familiar (10% ) 41
Total 971
Costos Agregados
Cargos sociales
EsSalud (9%) 87
Contribuciones
I.E.S (2 % ) 19
Provisiones
Gratificaciones 162
Vacaciones 81
CTS ( 8.33 % ) 81
Total de Costos agregados 430
Ayudante
MOD Sueldo
Maestro panadero 10
Ayudante 5
Kg de harina/ da 182 kg
Maestro panadero
Sueldo / da 36
Remuneracin total
Remuneracin bsica mensual 1020
Asignacin Familiar (10% ) 41
Total 1061
Costos Agregados
Cargos sociales
EsSalud (9%) 95
Contribuciones
I.E.S (2 % ) 21
Provisiones
Gratificaciones 177
Vacaciones 88
CTS ( 8.33 % ) 88
Total de Costos agregados 470
Ayudante
MOD Nro Sueldo / da Total
Ayudante 3 18 S/.55
PRODUCCIN DIARIA
Panes/
Capacidad de produccin Latas Nro de panes horneada
28 27 756
Turno maana
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
28 27 756 5 3780
Turno tarde
Panes/ Nro de Total de
Latas Nro de panes horneada horneadas panes
21 27 567 4 2268
Total de panes producidos por da 6048
Personal de la empresa
Nro de panes 500
Precio por pan 0.1
Ingresos 50.0
Venta a terceros
Nro de panes 3734
Nro de latas 138
Precio / lata 2
Ingresos 276.6
Materia Prima
Ratios de produccin para 2100 panes
Unidad
Materias primas Cantidad de medida
Harina 50.0 Kg
Azcar 0.8 Kg
Sal 0.8 Kg
Manteca 2.0 Kg
Levadura 0.3 Kg
Mejorador 0.2 Kg
Cantidad Precio
Materia primas (Kg) (S/. Por Kg ) Costo total
Harina 150.0 1.24 186.0
Azcar 2.3 1.80 4.1
Sal 2.3 0.40 0.9
Manteca 5.8 3.00 17.3
Levadura 0.9 16.00 14.7
Mejorador 0.6 5.00 2.9
Total de costos en materia prima por da S/.226.0
Remuneracin
MOD mensual
Maestro panadero ** 1272
Ayudante 1260
Turno maana
Turno tarde
Venta a terceros
Nro de panes 4382
Nro de latas 162
Precio / lata 2
Ingresos 324.6
Unidad
Materias primas Cantidad de medida
Harina 50.0 Kg
Azcar 0.8 Kg
Sal 0.8 Kg
Manteca 2.0 Kg
Levadura 0.3 Kg
Mejorador 0.2 Kg
Cantidad Precio
Materia primas (Kg) (S/. Por Kg ) Costo total
Harina 166.0 1.24 205.9
Azcar 2.7 1.80 4.8
Sal 2.7 0.40 1.1
Manteca 6.6 3.00 19.9
Levadura 1.1 16.00 17.0
Mejorador 0.7 5.00 3.3
Leo Costo
Lea 25 0.8
Remuneracin
MOD mensual
Maestro panadero ** 1401
Ayudante 1394.8
Produccin diaria
Turno maana
Turno tarde
Venta a terceros
Nro de panes 4854
Nro de latas 180
Precio / lata 2
Ingresos 359.5
Unidad
Materias primas Cantidad de medida
Harina 50.0 Kg
Azcar 0.8 Kg
Sal 0.8 Kg
Manteca 2.0 Kg
Levadura 0.3 Kg
Mejorador 0.2 Kg
Cantidad Precio
Materia primas (Kg) (S/. Por Kg ) Costo total
Harina 182.1 1.24 225.8
Azcar 2.9 1.80 5.2
Sal 2.9 0.40 1.2
Manteca 7.3 3.00 21.9
Levadura 1.2 16.00 18.6
Mejorador 0.7 5.00 3.6
Total de costos directos de produccin por da S/.276.3
Remuneracin
MOD mensual
Maestro panadero ** 1531
Ayudante 1530
Leo Costo
Lea 30 0.8
INVERSION EN MAQUINARIA
Maquinaria Cantidad Costo unitario Costo total
Horno 1 12000 12000
Fermentadora 1 7500 7500
Cortadora 1 2000 2000
Total de Inversin en maquinarias 21500
INVERSION EN EQUIPO
Equipo Cantidad Costo unitario Costo total
Pala 1 50 50
Latones 70 9.6 672
Tablero 1 200 200
Andamios 3 80 240
Total de Inversin en equipo 1162
RUBRO MONTO
INVERSIN FIJA 24806
Activos Tangibles 23789
Maquinaria 21500
Equipo 1162
Muebles y enseres 1127
Activos Intangibles 1017
Constitucin y organizacin 647
Permisos y licencias 370
Aporte Recursos
Rubro Propio ajenos Total
SERVICIO DE LA DEUDA
Mes Monto Interes Amortizacin Cuota Saldo
1 20500 64 1109 1173 19391
2 19391 60 1112 1173 18278
3 18278 57 1116 1173 17162
4 17162 53 1119 1173 16043
5 16043 50 1123 1173 14920
6 14920 46 1126 1173 13794
7 13794 43 1130 1173 12664
8 12664 39 1133 1173 11530
9 11530 36 1137 1173 10393
10 10393 32 1141 1173 9253
11 9253 29 1144 1173 8109
12 8109 25 1148 1173 6961
13 6961 22 1151 1173 5810
14 5810 18 1155 1173 4655
15 4655 14 1158 1173 3497
16 3497 11 1162 1173 2335
17 2335 7 1166 1173 1169
18 1169 4 1169 1173 0
RESUMEN
CONCEPTO AO 0 AO 1 AO 2 TOTAL
Depreciacin
Maquinaria 860 860 860
Equipo 77 77 77
INVERSIN
Maquinaria 21500
Equipo 1162
Muebles y enseres 1127
Constitucin
y organizacin 647
Licencias y permisos 370
Capital de trabajo 12108 1854 1349 15311
* Rgimen Especial de Impuesto a la renta (RER) : 2.5 % del Ingreso por ventas
DEPRECICACIN
Maquinaria 860 860 860
Equipo 77 77 77
INVERSIN
Maquinaria 21500
Equipo 1162
Muebles y enseres 1127
Constitucin
y organizacin 647
Licencias y permisos 370
Capital de trabajo 12108 1854 1349 15311
* Rgimen Especial de Impuesto a la renta (RER) : 2.5 % del Ingreso por ventas
Inversin
cambio Capital en capital de
Produccin porcentual operacin W
Ao 2003 12108
Ao 2004 2032128 12108 1854
Ao 2005 2343264 15.31 13961.8 1349
Ao 2006 2569728 9.66 15311.2 -
IX. CONCLUSIONES
-Por todos los indicadores econmicos y financieros logrados en este proyecto podemos
concluir que este proyecto es aceptable.
-Al finalizar el periodo del proyecto se logro beneficiar econmicamente al club de madres
Manos Unidas en el sector rural San Idelfonso.
I. RESUMEN EJECUTIVO
I.1 MONTO DE INVERSIN
La evaluacin del proyecto determina una inversin total de 25564 soles, de los cuales la
participacin propia es del 20% (5064 soles) y lo restante ser financiado por la ONG
CESEN.
FIN:
Disminuir el Nivel
de pobreza
PROPSITO
La poblacin del Elevar en Nivel de Familias El contexto
Club de Madres un 20% el nivel ingresos beneficiadas poltico local
Manos Unidas de ingresos de promedio ofrece
mejorar su nivel las familias actual de las oportunidad de
econmico. beneficiadas familias participacin
Nivel de ciudadana.
ingresos
promedio
alcanzado.
RESULTADOS
1. Crear puestos Generar 4 Nmero de Plan Operativo. El Club de
de trabajo puestos de puestos de Madres presenta
para las trabajo trabajos. Plan de una adecuada
integrantes del rotativos. Nmero de ejecucin. organizacin.
Club de Construir un hornos.
Madres horno de
Manos panificacin. Nmero de
Unidas, Comprar los equipos e
mediante la equipos e implementos Kardex Todas las madres
creacin de un implementos integrantes del
centro necesarios. Club de Madres
productivo de Logrado o no estn dispuestas
panificacin. Lograr el logrado a cooperar.
trabajo en
equipo.
2. Incentivar el
deseo de
superacin,
cooperacin y
compaerismo
entre las
beneficiadas
del proyecto.
ACCIONES
Actividades
Result Organizar Nmero Plan ALICORP Y
ado 4 talleres de talleres. Operativo. EL MINISTERIO
No 1 durante los Nmero Ficha de DE TRABAJO Y
1.1 Organizar primeros 6 de Asistencia. PROMOCIN
talleres de meses, y luego participantes. SOCIAL ofrecern
Capacitacin 4 talleres Horas capacitaciones y
para las anuales para 25 Totales talleres gratuitos .
integrantes del participantes impartidas
Club en tcnicas cada uno. por cada Se cuenta
de panificacin. participante. Plan con el personal
Operativo. suficiente y
Establecer necesario para
2 turnos, Nmero iniciar las labores
maana y tarde, de turnos. productivas.
1.2 Organizar y los cuales se Nmero
distribuir los rotarn de Una ONG
puestos de semanalmente. participantes. Documentos dispuesta a
trabajo del financiar el
disponibles en la Financiamiento. proyecto.
panadera. Lograr un
financiamiento Logrado
total por S/. o no logrado. Se cuenta
20500 Facturas de con el capital
1.3 Obtener compra. necesario para la
financiamiento adquisicin.
por parte de la Construir Nmero
ONG CESEN 1 horno de de latas por
panificacin de horneada.
1.4 Evaluar, 4.5 x 4.5 m.
seleccionar y
adquirir el equipo Plan
y maquinaria Operativo.
para el centro Ficha de MINISTERIO
productivo. Asistencia. DE TRABAJO
Organizar Nmero ofrecer
4 talleres de Talleres. capacitaciones y
durante los Nmero talleres gratuitos .
primeros 6 de
Actividad meses, y luego Participantes.
Result 2 talleres Horas
ado anuales para 25 totales
Nro 2 participantes impartidas
1.1 Organizar cada uno. por cada
talleres de participantes
formacin
personal y
organizacional.