COMPAA COMERCIAL S.A.

NIT. 813.011.345
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE XXX

2XX1 2XX2
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS 11,800.00 28,700.00
INVERSIONES EN ACCIONES 6,000.00 15,200.00
CUENTAS POR COBRAR 10,200.00 12,000.00
INVENTARIOS 17,000.00 20,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45,000.00 75,900.00
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 100,000.00 100,000.00
CONSTRUCCIONES 98,000.00 98,000.00
MUEBLES 56,000.00 96,000.00
VEHICULOS 85,000.00 145,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (60,000.00) (82,500.00)
TOTAL ACTIVO FIJO 279,000.00 356,500.00
TOTAL ACTIVOS 324,000.00 432,400.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,500.00 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 15,000.00 20,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 1,500.00 6,700.00
OBLIGACIONES LABORALES A CORTO PLAZO 5,000.00 8,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,000.00 36,700.00
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 160,000.00 180,000.00
OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO 28,000.00 30,000.00
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 188,000.00 210,000.00
TOTAL PASIVOS 218,000.00 246,700.00
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 40,000.00 100,000.00
RESERVAS 21,000.00 27,000.00
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 30,000.00 30,000.00
UTILIDADES DEL PERIODO 15,000.00 28,700.00
TOTAL PATRIMONIO 106,000.00 185,700.00

PASIVOS + PATRIMONIO 324,000.00 432,400.00

 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1 de XXX a XX de XXXX

2XX1
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 285,000.00
(-) DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS $ -
= VENTAS NETAS $ 285,000.00
(-) COSTO DE VENTA $ (135,000.00)
= UTILIDAD BRUTA $ 150,000.00
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION $ (68,000.00)
GASTOS DE VENTA $ (43,800.00)
= TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ (111,800.00)
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 38,200.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
(+) RENDIMIENTOS DE INVERSIONES $ 1,500.00
(+) UTILIDAD VENTA DE INVERSIONES $ 1,100.00
(-) GASTOS FINANCIEROS $ (19,500.00)

= UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 21,300.00

(-) PROVISION PARA IMPUESTO DE RENTA $ (6,300.00)
= UTILIDAD LIQUIDA $ 15,000.00
S.A.

VO

2XX2

$ 365,200.00
$ -
$ 365,200.00
$ (170,000.00)
$ 195,200.00

$ (80,000.00)
$ (52,500.00)
$ (132,500.00)
$ 62,700.00

$ 1,800.00
$ 1,200.00
$ (25,000.00)

$ 40,700.00
$ (12,000.00)
$ 28,700.00
 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE XXXX

ACTIVOS 2XX2 % 2XX1

ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS 28,700.00 6.64 11,800.00
INVERSIONES EN ACCIONES 15,200.00 3.52 6,000.00
CUENTAS POR COBRAR 12,000.00 2.78 10,200.00
INVENTARIOS 20,000.00 4.63 17,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 75,900.00 45,000.00
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 100,000.00 23.13 100,000.00
CONSTRUCCIONES 98,000.00 22.66 98,000.00
MUEBLES 96,000.00 22.20 56,000.00
VEHICULOS 145,000.00 33.53 85,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (82,500.00) -19.08 (60,000.00)
TOTAL ACTIVO FIJO 356,500.00 279,000.00
TOTAL ACTIVOS 432,400.00 100.00 324,000.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,000.00 0.46 8,500.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 20,000.00 4.63 15,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 6,700.00 1.55 1,500.00
OBLIGACIONES LABORALES A CORTO PLAZO 8,000.00 1.85 5,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 36,700.00 30,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 180,000.00 41.63 160,000.00
OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO 30,000.00 6.94 28,000.00
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 210,000.00 188,000.00
TOTAL PASIVOS 246,700.00 57.05 218,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 100,000.00 23.13 40,000.00
RESERVAS 27,000.00 6.24 21,000.00
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 30,000.00 6.94 30,000.00
UTILIDADES DEL PERIODO 28,700.00 6.64 15,000.00
TOTAL PATRIMONIO 185,700.00 42.95 106,000.00
PASIVOS + PATRIMONIO 432,400.00 100.00 324,000.00
 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1 de Enero a 31 de Diciembre del Ao

% 2XX2
INGRESOS OPERACIONALES
3.64 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 365,200.00
1.85 (-) DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS $ -
3.15 = VENTAS NETAS $ 365,200.00
5.25 (-) COSTO DE VENTA $ (170,000.00)
= UTILIDAD BRUTA $ 195,200.00
(-) GASTOS OPERACIONALES
30.86 GASTOS DE ADMINISTRACION $ (80,000.00)
30.25 GASTOS DE VENTA $ (52,500.00)
17.28 = TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ (132,500.00)
26.23 = UTILIDAD OPERACIONAL $ 62,700.00
(18.52) OTROS INGRESOS Y EGRESOS
(+) RENDIMIENTOS DE INVERSIONES $ 1,800.00
100.00 (+) UTILIDAD VENTA DE INVERSIONES $ 1,200.00

(-) GASTOS FINANCIEROS $ (25,000.00)

= UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 40,700.00
2.62 (-) PROVISION PARA IMPUESTO DE RENTA $ (12,000.00)
4.63 = UTILIDAD LIQUIDA $ 28,700.00
0.46
1.54

49.38
8.64

67.28

12.35
6.48
9.26
4.63
32.72
100.00
RCIAL S.A.
3.011.345
ADOS COMPARATIVO
1 de Diciembre del Ao

% 2XX1 %

100.00 $ 285,000.00 100.00

- $ -
100.00 $ 285,000.00 100.00
(46.55) $ (135,000.00) (47.37)
53.45 $ 150,000.00 0.01

$ (68,000.00)
$ (43,800.00)
(36.28) $ (111,800.00) (39.23)
17.17 $ 38,200.00 13.40

0.49 $ 1,500.00 0.53

0.33 $ 1,100.00 0.00

(6.85) $ (19,500.00) (6.84)

11.14 $ 21,300.00 7.47
(3.29) $ (6,300.00) (2.21)
7.86 $ 15,000.00 5.26
 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE XXXX

2XX2 2XX1
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS 28,700.00 11,800.00
INVERSIONES EN ACCIONES 15,200.00 6,000.00
CUENTAS POR COBRAR 12,000.00 10,200.00
INVENTARIOS 20,000.00 17,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 75,900.00 45,000.00
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 100,000.00 100,000.00
CONSTRUCCIONES 98,000.00 98,000.00
MUEBLES 96,000.00 56,000.00
VEHICULOS 145,000.00 85,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (82,500.00) (60,000.00)
TOTAL ACTIVO FIJO 356,500.00 279,000.00
TOTAL ACTIVOS 432,400.00 324,000.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,000.00 8,500.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 20,000.00 15,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 6,700.00 1,500.00
OBLIGACIONES LABORALES A CORTO PLAZO 8,000.00 5,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 36,700.00 30,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 180,000.00 160,000.00
OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO 30,000.00 28,000.00
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 210,000.00 188,000.00
TOTAL PASIVOS 246,700.00 218,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 100,000.00 40,000.00
RESERVAS 27,000.00 21,000.00
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 30,000.00 30,000.00
UTILIDADES DEL PERIODO 28,700.00 15,000.00
TOTAL PATRIMONIO 185,700.00 106,000.00
RCIAL S.A.
5
MPARATIVO

VARIACIN ABSOLUTA VARIACIN RELATIVA

$ %

16,900.00 143.22 (-)

9,200.00 153.33 =
1,800.00 17.65 (-)
3,000.00 17.65 =
30,900.00 68.67 (-)

- -
- - =
40,000.00 71.43 =
60,000.00 70.59
(22,500.00) 37.50 (+)
77,500.00 27.78 (+)
108,400.00 33.46 (-)
=
(-)
(6,500.00) (76.47) =
5,000.00 33.33
5,200.00 346.67
3,000.00 60.00
6,700.00 22.33

20,000.00 12.50
2,000.00 7.14
22,000.00 11.70
28,700.00 13.17

60,000.00 150.00
6,000.00 28.57
- -
13,700.00 91.33
79,700.00 75.19
 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1 de XXXX a 31 de XXXX

2XX2 2XX1
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 365,200.00 $ 285,000.00
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS $ - $ -
VENTAS NETAS $ 365,200.00 $ 285,000.00
COSTO DE VENTA $ (170,000.00) $ (135,000.00)
UTILIDAD BRUTA $ 195,200.00 $ 150,000.00
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION $ (80,000.00) $ (68,000.00)
GASTOS DE VENTA $ (52,500.00) $ (43,800.00)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ (132,500.00) $ (111,800.00)
UTILIDAD OPERACIONAL $ 62,700.00 $ 38,200.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES $ 1,800.00 $ 1,500.00
UTILIDAD VENTA DE INVERSIONES $ 1,200.00 $ 1,100.00
GASTOS FINANCIEROS $ (25,000.00) $ (19,500.00)
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 40,700.00 $ 21,300.00
PROVISION PARA IMPUESTO DE RENTA $ (12,000.00) $ (6,300.00)
UTILIDAD LIQUIDA $ 28,700.00 $ 15,000.00
ERCIAL S.A.
.345
S COMPARATIVO
1 de XXXX

VARIACIN ABSOLUTA VARIACIN RELATIVA

$ %
80,200.00 28.14
-
80,200.00 28.14
(35,000.00) 25.93
45,200.00 30.13
-
(12,000.00) 17.65
(8,700.00) 19.86
(20,700.00) 18.52
24,500.00 64.14
-
300.00 20.00
100.00 9.09
(5,500.00) 28.21
19,400.00 91.08
(5,700.00) 90.48
13,700.00 91.33
 INDICADORES FINANCIE
INDICADORES DE LIQUIDEZ INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

CAPITAL DE TRABAJO ENDEUDAMIENTO TOTAL

FORMULA ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

AO1 AO2 AO1 AO2

15,000.00 39,200.00 67.28 57.05

INDICE CORRIENTE ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

FORMULA ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
AO1 AO2 AO1 AO2
1.50 2.07 59.122807 49.84

PRUEBA ACIDA APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO

FORMULA ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS

PASIVO CORRIENTE
AO1 AO2 AO1 AO2
0.93 1.52 42.45 20
ORES FINANCIEROS
INDICADORES DE RENTABILIDAD INDICADORES DE ACTIVIDAD

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

AO1 AO2
52.63 53.45

MARGEN DE RENTABILIDAD OPERACIONAL

AO1 AO2
13.40 17.17

MARGEN NETO DE UTILIDAD

AO1 AO2
5.26 7.86

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

AO1 AO2
14.15 15.46

PRODUCTIVIDAD
AO1 AO2
2.69 1.97

INDICE DUPONT
AO1 AO2
4.63 6.64
 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE XXX

2XX1 2XX2
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS 11,800.00 28,700.00
INVERSIONES EN ACCIONES 6,000.00 15,200.00
CUENTAS POR COBRAR 10,200.00 12,000.00
INVENTARIOS 17,000.00 20,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45,000.00 75,900.00
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 100,000.00 100,000.00
CONSTRUCCIONES 98,000.00 98,000.00
MUEBLES 56,000.00 96,000.00
VEHICULOS 85,000.00 145,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (60,000.00) (82,500.00)
TOTAL ACTIVO FIJO 279,000.00 356,500.00
TOTAL ACTIVOS 324,000.00 432,400.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,500.00 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 15,000.00 20,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 1,500.00 6,700.00
OBLIGACIONES LABORALES A CORTO PLAZO 5,000.00 8,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,000.00 36,700.00
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 160,000.00 180,000.00
OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO 28,000.00 30,000.00
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 188,000.00 210,000.00
TOTAL PASIVOS 218,000.00 246,700.00
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 40,000.00 100,000.00
RESERVAS 21,000.00 27,000.00
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 30,000.00 30,000.00
UTILIDADES DEL PERIODO 15,000.00 28,700.00
TOTAL PATRIMONIO 106,000.00 185,700.00

PASIVOS + PATRIMONIO 324,000.00 432,400.00

 INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO
AO1 AO2
15,000.00 39,200.00

INDICE CORRIENTE
AO1 AO2
1.50 2.07

PRUEBA ACIDA
AO1 AO2
0.93 1.52
 COMPAA COMERCIAL S.A.
NIT. 813.011.345
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1 de XXX a XX de XXXX

2XX1
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 285,000.00
(-) DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS $ -
= VENTAS NETAS $ 285,000.00
(-) COSTO DE VENTA $ (135,000.00)
= UTILIDAD BRUTA $ 150,000.00
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION $ (68,000.00)
GASTOS DE VENTA $ (43,800.00)
= TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ (111,800.00)
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 38,200.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
(+) RENDIMIENTOS DE INVERSIONES $ 1,500.00
(+) UTILIDAD VENTA DE INVERSIONES $ 1,100.00
(-) GASTOS FINANCIEROS $ (19,500.00)

= UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 21,300.00

(-) PROVISION PARA IMPUESTO DE RENTA $ (6,300.00)
= UTILIDAD LIQUIDA $ 15,000.00
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO INDICADORES DE RENTABILIDA

ENDEUDAMIENTO TOTAL MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

AO1 AO2 AO1
67.28 57.05 52.63

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO MARGEN DE RENTABILIDAD OPERA

AO1 AO2 AO1
59.12 49.84 13.40

APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO MARGEN NETO DE UTILIDAD

AO1 AO2 AO1
28.30 20 5.26

RENDIMIENTO DEL PATRIMON

AO1
14.15

PRODUCTIVIDAD
AO1
2.69

INDICE DUPONT
AO1
4.630
AL S.A.

PARATIVO
X

2XX2

$ 365,200.00
$ -
$ 365,200.00
$ (170,000.00)
$ 195,200.00

$ (80,000.00)
$ (52,500.00)
$ (132,500.00)
$ 62,700.00

$ 1,800.00
$ 1,200.00
$ (25,000.00)

$ 40,700.00
$ (12,000.00)
$ 28,700.00
 INDICADORES DE RENTABILIDAD INDICADORES DE ACTIVIDAD

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA INDICE DE CUENTAS POR COBRAR

AO2
53.45 32.90

RGEN DE RENTABILIDAD OPERACIONAL INDICE DE INVENTARIOS O ROTACION DE INVENTARIOS

AO2 (9.19)
17.17
INDICE DE DIAS DE INVENTARIO
MARGEN NETO DE UTILIDAD
AO2 (39.18)
7.86
INDICE DE ACTIVOS TOTALES O ROTACION DE LA INVERSION
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
AO2 0.84
15.46
INDICE DE ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
PRODUCTIVIDAD
AO2
1.97 $ (9.71)

INDICE DUPONT INDICE DE ROTACION ACTIVOS FIJOS

AO2
6.64 1.02

CICLO OPERACIONAL

50.11