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XXXXXXXXX S.A.

Catlogo de cuentas
1010-3 Bancos
1030-1 Clientes
1030-4 Deudores diversos
1040-1 Accesorios de oficina
1060-2 Seguro pagado por anticipado
1070-4 Equipo de transporte
1070-5 Depreciacin acumulada equipo de transporte
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina
1070-7 Depreciacin acumulada mobiliario de oficina
1070-8 Equipo de cmputo
1070-9 Depreciacin acumulada equipo de cmputo
2010-1 Proveedores
2010-3 Acreedores diversos
2030-1 Impuestos por pagar
2040-1 Intereses por pagar
2050-3 Anticipos de clientes
2060-2 Documentos por pagar L.P.
3010-1 Capital social
3020-1 Utilidades retenidas
3020-2 Dividendos
4010-2 Ingreso por servicios
5010-1 Gasto por sueldos y salarios
5010-4 Gasto por publicidad
5010-7 Gasto por reparacin equipo de cmputo
5010-8 Gasto por depreciacin equipo de cmputo
5010-9 Gasto por depreciacin equipo de transporte
5020-2 Gasto por seguro
5020-3 Gasto por accesorios de oficina
5020-7 Gasto por servicios pblicos
5020-8 Gasto por depreciacin mobiliario de oficina
5020-9 Gastos varios
5030-1 Gasto por intereses
5050-1 ISR
5060-1 Prdidas y ganancias
COMPUNET S.A
Diario General

1
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
2 de octubre de 2010 Bancos 1010-3 300,000.00
Capital social 3010-1 300,000.00

Depsito de los cuatro socios en una cuenta de cheques de Scotiabank

2
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
5 de octubre de 2010 Seguro pagado por anticipado 1060-2 30,000
Bancos 1010-3 30,000

Se compr un seguro contra prdidas y daos materiales, el cual fue pagado con el cheque 4020

3
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
8 de octubre de 2010 Mobiliario y equipo de oficina 1070-6 21,000
Accesorios de oficina 1040-1 5,200
Bancos 1010-3 26,200
Se compr equipo y accesorios de oficina que se pag con el cheque 4021

4
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
10 de octubre de 2010 Equipo de cmputo 1070-8 23,000
Bancos 1010-3 11,500
Proveedores 2010-1 11,500
Se compraron dos computadores, el 50% se pag con el cheque 4022 y el resto se pagar en 20 das

5
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
11 de octubre de 2010 Equipo de transporte 1070-4 80,000
Bancos 1010-3 28,000
Acreedores diversos 2010-3 52,000
Se compr un automvil compacto con un 35% de enganche pagado con el cheque 4023 y el resto a 12 meses

6
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
11 de octubre de 2010 Bancos 1010-3 28,000
Ingreso por servicios 4010-2 28,000

Instalacin de redes Fast Signs por 28000

7
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
13 de octubre de 2010 Bancos 1010-3 53,500
Anticipos de clientes 2050-3 53,500
Se factur a Qualta Technologies por anticipo a servicios que se brindarn los prximos dos meses

8
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
14 de octubre de 2010 Accesorios de oficina 1040-1 3,500
Bancos 1010-3 3,500

Se adquirieron artculos de papelera y consumibles que se pagaron con el cheque 4024

9
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
14 de octubre de 2010 Gastos varios 5020-9 6,800
Bancos 1010-3 6,800

Se pag a la imprenta Printplus por facturas y hojas membretadas con el cheque 4026

10
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
15 de octubre de 2010 Gasto por publicidad 5010-4 13,000
Bancos 1010-3 13,000

Se pago al periodico local por concepto de publicidad con el cheque 4026

11
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
15 de octubre de 2010 Bancos 1010-3 25000
Documentos por pagar L.P. 2060-2 25000

El banco bilbao aprob el crdito a pagar en 24 meses con un inters del 15% anual

12
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
15 de octubre de 2010 Gasto por sueldos y salarios 5010-1 85500
Bancos 1010-3 85500

Sa pagaron sueldos por el mes de octubre

13
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
17 de octubre de 2010 Bancos 1010-3 45,500
Clientes 1030-1 100,000
Ingreso por servicios 4010-2 145,500
Se facturaron servicios brindados a clientes ; el remanente se cobrar el mes entrante

14
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
20 de octubre de 2010 Gasto por reparacin de equipo de cmputo 5010-7 2,000
Bancos 1010-3 2,000
Se repar el equipo de cmputo y se pag con el cheque 4028

15
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
20 de octubre de 2010 No requiere asiento

16
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
22 de octubre de 2010 Clientes 1030-1 25,000
Ingreso por servicios 4010-2 25,000

Se otorgaron servicios a Delicatessen por la instalacin de equipo

17
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
23 de octubre de 2010 Gasto por servicios pblicos 5020-7 2,200
Bancos 1010-3 2,200

Se realiz el pago de los servicios de agua, luz y telfono

18
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
25 de octubre de 2010 Equipo de cmputo 1070-8 18500
Proveedores 2010-1 18500

Se compr equipo computacional a pagar a 30 das

19
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
26 de octubre de 2010 Deudores diversos 1030-4 5000
Bancos 5000

Se solicit un prstamo a la empresa y se extendi el cheque 4032

20
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
30 de octubre de 2010 Proveedores 2010-1 11500
Bancos 1010-3 11500

Se realiz el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre con el cheque nmero 4033

21
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Bancos 1010-3 25000
Clientes 1030-1 25000
Se factur y cobr el servicio brindado a Delicatessen el 22 de octubre

22
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Dividendos 3020-2 12000
Bancos 1010-3 12000

Se declararon y pagaron dividendos a los socios con el cheque 4034

23
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
30 de octubre de 2010 ISR 5050-1 15000
Impuestos por pagar 15000

Se tendr que pagar impuesto sobre la renta para el sigiente mes

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER


FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

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FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER


COMPUNET S.A
1010-3 BANCOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
2 de octubre de 2010 1 D-1 300,000.00 300,000.00
5 de octubre de 2010 2 D-1 30,000.00 270,000.00
8 de octubre de 2010 3 D-1 26,200.00 243,800.00
10 de octubre de 2010 4 D-1 11,500.00 232,300.00
11 de octubre de 2010 5 D-1 28,000.00 204,300.00
11 de octubre de 2010 6 D-1 28,000.00 232,300.00
13 de octubre de 2010 7 D-1 53,500.00 285,800.00
14 de octubre de 2010 8 D-2 3,500.00 282,300.00
14 de octubre de 2010 9 D-1 6,800.00 275,500.00
15 de octubre de 2010 10 D-1 13,000.00 262,500.00
15 de octubre de 2010 11 D-1 25,000.00 287,500.00
15 de octubre de 2010 12 D-1 85,500.00 202,000.00
17 de octubre de 2010 13 D-1 45,500.00 247,500.00
20 de octubre de 2010 14 D-1 2,000.00 245,500.00
23 de octubre de 2010 17 D-1 2,200.00 243,300.00
26 de octubre de 2010 19 D-1 5,000.00 238,300.00
30 de octubre de 2010 20 D-1 11,500.00 226,800.00
31 de octubre de 2010 21 D-1 25,000.00 251,800.00
31 de octubre de 2010 22 D-1 12,000.00 239,800.00
Saldo antesde ajustes 239,800.00

COMPUNET S.A
1030-1 CLIENTES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
17 de octubre de 2010 13 D-1 100,000.00 100,000.00
22 de octubre de 2010 16 D-1 25,000.00 125,000.00
31 de octubre de 2010 21 D-! 25,000.00 100,000.00
Saldo antesde ajustes 100,000.00

COMPUNET S.A
1030-4 DEUDORES DIVERSOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
26 de octubre de 2010 19 D-1 5,000.00 5,000.00
Saldo antesde ajustes 5,000.00

COMPUNET S.A
1040-1 ACCESORIOS DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
8 de octubre de 2010 3 D-1 5,200.00 5,200.00
14 de octubre de 2010 8 D-2 3,500.00 8,700.00
Saldo antesde ajustes 8,700.00

COMPUNET S.A
1060-2 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
5 de octubre de 2010 2 D-1 30,000.00 30,000.00
Saldo antes de ajustes 30,000.00

COMOPUNET S.A
1070-4 EQUIPO DE TRANSPORTE
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
11 de octubre de 2010 5 D-1 80,000.00 80,000.00
Saldo antesde ajustes 80,000.00

COMPUNET S.A
1070-6 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
8 de octubre de 2010 3 D-1 21,000.00 21,000.00
Saldo antesde ajustes 21,000.00

COMPUNET S.A
1070-8 EQUIPO DE CMPUTO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
10 de octubre de 2010 4 D-1 23,000.00 23,000.00
25 de octubre de 2010 18 D-1 18,500.00 41,500.00
Saldo antesde ajustes 41,500.00

COMPUNET S.A
2010-1 PROVEEDORES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
10 de octubre de 2010 4 D-1 11,500.00 11,500.00
25 de octubre de 2010 18 D-1 18,500.00 30,000.00
30 de octubre de 2010 20 D-1 11,500.00 18,500.00
Saldo antesde ajustes 18,500.00

COMPUNET S.A
2010-3 ACREEDORES DIVERSOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
11 de octubre de 2010 5 D-1 52,000.00 52,000.00
Saldo antesde ajustes 52,000.00

COMPUNET S.A
2030-1 IMPUESTOS POR PAGAR
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
30 de octubre de 2010 23 D-1 15,000.00 15,000.00
Saldo antesde ajustes 15,000.00

COMPUNET S.A
2050-3 ANTICIPOS DE CLIENTES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
13 de octubre de 2010 7 D-1 53,500.00 53,500.00
Saldo antesde ajustes 53,500.00

COMPUNET S.A
2060-2 DOCUMENTOS POR PAGAR LP
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
15 de octubre de 2010 11 D-1 25,000.00 25,000.00
Saldo antesde ajustes 25,000.00

COMPUNET S.A
3010-1 CAPITAL SOCIAL
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
2 de octubre de 2010 1 D-1 300,000.00 300,000.00
Saldo antesde ajustes 300,000.00

COMPUNET S.A
3020-2 DIVIDENDOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 22 D-1 12,000.00 12,000.00
Saldo antesde ajustes 12,000.00

COMPUNET S.A
4010-2 INGRESO POR SERVICIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
11 de octubre de 2010 6 D-1 28,000.00 28,000.00
17 de octubre de 2010 13 D-1 145,500.00 173,500.00
22 de octubre de 2010 16 D-1 25,000.00 198,500.00
Saldo antesde ajustes 198,500.00

COMPUNET S.A
5010-1 GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
15 de octubre de 2010 11 D-1 85,500.00 85,500.00
Saldo antesde ajustes 85,500.00

COMPUNET S.A
5010-4 GASTO POR PUBLICIDAD
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
15 de octubre de 2010 10 D-1 13,000.00 13,000.00
Saldo antesde ajustes 13,000.00

COMPUNET S.A
5010-7 GASTO POR REPARACIN EQUIPO DE CMPUTO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
20 de octubre de 2010 14 D-1 2,000.00 2,000.00
Saldo antesde ajustes 2,000.00

COMPUNET S.A
5020-7 GASTO POR SERVICIOS PBLICOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
23 de octubre de 2010 17 D-1 2,200.00 2,200.00
Saldo antesde ajustes 2,200.00

COMPUNET S.A
5020-9 GASTOS VARIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
14 de octubre de 2010 9 D-1 6,800.00 6,800.00
Saldo antesde ajustes 6,800.00

COMPUNET S.A
5050-1 ISR
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
30 de octubre de 2010 23 D-1 15,000.00 15,000.00
Saldo antesde ajustes 15,000.00

COMPUNET S.A
xxxx-x
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO

Saldo antesde ajustes

COMPUNET S.A
xxxx-x
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo antesde ajustes
COMPUNET S.A.
Balanza de comprobacin antes de ajustes
Al 31 de octubre de 2010
Cuenta Debe Haber
1010-3 Bancos 239,800.00
1030-1 Clientes 100,000.00
1030-4 Deudores diversos 5,000.00
1040-1 Accesorios de oficina 8,700.00
1060-2 Seguro pagado por anticipado 30,000.00
1070-4 Equipo de transporte 80,000.00
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina 21,000.00
1070-8 Equipo de cmputo 41,500.00
2010-1 Proveedores 18,500.00
2010-3 Acreedores diversos 52,000.00
2030-1 Impuestos por pagar 15,000.00
2050-3 Anticipos de clientes 53,500.00
2060-2 Documentos por pagar LP 25,000.00
3010-1 Capital social 300,000.00
3020-2 Dividendos 12,000.00
4010-2 Ingreso por servicios 198,500.00
5010-1 Gasto por sueldos y salarios 85,500.00
5010-4 Gasto por publicidad 13,000.00
5010-7 Gasto por reparacin de equipo de cmputo 2,000.00
5020-7 Gasto por servicios pblicos 2,200.00
5020-9 Gastos varios 6,800.00
5050-1 ISR 15,000.00
Totales 662,500.00 662,500.00
XXXXXXXX S.A
Diario General
HOJA 2
1
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Gasto por seguro 5020-2 5,000.00
Seguro pagado por anticipado 1060-2 5,000.00

Para reconocer el gasto por seguro correspondiente al mes de octubre

2
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Gasto por intereses 5030-1 156.25
Intereses por pagar 2040-1 156.25

Para reconocer los intereses del prstamo generados en octubre

3
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Gasto por accesorios de oficina 5020-3 1,450.00
Accesorios de oficina 1040-1 1,450.00

Para reconocer la utilizacin de accesorios de oficina durante octubre

4
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Gasto por dep de equipo de transporte 5010-9 916.67
Depreciacin acumulada equipo de transporte 1070-5 916.67

Para reconocer el gasto por uso del equipo de transporte

5
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Gasto por depreciacin mobiliario de oficina 5020-8 175.00
Depreciacin acumulada mobiliario de oficina 1070-7 175.00

Para reconocer el gasto por utilizacin del mobiliario de oficina

6
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Gasto por depreciacin equipo de cmputo 5010-8 625.00
Depreciacin acumulada equipo de cmputo 1070-9 625.00

Para reconocer el gasto del mes por utilizar el equipo de cmputo

7
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER
31 de octubre de 2010 Anticipo de clientes 2050-3 26,750.00
Ingreso por servicios 4010-2 26,750.00
Para reconocer los ingresos ya devengasdos en el mes

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

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FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER

FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE HABER


1.- Seguros
2:- Intereses generados por pstamos
3.- Utilizacin del amacen y/o materia prima para trabajhar
4.- depreciacin del equipo de transporte
5.- Depreciacin del equipo de oficina
6.- Depreciacin del equipo de cmputo
7.- Reconocimiento de ingresos ya devengados
COMPUNET S.A

COMPUNET S.A
1040-1 ACCESORIOS DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
8 de octubre de 2010 3 D-1 5,200.00 5,200.00
14 de octubre de 2010 8 D-2 3,500.00 8,700.00
Saldo antesde ajustes 8,700.00
31 de octubre de 2010 3 A-2 1,450.00 1,450.00
Saldo ajustado 7,250.00

COMPUNET S.A
1060-2 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
5 de octubre de 2010 2 D-1 30,000.00 30,000.00
Saldo antes de ajustes 30,000.00
31 de octubre de 2010 1 A-2 5,000.00 25,000.00
Saldo ajustado 25,000.00

COMPUNET S.A
1070-5 DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 4 A-2 916.67 916.67
Saldo ajustado 916.67

COMPUNET S.A
1070-7 DEPRECIACIN ACUMULADA MOBILIARIO DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 5 A-2 175.00 175.00
Saldo ajustado 175.00

COMPUNET S.A
1070-9 DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE CMPUTO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 6 A-2 625.00 625.00
Saldo ajustado 625.00

COMPUNET S.A
2040-1 INTERESES POR PAGAR
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 2 A-2 156.25 156.25
Saldo ajustado 156.25

COMPUNET S.A
2050-3 ANTICIPOS DE CLIENTES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
13 de octubre de 2010 7 D-1 53,500.00 53,500.00
Saldo antesde ajustes 53,500.00
31 de octubre de 2010 7 A-2 26,750.00 26,750.00
Saldo ajustado 26,750.00

COMPUNET S.A
4010-2 INGRESO POR SERVICIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
11 de octubre de 2010 6 D-1 28,000.00 28,000.00
17 de octubre de 2010 13 D-1 145,500.00 173,500.00
22 de octubre de 2010 16 D-1 25,000.00 198,500.00
Saldo antesde ajustes 198,500.00
31 de octubre de 2010 7 A-2 26,750.00 225,250.00
Saldo ajustado 225,250.00

COMPUNET S.A
5010-8 GASTO POR DEPRECIACIN EQUIPO DE CMPUTO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 6 A-2 625.00 625.00
Saldo ajustado 625.00

COMPUNET S.A
5010-9 GASTO POR DEPRECIACIN EQUIPO DE TRANSPORTE
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de enero de 2010 4 A-2 916.67 916.67
Saldo ajustado 916.67

COMPUNET S.A
5020-2 GASTO POR SEGURO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 1 A-2 5,000.00 5,000.00
Saldo ajustado 5,000.00

COMPUNET S.A
5020-3 GASTO POR ACCESORIOS DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 3 A-3 1,450.00 1,450.00
Saldo ajustado 1,450.00

COMPUNET S.A
5020-8 GASTO POR DEPRECIACIN MOBILIARIO DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 4 A-2 916.67 916.67
Saldo ajustado 916.67

COMPUNET S.A
5030-1 GASTO POR INTERESES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 2 A-2 156.25 156.25
Saldo antes de ajustes 156.25
COMPUNET S.A.
Balanza de comprobacin ajustada
Al 31 de octubre de 2010
Cuenta Debe Haber
1010-3 Bancos 239,800.00
1030-1 Clientes 100,000.00
1030-4 Deudores diversos 5,000.00
1040-1 Accesorios de oficina 7,250.00
1060-2 Seguro pagado por anticipado 25,000.00
1070-4 Equipo de transporte 80,000.00
1070-5 Depreciacin acumulada equipo de transporte 916.67
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina 21,000.00
1070-7 Depreciacin acumulada mobiliario de oficina 175.00
1070-8 Equipo de cmputo 41,500.00
1070-9 Depreciacin acumulada equipo de cmputo 625.00
2010-1 Proveedores 18,500.00
2010-3 Acreedores diversos 52,000.00
2030-1 Impuestos por pagar 15,000.00
2040-1 Intereses por pagar 156.25
2050-3 Anticipos de clientes 26,750.00
2060-2 Documentos por pagar LP 25,000.00
3010-1 Capital social 300,000.00
3020-2 Dividendos 12,000.00
4010-2 Ingreso por servicios 225,250.00
5010-1 Gasto por sueldos y salarios 85,500.00
5010-4 Gasto por publicidad 13,000.00
5010-7 Gasto por reparacin de equipo de cmputo 2,000.00
5010-8 Gasto por depreciacin equipo de cmputo 625.00
5010-9 Gasto por depreciacin equipo de transporte 916.67
5020-2 Gasto por seguro 5,000.00
5020-3 Gasto por accesorios de oficina 1,450.00
5020-7 Gasto por servicios pblicos 2,200.00
5020-8 Gasto por depreciacin mobiliario de oficina 175.00
5020-9 Gastos varios 6,800.00
5030-1 Gasto por intereses 156.25
5050-1 ISR 15,000.00
Totales 664,372.92 664,372.92
COMPUNET S.A.
Balanza de comprobacin Balanza de comprobacin
Cuentas Ajustes
antes de ajustes ajustada
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Bancos 239,800.00 239,800.00
Clientes 100,000.00 100,000.00
Deudores diversos 5,000.00 5,000.00
Accesorios de oficina 8,700.00 1,450.00 7,250.00
Seguro pagado por anticipado 30,000.00 5,000.00 25,000.00
Equipo de transporte 80,000.00 80,000.00
Depreciacin acumulada equipo de transporte 916.67 916.67
Mobiliario y equipo de oficina 21,000.00 21,000.00
Depreciacin acumulada mobiliario de oficina 175.00 175.00
Equipo de cmputo 41,500.00 41,500.00
Depreciacin acumulada equipo de cmputo 625.00 625.00
Proveedores 18,500.00 18,500.00
Acreedores diversos 52,000.00 52,000.00
Impuestos por pagar 15,000.00 15,000.00
Intereses por pagar 156.25 156.25
Anticipos de clientes 53,500.00 26,750.00 26,750.00
Documentos por pagar LP 25,000.00 25,000.00
Capital social 300,000.00 300,000.00
Utilidades retenidas
Dividendos 12,000.00 12,000.00
Ingreso por servicios 198,500.00 26,750.00 225,250.00
Prdidas y ganancias
Gasto por sueldos y salarios 85,500.00 85,500.00
Gasto por publicidad 13,000.00 13,000.00
Gasto por reparacin de equipo de cmputo 2,000.00 2,000.00
Gasto por depreciacin equipo de cmputo 625.00 625.00
Gasto por depreciacin equipo de transporte 916.67 916.67
Gasto por seguro 5,000.00 5,000.00
Gasto por accesorios de oficina 1,450.00 1,450.00
Gasto por servicios pblicos 2,200.00 2,200.00
Gasto por depreciacin mobiliario de oficina 175.00 175.00
Gastos varios 6,800.00 6,800.00
Gasto por intereses 156.25 156.25
ISR 15,000.00 15,000.00
Totales 662,500.00 662,500.00 35,072.92 35,072.92 664,372.92 664,372.92
Utilidad neta
Totales
Estado de resulatdos Balance general
Debe Haber Debe Haber
239,800.00
100,000.00
5,000.00
7,250.00
25,000.00
80,000.00
916.67
21,000.00
175.00
41,500.00
625.00
18,500.00
52,000.00
15,000.00
156.25
26,750.00
25,000.00
300,000.00

12,000.00
225,250.00

85,500.00
13,000.00
2,000.00
625.00
916.67
5,000.00
1,450.00
2,200.00
175.00
6,800.00
156.25
15,000.00
132,822.92 225,250.00 531,550.00 439,122.92
92,427.08 92,427.08
225,250.00 225,250.00 531,550.00 531,550.00
COMPUNET S.A.
Estado de resultados
Del 01 al 31 de octubre de 2010
Ingresos
Ingresos por servicios 225,250.00
Gastos generales
De venta:
Gasto por sueldos y salarios 85,500.00
Gasto por publicidad 13,000.00
Gasto por reparacin de equipo de cmputo 2,000.00
Gasto por depreciacin equipo de cmputo 625.00
Gasto por depreciacin equipo de transporte 916.67
Total de gastos de venta - 102,041.67
De administracin:
Gastop or seguro 5,000.00
Gasto por accesorios de oficina 1,450.00
Gasto por servicios pblicos 2,200.00
Gasto por depreciacin mobiliario de oficina 175.00
Gastos varios 6,800.00
Total de gastos de administracin - 15,625.00
Resultado integral de financiamiento:
Gasto por intereses 156.25
Total RIF - 156.25
Total de gastos generales - 117,822.92
Utilidad antes de impuesto a la utlilidad 107,427.08
Impuesto a la utilidad 15,000.00 - 15,000.00
Utilidad neta 92,427.08
COMPUNET S.A.
Estado de variaciones en el apital contable
Al 31 de octubre de 2010
Exc./Insuf. Total de
Utilidades
Capital social Donaciones En actual. capital
retenidas
De capital contable
AUMENTOS
Aportaciones de capital 300,000.00 300,000.00
Utilidad del ejercicio 92,427.08 92,427.08
Total de aumentos 300,000.00 - 92,427.08 - 392,427.08
DISMINUCIONES
Dividendos - 12,000.00 - 12,000.00
Total de disminuciones - - - 12,000.00 - - 12,000.00
SALDOS 300,000.00 - 80,427.08 380,427.08
COMPUNET S.A.
Estado de situacin financiera
Al XX de xxxxxx de 201X
Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo corto plazo:
Bancos 239,800.00 Proveedores
Clientes 100,000.00 Acreedores diversos
Deudores diversos 5,000.00 Impuestos por pagar
Accesorios de oficina 7,250.00 Intereses por pagar
Seguro pagado por anticipado 25,000.00 Anticipos de clientes
Total activo circulante 377,050.00 Total pasivo corto plazo
Activo no circulante: Pasivo largo plazo:
Equipo de transporte 80,000.00 Documentos por pagar LP
Depreciacin acumulada equipo de transporte - 916.67 Total pasivo alargo plazo
Mobiliario y equipo de oficina 21,000.00 TOTAL PASIVO
Depreciacin acumulada mobiliario de oficina - 175.00
Equipo de cmputo 41,500.00 CAPITAL CONTABLE
Depreciacin acumulada equipo de cmputo - 625.00 Capital social comn
Total activo no circulante 140,783.33 Utilidades retenidas
Total capital contable
Total activo 517,833.33 Total pasivo y capital
18,500.00
52,000.00
15,000.00
156.25
26,750.00

112,406.25

25,000.00
25,000.00
137,406.25

300,000.00
80,427.08
380,427.08
517,833.33
XXXXXXXXX S.A.
Anlisis financiero
xxxx de 201X
Indicador Resultado Interpretacin
Margen de utilidad: La utilidad neta de COMPUNET SA
Utilidad neta/Capital contable
0.4103 representa el 41% de sus ingresos o
ventas netas
Rendimiento sobre el capital contable La utilidad neta representa 24% del total
Utilidad neta/Capital contable
0.2430 del capital contable de Compunet S.A. al
mes de octubre de 2010
Razn circulante El activo circulante cubre 3.53 veces el
Activo circulante/Pasivo circulante
3.3544 total de los pasivos circulantes al mes de
octubre
Rotacin de cuentas por cobrar La totalidad de las cuentas por cobrar de
Ventas/Clientes
2.2525 Compunet S.A. se cobra 2.25 veces por
ao
Rotacin de pasivo total con activo total Por cada peso correspondiente a los
activos se adeudan 0.26 centavos
Pasivo total/Activo total
0.2653 aproximadamente
COMPUNET S.A
Diario General
Hoja 3

1
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE
10/31/2010 Ingresos por servicios 4010-2 225,250.00
Prdidas y ganancias 5060-1

Cierre de la cuenta ingresos por servicios

2
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE
Prdidas y ganancias 5060-1 132,822.92
Gasto por sueldos y salarios
Gasto por publicidad
Gasto por reparacin de equipo de cmputo
Gasto por depreciacin de equipo de cmputo
Gasto por depreciacin de equipo de transporte
Gasto por seguro
Gasto por accesorios de oficina
Gasto por servicios pblicos
Gasto por depreciacin de mobiliario de oficina
Gastos varios
Gasto por intereses
ISR
Cierres de las cuentas de gastos

3
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE
Prdidas y ganancias 5060-1 92,427.08
Utilidades retenidas 3020-1

Cierre de la cuenta de utilidades retenidas

4
FECHA CUENTAS REFERENCIA DEBE
Utilidades retenidas 3020-1 12,000.00
Dividendos 3020-2

Cierre de la cuenta de dividendos pagados


HABER

225,250.00

HABER

85,500.00
13,000.00
2,000.00
625.00
916.67
5,000.00
1,450.00
2,200.00
175.00
6,800.00
156.25
15,000.00

HABER

92,427.08

HABER

12,000.00
COMPUNET S.A
3020-2 DIVIDENDOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 22 D-1 12,000.00 12,000.00
Saldo antesde ajustes 12,000.00
31 de octubre de 2010 4 C-3 12,000.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
3020-2 UTILIDADES RETENIDAS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 3 C-3 92,427.00 92,427.00
31 de octubre de 2010 4 C-3 12,000.00 80,427.00
Saldo al cierre 80,427.00

COMPUNET S.A
4010-2 INGRESO POR SERVICIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
11 de octubre de 2010 6 D-1 28,000.00 28,000.00
17 de octubre de 2010 13 D-1 145,500.00 173,500.00
22 de octubre de 2010 16 D-1 25,000.00 198,500.00
Saldo antesde ajustes 198,500.00
31 de octubre de 2010 7 A-2 26,750.00 225,250.00
Saldo ajustado 225,250.00
31 de octubre de 2010 1 C-3 225,250.00
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5010-1 GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
15 de octubre de 2010 11 D-1 85,500.00 85,500.00
Saldo ajustado 85,500.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 85,000.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5010-4 GASTO POR PUBLICIDAD
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
15 de octubre de 2010 10 D-1 13,000.00 13,000.00
Saldo ajustado 13,000.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 13,000.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5010-7 GASTO POR REPARACIN EQUIPO DE CMPUTO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
20 de octubre de 2010 14 D-1 2,000.00 2,000.00
Saldo ajustado 2,000.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 2,000.00 -
Saldo al cierre -
COMPUNET S.A
5010-8 GASTO POR DEPRECIACIN EQUIPO DE CMPUTO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 6 A-2 625.00 625.00
Saldo ajustado 625.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 625.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5010-9 GASTO POR DEPRECIACIN EQUIPO DE TRANSPORTE
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de enero de 2010 4 A-2 916.67 916.67
Saldo ajustado 916.67
31 de octubre de 2010 2 C-3 916.67 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5020-2 GASTO POR SEGURO
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 1 A-2 5,000.00 5,000.00
Saldo ajustado 5,000.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 5,000.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5020-3 GASTO POR ACCESORIOS DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 3 A-3 1,450.00 1,450.00
Saldo ajustado 1,450.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 1,450.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5020-8 GASTO POR DEPRECIACIN MOBILIARIO DE OFICINA
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 4 A-2 916.67 916.67
Saldo ajustado 916.67
31 de octubre de 2010 2 C-3 916.67 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5020-7 GASTO POR SERVICIOS PBLICOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
23 de octubre de 2010 17 D-1 2,200.00 2,200.00
Saldo ajustado 2,200.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 2,200.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5020-9 GASTOS VARIOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
14 de octubre de 2010 9 D-1 6,800.00 6,800.00
Saldo ajustado 6,800.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 6,800.00 -
Saldo al cierre -
COMPUNET S.A
5030-1 GASTO POR INTERESES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 2 A-2 156.25 156.25
Saldo ajustado 156.25
31 de octubre de 2010 2 C-3 156.25 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5050-1 ISR
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
30 de octubre de 2010 23 D-1 15,000.00 15,000.00
Saldo ajustado 15,000.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 15,000.00 -
Saldo al cierre -

COMPUNET S.A
5060-1 PRDIDAS Y GANANCIAS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
31 de octubre de 2010 1 C-3 225,250.00 225,250.00
31 de octubre de 2010 2 C-3 132,822.92 92,427.08
31 de octubre de 2010 92,427.08 -
Saldo al cierre -
COMPUNET S.A.
Balanza de comprobacin al cierre
Al 31 de octubre de 2010
Cuenta Debe Haber
1010-3 Bancos 239,800.00
1030-1 Clientes 100,000.00
1030-4 Deudores diversos 5,000.00
1040-1 Accesorios de oficina 7,250.00
1060-2 Seguro pagado por anticipado 25,000.00
1070-4 Equipo de transporte 80,000.00
1070-5 Depreciacin acumulada equipo de transporte 916.67
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina 21,000.00
1070-7 Depreciacin acumulada mobiliario de oficina 175.00
1070-8 Equipo de cmputo 41,500.00
1070-9 Depreciacin acumulada equipo de cmputo 625.00
2010-1 Proveedores 18,500.00
2010-3 Acreedores diversos 52,000.00
2030-1 Impuestos por pagar 15,000.00
2040-1 Intereses por pagar 156.25
2050-3 Anticipos de clientes 26,750.00
2060-2 Documentos por pagar LP 25,000.00
3010-1 Capital social 300,000.00
3020-1 Utilidades retenidas 80,427.08
3020-2 Dividendos -
4010-2 Ingreso por servicios -
5010-1 Gasto por sueldos y salarios -
5010-4 Gasto por publicidad -
5010-7 Gasto por reparacin de equipo de cmputo -
5010-8 Gasto por depreciacin equipo de cmputo -
5010-9 Gasto por depreciacin equipo de transporte -
5020-2 Gasto por seguro -
5020-3 Gasto por accesorios de oficina -
5020-7 Gasto por servicios pblicos -
5020-8 Gasto por depreciacin mobiliario de oficina -
5020-9 Gastos varios -
5030-1 Gasto por intereses -
5050-1 ISR -
Totales 519,550.00 519,550.00
EFECTO
COMPUNET S.A. SOBRE EL
ESTADO DE CLASIFICACI
BALANCE COMPARATIVO VARIACIN FLUJO DE N
Del 1 al 31 de octubreo de 2010 EFECTIVO
Activo
Activo circulante
Bancos 239,800.00 300,000.00 - 60,200.00
Clientes 100,000.00 100,000.00 - operacin
Deudores diversos 5,000.00 5,000.00 - financiamiento
Accesorios de oficina 7,250.00 7,250.00 - operacin
Seguro pagado por anticipado 25,000.00 25,000.00 - inversin
Total activo circulante 377,050.00 377,050.00
Activo no circulante: -
Equipo de transporte 80,000.00 80,000.00 - inversin
Depreciacin acumulada equipo de transporte - 916.67 - 916.67 + virtual
Mobiliario y equipo de oficina 21000 21,000.00 - inversin
Depreciacin acumulada mobiliario de oficina - 175.00 - 175.00 + virtual
Equipo de cmputo 41,500.00 41,500.00 - inversin
Depreciacin acumulada equipo de cmputo - 625.00 - 625.00 + virtual
Total activo no circulante 140,783.33 140,783.33
-
Total activo 517,833.33 517,833.33
Pasivo -
Pasivo corto plazo: -
Proveedores 18,500.00 18,500.00 + operacin
Acreedores diversos 52,000.00 52,000.00 + financiamiento
Impuestos por pagar 15,000.00 15,000.00 + financiamiento
Intereses por pagar 156.25 156.25 + financiamiento
Anticipos de clientes 26,750.00 26,750.00 + operacin
Total pasivo corto plazo 112,406.25 112,406.25
Pasivo largo plazo: -
Documentos por pagar LP 25,000.00 25,000.00 + financiamiento
Total pasivo alargo plazo 25,000.00 25,000.00
TOTAL PASIVO 137,406.25 137,406.25
-
CAPITAL CONTABLE -
Capital social comn 300,000.00 300,000.00 -
Utilidades retenidas 80,427.08
Total capital contable 380,427.08
Total pasivo y capital 517,833.33
AUMENTO DISMINUCIN
ACTIVO - +
PASIVO + -
CAPITAL + -
GRUPO INFORMTICO LI171 S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 al 31 de agosto de 2011
OPERACIN
Utilidad neta 80,427.08
Partidas que no adquieren recursos (virtuales)
Gasto por depreciacin de transporte 916.67
Gasto por depreciacin de equipo de oficina 175.00
Gasto por depreciacin de equipo de cmputo 625.00
82,143.75
Aumento de clientes - 100,000.00
Aumento en accesorios de oficina - 7,250.00
Aumento en proveedores 18,500.00
Aumento en anticipo de clientes 26,750.00
Recursos generados por la operacin 20,143.75
FINANCIAMIENTO
Aumento en los deudores diversos - 5,000.00
Aumento en los acreedores diversos 52,000.00
Impuestos devengados no pagados 15,000.00
Intereses devengados no pagados 156.25
Pago de prstamo bancario 25,000.00
Recursos utilizados en actividades de financiamiento 87,156.25
INVERSIN
Seguro pagado por anticipado - 25,000.00
Adquisicin de equipo de transporte - 80,000.00
Adquisicin de equipo de oficina - 21,000.00
Adquisicin de equipo de cmputo - 41,500.00
Recursos utilizados en actividades de inversin - 167,500.00

Aumento en efectivo - 60,200.00


(Ms) Efectivo al inicio del periodo 300,000.00
Efectivo al cierre del periodo 239,800.00

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