You are on page 1of 127

TRNG I HC CNG NGH THNG TIN V TRUYN THNG

KHOA H THNG THNG TIN KINH T

BI GING

K TON MY

Ngi bin son: Phan Th Thanh Huyn


Nguyn Th Thanh Thy
B mn: Tin hc Ti chnh

Thi nguyn, 06/2012

1
MC LC
LI M U .............................................................................................................. 1
CHNG 1 H THNG THNG TIN K TON VI T CHC DOANH
NGHIP ....................................................................................................................... 7
1.1 Thng tin k ton v cc quyt nh ................................................................... 7
1.2 H thng thng tin k ton ...................................................................................... 7
1.2.1 Khi nim ........................................................................................................ 7
1.2.2 Vai tr, v tr ca h thng thng tin k ton trong qun tr doanh nghip ......... 7
1.2.3 Tin trnh k ton ............................................................................................. 8
1.2.4 Cc chu trnh nghip v trong h thng thng tin k ton ................................. 8
1.3 Tng quan chung v x l nghip v k ton .......................................................... 9
1.3.1 Cc dng d liu nghip v trong doanh mt doanh nghip sn xut in
hnh........................................................................................................................... 9
1.3.2 Cc yu t c bn ca h thng x l nghip v ............................................. 11
1.3.3 Gii thiu s b v thit k cc h thng ghi s kp ...................................... 12
1.3.4 H thng m ha trong x l cc nghip v k ton ....................................... 12
1.3.5 Chng t v cc vn lin quan ................................................................... 13
CHNG 2 CNG NGH THNG TIN VI K TON DOANH NGHIP .......... 14
2.1 Cng ngh thng tin ............................................................................................. 14
2.1.1 Gii thiu chung............................................................................................. 14
2.1.2 Phn cng ca my tnh in t...................................................................... 14
2.1.3 Phn mm ca my tnh in t...................................................................... 15
2.2 ng dng cng ngh thng tin trong h thng thng tin k ton hin i .............. 16
2.2.2 So snh k ton th cng v k ton my ....................................................... 17
2.2.3 Phn mm k ton .......................................................................................... 17
2.2.4 C s d liu k ton...................................................................................... 18
2.2.5 H thng danh mc t in k ton ................................................................ 18
CHNG 3 PHN MM FAST ACCOUNTING..................................................... 20

2
3.1 Gii thiu chung ................................................................................................... 20
3.1.1 Cc phn h ca Fast Accounting ................................................................... 20
3.1.2 Chng t trng v vn kh chng t trng trong Fast Accounting ............. 22
3.1.3 Mt s vn khi cp nht chng t trong Fast Accounting........................... 23
3.2 Nhng thng tin h thng trong Fast Accounting.................................................. 24
3.2.1 Cc i tng thng tin c qun l trong Fast Accounting ......................... 24
3.2.2 Quy trnh x l s liu trong Fast Accounting ................................................ 30
3.2.3 Cc phm chc nng ....................................................................................... 31
3.2.4 Danh sch cc cng vic cn chun b trc khi s dng Fast Accounting ..... 32
3.3 Xy dng cc danh mc t in v cp nht s liu ban u ................................. 33
3.4 Cc phn h k ton ch yu trong Fast Accounting ............................................. 38
3.4.1 Phn h k ton tng hp ............................................................................... 38
3.4.2 Phn h k ton vn bng tin ........................................................................ 50
3.4.3 Phn h k ton bn hng v cng n phi thu ............................................... 63
3.4.5 Phn h k ton mua hng v cng n phi tr ............................................... 81
3.4.5 Phn h k ton hng tn kho ......................................................................... 96
3.4.6 Phn h k ton ti sn c nh v cng c lao ng..................................... 116

3
DANH MC HNH V

Hnh 3.1: Mi lin h gia cc phn h trong Fast Accounting


Hnh 3.2: Quy trnh x l d liu trong Fast Accounting

Hnh 3.3: S t chc ca phn h k ton tng hp

Hnh 3.4: Mn hnh phn h k ton tng hp


Hnh 3.5: Mnh hnh khai bo thng tin v ti khon
Hnh 3.6: Mn hnh khai bo danh mc phn loi ti khon
Hnh 3.7: Mn hnh cp nht s d u k cc ti khon
Hnh 3.8: Mn hnh cp nht chng t phn h k ton tng hp
Hnh 3.9: Phiu k ton
Hnh 3.10: Mn hnh khai bo bt ton kt chuyn t ng
Hnh 3.11: S t chc ca phn h k ton vn bng tin

Hnh 3.12: Mn hnh Phn h k ton tin mt, tin gi v tin vay
Hnh 3.13: Giy bo C (thu) ca ngn hng
Hnh 3.14: Phiu chi tin mt
Hnh 3.15: Cp nht ha n thu u vo ca Phiu chi tin mt
Hnh 3.16: S t chc ca phn h k ton bn hng v cng n phi thu

Hnh 3.17: Mn hnh phn h k ton bn hng v cng n phi thu


Hnh 3.18: Mn hnh thng tin khch hng
Hnh 3.19: Ha n bn hng kim phiu xut kho
Hnh 3.20: Phiu nhp hng bn b tr li
Hnh 3.21: Ha n dch v
Hnh 3.22: Phiu nhp dch v b tr li
Hnh 3.23: Ha n gim gi
Hnh 3.24: Phiu ghi n, ghi c ti khon cng n
Hnh 3.25: Chng t b tr cng n
Hnh 3.26: S t chc ca phn h k ton mua hng v cng n phi tr

4
Hnh 3.27: Mn hnh Phn h k ton mua hng v cng n phi tr
Hnh 3.28: Phiu nhp mua hng
Hnh 3.29: Mn hnh nhp chi ph mua hng
Hnh 3.30: Mn hnh nhp ha n thu gi tr gia tng ca ngi bn
Hnh 3.31: Phiu nhp khu
Hnh 3.32: Phiu nhp chi ph mua hng
Hnh 3.33: Phiu xut tr li nh cung cp
Hnh 3.34: Phiu nhp mua xut thng
Hnh 3.35: Ha n mua hng dch v
Hnh 3.36: Phiu thanh ton tm ng
Hnh 3.37: S t chc ca phn h k ton hng tn kho

Hnh 3.38: Phn h k ton hng tn kho


Hnh 3.39: Mn hnh thng tin vt t
Hnh 3.40: Mn hnh sa s d vt t
Hnh 3.41: Mn hnh thm s d vt t
Hnh 3.42: Mn hnh cp nht chng t phn h k ton hng tn kho
Hnh 3.43: Phiu nhp kho
Hnh 3.44: Phiu xut kho
Hnh 3.45: Phiu xut iu chuyn kho
Hnh 3.46: Phn h K ton ti sn c nh
Hnh 3.47: Mn hnh khai bo thng tin ti sn c nh
Hnh 3.48: Phn h k ton cng c dng c

5
LI M U

Trong doanh nghip, h thng thng tin k ton l mt b phn ca h thng


thng tin qun l, c chc nng x l nghip v ti chnh nhm cung cp thng tin
di dng cc bo co k ton, phc v cho vic ra quyt nh ca nh qun l.
K ton my hin c s dng ph bin trong cc n v, t chc kinh t.
Chnh v vy vic o to s dng phn mm k ton cho sinh vin khi ngnh kinh
t l rt cn thit, gip sinh vin khi b ng khi ra trng lm cng vic k ton ti
cc n v.
Bi ging K ton my nhm phc v cho sinh vin khi ngnh kinh t v
nhng ngi c nhu cu s dng my tnh tr gip trong cng vic k ton. Bi
ging cung cp cho sinh vin nhng hiu bit c bn v h thng thng tin k ton
da trn my tnh, k nng s dng my tnh (s dng phn mm k ton Fast
Accounting) thc hin cng vic k ton.
Bi ging gm 3 chng:
Chng 1: H thng thng tin k ton vi t chc doanh nghip
Chng 2: Cng ngh thng tin vi k ton doanh nghip
Chng 3: Phn mm k ton Fast Accounting
Bi ging c bin son khng trnh khi nhng khim khuyt. Nhm bin
son mong nhn c kin ng gp ca ng nghip, sinh vin trong v ngoi
trng bi ging ngy cng hon thin.
Nhm tc gi

6
Chng 1
H THNG THNG TIN K TON VI T CHC DOANH NGHIP
1.1Thng tin k ton v cc quyt nh
Khi nim: Thng tin k ton l nhng thng tin ng v tun hon ca ti
sn, phn nh y cc chu trnh ca nghip v c bn ca t chc doanh nghip.
l thng tin hai mt ca mi hin tng, mi qu trnh. Thng tin k ton mang
li hai c trng c bn l thng tin v kim tra.
Thng tin k ton cung cp c s cho cc nh qun l ra quyt nh: lp k
hoch, kim tra vic thc hin k hoch, v a ra quyt nh tt c cc mc qun l.
Thng tin k ton l c s cho cc nh u t ra quyt nh ca nh u t
Thng tin k ton cung cp thng tin Nh nc hoch nh chnh sch, son
tho vn bn php lut
1.2 H thng thng tin k ton
1.2.1 Khi nim
Mt h thng thng tin k ton c hiu l tp hp cc ngun lc nh con
ngi, thit b my mc c thit k nhm bin i d liu ti chnh v cc d liu
khc thnh thng tin.
M hnh x l h thng thng tin k ton trong cc t chc doanh nghip vi
tnh cht, quy m v loi hnh khc nhau u tng t nhau cc gc sau:
+ Phng php x l thng tin
+ Phng php k ton
+ Mc ch
1.2.2 Vai tr, v tr ca h thng thng tin k ton trong qun tr doanh nghip
H thng thng tin k ton cung cp rt nhiu thng tin u vo cho cc h
thng thng tin chuyn chc nng. N cung cp:
+ Bo co bn hng cho h thng thng tin bn hng;
+ Bo co vt t tn kho v thng tin v chi ph cho h thng thng tin sn xut;
+ Bo co v lng v thu thu nhp cho h thng thng tin nhn lc;
+ Bo co lu chuyn tin t v theo di cng n cho h thng thng tin ti chnh.

7
H thng thng tin k ton cng vi h thng thng tin chc nng khc to nn
h thng thng tin hon chnh phc v qun tr doanh nghip. Chng gi vai tr lin
kt h thng qun tr vi h thng tc nghip, m bo s vn hnh ca chng lm
cho t chc doanh nghip t c mc tiu ra.
1.2.3 Tin trnh k ton
Tin trnh k ton bt u t khi xc nh cc ch tiu hch ton, lp chng t
cho n khi lp bo co nh k. Tin trnh k ton c thc hin th cng hay t
ng ha u phi vn dng hnh thc k ton ph hp.
Bc 1: Ghi nht k k ton
Bc 2: Ghi s ci
Bc 3: Thc hin cc bt ton iu chnh cui k
Bc 4: Kha s
1.2.4 Cc chu trnh nghip v trong h thng thng tin k ton
Nghip v l nhng s kin hoc s vic din ra trong hot ng sn xut kinh
doanh m n lm thay i tnh hnh ti chnh hay s li l thu v. Cc nghip v
c ghi vo s nht k sau c chuyn vo s ci.
Mt chu trnh nghip v c hiu l lu lng cc hot ng lp i lp li
ca mt doanh nghip ang hot ng. a phn cc t chc u c hot ng kinh
t c bn nh nhau. Cc hot ng ny s pht sinh cc nghip v v chng c th
c xp vo bn nhm chu trnh nghip v sau:
+ Chu trnh tiu th: Gm cc s kin lin quan n hot ng bn hng ha,
dch v vi cc t chc v i tng khc, vn chuyn hng, nhng khon phi thu.
+ Chu trnh cung cp: gm cc s kin lin quan n mua hng ha, dch v t
cc t chc v cc i tng khc, cc khon phi tr v thanh ton.
+ Chu trnh sn xut: gm cc s kin lin quan n vic bin i cc ngun
nhn lc thnh hnh ha, dch v v d tr kho.
+ Chu trnh ti chnh: gm cc s kin lin quan n vic huy ng v qun l vn.
Mi chu trnh nghip v gm mt hay nhiu phn h nghip v. Mt phn h
nghip v x l nghiu nghip v c quan h logic khc nhau.

8
1.3 Tng quan chung v x l nghip v k ton
1.3.1 Cc dng d liu nghip v trong doanh mt doanh nghip sn xut in hnh
X l nghip v bao gm nhiu thao tc a dng m mt t chc cn thc hin
nhm gip cho cc hot ng nghip v hng ngy. Cc doanh nghip cn c vo
iu kin c th ca mnh m c cch x l d liu nghip v ring, nhng u c
nghip v v cc x l tng t nhau. Cc chng t nhp liu, bo co gm:
+ n t hng
+ Lnh bn hng c chp thun ca b phn bn chu
+ Lnh bn cha x l
+ Ha n bn hng
+ Giy bo v cng n phi thu ca khch
+ Lnh bn hng
+ n t hng sn xut
+ Phiu gi hng
+ Ha n kim phiu xut kho
+ Phiu giao np thnh phm
+ n t hng sn xut
+ Phiu gi hng cng hng ha gi cho ngi mua
+ K hoch sn xut
+ Bo co v tnh hnh sn xut
+ Yu cu mua hng ha hay dch v
+ Bng chm cng, phiu giao np sn phm
+ n t mua hng
+ Phiu gi hng cng hng ha do nh cung cp gi
+ Ha n bn hng ca nh cung cp
+ Bo co nhn hng
+ Thanh ton vi nh cung cp
+ Bo co chi tin, ghi nhn thanh ton vi nh cung cp

9
+ Sc thanh ton lng cho nhn vin
+ Bng thanh ton lng
+ Sc thanh ton km giy bo tr tin ngi mua
+ Bo co nhn tin km giu bo tr tin ca ngi mua
+ Bo co nhn hng cng hng t mua

10
1.3.2 Cc yu t c bn ca h thng x l nghip v
* Nhp liu
Cc ti liu gc (n t hng, phiu mua hng) l ngun d liu u vo
i vi h thng x l nghip v, y thng l nhng mu biu c trng, c
thit k chun d dng ghi nhn v x l d liu.
Ti liu gc c s dng vo cc mc ch khc nhau:
+ Thu thp d liu
+ H tr v chun ha cc hot ng nghip v
+ L phng tin lu gi d liu lu di, phc v cho nhu cu phn tch sau ny
* X l
Qu trnh x l bao gm vic s dng mt b cc s sch k ton ghi chp
c h thng thng tin k ton theo thi gian cng nh theo i tng.
Quy trnh nhp liu t chng t gc hay cc chng t, s sch trung gian c
th c thc hin th cng hay s dng my tnh.
* Lu tr
S ci v cc tp d liu l phng tin lu gi d liu trong h thng k ton th
cng v h thng k ton my. Mi nghip v k ton c phn nh trong s ci. T
s ci to nn bng cn i th, nhm kim tra tnh chnh xc ca qu trnh ghi chp k ton.
Tp d liu l mt b lu gi c t chc cc d liu. C nhiu loi tp khc nhau:
+ Tp giao dch l mt b cc d liu u vo, n cha cc d liu m nhu cu
s dng ch l tc thi ch khng phi lu di.
+ Tp ch l tp cha cc d liu c nhu cu s dng lin tc hay lu di
+ Tp tra cu cha cc d liu h tr cho qu trnh x l d liu
* a kt qu sau khi x l ra
u ra ca mt h thng x l nghip v rt phong ph v a dng. Bt c ti
liu no c cung cp bi h thng u l u ra ca h thng.
C ti liu va l u vo, va l kt qu u ra nh ha n bn hng l kt
qu u ra ca h thng bn hng nhng l ngun d liu u vo i vi ngi
mua. Cc kt qu u ra khc:
+ Bo co ti chnh

11
+ Ha n thanh ton
+ Phiu gi hng
1.3.3 Gii thiu s b v thit k cc h thng ghi s kp
V nguyn tc, mi h thng c cu k ton cn c thit k ph hp, va
vn vi mt doanh nghip nht nh. Khi thit k v pht trin h thng ghi s kp
cn xem xt mi vn t bn cht v mc tiu ca t chc cho n c im cu
trc cng nh c im chc nng ca n, quy m, loi hnh sn phm, dch v, h
thng thng tin k ton hin c v nhng ngi iu hnh h thng.
Cc bc tin hnh h thng k ton
Bc 1: Thit k s b h thng ti khon, bo co ti chnh, bo co khc
Bc 2: R sot li cc danh mc ti khon, bo co ti chnh v cc bo co
khc cng vi nh qun l v cc nhn vin nghip v
Bc 3: Hon thin cc bo co ti chnh, danh mc ti khon v cc bo co khc
Bc 4: Chun b k hoch ghi chp nht k v thit k nhng giy t v cc
th tc cn thit cho qu trnh trin khai v thc hin h thng.
1.3.4 H thng m ha trong x l cc nghip v k ton
M ha l cch thc th hin vic phn loi, xp ln cc i tng cn qun l,
c s dng trong tt c cc h thng, c bit l h thng thng tin k ton
Cc phng php m ha
+ M ha kiu s: l m ch cha cc ch s 0,1,2,9. Kiu ny c s dng
rng ri trong qu trnh x l t ng
+ M kiu k t s dng cc ch s, ch ci v cc k t khc nh *, +,
Quy tc to m
+ M kiu th t: l m dng s lin tip theo trnh t tng hay gim dn,
thng c dng cng vi cc hnh thc m ha khc c tnh m t v uyn
chuyn hn
+ M kiu khi c s dng sp xp cc i tng vo cc nhm v trong
mi nhm cc k t c s dng theo trnh t lin tip
+ M phn cp l m cho php phn loi tip ni trong mi khi d liu chnh,
theo gi tr v v tr ca mi k t u mang mt ngha v mt s k t nht
nh c k tha cho mi mt cp tip theo.

12
+ M gi nh: M ny s dng mt b cc k t gm cc ch ci, ch s, theo
cc ch ci c kt hp vi nhau to m tt, ngn gn.
Xy dng m cn t c nhng yu cu sau:
+ t c nhu cu phn loi v tnh nng ng nhn mong mun
+ Tnh tch hp ca tp d liu theo mi i tng phi c nh danh
duy nht c th c s dng trong nhiu tp d liu c quan h cho nhau
+ di ca m phi ph hp
1.3.5 Chng t v cc vn lin quan
Chng t thu thp thng tin v cng l minh chng hp php v kt qu ca
nghip v kinh t hon thnh. Bn thn chng t l mt phng thc kim tra v
gim c cc hin tng kinh t din ra trong t chc doanh nghip. Mt chng t
hon chnh c gi l mt bn ghi trong h thng x l d liu.
Cc chng t k ton c s dng cho nhiu mc ch khc nhau:
+ Phng tin lu tr v lun chuyn d liu
+ Thc hin vic chun ha cc hot ng nghip v
+ Tr gip cho nhn vin t kinh nghim trong qu trnh thu thp, x l d liu
ban u thuc i tng hch ton k ton mt cch khoa hc v c phng php.

13
Chng 2
CNG NGH THNG TIN VI K TON DOANH NGHIP
2.1 Cng ngh thng tin
2.1.1 Gii thiu chung
Cng ngh thng tin l s ha nhp gia cng ngh my tnh vi cng ngh
lin lc vin thng c thc hin nh cng ngh vi in t.
Mt h thng my tnh l t hp tch hp ca phn cng, phn mm, vin
thng v cc ngun nhn lc, cc ngun thng tin v cc th tc x l.
Phn mm my tnh gm cc ch th cn thit cc thit b vt l c th hon
thnh cc yu cu.
Phn cng l tp hp cc thit b cng ngh to thnh mt my tnh in t
gm: b x l trung tm, b x l h tr, b nh ph, thit b vo v thit b ra.
2.1.2 Phn cng ca my tnh in t
B x l trung tm l b phn bn trong my tnh, chu trch nhim thc hin
cc ch th c chuyn ti n thng qua cc chng trnh my tnh in t. B
CPU gm 3 phn:
+ B iu khin
+ B lm tnh
+ B phn vo/ra
B nh ngoi l phng tin lu gi d liu bn ngoi b x l trung tm.
Cc khi nim lin quan n lu gi d liu b nh ngoi gm:
+ Trng: l mt b c t chc cc bytes dng m t mt thuc tinh ca
mt thc th.
+ Bn ghi logic: l mt b c t chc cc trng, m t mt thc th nh mt
khch hng, mt sn phm, mt nh cung cp
+ Bn ghi vt l: l mt b cc bytes, cch vi bn ghi vt l khc bi mt
khong trng trn thit b nh ngoi
+ Tp: l mt b cc bn ghi logic c quan h vi nhau, m t cc thc th cng kiu.

14
Thit b vo dng nhp chng trnh v d liu vo b nh trong ca my
tnh in t. Chng thc hin vic chuyn i d liu cn x l thnh dng d liu
ca my. Thit b vo rt phong ph: bng, bn phm, thit b qut m s m vch,
Thit b ra dng a thng tin t b nh trong ra ngoi. Chng thc hin
vic chuyn i d liu sau khi x l t dang my sang dng ca ngi dng. Thit
b ra rt phong ph v a dng: mn hnh, my in,
2.1.3 Phn mm ca my tnh in t
Phn mm my tnh l ton b cc chng trnh vn hnh my tnh in t.
N l phn quan trng nht ca my tnh. N c phn thnh 3 nhm ln:
+ Phn mm h thng c chc nng qun tr phn cng ca h thng my tnh.
N bao gm cc chng trnh x l cc chc nng nh sp xp d liu, dch cc
chng trnh ra ngn ng my my tnh c th hiu c v tm kim d liu t
b nh.
+ Phn mm ng dng c nhim v x l d liu ca ngi dng theo nhu cu
ca h. l chng trnh c vit ra h tr rt nhiu hot ng x l d liu
ca t chc doanh nghip.
+ Phn mm pht trin c s dng to ra tt c cc kiu phn mm
H qun tr d liu l nhng chng trnh phn mm my tnh in t cho
php ngi dng:
+ Lu tr d liu theo mt cch thng nht
+ T chc d liu thnh cc bn ghi theo mt cch thng nht
+ Truy xut d liu theo mt cch thng nht
Hin nay c rt nhiu b chng trnh ng dng k ton c cung cp trn
gi bi cc nh cung cp phn mm. Doanh nghip c th mua sn v a vo s
dng trong h thng thng tin ca mnh. Mi b chng trnh k ton thng ph
hp vi mt loi hnh doanh nghip vi quy m v tnh cht nht nh.
Bng vic s dng my tnh in t cng cc thit b ngoi vi, vi s h tr
ca phn mm k ton, k ton vin c th thc hin nghip v ca mnh mt cch
nhanh chng m khng i hi nhiu kin thc v my tnh.

15
2.2 ng dng cng ngh thng tin trong h thng thng tin k ton hin i
2.2.1 Khi nim k ton my
K ton my l qu trnh ng dng cng ngh thng tin trong h thng thng
tin k ton, nhm bin i nhng thng tin k ton thnh cc thng tin ti chnh k
ton cn cho qu trnh ra cc quyt nh qun tr.
H thng thng tin k ton da trn my tnh gm y cc yu t cn thit ca
mt h thng thng tin hin i: phn cng, phn mm, cc th tc, cc tp d liu, con ngi.
Phn cng: My tnh, cc thit b ngoi vi, cc thit b mng phc v nhu cu
giao tip vi con ngi hay vi cc my tnh khc.
Phn mm:
+ H iu hnh
+ Phn mm qun tr c s d liu
+ Phn mm k ton
Cc th tc: Th tc cn tun th t chc v qun tr cc hot ng x l
thng tin nh thit k v trin khai chng trnh, duy tr phn cng v phn mm,
qun l chc nng cc nghip v.
Cc tp d liu: Gm cc tp cu thnh nn c s d liu k ton (Tp danh
mc ti khon, Tp danh mc khch hng)
Con ngi gm:
+ Nhn vin x l thng tin
+ Nhn vin nghip v
+ Cc nh qun tr doanh nghip.
Cc yu t trn tch hp vi nhau, di s iu khin ca con ngi p ng
mc tiu tn ti ca h thng thng tin k ton l cung cp thng tin v hot ng hng
ngy, cho php nh qun tr kim sot c hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip.

16
2.2.2 So snh k ton th cng v k ton my

Hnh thc x l

Cc giai on K ton th cng K ton my

x l nghip v

Nhp d liu u vo Nhp qua bn phm hay


Ghi chp th cng
- Ti liu gc dng my qut

X l d liu:
Bin i d liu trn s T ng theo chng
Th cng
nht k thnh thng tin trnh
trn cc s ci

Lu tr
- D liu Th cng trn s T ng cc tp tin
- Thng tin

Kt xut thng tin


T ng theo chng
- Bo co qun tr Th cng
trnh
- Bo co ti chnh

2.2.3 Phn mm k ton


Khi nim
Phn mm k ton l h thng cc chng trnh duy tr s sch k ton trn
my tnh. Vi phn mm k ton, ngi ta c th ghi chp cc nghip v, duy tr
cc s d ti khon v chun b cc bo co v thng tin bo v ti chnh.
Mt s phn mm k ton nc ngoi: Solomon IV, Sirius, MAS90
Mt s phn mm k ton Vit Nam: Fast Accounting, Accnet, Effect
Phn mm k ton ch l mt trong cc yu t cu thnh nn h thng thng tin
k ton, tc n ch tr gip ngi lm cng tc k ton trong vic thc hin cng

17
vic ca mnh. Vi chng trnh k ton, ngi dng c th thc hin tt c cc
chc nng qun tr c s d liu k ton cn thit:
+ To lp c s d liu k ton: nhp s liu v cc danh mc t in, s d
u k cc ti khon
+ Hiu chnh, cp nht li c s d liu k ton theo yu cu: hiu chnh, b
sung, cp nht li cc danh mc t in, chng t
+ Kt xut cc bo co k ton v thng bo v ti chnh t c s d liu k ton.
2.2.4 C s d liu k ton
C s d liu k ton l mt tp hp cc d liu c cu trc, c lu gi
trong cc tp c quan h vi nhau, c qun tr mt cch hp nht bi mt h qun
tr c s d liu nhm t c mc ich tn ti ca h thng thng tin k ton l
x l d liu k ton thnh thng tin ti chnh k ton, c ch cho qu trnh ra quyt
nh qun tr.
Trong h thng k ton my, d liu k ton c lu gi ch yu trong cc
tp tin gm nhiu trng v bn ghi. Mi trng ng vi mt thuc tnh cn qun l
ca cc i tng hay cc nghip v. Mi mt bn ghi m t cc thuc tnh ca mt
i tng hay mt nghip v xc nh.
Cc tp tin k ton thng thuc vo mt trong 3 loi sau:
+ Tp danh mc t in: Lu tr cc d liu lin quan n cc thuc tnh ca
h thng, t thay i, c duy tr v s dng cho nhiu k k ton (nh: danh mc
ti khon, danh mc khch hng)
+ Tp nghip v giao dch: lu tr d liu v tt c cc nghip v kinh t (nh:
bn hng, nhp/ xut kho)
+ Tp bo co/thng tin khi qut: l nhng thng tin qua x l, tn ti
cc dng bo co k ton h tr cho qu trnh ra quyt nh ca nh qun tr.
2.2.5 H thng danh mc t in k ton
Danh mc t in l mt tp d liu nhm qun l mt cch c t chc v
khng nhm ln cc i tng thng qua vic m ha cc i tng . Mi danh
mc gm nhiu danh im, mi danh im l mt i tng c th cn c qun
l nh mt khch hng, mt ti khon k ton hay mt v vic v c xc nh
duy nht thng qua m ca n.

18
Cc t chc kinh t vi quy m v tnh cht hot ng khc nhau s c h
thng danh mc t in khc nhau. Nhng danh mc t in c bn, thng hay
c s dng trong h thng k ton ca t chc l:
+ Danh mc ti khon: c s dng qun l h thng cc ti khon. Hu
ht mi thng tin k ton u c phn nh trn ti khon. H thng ti khon ca
cc t chc cn c tun theo h thng ti khon k ton chun do B ti chnh
quy nh, da trn doanh nghip m ti khon chi tit phn nh hot ng sn
xut kinh doanh ca n v mnh.
+ Danh mc khch hng: c s dng theo di chi tit mua bn hng ha,
vt t, hng ha, sn phm; cc khon phi thu, phi tr cho tng khch hng. Mi
khch c nhn din bng mt m hiu gi l m khch hng.
+ Danh mc kho vt t, hng ho, thnh phm: c dng theo di kho vt
t, hng ha, thnh phm. Mi kho c mt m ring.
+ Danh mc nhm vt t, hng ha: c dng theo di vt t, hng ha,
sn phm theo nhm. Vic qun l theo nhm cung cp kh nng tng hp thng tin cao.
+ Danh mc vt t, hng ha: c dng qun l chi tit hng ha, vt t,
sn phm. Mi vt t, hng ha, sn phm mang mt m hiu ring.
+ Danh mc ti sn c nh: Dng qun l cc ti sn c nh m doanh
nghip qun l. Mi mt ti sn c m t thng qua s hiu, ngy a vo s
dng, tn
+ Danh mc cc b phn: qun l cc b phn ca t chc doanh nghip,
cung cp kh nng tng hp thng tin ring ca tng b phn. Tuy nhin ch c th
tng hp doanh thu, chi ph ch khng th ln bo co ti chnh cho tng b phn.
+ Danh mc tp hp i tng chi ph: y l danh mc cn thit cho doanh
nghip sn xut qun l cc i tng tp hp chi ph sn xut, tnh gi thnh sn phm.
+ Danh mc chng t: qun l cc loi chng gc. Mi loi chng t gc
mang mt m hiu xc nh. Vi m hiu ny c th tin hnh lc, in bng k chi
tit v tng hp ca tng loi chng t.

19
Chng 3
PHN MM FAST ACCOUNTING
3.1 Gii thiu chung
3.1.1 Cc phn h ca Fast Accounting
Fast Accounting c cc phn h nghip v sau:
1. H thng
2. Phn h k ton tng hp
3. Phn h k ton tin mt v tin ngn hng
4. Phn h k ton bn hng v cng n phi thu
5. Phn h k ton mua hng v cng n phi tr
6. Phn h k ton hng tn kho
7. Phn h k ton chi ph v tnh gi thnh
8. Phn h k ton Ti sn c nh (TSC)
9. Phn h k ton Cng c dng c (CCDC)
10. Phn h k ton ch u t
11. Phn h bo co thu
12. Phn h bo co qun tr cc n v thnh vin.
Mi lin kt gia cc phn h trong Fast Accounting
Di y l s mi lin kt gia cc phn h trong Fast Accounting

20
S chi tit ti
Vn bng tin khon
S ci ti khon
S qu tin mt,
Phiu thu, phiu chi
Bo c, bo n
tin gi ngn hng,...
T Nht k chung
Chng t ghi s
NKCT, Bng k

Bn hng & Phi thu


Ho n Bo co bn hng,
Ct phi thu S chi tit cng
n,...

n
Cc bo co
Ti chnh
Mua hng & phi tr

Ct phi tr Bo co mua hng,


S chi tit cng
n,... g

Hng tn kho Bo co chi ph


v gi thnh
PN, PX, Chuyn kho Th kho, NXT,...

h
Nghip v khc

Bng k, Bng phn b Bo co thu


Phiu k ton

Ti sn c nh,
CCDC
Th TSC,
Bng tnh KH, Bng
p
Bo co
tnh mc phn b
Qun tr
CCDC,...

Hnh 3.1: Mi lin h gia cc phn h trong Fast Accounting


S liu cp nht cc phn h c lu phn h ca mnh ngoi ra cn
chuyn cc thng tin cn thit sang cc phn h nghip v khc tu theo tng
trng hp c th v chuyn sang phn h k ton tng hp ln cc s sch k
ton, cc bo co ti chnh, bo co qun tr, chi ph v gi thnh.

21
3.1.2 Chng t trng v vn kh chng t trng trong Fast Accounting
Phn loi cc nghip v pht sinh c chng t trng
Trong nhiu trng hp mt nghip v k ton pht sinh c th 02 chng t
ban u vi s hch ton n c trng nhau. Di y l mt s nghip v thng gp:
+ Nghip v np tin mt vo ngn hng: c phiu chi tin mt v giy bo c
ca ngn hng
+ Nghip v rt tin t ngn hng nhp qu: c giy bo n ca ngn hng v
phiu thu tin mt.
+ Nghip v chuyn tin t ngn hng A sang ngn hng B: c giy bo n
ca ngn hng A v giy bo c ca ngn hng B.
+ Nghip v mua vt t, hng ho tr bng tin mt: c phiu chi tin mt v
phiu nhp vt t, hng ho.
+ Nghip v bn hng thu ngay bng tin mt: c ho n bn hng v phiu
thu tin mt
Quy nh v cp nht chng t trng lin quan ng thi ti tin mt v tin
gi ngn hng
Phng n 1: ch nhp 1 chng t - phiu chi hoc chng t ngoi t
Trong trng hp c chng t trng lin quan ng thi ti tin mt v tin
gi ngn hng th ch cp nht mt trong 02 chng t pht sinh. Vic la chn
chng t cp nht vo my theo trnh t u tin nh sau:
Chng t ngoi t u tin hn so vi chng t VN.
Chng t tin mt u tin hn so vi chng t tin gi ngn hng.
Trong trng hp chuyn tin gia 02 ngn hng th giy bo n (chi) c u
tin hn so vi giy bo c (thu).
Phng n 2: nhp c 2 chng t thng qua ti khon trung gian - tin
ang chuyn
Nu ta mun nhp c 2 chng t th phi hch ton qua ti khon trung gian -
113 - tin ang chuyn.
Quy nh v cp nht chng t trng lin quan n mua bn vt t, hng ha
thanh ton ngay bng tin mt hoc tin gi ngn hng

22
Phng n 1: Hch ton qua ti khon cng n
Theo phng n ny th mc d vic mua bn c thanh ton ngay nhng
hch ton nh trng hp mua bn tr chm. Theo phng n ny th c 02 chng
t thu chi v vt t u c cp nht.
y l phng n n gin hn c nhng c nhc im khi ta nhn vo hch
ton s khng bit l mua bn tr chm hay thanh ton ngay.
Phng n 2: Ch cp nht chng t lin quan n vt t cn khng cp
nht chng t thu chi tin
Quy nh v cp nht chng t trng lin quan n thanh ton tin tm ng
mua vt t
Phng n : Ch cp nht chng t lin quan n vt t cn khng cp
nht giy ngh thanh ton tin tm ng
Quy nh v cp nht chng t trng lin quan n cung cp dch v thu tin ngay
Trong trng hp cung cp dch v thu tin ngay (khch sn, nh hng, du
lch...) s xut hin 2 chng t: ha n bn hng v phiu thu tin mt.
Phng n 1: Cp nht c 2 chng t thng qua ti khon trung gian Phi
thu ca khch hng
Phng n 2: Cp nht c 2 chng t - hch ton qua ti khon tin mt
Thng tin v ha n bn hng s c chuyn sang phn bng k ha n
thu Gi tr gia tng (GTGT) u ra.
Thng tin v phiu thu tin mt s c chuyn sang k ton tng hp ln
s sch v bo co k ton.
3.1.3 Mt s vn khi cp nht chng t trong Fast Accounting
Vn in chng t trn my
Chng trnh cho php in chng t trc tip t chng trnh ra my in. Vic
ny s gip cho thng tin lun kp thi v gim thiu cc sai st.
Trong chng trnh ci t sn cc mu chng t. Trong trng hp in
chng t theo mu c th th phi thc hin cc sa i mu theo yu cu.
Vn nh s chng t t ng bng chng trnh
Ngi s dng c th t nh s khi lp chng t bng cch nhp s ca
chng t v trng s chng t.

23
Ngi s dng cng c th s dng chc nng h tr nh s chng t ca
chng trnh.
Vic nh s t ng bng chng trnh thng qua khi nim s chng t.
Chng trnh cho php m cc quyn s chng t v kim sot vic nh s chng
t ca tng quyn s .
3.2 Nhng thng tin h thng trong Fast Accounting
3.2.1 Cc i tng thng tin c qun l trong Fast Accounting
Cc i tng thng tin c qun l thng qua cc danh mc t in. Fast
Accounting qun l cc i tng thng tin sau:

Danh mc, i tng thng tin i tng thng tin c qun l


trong Fast Accounting

Danh mc tin t + Cc loi tin ngoi t


+ ng tin hch ton (VN)

Danh mc phn xng, dy + Cc phn xng tp hp chi ph v tnh gi


chuyn sn xut thnh

Danh mc nhn vin + Danh mc cc nhn vin trong cng ty, n v

Danh mc ti khon + Cc ti khon s ci v cc ti khon cp cao


hn

Danh mc tiu khon + Cc khon mc chi ph: lng, vn phng, cng


tc ph...
+ Cc i tng tp hp chi ph: b phn, trung
tm chi ph
+ Cc i tng theo di doanh thu: b phn,
trung tm li nhun, ngnh hng...

Danh mc khch hng + Khch hng (tk 131)


+ Cc i tng cng n phi thu (tk 1388)
+ Cc i tng cng n tm ng (tk 141)
+ Cc i tng c.n phi thu ni b (tk 136)

24
+ Nh cung cp (tk 331)
+ Cc i tng cng n phi tr (tk 3388)
+ Cc i tng c.n phi tr ni b (tk 336)

Danh mc phn nhm khch + Phn nhm khch hng


hng + Phn nhm cc nh cung cp

Danh mc thi hn chit khu + Cc iu khon c nhn chit khu trong vn


mua hng, bn hng

Danh mc thu sut GTGT + Thu sut GTGT

Danh mc vt t + Danh im vt t, CCL, thnh phm, hng


ho

Danh mc phn nhm vt t + Phn nhm vt t

Danh mc kho hng + Kho hng


+ i l

Danh mc khon mc ph + Cc khon mc chi ph

Danh mc TSC + Cc TSC trong cng ty

Danh mc nhm TSC + Phn nhm TSC theo quy nh ca B ti


chnh

Danh mc phn nhm TSC + Phn nhm TSC

Danh mc cc ngun vn TSC + Cc ngun vn hnh thnh TSC

Danh mc cc l do tng gim + Cc l do tng gim TSC


TSC

Danh mc cc b phn s dng + Cc b phn s dng TSC


TSC

Danh mc CCDC + Cc CCDC xut dng trong cng ty

25
Danh mc nhm CCDC + Phn nhm CC v DC

Danh mc phn nhm CCDC + Phn nhm CCDC theo nhu cu qun l

Danh mc cc ngun vn CCDC + Cc ngun vn hnh thnh CCDC

Danh mc cc l do tng gim + Cc l do tng gim CCDC


CCDC

Danh mc cc b phn s dng + Cc b phn s dng CCDC


CCDC

Trong Fast Accounting cc chng t u vo c phn loi nh sau:

Loi chng t Ghi ch

K ton tng hp

Phiu k ton Cc bt ton iu chnh, phn b,


kt chuyn cui k.

Bt ton phn b t ng Bt ton do chng trnh t ng


to ra da trn da trn cc khai bo ca
ngi s dng v ti khon s phn b,
cc ti khon s nhn phn b v h s
phn b. Chng trnh cho php phn b
theo cc v vic (cng trnh xy lp, sn
phm).
V d: phn b 621 - 154, 622 - 154,
623 - 154, 627 - 154...

Bt ton kt chuyn t ng Bt ton do chng trnh t ng


to ra da trn da trn cc khai bo ca
ngi s dng v ti khon s kt
chuyn, cc ti khon s nhn gi tr kt
chuyn. Chng trnh cho php kt

26
chuyn theo cc v vic (cng trnh xy
lp, sn phm).
V d: kt chuyn 531 - 511, 532 -
511, 511 - 911, 621 - 154, 622 - 154, 641,
642 - 911, 632 - 911, 911 - 4212...

Tin mt v tin gi ngn hng

Giy bo c (thu) ca ngn hng

Giy bo n (chi) ca ngn hng

Phiu thu tin mt

Phiu chi tin mt

Bn hng v cng n phi thu

Ho n bn hng kim phiu


xut kho

Phiu nhp hng bn b tr li

Ho n dch v

Ha n gim gi

Dch v, hng ha b tr li

Phiu ghi n, ghi c

Chng t b tr cng n

Mua hng v cng n phi tr

Phiu nhp mua hng

Phiu nhp khu

Phiu nhp chi ph mua hng Dng trong trng hp hng tn kho
nh gi theo phng php nhp trc

27
xut trc. Trong cc trng hp khc c
th nhp nh l mt phiu nhp mua bnh
thng vi s lng = 0.

Phiu xut tr li nh cung cp

Ho n mua hng dch v V d: ho n tin in, ho n


tin in thoi... trong trng hp hch
ton qua cng n phi tr (tk 331)

Phiu thanh ton tm ng Trong trng hp nhp thanh ton


tm ng mua hng ha, vt t nu nhp
c phiu nhp mua v phiu thanh ton
tm ng th phi khai bo ti khon 141
l ti khon kh trng.

Phiu ghi n, ghi c

Chng t b tr cng n

Hng tn kho

Phiu nhp kho Phiu nhp kho sn phm t sn


xut, nhp khc

Phiu xut kho Phiu xut cho sn xut, xut tr li


nh cung cp, xut khc

Phiu xut iu chuyn kho Chng trnh t ng to ra mt


phiu nhp kho vi s v ngy ca chng
t trng vi s v ngy ca phiu xut
iu chuyn.

Phiu nhp xut thng

Ti sn c nh

Bt ton phn b khu hao Bt ton do chng trnh t ng


TSC to da trn bng phn b khu hao

28
TSC.
C th nhp bt ton phn b khu
hao TSC mc Phiu k ton trong
phn h K ton tng hp.

Bt ton phn b CCDC Bt ton do chng trnh t ng


to da trn bng phn b CCDC.
C th nhp bt ton phn b CCDC
mc Phiu k ton trong phn h K
ton tng hp.

29
3.2.2 Quy trnh x l s liu trong Fast Accounting
Trong Fast Accounting quy trnh x l c thc hin theo s sau:

Nghip v kinh t
pht sinh

Lp chng t

Chng t k ton

Nhp chng t vo cc
phn h nghip v

Cc tp nht k

Chuyn s sang s ci

Tp s ci

Ln bo co

S sch k ton
Bo co ti chnh

Hnh 3.2: Quy trnh x l s liu trong Fast Accounting

30
Vn qun l s liu nhiu nm khc nhau trong Fast Accounting
Trong Fast Accounting s liu cc nm khc c lu tr trong cng mt c
s d liu v chng c phn bit bng mt trng nm. Vic lu tr chung ny
cho php ngi s dng d dng ln c cc bo co vi s liu lin quan n
nhiu nm khc nhau.
i vi cc s d u nm v pht sinh lu k n u nm th hng nm
ngi s dng phi thc hin vic kt chuyn s d sang nm mi v tnh s pht
sinh lu k n u nm mi.
3.2.3 Cc phm chc nng
Trong chng trnh khi cp nht v x l s liu thng s dng mt s phm
chc nng. Mi phm chc nng dng thc hin mt lnh nht nh. Trong
chng trnh c gng thng nht mi phm chc nng ch s dng cho mt mc
ch duy nht. Di y l cng dng ca cc phm chc nng c s dng trong
chng trnh.
F1 - Tr gip
F2 - Xem thng tin (khi lm vic vi danh mc t in)
F3 - Sa mt bn ghi (khi lm vic vi danh mc t in)
F4 - Thm mt bn ghi mi. Ngoi ra, trong Phn h H thng F4 cn c tc
dng sao chp cc d liu v danh mc, s d u k t tp excel vo chng trnh.
F5 - Tra cu theo m hoc theo tn trong danh im
- Xem s liu chi tit khi ang xem s liu tng hp
- Xem cc chng t lin quan n chng t ang cp nht.
F6 - Lc tm s liu khi xem cc bo co
F6 - i m hoc ghp m khi lm vic vi cc danh mc t in
Ctrl + F6 - Phn nhm hng lot khi lm vic vi cc danh mc t in
F7 - In
F8 - Xo mt bn ghi
F9 - My tnh
F10 - Chn mt chc nng tu chn. V d khi xem s liu bo co ta mun
thay i cc kiu xem s liu

31
Esc - Thot
Ctrl + A - Chn tt c. V d chn tt c cc bt ton kt chuyn t ng cui k
Ctrl + U - Khng chn tt c
Ctrl + F - T ng ly trng thng tin m con tr ang ng vo Tm kim.
3.2.4 Danh sch cc cng vic cn chun b trc khi s dng Fast Accounting
Vic chun b cn thn trc khi s dng Fast Accounting l ti quan trng.
N s tr gip cho vic khai thc thng tin sau ny d dng v hiu qu, trnh
nhng sa cha, lm i lm li nhiu ln.
Cng vic chun b lin quan n 2 kha vn :
+ H thng ho cc thng tin
+ H thng ho quy trnh x l thng tin.
Di y l bn lit k danh sch cc cng vic cn phi chun b trc khi s
dng Fast Accounting:
1. Xc nh cc yu cu v qun l
2. Nghin cu cch t chc v x l thng tin ca Fast Accounting
3. T chc h thng thng tin v quy trnh x l thng tin
4. Xy dng cc danh mc t in
5. Xc nh v khai bo cc tham s h thng, cc tham s tu chn
6. Khai bo thng tin v ngy bt u ca nm ti chnh
7. Khai bo thng tin v ngy tnh s d u k
8. Xc nh s d u k, cc s pht sinh lu k
9. Xc nh danh sch tng ngi s dng Fast Accounting, cng vic
v phn quyn truy nhp.
Xc nh cc yu cu v qun l
Lit k cc bo co cn phi c hin ti cng nh trong tng lai.
Lit k quy trnh x l s liu.
Vic ny l c s ti quan trng cho vic chng ta xc nh ln c bo
co th cc thng tin g cn phi cp nht v ngc li cc thng tin no th phc
v cho bo co no.

32
Nghin cu cch t chc v x l thng tin ca Fast Accounting
Vic nm r cch t chc v x l thng tin ca Fast Accounting cng vi vic
xc nh r cc yu cu v qun l s gip cho chng ta t chc thng tin v quy
trnh x l thng tin mt cch ph hp v tin li nht.
Ta phi nm r Fast Accounting c cc phn h nghip v g, trong mi phn
h th c cc nghip v, quy trnh cp nht v x l ca tng nghip v nh th no.
Cc mn hnh nhp liu thng tin u vo c cc thng tin g v chng c x l
nh th no.
Fast Accounting qun l cc i tng g tng ng vi cc danh mc t in no.
Xc nh r cc tham s h thng v cc tham s tu chn ca Fast
Accounting c s dng nh th no.
Mt phn khng km phn quan trng l cng phi lm r nhng thng tin no
c xc nh phn cng vic 1 m phn mm khng qun l c, nhng bo
co no m phn mm khng cung cp c. Phi xc nh xem liu phn mm c
th h tr mt phn no c th ln c cc bo co cn thit khng? Phn
mm c th kt xut d liu ra EXCEL cc thng tin cn thit phc v cho vic x
l tip theo ln c bo co khng.
T chc h thng thng tin v quy trnh x l thng tin
Trn c s kt qu ca cng vic 1 v 2 ta phi xc nh cc trng thng tin
no trong Fast Accounting s c s dng cho vic qun l thng tin no ca
doanh nghip v quy trnh x l thng tin nh th no.
Ta phi xc nh nhng thng tin g th c qun l bng danh mc ti khon
v tiu khon, thng tin g th c qun l bng danh mc v vic...
3.3 Xy dng cc danh mc t in v cp nht s liu ban u
Cc danh mc t in cn xy dng gm c: danh mc n v c s, danh mc
tin t, danh mc ti khon, tiu khon, danh mc khch hng, danh mc nh cung
cp, danh mc v vic (cng trnh, hn mc cng trnh, n, ...), Danh mc hp
ng mua/bn, danh mc kh c vay, danh mc kho hng, danh mc vt t hng
ho, danh mc b phn kinh doanh, danh mc thu sut, danh mc TSC, danh
mc trng t do...
Khi thc hin m ha mt danh mc cn lu cc im sau:
M phi l duy nht trong danh mc

33
M phi d nh tin cho vic cp nht v tra cu
Trong trng hp danh im c pht sinh theo thi gian th khi xy
dng h thng m phi tnh n vn m ha cho cc danh im s pht sinh.
Trong mt s trng hp h thng m ha phi c xy dng cho sao
cho tht tin li cho vic x l v ln cc bo co.
C th dng phng php nh s ln lt tng dn theo pht sinh ca cc
danh im mi bt u t 00001.
Trong trng hp s lng danh im khng nhiu th c th m ha theo
cch d gi nh n tn ca danh im. V d i vi khch hng ta c th m ha
theo tn giao dch ca khch hng: Cty ABC c m l ABC, Cty XYZ c m XYZ...
Ty theo nhu cu x l s liu c th p dng mt phng n khc l trong m
ta chia thnh cc nhm khc nhau v nhm khng ch c 1 cp m c th c n 2-3
cp. V d i vi cc n v c khch hng tri rng trn ton quc th c th nhm
theo tnh/thnh ph, chng hn cc khch hng trn a bn H ni th u bt u
bng HN, TP HCM bt u bng HCM...
Lu khi m ho khng nn xy ra trng hp m ca mt danh im ny
li l mt phn trong m ca mt danh im khc. V d khng c m KLABC
v KLABC1. Trong trng hp ny phi m l KLABC1 v KLABC2. Nn m ho
sao cho cc m u c di bng nhau.
Xc nh v khai bo cc tham s h thng, cc tham s ty chn
Khai bo cc thng tin chung lin quan n doanh nghip nh tn, a ch, m
s thu...
Khai bo ng tin hch ton, nm ti chnh.
Khai bo s ch s thp phn c hin cc trng s lng, n gi, tin
ngoi t...
Xc nh nh k lu tr s liu
Khai bo thng tin v ngy bt u ca nm ti chnh
Thng thng l ngy 1/1 nhng c th l ngy bt k trong nm ty c th
ca doanh nghip
Khai bo thng tin v ngy tnh s d u k

34
Cc s d ca ti khon, ca khch hng, s tn kho c nhp vo chng
trnh l s d ca ngy no.
Xc nh s d u k, cc s pht sinh ly k
Xc nh s d u k ca cc ti khon, tiu khon.
Xc nh s d u k ca cc khch hng, nh cung cp v cc i tng
cng n khc.
Xc nh s tn kho v s d u k ca cc mt hng, vt t v thnh phm.
Xc nh s liu lin quan n TSC: nguyn gi, gi tr cn li, gi tr khu hao...
Xc nh cc s pht sinh lu k ca cc tiu khon, ca cc v vic i vi
cc doanh nghip c s dng cc bo co lin quan n cc s pht sinh ly k.
Xc nh danh sch tng ngi s dng Fast Accounting, cng vic v phn
quyn truy nhp
Ln danh sch cc ngi s dng, quy nh tn truy nhp chng trnh v
phn quyn truy nhp vo cc chc nng cn thit trong chng trnh.
Trn c s cc phng n di y, ta phi la chn xem qun l i tng
thng no th s dng danh mc no, trng no trong Fast Accounting.

i tng thng tin Phng n qun l trong Ghi ch


cn qun l Fast Accounting

Ti khon, tiu khon Danh mc ti khon

Ti khon ngn hng Danh mc ti khon ngn hng Dng cung cp


cc thng tin cn
thit khi in y
nhim chi t
chng trnh

Kh c vay Danh mc kh c vay

Khch hng, nh cung Danh mc khch hng


cp, cc i tng
cng n phi thu, phi

35
tr

Phn loi khch hng, Danh mc phn loi khch V d: Phn theo
nh cung cp, cc i hng a l, i l/khch
tng cng n l.

Hp ng, n hng n hng, hp ng


(mua/bn)

Danh mc thu sut Danh mc thu sut

B phn kinh doanh, Danh mc b phn, nhn vin


nhn vin kinh doanh kinh doanh

Phn xng, dy Danh mc phn xng, dy S dng trong


chuyn sn xut chuyn sn xut vic tnh gi thnh
sn phm

Nhn vin Danh mc nhn vin

Danh mc gi bn Danh mc gi bn

Vt t, CCL, hng Danh mc vt t


ho, thnh phm

Phn loi vt t, hng Danh mc phn loi vt t,


ho hng ho

Kho hng Danh mc kho hng

Hng mc cng trnh Danh mc v vic


xy dng; n, d
n, v vic

Cng trnh, d n Danh mc phn loi v vic

Khon mc ph Danh mc ti khon, tiu


khon

Danh mc khon mc ph S dng trong

36
trng hp phi gi
theo h thng c.

Sn phm: tp hp chi Danh mc sn phm


ph v tnh gi thnh

Danh mc ti khon, tiu S dng trong


khon trng hp s
lng sn phm
khng qu nhiu v
t thay i.

TSC Danh mc ti sn c nh

Phn loi TSC Danh mc phn loi TSC

Ngun vn hnh thnh Danh mc ngun vn TSC


TSC

L do tng gim TSC Danh mc l do tng gim


TSC

B phn s dng Danh mc b phn s dng


TSC TSC

Cc loi tin ngoi t Danh mc tin t

Trang thit b Danh mc trang thit b

Cc thao tc chung khi cp nht chng t


Mn hnh thng thng c 04 phn:
Phn 1 - cc thng tin lin quan chung cho ton b chng t nh ngy chng
t, s chng t, m khch hng, din gii, loi tin...
Phn 2 - danh sch cc nh khon / cc mt hng trong chng t .
Phn 3 - gm c cc tnh ton nh tng s tin, thu GTGT, chi ph, trng thi
chuyn vo s sch k ton...
Phn 4 - cc nt chc nng iu khin qu trnh cp nht chng t nh xem /
sa / xo / to mi/ copy, tm,...

37
3.4 Cc phn h k ton ch yu trong Fast Accounting
3.4.1 Phn h k ton tng hp
Cc chc nng chnh ca phn h k ton tng hp
Phn h k ton tng hp c th dng nh mt phn h c s v c lp hoc
lin kt thng nht vi tt c cc phn h khc ca chng trnh.
Ti phn h k ton tng hp ta c th cp nht cc phiu k ton tng qut,
cc bt ton phn b, kt chuyn cui k, cc bt ton nh k v cc bt ton iu
chnh. Ngoi ra phn h k ton tng hp thc hin tng hp s liu t tt c cc
phn h khc.
Phn h k ton tng hp thc hin ln cc s sch, bo co k ton, bo co thu.

Chng t
Phiu k ton
Bt ton kt chuyn t ng
Bt ton phn b t ng

Chuyn s liu t
cc phn h khc
Chuyn s liu sang
Cng n phi thu cc phn h khc
Cng n phi tr Phn h k ton
Vn bng tin tng hp
Bn hng
Mua hng
Hng tn kho

Bo co

S sch k ton

Hnh 3.3: S t chc ca phn h k ton tng hp


H thng menu ca phn h k ton tng hp
Cc menu chnh ca phn h k ton tng hp
Cp nht s liu
S k ton theo hnh thc nht k chung
S k ton theo hnh thc chng t ghi s
S k ton theo hnh thc nht k chng t

38
S k ton theo hnh thc nht k chung theo Q 15/2006 v Q 48/2006
S k ton theo hnh thc chng t ghi s theo Q 15/2006 v Q 48/2006
S k ton dng chung cho cc hnh thc s theo Q 15/2006 v Q 48/2006
Bo co ti chnh theo Q 15/2006
Bo co ti chnh theo Q 48/2006
Lc tm v tra cu s liu
Danh mc t in
In cc danh mc t in.

Hnh 3.4: Mn hnh phn h k ton tng hp


Khai bo cc danh mc t in
Danh mc ti khon
Danh mc tiu khon
Danh mc phn nhm cc tiu khon
Danh mc phn loi cc ti khon.
Danh mc ti khon

39
Phng n t chc danh mc ti khon trong Fast Accounting
Vic xy dng h thng ti khon (m cc tiu khon, tit khon) ph thuc
vo 02 yu t:
Th nht: yu cu qun l do doanh nghip t ra.
Th hai: phng n t chc v khai thc thng tin ca phn mm k ton
c s dng.
Trong Fast Accounting khi xy dng h thng ti khon cn lu cc im sau:
Ta s m cc tiu khon cho cc i tng m danh sch cc i tng ny t
thay i theo thi gian. V d: danh mc m cc khon mc ph, danh mc cc
ngnh hng kinh doanh, danh mc cc b phn hch ton, cc ti khon ngn hng,
ti khon tin vay...
i vi i tng m danh sch cc i tng ny hay thay i theo thi gian
th khng nn m cc tiu khon theo di. i vi cc i tng ny nn s
dng cc danh mc khc theo di, v d: danh mc v vic, danh mc sn phm,
danh mc t in t do...
Cc thng tin v ti khon
Cc thng tin phi khai bo khi xy dng h thng ti khon bao gm:

Hnh 3.5: Mn hnh khai bo thng tin v ti khon


S (hiu) ti khon

40
Tn ti khon
Tn ngn (tn rt gn dng ln 1 s bo co)
Tn 2 (tn ting anh)
Tn ngn 2
M ngoi t (loi tin)
Ti khon m
Tk theo di cng n
Khai bo c hay khng theo di chi tit cng n cho tng i tng phi thu hay
phi tr.
Cc ti khon c khai bo l cng n phi thuc danh sch cc ti khon
cng n c khai bo phn khai bo cc tham s ty chn phn h h thng.
9) Ti khon s ci
Khai bo ti khon l ti khon s ci hay khng phi l ti khon s ci.
Cc ti khon s ci l cc ti khon c s dng khi ln cc bo co quyt
ton nh bng cn i k ton, bng bo co kt qu kinh doanh. Tnh cht ny ca
ti khon cn phc v vic ln s ci ca ti khon v khi in n mt s bng biu
tng hp chng trnh s gp s liu ca cc ti khon chi tit hn vo ti khon s ci.
10) Loi ti khon
Loi ti khon dng chia ti khon theo tnh cht ca cc ti khon phc v
cho vic phn tch s liu k ton. Loi ca cc ti khon c chn trong danh
mc phn loi cc ti khon.
11) Phn xng
12) B phn hch ton
13) Phng php tnh t gi ghi s ca ti khon
Nu ti khon c theo di s d theo ngoi t th phi khai bo phng php
tnh t gi ghi s ca ti khon.
Chng trnh cho php la chn 1 trong cc phng php sau:
Khng tnh chnh lch: chng trnh s khng to cc bt ton chnh lch t gi.
Trung bnh thng

41
ch danh (ngi s dng t g t gi ghi s)
Nhp trc xut trc
Trung bnh di ng (ngy)
T gi giao dch: t gi ghi s s c chng trnh t ng gn bng t gi
giao dch. Trong trng hp ny s khng c chnh lch t gi.
Danh mc phn loi ti khon
Danh mc phn loi ti khon c khai bo sn cho ngi s dng

Hnh 3.6: Mn hnh khai bo danh mc phn loi ti khon


Cp nht s d u k v kt chuyn s d cui nm
Vo s d u k v u nm ca cc ti khon
Khi mi bt u s dng chng trnh ta nhp s d u k v u nm ca
cc ti khon.
Cp nht s d u ca cc ti khon c thc hin menu K ton tng
hp / Vo s d u k ca cc ti khon.
Khi cp nht s d u nm phi lu cc im sau:
Khi nhp s d ca cc ti khon ngoi t th phi nhp c s d ngoi t.
Nu s dng chng trnh khng phi bt u t u nm ti chnh th ngoi
vic nhp s d u k cn phi nhp s d u nm c th ln c bng cn
i k ton. Trong trng hp ny s d u nm ca cc ti khon cng n c
nhp c d n v d c ng thi trn mt ti khon.
i vi cc ti khon c theo di cng n chi tit th s d ca cc ti khon
ny s c chuyn sau khi vo s d chi tit ca cc i tng cng n phn h
k ton cng n phi thu v k ton cng n phi tr.
i vi cc ti khon hng tn kho ngi s dng phi nhp, chng trnh
khng t ng chuyn t s d chi tit ca tng vt t.

42
Hnh 3.7: Mn hnh cp nht s d u k cc ti khon
Kt chuyn s d ca cc ti khon, cng n sang u nm sau
Sau khi cp nht xong s liu ca nm trc th ta thc hin kt chuyn s
d ti khon v cng n sang nm tip theo.
Kt chuyn s d ca cc ti khon v cng n sang u nm sau c thc
hin menu K ton tng hp / Kt chuyn s d ti khon, cng n sang nm sau.
Lu l trong chc nng ny ch thc hin kt chuyn s d ti khon v s
d cng n. S d ca cc i tng qun l khc nh s tn kho, s d v vic
phi thc hin kt chuyn cc phn h qun l tng ng.
Nu sau khi kt chuyn s d m ta sa li s liu nh hng n s d th
phi thc hin kt chuyn li.
Cp nht chng t u vo
Menu "Cp nht s liu" trong phn h k ton tng hp gm c cc menu con sau:
1) Phiu k ton
2) Bt ton phn b t ng
3) Khai bo cc bt ton phn b t ng
4) Bt ton kt chuyn t ng
5) Khai bo cc bt ton kt chuyn t ng
6) Bt ton chnh lch t gi cui k
7) Khai bo cc ti khon tnh chnh lch t gi cui k
8) Vo s d u k ca cc ti khon
9) Chuyn s d ti khon, cng n sang nm sau.

43
Hnh 3.8: Mn hnh cp nht chng t phn h k ton tng hp

44
1) Cp nht phiu k ton
Cc thng tin ca phiu k ton
Phiu k ton dng cp nht cc bt ton iu chnh, cc bt ton phn b,
kt chuyn cui k... Ti mt s doanh nghip th phiu k ton cn c dng
nhp nhiu loi chng t khc do tnh c th v s phn cng cng vic trong
phng k ton.
Phiu k ton c cc thng tin sau.

Hnh 3.9: Phiu k ton


Phn thng tin chung v chng t:
S chng t
Ngy ht (hch ton)
Ngy lp ct
Din gii chung: din gii ny ch dng in chng t.
Loi ngoi t
T gi. Nu ng tin giao dch l ng tin hch ton th chng trnh t
ng gn t gi bng 1.
Phn chi tit hch ton:
Tk: S hiu ti khon
Tn ti khon
M khch: Trong trng hp ti khon l cng n th bt buc phi nhp m khch.

45
Tn khch hng
Ps n xxx: pht sinh n theo ng tin giao dch
Ps c xxx: pht sinh c theo ng tin giao dch
Din gii: chi tit cho tng hch ton.
Ps n yyy: pht sinh n theo ng hch ton. Nu ng tin giao dch trng
vi ng tin hch ton th trng ny b n i.
Ps c yyy: pht sinh c theo ng hch ton. Nu ng tin giao dch trng vi
ng tin hch ton th trng ny b n i.
Cc trng t do: cc trng phc v qun tr ni b nh m v vic, m
sn phm
Chng trnh cho php hch ton nhiu n nhiu c trn cng mt chng t
nhng ta phi tch chng thnh cc nhm hch ton i ng 1 n - nhiu c hoc 1
c - nhiu n. Tng ng vi mi nhm ny ta phi m ho thnh cc nhm nh
khon khc nhau trng nhm nh khon. V d ta c m ho tng nhm nh
khon khc nhau bng cch nh s: 1, 2, 3...
Trong trng hp ch c 1 nhm nh khon th khng cn phi cp nhp
trng nhm nh khon ( trng).
2) To cc bt ton kt chuyn t ng
Cui k ta thng phi thc hin cc bt ton kt chuyn sau:
Kt chuyn ti khon gi vn hng bn vo ti khon kt qu kinh doanh
Kt chuyn ti khon doanh thu vo ti khon kt qu kinh doanh
Kt chuyn ti khon chi ph bn hng vo ti khon kt qu kinh doanh
Kt chuyn ti khon chi ph qun l vo ti khon kt qu kinh doanh
Kt chuyn khc
S lng cc bt ton kt chuyn c th l rt ln (ti vi trm) trong trng
hp qun l chi tit v chi ph v doanh thu theo loi hnh kinh doanh v b phn
kinh doanh. Ngoi ra trong trng hp cn phi iu chnh li s liu gc th ta li
phi sa li cc bt ton kt chuyn. Chnh v vy khi thc hin th cng s chim
kh nhiu thi gian.

46
Trn c s cc bt ton kt chuyn nu trn u lp li ging nhau vo cc
cui k k ton v cch ly s liu kh r rng nn trong chng trnh c chc nng
cho php thc hin t ng sinh ra cc bt ton kt chuyn cui k.
thc hin c vic kt chuyn t ng ta phi khai bo ti khon
chuyn, ti khon nhn cho tng nhm bt ton mt v khai bo vic kt
chuyn c thc hin t ti khon ghi c sang ti khon ghi n (v d C642 -
N911) hoc ngc li (v d N511 - C911).
Trong trng hp kt chuyn c chi tit ho cho tng v vic th khai bo l
c kt chuyn theo v vic hay khng. Chng trnh cng cho php ch kt chuyn
cc pht sinh c v vic cn nhng pht sinh khng c v vic th khng kt chuyn.
Khi to bt ton kt chuyn Fast Accounting s kt chuyn s tin bng tng
s pht sinh tr tng s gim tr trong k.
tin dng Fast Accounting cho php cc kh nng khai bo sau:
Khai bo kt chuyn t mt ti khon chi tit ny sang mt ti khon chi tit khc.
Khai bo kt chuyn t mt ti khon tng hp sang mt ti khon chi tit. Khi
ny Fast Accounting s kt chuyn cho tng ti khon chi tit chuyn sang ti
khon nhn.
Khai bo kt chuyn t mt ti khon tng hp sang mt ti khon tng hp
khc. Khi ny Fast Accounting s kt chuyn tng ng cho tng cp ti khon chi
tit chuyn - nhn c ui tiu khon ging nhau.
Khai bo cc bt ton kt chuyn t ng

Hnh 3.10: Mn hnh khai bo bt ton kt chuyn t ng

47
Thng tin Ghi ch

Trnh t thc hin cc bt ton kt chuyn trong


Stt trng hp chng trnh t ng thc hin nhiu bt ton
kt chuyn cng 1 lc.

Tn bt ton s c lu trong phn din gii ni


Tn bt ton
dung pht sinh.

Ti khon ghi n Ti khon s hch ton ghi n trong cp bt ton k/c

Ti khon ghi c Ti khon s hch ton ghi c trong cp bt ton k/c

1 K/c t ti khon ghi c sang ti khon ghi n:


chng trnh s tnh tng ps n tr i tng ps c ca tk
ghi c v k/c sang tk ghi n.
2 K/c t ti khon ghi n sang ti khon ghi c:
chng trnh s tnh tng ps c tr i tng ps n ca tk
Loi kt chuyn
ghi n v k/c sang tk ghi c.
3 T ng: chng trnh s tnh tng ps n tr i
tng ps c ca tk ghi n v nu hiu s l dng th to
bt ton kt chuyn: ghi c ca tk ghi n v ghi n ca
tk ghi c v ngc li.

Kt chuyn theo v S dng trong trng hp cn kt chuyn chi tit


vic theo tng v vic

Kt chuyn theo b S dng trong trng hp cn kt chuyn chi tit


phn hch ton theo tng b phn hch ton

Kt chuyn theo S dng trong trng hp tnh gi thnh theo sn


sn phm phm

Ch kt chuyn 0 Khng; 1 C
pht sinh c m v Ch kt chuyn cc pht sinh c m v vic, m sn
vic, sn phm, b phm, m b phn hch ton, cn cc pht sinh khc

48
phn hch ton. khng kt chuyn m s phn b sau.

To bt ton kt chuyn t ng
Khi to bt ton kt chuyn t ng ta phi khai bo thm thng tin v s
chng t kt chuyn.
Trc khi to bt ton ta phi nh du cc bt ton cn to. Chng trnh cho
php to nhiu bt ton cng mt lc.
Bt ton kt chuyn t ng sau khi to c th xa i to li v in ra.
3)Bo co
Chng trnh cho php ln bo co c 4 hnh thc ghi s: Nht k chung;
Chng t ghi s; Nht k s ci; Nht k chng t.
V d: S k ton theo hnh thc nht k chung
Chng trnh cung cp cc mu s sch sau theo hnh thc nht k chung:
S nht k chung
S nht k thu tin
S nht k chi tin
S nht k bn hng
S nht k mua hng
S ci ca mt ti khon
S ci ti khon (ln cho tt c cc ti khon)
S chi tit ti khon
Ngoi ra, cho tin li, ngay trong phn ny chng trnh cn cung cp thm
cc bo co sau:
S tng hp ch T ca mt ti khon
S tng hp ch T (ln cho tt c cc ti khon)
Bng cn i s pht sinh ca cc ti khon
Bng s d cui k ca cc ti khon
Bng s d u k ca cc ti khon.
*Mt s lu khi ln cc bo co s sch theo hnh thc nht k chung

49
i vi nht k chung chng trnh cho php in ton b cc pht sinh hoc ch
in cc pht sinh cha in trong cc nht k chuyn dng.
i vi cc nht k chuyn dng chng trnh cho php khai bo cc ti
khon lc vo nht k chuyn dng.
Sau khi s liu c a ra mn hnh xem ta c th lc s liu theo tng
loi chng t hoc cho tng loi ngoi t (s dng phm F10).
Bo co ti chnh
Chng trnh cung cp cc mu bo co ti chnh theo Q 15 v Q 48 (bao
gm mu bo co nm, bo co gia nin dng y v dng tm lc) sau:
1) Bng cn i k ton
2) Bo co kt qu sn xut kinh doanh
3) Bo co dng tin theo phng php trc tip
4) Bo co dng tin theo phng php gin tip
5) Thuyt minh bo co ti chnh
6) Bo co tnh hnh thc hin ngha v vi nh nc
7) Bo co thu GTGT c khu tr, hon li, min gim
3.4.2 Phn h k ton vn bng tin
Cc chc nng chnh ca phn h k ton vn bng tin
- Theo di tin mt, tin gi ngn hng
- Theo di theo tin VN v ngoi t
- Theo di tin gi, tin vay ti nhiu ngn hng khc nhau
- Theo di s d tc thi tin mt ti qu, tin gi ti tng ti khon cc
ngn hng
- Theo di thanh ton thu chi theo khch hng, hp ng, ho n mua bn
v theo cc khon mc chi ph
- Theo di chi tit tnh hnh vay tin, tnh li, tr n gc, s d theo tng
kh c vay ti cc ngn hng, cc i tng cho vay khc
- Theo di chi tit tnh hnh cho vay, tm ng v tnh hnh thu hi cc khon
cho vay, thanh ton tm ng ca tng i tng

50
Chng t
Phiu thu, phiu chi
S ph NH (Bo c, bo n)
Mua bn ngoi t

S liu chuyn t Chuyn s liu sang


cc phn h khc cc phn h khc
Phn h k ton
K ton tng hp
Vn bng tin
Cng n phi thu
Cng n phi tr

Bo co

Nht k thu, nht k chi


S qu, s ngn hng
S d tin mt, s d ngn hng
Dng tin

Hnh 3.11: S t chc ca phn h k ton vn bng tin


1)H thng menu ca phn h k ton vn bng tin
Cc menu chnh ca phn h k ton vn bng tin
1. Cp nht s liu
2. Cp nht s d u k
3. Bo co tin mt, tin gi ngn hng
4. Bo co tin vay
5. Danh mc t in
6. In cc danh mc t in.

51
Hnh 3.12: Mn hnh phn h k ton Tin mt, tin gi, tin vay
2)Khai bo cc danh mc t in:
1) Danh mc kh c
2) Danh mc ti khon ly k ca k c
3) Danh mc ti khon ngn hng
4) Danh mc ti khon kim tra chi m
3)Cp nht chng t u vo
Cc chng t u vo ca k ton tin mt v tin gi gm c:
1) Giy bo c (thu) ca ngn hng
2) Giy bo n (chi) ca ngn hng
3) Phiu thu tin mt
4) Phiu chi tin mt.
* Cp nht phiu thu tin mt v giy bo c ca ngn hng
Cc thng tin ca phiu thu tin mt v giy bo c ca ngn hng
Mn hnh nhp liu:

52
Hnh 3.13: Giy bo C (thu) ca ngn hng
Phiu thu tin mt v giy bo c ca ngn hng bao gm cc thng tin sau:
Phn thng tin chung v chng t:
Loi phiu thu. Phiu thu c phn thnh cc loi sau:
1 - Thu tin chi tit cho cc ho n
2 - Thu ca 1 khch hng
3 - Thu ca nhiu khch hng
4 - Vay
5 - Chuyn tin ngoi t
6 - Mua ngoi t
7 - Ngi mua tr tin trc
9 - Thu khc.
M khch hng
Tn khch hng
a ch (trng ny c cp nht trong trng hp trong danh mc khch
hng khng khai bo a ch, v d cho cc khch l).
Ngi np tin
L do np (din gii chung)

53
Ti khon n
S phiu thu
Ngy hch ton
Ngy lp phiu thu
M ngoi t
T gi giao dch
Hn thanh ton (s dng trong trng hp vay tin, loi phiu thu = 4).
Phn chi tit hch ton trong trng hp chi tit thanh ton theo ho n
(loi phiu thu bng 1)
S ho n
Ngy ho n
M ngoi t
Ti khon c
S tin trn ho n
S tin thu (khng k s tin thu ca phiu thu hin ti)
S tin cn phi thu
S tin thu ln ny
S tin thu ln ny quy i ra ng tin ghi trn ho n
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
S tin thu ln ny qui i ra ng tin hch ton
Cc m ca cc trng t do
Phn chi tit hch ton trong trng hp thu ca 1 khch hng (loi phiu thu
bng 2)
Ti khon c
Tn ti khon c
Pht sinh c theo ng tin giao dch
T gi ghi s
Din gii (chi tit cho tng hch ton)

54
Pht sinh c theo ng tin hch ton (theo t gi giao dch)
Pht sinh c theo ng tin hch ton (theo t gi ghi s)
Cc m ca cc trng t do
Phn chi tit hch ton trong trng hp thu ca nhiu khch hng (loi phiu
thu bng 3)
Ti khon c
Tn ti khon c
M khch
Tn khch
Pht sinh c theo ng tin giao dch
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
Pht sinh c theo ng tin hch ton
Cc m ca cc trng t do
Phn chi tit hch ton trong trng hp vay (loi phiu thu bng 4); np tin
vo ngn hng, chuyn tin t ngn hng khc n (loi phiu thu bng 5); mua
ngoi t (loi phiu thu bng 6); ngi mua tr tin trc (loi phiu thu bng 7);
khc (loi phiu thu bng 9)
Ti khon c
Tn ti khon c
Pht sinh c theo ng tin giao dch
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
Pht sinh c theo ng tin hch ton
Cc m ca cc trng t do
Phn tnh tng ca phiu thu
Tng s tin trn phiu thu/giy bo c
Trng thi ca chng t: 0 Lp chng t, 1 chuyn vo s ci
S H: danh sch cc ha n trong trng hp ch r thu tin ca cc ha
n no.
* Lu

55
Sau khi nhp s liu phn chi tit th khng c sa loi phiu thu na.
sa c loi phiu thu phi xa ht cc dng chi tit.
Cp nht phiu chi tin mt v giy bo n ca ngn hng
Cc thng tin ca phiu chi tin mt v giy bo n ca ngn hng
Mn hnh nhp liu:

Hnh 3.14: Phiu chi tin mt


Phiu chi tin mt v giy bo n ca ngn hng c cc thng tin sau:
Phn thng tin chung v chng t:
Loi phiu chi. C cc loi phiu chi sau:
1 - Chi tr chi tit theo cc ho n
2 - Chi cho 1 khch hng
3 - Chi cho nhiu khch hng
4 - Chi cho vay, tm ng
5 - Chuyn/Np tin ngoi t
7 - Tr trc cho ngi bn
8 - Chi thanh ton chi ph trc tip bng tin
9 - Chi khc.
M khch hng

56
Tn khch hng
a ch (trng ny c cp nht trong trng hp trong danh mc khch
hng khng khai bo a ch, v d cho cc khch l).
Ngi nhn tin
L do chi (din gii chung)
Ti khon c
S phiu chi
Ngy hch ton
Ngy lp phiu chi
M ngoi t
T gi ghi s (ca ti khon c)
Hn thanh ton (s dng trong trng hp cho vay tin hoc tm ng, loi
phiu chi = 4).
Phn chi tit hch ton trong trng hp chi tit thanh ton theo ho n
(loi phiu chi bng 1)
S ho n
Ngy ho n
M ngoi t (trn ha n)
Ti khon n (hch ton cng n khi mua hng)
S tin trn ho n
S tin tr (khng k s tin tr trong phiu chi hin thi)
S tin cn phi tr
S tin tr ln ny
S tin tr ln ny qui i ra ng tin ghi trn ho n
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
S tin tr ln ny qui i ra ng tin hch ton
Cc m ca cc trng t do.

57
Phn chi tit hch ton trong trng hp chi cho 1 khch hng (loi phiu chi
bng 2)
Ti khon n
Tn ti khon n
Pht sinh n theo ng tin giao dch
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
T gi ghi s (t gi ghi s ca ti khon n)
Tin hch ton - theo t gi ghi s ca ti khon c = ps n n.t * tggs ca tk c.
Pht sinh n theo ng tin hch ton = ps n n.t * tggs ca ti khon n
Cc m ca cc trng t do.
Phn chi tit hch ton trong trng hp chi cho nhiu khch hng (loi phiu
chi bng 3)
Ti khon n
Tn ti khon n
M khch
Tn khch
Pht sinh n theo ng tin giao dch
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
Pht sinh n theo ng tin hch ton
Cc m ca cc trng t do.
Phn chi tit hch ton trong trng hp cho vay, chi cho tm ng (loi phiu
chi bng 4); np tin vo ngn hng, chuyn tin sang ngn hng khc (loi phiu
chi bng 5); bn ngoi t (loi phiu chi bng 6); tr trc cho ngi bn (loi
phiu chi bng 7); chi khc (loi phiu chi bng 9)
Ti khon n
Tn ti khon n
Pht sinh n theo ng tin giao dch
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
Pht sinh n theo ng tin hch ton

58
Cc m ca cc trng t do.
Phn chi tit hch ton trong trng hp chi thanh ton chi ph trc tip c
thu (loi phiu chi bng 8)
Ti khon n
Tn ti khon n
Pht sinh n theo ng tin giao dch
Din gii (chi tit cho tng hch ton)
Loi ha n
0 - Khng c ha n
1 - Ha n GTGT gi cha bao gm thu
2 - Ha n GTGT gi bao gm thu (tem, v)
3 - Ha n trc tip c khu tr li
4 - Ho n trc tip khng c khu tr
5 Nhiu ha n: s dng trong trng hp hch ton chung trn 1 dng
tng s tin ca nhiu ha n.
Mu bo co (mu bo co thu u vo theo quy nh ca tng cc thu)
Ngy ha n
S seri
S ha n
M khch (nh cung cp)
Tn khch (tn nh cung cp)
a ch
M s thu (ca nh cung cp)
Hng ha, dch v
M thu sut
Thu sut
Tin thu theo ng tin giao dch
Ti khon thu

59
Cc thu (trong trng hp ti khon thu theo di nh l ti khon cng n
vi i tng theo di cng n phi thu l cc cc thu)
S tin phi thanh ton theo ng tin giao dch
Pht sinh n theo ng tin hch ton (theo t gi giao dch)
Tin thu theo ng tin hch ton (theo t gi giao dch)
S tin phi thanh ton theo ng tin hch ton (theo t gi giao dch)
Ghi ch
Cc m ca cc trng t do.
Lu : Hch ton ti khon thu trong phn nhp chi tit thng tin v cc ho
n thu GTGT u vo s c chuyn vo s ci.
Phn tnh tng ca phiu chi
Tng tin hng, dch v
Tin thu
Tng s tin trn phiu chi/giy bo n.
Trng thi ca chng t: 0 Lp chng t, 1 chuyn vo s ci.
S H: danh sch cc ha n trong trng hp ch r chi tr tin cho cc ha
n no.
* Lu khi in U nhim chi trc tip t chng trnh
Khi in UNC trc tip t chng trnh cn lu l thng tin lin quan n ngn
hng chuyn i c ly t thng tin cp nht trong danh mc ngn hng ca doanh
nghip, cn thng tin lin quan n ngn hng nhn tin c ly t thng tin khai
bo v ngn hng ca khch hng trong danh mc khch hng.
* Cc lu khi nhp phiu chi c lin quan n thu GTGT u vo
Chng trnh cho php nhp trc tip cc thng tin lin quan n ha n thu
GTGT u vo chuyn vo bng k bo co thu v cc ha n thu GTGT u
vo. Vic nhp cp nht cc thng tin ny c thc hin i vi loi phiu chi
bng 8 chi thanh ton chi ph trc tip bng tin.
Vic cp nhp thng tin v cc ha n thu GTGT c th thc hin 2 ni:
trc tip ti tab hch ton cc chi tit pht sinh hoc ti tab cc ha n thu GTGT.

60
Nu nhp ti tab hch ton th thng tin s t ng c chuyn sang tab cc
ha n thu GTGT.
Vic nhp ti tab hch ton c s dng khi cn hch ton chi tit tt c cc
chng t gc pht sinh. Cn vic nhp ti tab ha n thu GTGT c s dng khi
ch cn hch ton tng hp s chi ph pht sinh.
Chng trnh h tr vic t ng tnh tin thu ph thuc vo loi ha n
thu GTGT. Cc ha n c phn loi nh sau:
1 - Ha n GTGT gi cha bao gm thu
2 - Ha n GTGT gi bao gm thu (tem, v)
3 - Ha n trc tip c khu tr li
4 - Ho n trc tip khng c khu tr
5 Nhiu ha n: s dng trong trng hp hch ton chung trn 1 dng
tng s tin ca nhiu ha n.
i vi ha n loi 1 ha n thu GTGT gi cha bao gm thu th ta
nhp tin hng, thu sut v chng trnh s tnh ra s tin thu.
i vi ha n loi 2 ha n thu GTGT bao gm thu th ta nhp tng
s tin phi thanh ton, thu sut v chng trnh s t ng tnh ngc li s tin
hng v tin thu.
Trong trng hp phn hch ton ch hch ton s tng pht sinh m khng
chi tit cho tng ha n u vo th ti trng loi ha n ta chn loi 5 Nhiu
ha n. Trong trng hp ny cc ha n thu GTGT c cp nhp tab ha
n thu. cp nhp ta chuyn sang tab ny v bm vo nt Sa thng tin thu.
Lu l s liu hch ton lin quan n thu GTGT u vo chuyn vo s
ci c chng trnh ly t tab ha n thu, v vy khng cn phi hch ton
ring 1 dng hch ton thu tab hch ton.
Khi lu chng t chng trnh s kim tra s tin hng (chi ph) v s tin thu
GTGT nhp phn hch ton chi tit v phn ha n thu. Nu c s khc nhau
v tin thu gia 2 mn hnh nhp liu th chng trnh s khng cho lu v yu cu
iu chnh li. Cn i vi trng hp tin hng (chi ph) nu c s khc nhau th
chng trnh s cnh bo kim tra li nu cn thit, tuy nhin chng trnh vn
cho lu (do c th c mt s chi ph khng c ha n thu).

61
Cc thng tin cp nht v ha n thu u vo
Cc thng tin v ha n thu u vo cn cp nhp gm c:

Hnh 3.15: Cp nht ha n thu u vo caPhiu chi tin mt


Mu bo co (mu bo co thu u vo theo quy nh ca tng cc thu)
S ha n
S seri
Ngy ha n
M khch (nh cung cp)
Tn khch (tn nh cung cp)
a ch
M s thu (ca nh cung cp)
Hng ha, dch v
Tin hng theo ng tin giao dch
Tin hng theo ng tin hch ton
M thu sut
Thu sut
Tin thu theo ng tin giao dch

62
Tin thu theo ng tin hch ton
S tin phi thanh ton theo ng tin hch ton (theo t gi giao dch)
S tin phi thanh ton theo ng tin giao dch
Ti khon thu
Cc thu (trong trng hp ti khon thu theo di nh l ti khon cng n
vi i tng theo di cng n phi thu l cc cc thu)
Ghi ch
Cc m ca cc trng t do.
4)Bo co v tin mt v tin gi ngn hng
Trong Fast Accounting c cc bo co sau v tin mt v tin gi ngn hng:
1. S qu
2. S qu in tng ngy
3. S chi tit ca mt ti khon
4. S tng hp ch T ca mt ti khon
5. S chi tit cng n ca mt khch hng
6. Bng cn i pht sinh theo ngy ca mt ti khon
7. Bng cn i pht sinh cc tiu khon ca mt ti khon
8. Bo co s d ti qu v ti ngn hng
9. Bo co lu chuyn tin t theo phng php trc tip
10. Bo co lu chuyn tin t theo phng php gin tip
11. S nht k thu tin
12. S nht k chi tin
13. Bng k chng t
14. Bng k chng t theo khch hng, v vic, tiu khon v ti khon i
ng
15. Tng hp pht sinh theo khch hng, v vic, tiu khon v ti khon i
ng.
3.4.3 Phn h k ton bn hng v cng n phi thu

63
Cc chc nng chnh ca phn h k ton bn hng v cng n phi thu
- Cp nht cc ho n bn hng, bao gm ho n bn hng ho v ho
n bn dch v.
- Cp nht danh mc gi bn ca hng ho.
- Cp nht cc phiu nhp hng bn b tr li v dch v b tr li.
- Cp nht cc ha n gim gi, bao gm gim gi dch v v gim gi
hng bn.
- Cp nht cc chng t ghi n, ghi c, b tr cng n.
- Theo di tng hp v chi tit hng bn ra.
- Theo di gi vn, doanh thu, li nhun theo tng mt hng, nhm hng.
- Theo di bn hng theo b phn, ca hng, nhn vin bn hng, theo hp ng.
- Tnh thu GTGT ca hng ho bn ra.
- Theo di cc khon phi thu, tnh hnh thu tin v tnh trng cng n ca
khch hng.
- Phn h k ton bn hng v cng n phi thu lin kt s liu vi k ton
tin mt, tin gi c th ln c cc bo co cng n v chuyn s liu sang
phn h k ton tng hp v k ton hng tn kho.

Chng t
Ho n bn hng
Phiu nhp hng b tr li
Chng t phi thu khc
Bt ton b tr cng n

S liu chuyn t Chuyn s liu sang


cc phn h khc Phn h k ton cc phn h khc
Bn hng v K ton tng hp
Tin mt, tin gi
cng n phi thu K ton tng hp

Bo co

Bo co bn hng
S chi tit cng n
Bng tng hp cng n
B.k ho n theo hn thanh ton

Hnh 3.16: S t chc ca phn h k ton bn hng v cng n phi thu

64
H thng menu ca phn h k ton bn hng v cng n phi thu
Cc menu chnh ca phn h k ton cng n phi thu:
1. Cp nht s liu
2. Bo co bn hng
3. Bo co cng n theo khch hng.
4. Bo co cng n theo ho n
5. Bo co v hp ng, n hng.
6. Danh mc t in
7. In cc danh mc t in.

65
1) Khai bo cc danh mc t in

Hnh 3.17: Mn hnh phn h k ton Bn hng v cng n phi thu


Danh mc khch hng v cc i tng cng n phi thu
Danh mc khch hng dng qun l khch hng v cc i tng cng n
phi thu, phi tr (tk 131, 136, 1388, 141, 331, 336 v 3388).
Lu : Cc nh cung cp v cc i tng cng n phi tr (tk 331, 336 v
3388) cng c qun l chung trong danh mc khch hng.
Cc thng tin v khch hng gm c:

Hnh 3.18: Mn hnh thng tin khch hng


M khch hng
M tra cu

66
Tn khch hng
Tn ting Anh ca khch hng
a ch ca khch hng
i tc giao dch
M s thu ca khch hng
Ti khon cng n ngm nh
Hn thanh ton ngm nh
Phn nhm khch 1
Phn nhm khch 2
Phn nhm khch 3
S in thoi
S fax
a ch e-mail
S ti khon ngn hng (dng in UNC trn my v tham kho)
Tn ngn hng
Tnh thnh
Ghi ch
Phn loi: khch hng, ngi bn, ni b
Cc trng t do.
phn loi khch hng c th dng danh mc phn nhm cc khch hng.
Fast Accounting c 03 trng thc hin vic phn nhm khch hng. V d,
ngi s dng c th dng trng th nht phn loi khch hng theo vng a
l, trng th 2 phn loi khch hng theo khch i l v khch l, trng th 3
phn nhm khch hng theo mc u tin i vi khch hng.
Cc thng tin v danh mc phn nhm cc khch hng gm c:
Kiu phn nhm
M nhm
Tn nhm

67
Tn ting Anh ca nhm.
Danh mc phn nhm khch hng
Danh mc phn nhm khch hng c s dng nhm cc khch hng li
khi ln bo co.
Cc thng tin v danh mc phn nhm khch hng gm c:
Kiu phn nhm
M nhm khch hng
Tn nhm khch hng
Tn ting anh nhm khch hng
Danh mc nhn vin v b phn kinh doanh
Danh mc nhn vin v b phn kinh doanh dng qun l cc nhn vin v
b phn kinh doanh (bn hng). C th s dng danh mc ny qun l cc i l
bn hng.
Cc thng tin v danh mc cc nhn vin v b phn kinh doanh:
M b phn
Tn b phn
Tn ting Anh ca b phn
Danh mc thu sut thu GTGT
Cc thng tin v danh mc thu sut GTGT gm c:
M thu sut
Tn thu sut
Tn ting Anh ca thu sut
Thu sut
Ti khon thu GTGT u ra (tk 33311)
Ti khon thu GTGT u ra c gim tr (tk 33313).
Cc ti khon thu c khai bo thc hin t ng ho vic hch ton khi
nhp cc ho n bn hng, phiu nhp hng bn b tr li.

68
Danh mc gi bn
Danh mc gi bn ch dng h tr vic cp nht gi bn hng ho. Ngi s
dng c quyn sa i gi bn cho tng ho n.
Cc thng tin v danh mc gi bn gm c:
M vt t
Ngy bt u c hiu lc
Gi bn ngoi t
Gi bn theo ng tin hch ton
Lu l trong danh mc ch lu gi bn cui cng cho tng mt hng.
Trong trng hp ngi s dng c h thng gi bn c th th phi bo cho
Cng ty Fast thc hin sa i chng trnh p ng yu cu ny.
Danh mc thi hn chit khu
Danh mc thi hn chit khu ch c dng trong cc mn hnh nhp liu lin
quan n mua bn vt t, hng ha nhm phc v ln cc bo co cng n theo mu
qui nh, tm thi khng tham gia x l, tnh ton.
Cc thng tin v danh mc thi hn chit khu gm c:
M chit khu
M tra cu
Tn chit khu
Tn 2
Hn thanh ton: trng d phng
Thanh ton trong vng: trng d phng
T l chit khu: trng d phng
Stt sp xp
Ghi ch
2) Cp nht s d cng n u k v kt chuyn s d cng n sang nm
sau
Cp nht s d cng n u k ca cc khch hng

69
k ca khch hng c cp nht phn vo s d cng n u k. Ngi s
dng ch phi cp nht s d u k 1 ln khi bt u s dng Fast Accounting. i
vi cc k tip theo trong nm v ca c cc nm sau s d cng n s do chng
trnh t ng tnh ton v kt chuyn.
Lu : i vi cng n ngoi t th khi cp nhp phi nhp c tin VN c
qui i.
Sau khi cp nht s d cng n u k, chng trnh s chuyn s d tng hp
cho c ti khon cng n sang phn s d ti khon u k.
Cp nht s d u k ca cc ha n
Trng hp ngi s dng c theo di chi tit thanh ton theo tng ha n
th ngoi vic cp nht s d cng n u k cn phi cp nht s d u k chi tit
theo ha n thng qua menu K ton bn hng v cng n phi thu/ Cp nht s
liu/ Vo s d u k ca cc ha n.
Kt chuyn s d cng n cui k sang nm sau
S d cng n c kt chuyn sang nm ti menu K ton tng hp/ Cp
nht s liu/ Kt chuyn s d ti khon, cng n sang nm sau.
3) Cp nht chng t u vo
Cp nht ho n bn hng kim phiu xut kho
Mn hnh nhp liu:

Hnh 3.19: Ha n bn hng kim phiu xut kho

70
Ho n bn hng kim phiu xut kho c cc thng tin sau.
Phn thng tin chung v chng t:
Loi ha n: 1 - Xut bn cho khch hng, 2 - Xut bn ni b
M khch hng
Tn khch hng
a ch
M s thu
Ngi mua hng
Din gii
M nx (tk n)
B phn kinh doanh
Nhm hng: tn ca nhm hng ha s c ghi trn bng k ha n thu
GTGT hng ha, dch v bn ra.
Ngy hch ton
Ngy lp ho n
Quyn s
S seri
S ha n
M ngoi t
T gi
Nt Chn HB.
Phn chi tit cc mt hng:
M hng
Tn hng
n v tnh
Khuyn mi
M kho
S lng tn kho hin thi

71
S lng xut
n gi bn theo ng tin giao dch
Thnh tin theo ng tin giao dch
n gi bn theo ng tin hch ton
Thnh tin theo ng tin hch ton
T l chit khu
Gi tr chit khu theo ng tin giao dch
Gi tr chit khu theo ng tin hch ton
Ti khon doanh thu
Ti khon hng tn kho
Ti khon gi vn
Ti khon chit khu
Ti khon chi ph khuyn mi
Cc m ca cc trng t do.
Phn nhp thu v tnh tng ca ho n
Tng s lng hng xut bn
Tng tin hng
M thu sut GTGT
Thu sut GTGT
Ti khon thu GTGT hng bn ra
Ti khon i ng vi ti khon thu
Cc thu
Ghi ch
Tin chit khu
Tin sau chit khu
Tin thu GTGT hng bn ra
Tng thanh ton

72
Thi hn thanh ton
Thi hn chit khu
Trng thi: 0 Lp ct, 1 chuyn vo s kho, 2 chuyn vo s ci.
Nt xem Tng tin.
* Cc lu khi nhp ha n bn hng kim phiu xut kho
Khi cp nht cc ha n bn hng kim phiu xut kho cn lu cc vn sau:
Khi nhp ha n bn hng kim phiu xut kho th chng trnh s x l c 2
nghip v: bn hng (tng doanh s v cng n phi thu) v xut hng t kho (gim
hng tn kho v tng gi vn).
Lin quan n hch ton ti khon vt t (ti khon hng tn kho), ti khon
doanh thu, ti khon gi vn, ti khon chit khu, ti khon thu th chng trnh
s t ng hch ton da trn khai bo cc ti khon ny cho tng mt hng trong
phn danh mc hng ho vt t phn h hng tn kho v khai bo hch ton thu
trong phn danh mc thu sut.
Cc thng tin lin quan n ha n v khch hng s c chuyn vo bng
k ha n u ra. Nu khch hng cha c a ch hoc m s thu, khi lu chng
t chng trnh s bt nhp thm a ch v m s thu.
Nu khch hng l thng xuyn nhng khng c m s thu (v d nh c
nhn, vn phng i din ca cng ty nc ngoi), trnh vic chng trnh
lun hin ln mn hnh i nhp m s thu ta nn khai bo trong danh mc khch
hng:ti trng m s thu nhp mt k t bt k, v d: k t " - ".
Gi bn ca mt hng s c h tr t ng ly t trong danh mc gi bn,
nhng khch hng c th thay i c. Khi lu ha n chng trnh s t ng
lu li gi bn ln cui cng vo danh mc gi bn. Trong trng hp doanh nghip
c h thng gi bn thng nht th chng trnh s c sa theo yu cu c th
ca doanh nghip.
Chng trnh cho php sa li nh khon thu, s tin thu. thc hin cc
vic ny ch vic nh giu vo cc nt tng ng: Sa hch ton thu, Sa tin thu.
Chng trnh cho php nhp t l chit khu v tin chit khu cho tng mt hng.
Trong trng hp vt t tnh gi trung bnh nhng xut vi gi ch danh th
chn nt nh du xut theo gi ch danh cp nht gi xut.

73
Chng trnh cho php dng phm F5 xem cc phiu nhp kho cho mt
hng dng chi tit hin thi.
Chng trnh cho php ly s liu t phn cp nht hp ng bn bng cch
Chn HB, c th iu chnh li s liu tu .
Cp nht phiu nhp hng bn b tr li
Khi pht sinh nghip v khch hng tr li hng th s liu c nhp ti menu
"K ton bn hng v cng n phi thu/ Cp nht s liu/ Phiu nhp hng bn b
tr li". Chng trnh cho php tra cu li ho n xut bn ra trc .
Lc ny, trn bng k thu GTGT u ra s ghi m doanh s v ghi m s tin
thu GTGT phi np. S ha n l s ha n ca ngi mua xut tr li, trng
ghi ch s ghi s ha n ca phiu xut bn s hng . Thng tin ca trng ghi
ch s c chuyn vo ct ghi ch ca bng k ha n u ra.
Cc thng tin lin quan n phiu nhp hng bn b tr li cng nh cch thc
nhp chng t ny tng t nh nhp ha n bn hng kim phiu xut kho
trnh by trn.
Lu :
Nu doanh nghip c theo di thanh ton chi tit cho tng ha n, chng t
ny c dng iu chnh s tin cn phi thu ca cc ha n bn hng xut
ra khi ln cc bo co chi tit cng n theo ha n. Vic iu chnh ny c thc
hin menu K ton bn hng v cng n phi thu/ Cp nht s liu/ Phn b tin
hng cho cc ha n.

74
Hnh 3.20: Phiu nhp Hng bn b tr li
Cp nht ha n dch v
Vic cp ha n dch v cng tng t nh vic cp nht ha n bn hng
nhng khng phi nhp chi tit tng mt hng m hch ton trc tip vo cc ti
khon doanh thu.
Di y trnh by mt lu quan trng lin quan n vic nhp thu GTGT
u ra trng hp doanh thu ca cc cng trnh xy lp c thc hin trn a bn
ca cc tnh/thnh khc nhau.

Hnh 3.21: Ha n dch v


Cp nht dch v b tr li
Dch v bn b tr li c nhp ti menu "K ton bn hng v cng n
phi thu/ Cp nht s liu/ Phiu nhp dch v b tr li".
Lin quan n thu GTGT u ra th chng trnh cng x l tng t nh
phiu Phiu nhp hng bn b tr li.

75
Hnh 3.22: Phiu nhp dch v b tr li
Cp nht ha n gim gi
Ha n gim gi cho khch hng c cp nht ti menu K ton bn hng
v cng n phi thu/ Cp nht s liu/ Ha n gim gi.
Trng hp ha n xut cho khch hng ghi s tin ln hn s tin hng ha,
dch v thc giao v n v mua hng yu cu xut ha n iu chnh th chng t
ny cng c cp nht ti menu ny.
Lin quan n thu GTGT u ra (nu c) th trn bng k thu GTGT u ra
s ghi m doanh s v ghi m s tin thu GTGT phi np. S ha n l s ha
n do n v gim gi xut ra, cn trn ct ghi ch s ghi s ha n m n v
xut ra trc cho ngi mua. Thng tin trn ct ghi ch s c chuyn vo ct
ghi ch ca bng k ha n u ra.

76
Hnh 3.23: Ha n gim gi
Cp nht phiu ghi n, ghi c ti khon cng n
Loi chng t ny c dng cp nht cc chng t pht sinh trong cc
trng hp sau:
- iu chnh tng cc khon cng n, cc khon phi thu khc ngoi vic
bn hng ha, dch v thng thng (s dng loi chng t = 1 - Ghi tng cng n).
- iu chnh gim cc khon n nh do chnh lch khi thanh ton, xa n
cho khch hng (s dng loi chng t = 2 - Ghi gim cng n chi tit theo ha
n, hoc loi ha n = 3 - Ghi gim cng n khng chi tit theo ha n).
- Cp nht cc bt ton x l gia cng n tm ng trc tin hng ca
khch hng v cng n bn hng phi thu ca khch hng.
- Cp nht bt ton b tr cng n gia 2 ti khon nhng cng 1 khch hng.
- Cc trng hp iu chnh khc

77
Lu :
1. Mn hnh nhp liu Phiu ghi n, ghi c ti khon cng n c dng
chung cho c iu chnh tng v iu chnh gim cc khon cng n phi thu nn
khi nhp liu phi ch cc ti khon ghi n, ghi c cho ph hp.
2. Trng hp hch ton cng n ngoi t lin quan n tm ng trc tin
hng v cng n phi thu th ti khon ghi n s l ti khon cng n trung gian
tm ng trc tin hng, ti khon ghi c l ti khon cng n phi thu v bn hng,
ti trng t gi s cp nht theo t gi ca phiu thu (hoc giy bo c) c ghi
nhn khi khch hng ng trc tin hng. Chng trnh s t ng hch ton s tin
chnh lch gia t gi trn ha n v t gi ghi nhn khi khch hng ng trc tin hng.

Hnh 3.24: Phiu ghi n, ghi c ti khon cng n


Cp nht chng t b tr cng n
Chng t b tr cng n c dng cp nht cc pht sinh b tr cng n 2
khch hng hoc gia 1 khch hng v 1 nh cung cp.
Trong trng hp b tr cng n gia 2 ti khon nhng cng 1 khch hng
th c th cp nht phiu ghi n, ghi c ti khon cng n.

78
Hnh 3.25: Chng t b tr cng n
4) Bo co
Bo co bn hng v cng n phi thu
1. Bng k ho n bn hng
2. Bng k ha n bn hng v dch v
3. Bng k phiu nhp hng bn b tr li
4. Bng k ho n ca mt mt hng
5. Bng k ho n nhm theo khch hng
6. Bng k ho n nhm theo hp ng, v vic
7. Bng k ho n nhm theo dng xut bn
8. Bng k ho n ca mt khch hng
9. Bo co bn hng chi tit theo mt hng
10. Bo co tng hp hng bn b tr li
11. Bo co doanh s bn hng theo khch hng, hp ng,
12. Bo co bn hng nhm theo 2 ch tiu
13. Bo co tng hp tiu th theo gi bn
14. Danh mc gi bn

79
Bo co cng n theo khch hng
Cc bo co lin quan n cng n phi thu theo khch hng gm c:
1. S chi tit cng n ca mt khch hng
2. S i chiu cng n
3. S chi tit cng n ln cho tt c cc khch hng
4. S tng hp cng n ch T ca mt khch hng
5. Bng cn i s pht sinh cng n ca cc khch hng trn mt ti khon
6. Bng cn i s pht sinh cng n ca cc khch hng trn nhiu ti khon
7. Bng tng hp s d cng n cui k
8. Bng tng hp s d cng n u k
Ngoi ra tin cho tra cu cn c cc bo co sau:
9. S chi tit ca mt ti khon
10. S tng hp ch T ca mt ti khon
11. Bng k chng t
12. Bng k chng t theo khch hng, tiu khon v ti khon i ng.
13. Tng hp s pht sinh theo khch hng, tiu khon v ti khon i ng.
Bo co cng n theo ha n
Bng k ho n bn hng v dch v
Hi s d cng n ca mt khch hng
Bng k cng n phi thu theo ho n
Bng k chi tit thu tin ca cc ho n
Bng k chi tit thu tin ca cc ha n c chnh lch t gi
Bng k cng n phi thu ca cc ho n theo hn thanh ton
S nht k thu tin bn hng
S nht k bn hng

80
Bo co thu GTGT ho n hng ho, dch v bn ra
Bng k thu GTGT ho n hng ho, dch v bn ra c ln phn h
"Bo co thu".
3.4.5 Phn h k ton mua hng v cng n phi tr
Cc chc nng chnh ca phn h k ton mua hng v cng n phi tr
- Theo di tng hp v chi tit hng mua vo theo mt hng, nh cung cp
v n hng/hp ng.
- Tnh thu GTGT ca hng ho mua vo.
- Theo di cc khon phi tr v vic thanh ton cho cc nh cung cp.
- Cp nht cc phiu nhp mua: ni a, nhp khu, chi ph mua hng, ho
n mua dch v.
- Cp nht cc phiu xut tr li nh cung cp.
- Cp nht cc chng t phi tr khc v chng t b tr cng n.
- Theo di theo VN v ngoi t
- Phn h k ton mua hng v cng n phi tr lin kt s liu vi phn h
k ton tin mt, tin gi c th ln c cc bo co cng n v chuyn s liu
sang phn h k ton tng hp, k ton hng tn kho.

81
Chng t
Ho n mua hng
Px tr li nh cung cp
Chng t phi tr khc
Bt ton b tr cng n

S liu chuyn t Chuyn s liu sang


cc phn h khc Phn h k ton cc phn h khc
Mua hng v K ton hng tn kho
Tin mt, tin gi
cng n phi tr K ton tng hp

Bo co

Bo co v hng nhp mua


S chi tit cng n
Bng tng hp cng n
B.k ho n theo hn thanh ton

Hnh 3.26: S t chc ca phn h k ton mua hng v cng n phi tr


H thng menu ca phn h k ton mua hng v cng n phi tr
Cc menu chnh ca phn h k ton mua hng v cng n phi tr:
1) Cp nht s liu
2) Bo co hng nhp mua
3) Bo co cng n theo nh cung cp
4) Bo co cng n theo ho n
5) Bo co v hp ng, n hng
6) Danh mc t in
7) In cc danh mc t in.

82
1) Khai bo cc danh mc t in

Hnh 3.27: Mn hnh phn h k ton mua hng v cng n phi tr


Danh mc nh cung cp
Danh mc nh cung cp c theo di chung vi danh mc khch hng v cc
i tng cng n, phn ny c trnh by mc Phn h k ton bn hng v
cng n phi thu.
Danh mc phn nhm cc nh cung cp
Danh mc phn nhm nh cung cp c theo di chung vi danh mc phn
nhm khch hng, phn ny c trnh by mc Phn h k ton bn hng v
cng n phi thu.
Danh mc thu sut thu GTGT u vo
Cc thng tin v danh mc thu sut thu GTGT u vo gm c:
M thu sut
Tn thu sut
Tn ting Anh ca thu sut
Thu sut
Ti khon thu GTGT tr li nh cung cp (tk 13313)
Ti khon thu GTGT u vo (tk 13311).

83
Cc ti khon thu c khai bo thc hin t ng ho vic hch ton khi
nhp cc ho n mua hng, phiu xut tr li nh cung cp.
Danh mc thi hn chit khu
Danh mc thi hn chit khu c theo di chung vi danh mc thi hn
chit khu mc Phn h k ton bn hng v cng n phi thu.
2) Cp nht s d cng n u k v kt chuyn s d cng n sang nm sau
Cp nht s d cng n u k ca cc nh cung cp
S d u k ca nh cung cp c cp nht phn vo s d cng n u
k. Ngi s dng ch phi cp nht s d u k 1 ln khi bt u s dng Fast
Accounting. i vi cc k tip theo trong nm v ca c cc nm sau s d cng
n s do chng trnh t ng tnh ton v kt chuyn.
Sau khi cp nht s d cng n u k, chng trnh s chuyn s d tng hp
ca cc ti khon cng n sang phn s dca cc ti khon u k.
Cp nht s d cng n u k ca cc ha n
Trng hp ngi s dng c theo di chi tit thanh ton theo tng ha n
th ngoi vic cp nht s d cng n u k cn phi cp nht s d u k chi tit
theo ha n thng qua menu K ton mua hng v cng n phi tr/ Cp nht s
liu/ Vo s d u k ca cc ha n.
Kt chuyn s d cng n sang nm sau
S d cng n c kt chuyn sang nm ti menu K ton tng hp/ Cp
nht s liu/ Kt chuyn s d ti khon, cng n sang nm sau.
3) Cp nht chng t u vo
Phn loi cc chng t u vo
Phn h k ton mua hng v cng n phi tr c cc loi chng t u vo sau:
1. Phiu nhp mua hng
2. Phiu nhp khu
3. Phiu nhp chi ph mua hng
4. Phiu nhp xut thng
5. Phiu xut tr li nh cung cp
6. Ha n mua hng (dch v)

84
7. Phiu thanh ton tm ng
8. Phiu ghi n, ghi c ti khon cng n: dng hch ton cc bt ton
(khng lin quan n ha n) ghi tng hoc ghi gim cng n.
9. Chng t b tr cng n: dng b tr cng n gia 2 nh cung cp
v/hoc khch hng.
Cp nht phiu nhp mua hng ni a v phiu nhp khu
Cc thng tin ca phiu nhp mua hng

Hnh 3.28:Phiu nhp mua hng

85
Hnh 3.29: Mn hnh nhp chi ph mua hng

Hnh 3.30: Mn hnh nhp ha n thu GTGT ca ngi bn

86
Phiu nhp mua hng c cc thng tin sau.
Phn thng tin chung v chng t:
M nh cung cp
Tn nh cung cp
a ch
M s thu
Ngi giao hng
Din gii
M nx (tk c)
Ngy hch ton
Ngy lp phiu nhp
Quyn s
S phiu nhp
M ngoi t
T gi
Chn HM
Phn chi tit cc mt hng:
M hng
Tn hng
n v tnh
M kho
S lng tn kho hin thi
S lng nhp
n gi nhp theo ng tin giao dch
Thnh tin theo ng tin giao dch
n gi nhp theo ng tin hch ton
Thnh tin theo ng tin hch ton

87
Ti khon n
Cc m ca cc trng t do.
i vi cc phiu nhp khu th c thm cc thng tin sau:
Thu sut thu nhp khu
Tin thu nhp khu theo ng tin giao dch
Thu sut thu tiu th c bit
Tin thu tiu th c bit theo ng tin giao dch
Tin thu nhp khu theo ng tin hch ton
Tin thu tiu th c bit theo theo ng tin hch ton.
Phn thng tin chi ph mua hng:
Tng chi ph mua hng theo ng tin giao dch
Tng chi ph mua hng theo ng tin hch ton
Mt hng
Chi ph nguyn t
Chi ph theo ng tin hch ton.
Cc thng tin v nhp cc ha n thu gi tr gia tng u vo:
Mu bo co (M s ca mu bo co do B ti chnh quy nh. V d, mu
03, 04, 05...)
S ho n GTGT
S seri
Ngy ho n GTGT
M nh cung cp
Tn nh cung cp
a ch
M s thu
M kho
Hng ho, dch v
S lng (i vi hng nng lm sn thu mua khng c ha n)

88
n gi ngoi t
Tin hng nguyn t
n gi vn
Tin hng vn
M thu sut
Thu sut
Tin thu nguyn t
Tin thu vn
Hn TT
Tk thu
Cc thu
Ghi ch
Cc m ca cc trng t do.
Phn thng tin tng hp:
Tng s lng vt t nhp kho
Tng tin hng nhp kho
Tng chi ph mua hng
Tng tin thu GTGT u vo
Tng thanh ton
Thi hn chit khu
i vi phiu nhp khu th c cc thng tin sau:
Tng tin hng nhp kho
Tng chi ph mua hng
Tng tin hng + tin chi ph
Tng tin thu nhp khu
Tng tin thu tiu th c bit
Tng gi vn = tng tin hng + tin chi ph + tin thu nhp khu + tin thu
tiu th c bit

89
Tng tin thu GTGT hng nhp khu
Ti khon thu nhp khu
Ti khon thu tiu th c bit
Ti khon thu GTGT hng nhp khu
Thi hn chit khu.
*Cc lu khi cp nht phiu nhp mua hng v phiu nhp khu
Lin quan n hch ton ti khon n (ti khon vt t) th chng trnh s t
ng hch ton da trn khai bo ti khon vt t ca mt hng trong danh mc
hng ho, vt t phn h k ton hng tn kho.
Khi tnh thu GTGT chng trnh cho php khai bo c hay khng tnh thu
ch gm tin hng hay gm c chi ph.
Chng trnh cho php ly s liu t phn cp nht hp ng mua bng cch
Chn HM, c th sa li s liu tu .
Trong mt s trng hp c bit, mt s doanh nghip thng xut hng cho
khch nhng li ch xut ho n vo cui k. Khi ny khi nhp hng v trong k
m cha c ho n ca nh cung cp th phi to ra mt kho tm thi nhp kho.
Khi c ho n ca nh cung cp th lm phiu xut kho t kho tm v lm phiu
nhp vo kho chnh thc. Vic nhp xut kho kho tm c thc hin phn
qun l hng tn kho. vic nhp xut kho tm khng lm nh hng n hch
ton th phn ti khon i ng phi nhp ti khon l ti khon kho.

90
Hnh 3.31: Phiu nhp khu
Cp nht phiu nhp chi ph mua hng
Cch thc cp nht chi ph mua hng lin quan n chng t chi ph mua hng
v cch tnh gi hng tn kho. Di y s trnh by cc phng n khc nhau trong
vic cp nht chi ph mua hng.
Chi ph mua hng c tnh ngoi v p vo gi vn sau nhp cng vi
phiu nhp mua trong gi vn c tnh chi ph mua hng.
Tng chi ph mua hng c nhp cng vi phiu nhp mua. Trc tin ta
nhp tng chi ph mua hng. Tip theo chng trnh h tr phn b chi ph mua
hng mt cch t ng theo gi tr ca cc mt hng nhp mua, tuy nhin ngi s
dng c th sa li s tin phn b theo mun.
Chi ph mua hng c nhp ring nh mt chng t nhp mua. Chng trnh
h tr chn phiu nhp mua phn b chi ph. Lc ny phn s lng v n gi
ca tng mt hng bng khng, cn trng tin hng th nhp bng s tin chi
ph c phn b cho tng mt hng.
Chi ph mua hng c nhp phn "Phiu nhp chi ph mua hng". Chng
trnh cho php ch r chi ph gn vi phiu nhp mua no v phn b cho cc mt

91
hng trong phiu nhp mua . Chng trnh h tr phn b chi ph mua hng theo
gi tr ca cc mt hng nhp mua, tuy nhin ngi s dng c th sa li s tin
phn b ny theo mun. Vic cp nht ring menu "Phiu nhp chi ph mua
hng" p dng trong trng hp hng tn kho c tnh theo phng php nhp
trc xut trc, khi ta phi ch r phiu xut kho c ly phiu nhp no c
th tnh c gi. Tuy nhin cc phng php cn li cng c th s dng phiu
ny cp nht chi ph mua hng.

Hnh 3.32: Phiu nhp chi ph mua hng


Cp nht cc phiu xut tr li hng ho, vt t cho nh cung cp
Khi pht sinh nghip v tr hng li nh cung cp, ta s cp nht pht sinh ti
menu "Phiu xut tr li nh cung cp".
Lin quan n bng k thu GTGT u vo c khu tr, trng hp ny
bng k thu GTGT u vo s ghi m gi tr hng mua vo v s tin thu GTGT
c khu tr. S ha n l s ha n ca doanh nghip xut tr li cho nh cung
cp, cn ct ghi ch s ghi s ha n m nh cung cp xut ra trc cho
doanh nghip.

92
Hnh 3.33: Phiu xut tr li nh cung cp
Cp nht cc phiu nhp xut thng
Phiu nhp xut thng c s dng trong cc trng hp sau:
Vt t mua vo c chuyn thng cho sn xut/cng trnh m khng thng
qua kho. Trng hp ny thng xy ra i vi cc doanh nghip ngnh xy lp.
Vt t mua v c xut cho sn xut theo n hng
Khi s dng chng t ny th chng trnh s t ng to ra lun phiu xut.

Hnh 3.34: Phiu nhp mua xut thng

93
Cp nht ho n mua dch v
Vic cp ha n dch v cng tng t nh vic cp nht phiu nhp mua
hng nhng khng phi nhp chi tit tng mt hng m hch ton trc tip vo cc
ti khon chi ph.

Hnh 3.35: Ha n mua hng (dch v)


Cp nht phiu thanh ton tm ng
Phiu thanh ton tm ng dng cp nht cc chng t c lin quan n vic
nhn vin thanh ton cc khon tm ng trc . Phiu thanh ton tm ng c
cp nht ging nh phiu chi tin thanh ton cho cc chi ph. Tham kho cc thng
tin cn thit c trnh by phn h k ton tin mt, tin gi ngn hng.

Hnh 3.36: Phiu thanh ton tm ng

94
4)Bo co hng nhp mua v cng n phi tr
Bo co hng nhp mua
Cc bo co lin quan n hng nhp mua gm c:
1. Bng k phiu nhp
2. Bng k ha n mua hng v dch v
3. Bng k phiu xut tr li nh cung cp
4. Bng k phiu nhp nhm theo nh cung cp
5. Bng k phiu nhp nhm theo v vic
6. Bng k phiu nhp ca mt vt t
7. Bng k phiu nhp nhm theo dng nhp
8. Bng k phiu nhp nhm theo mt hng
9. Tng hp hng nhp mua
10. Tng hp hng xut tr li nh cung cp
11. Bo co gi tr hng nhp theo khch hng, v vic, m nx
12. Bo co hng nhp nhm theo 2 ch tiu.
Bo co cng n theo nh cung cp
Cc bo co lin quan n cng n phi tr theo nh cung cp gm c:
S chi tit cng n ca mt nh cung cp
S i chiu cng n
S chi tit cng n ln cho tt c cc nh cung cp
S tng hp cng n ch T ca mt khch hng
Bng cn i s pht sinh cng n ca cc nh cung cp trn mt ti khon
Bng cn i s pht sinh cng n ca cc nh cung cp trn nhiu ti khon
Bng tng hp s d cng n cui k
Bng tng hp s d cng n u k.
Ngoi ra tin cho tra cu cn c cc bo co sau:
S chi tit ca mt ti khon

95
S tng hp ch T ca mt ti khon
Bng k chng t
Bng k chng t theo khch hng, tiu khon v ti khon i ng
Tng hp s pht sinh theo khch hng, tiu khon v ti khon i ng.
Bo co cng n phi tr theo ho n
Cc bo co lin quan n cng n phi tr chi tit theo ha n gm c:
Bng k ho n mua hng v dch v
Hi s d ca mt nh cung cp
Bng k cng n phi tr theo ho n
Bng k chi tit tr tin cho cc ho n
Bng k chi tit tr tin cho cc ha n c chnh lch t gi
Bng k cng n phi tr cho cc ho n theo hn thanh ton
S nht k mua hng
S nht k chi tr tin mua hng.
Bo co thu GTGT hng ho, dch v mua vo
Bng k ha n thu GTGT hng ho, dch v mua vo c ln phn h
"Bo co thu".
3.4.5 Phn h k ton hng tn kho
Cc chc nng chnh ca phn h k ton hng tn kho
- Vo cc phiu nhp (nhp mua, nhp t sn xut v nhp khc)
- Vo cc phiu xut (xut cho sn xut, xut iu chuyn kho v xut khc)
- Theo di tn kho tc thi v tn kho cui k
- Tnh gi vt t tn kho: gi trung bnh thng, gi trung bnh ngy, gi
NTXT hoc gi ch danh
- Cp nht thng tin v phn loi danh im vt t
- Theo di theo VN v ngoi t

96
- Phn h k ton hng tn kho lin kt s liu vi phn h k ton bn
hng, k ton cng n phi tr, k ton cng n phi thu, k ton tng hp, k ton
chi ph gi thnh.

Chng t
Nhp t SX, nhp khc
Xut cho sx, xut iu chuyn, xut khc

Chuyn s liu sang


S liu chuyn t cc phn h khc
cc phn h khc Phn h k ton K ton CF v gi thnh
Mua hng hng tn kho K ton tng hp
Bn hng

Bo co

Bo co hng nhp
Bo co hng xut
Bo co hng tn kho (Th kho, S
chi tit vt t, Tng hp NXT)

Hnh 3.37: S t chc ca phn h k ton hng tn kho


H thng menu ca phn h k ton hng tn kho
Cc menu chnh ca phn h k ton hng tn kho:
1. Cp nht s liu
2. Bo co hng nhp
3. Bo co hng xut
4. Bo co hng tn kho
5. Kim k hng tn kho
6. Danh mc t in
7. In cc danh mc t in

97
1) Khai bo cc danh mc t in

Hnh 3.38: Phn h k ton hng tn kho


Danh mc vt t
Cc thng tin v vt t, hng ho gm c:

Hnh 3.39: Mn hnh thng tin vt t

98
M vt t
M ph
M tra cu
Tn vt t
Tn ting Anh ca vt t
n v tnh
Vt t c theo di tn kho hay khng
Cch tnh gi hng tn kho: gi trung bnh thng, gi trung bnh di ng, gi
nhp trc xut trc, gi ch danh
Loi vt t: 21 - Nguyn vt liu, 22 - Ph tng, cng c lao ng, 51 - Thnh
phm, 61 - Hng ho.
Ti khon kho: dng t ng hch ton tk kho trong phiu nhp/xut
C/khng cho php sa ti khon kho: dng trong trng hp cng mt vt t
c th nm trn 2 ti khon khc nhau th phi cho php sa ti khon kho
Ti khon doanh thu: dng t ng hch ton tk doanh thu trong ha n
bn hng
Ti khon doanh thu ni b: dng t ng hch ton tk doanh thu ni b
trong ha n bn hng
Ti khon chit khu: dng t ng hch ton tk chit khu trong ha n
bn hng
Ti khon gi vn hng bn: dng t ng hch ton tk gi vn trong ha
n bn hng
Ti khon hng bn b tr li: dng t ng hch ton tk hng bn b tr li
phiu nhp hng bn b tr li
Ti khon chnh lch tnh gi hng tn kho: s dng khi t ng nh khon
tin chnh lch ca hng tn kho khi tnh gi trung bnh
Ti khon chi ph: dng t ng hch ton tk chi ph trong phiu xut s dng
Ti khon sn phm d dang: s dng thc hin cc tnh ton lin quan n
gi thnh

99
Ti khon chi ph khuyn mi: dng t ng hch ton tk chi ph khuyn
mi trong ha n bn hng.
Phn nhm vt t 1
Phn nhm vt t 2
Phn nhm vt t 3
S lng tn ti thiu
S lng tn ti a
Ghi ch
Cc trng t do.
Danh mc nhm vt t, hng ho

phn loi vt t, hng ho ta dng danh mc phn nhm vt t, hng ho.


Fast Accounting c 03 trng thc hin vic phn nhm cho cc vt t, hng
ho. V d ta c th phn nhm 1 theo mc ch s dng, phn nhm 2 theo nc
sn xut, nhm 3 theo tnh cht ca hng ha vt t.
Cc thng tin v danh mc phn nhm vt t, hng ho gm c:
Loi nhm
M nhm
Tn nhm
Tn ting Anh ca nhm.
Danh mc kho hng
Cc thng tin v kho hng gm c:
M kho
Tn kho
Tn ting Anh ca kho
Loi kho: kho ca cng ty hay kho i l
Ti khon hng gi bn ti i l (trong trng hp kho l kho i l).
2) Cp nht tn kho u k v kt chuyn s tn kho sang nm sau
Cp nht s tn kho u k

100
S tn kho u k (s lng v gi tr) ca cc mt hng cc kho c cp
nht phn vo s tn kho u k.
Ngi s dng ch phi cp nht s tn kho u k 1 ln khi bt u s dng
Fast Accounting. i vi cc k tip theo trong nm v ca c cc nm sau s tn
kho s do chng trnh t ng tnh ton v kt chuyn.
i vi cc vt t tnh tn kho theo phng php nhp trc xut trc th
phi nhp s tn kho cho tng phiu nhp cp nht tn kho nhp trc xut trc
v sau chng trnh s t ng tnh v lu tng s tn kho ca tng vt t cc
phiu nhp.

Hnh 3.40: Mn hnh Sa s d vt t


Cp nht s tn kho u k ca vt t hng ha tnh gi theo phng
php NTXT
i vi cc vt t tnh gi tn kho theo phng php nhp trc xut trc ta
phi khai bo s tn u (v s lng v gi tr) ca tng phiu nhp m cha xut
ht.
Trng hp ln u tin s dng chng trnh, c th coi ton b s tn kho
u k l mt phiu nhp cha xut ht v nhp mt phiu u k duy nht.
Sau khi nhp tn u ca cc phiu nhp chng trnh s t ng cng dn v
chuyn sang tn u cho cc kho v ta khng phi nhp tng s tn kho (s tng) na.

101
Hnh 3.41: Mn hnh Thm s d vt t

Kt chuyn s tn kho cui nm sang nm sau


Sau khi cp nht xong s liu ca nm trc, ta thc hin kt chuyn s tn
kho sang nm sau.
Kt chuyn s tn kho sang u nm sau c thc hin menu K ton
hng tn kho / Cp nht s liu/Kt chuyn tn kho sang nm sau.
Nu sau khi kt chuyn s tn kho m ta sa li s liu ca nm trc khi
kt chuyn c nh hng n s tn kho th phi thc hin kt chuyn li.
3) Cp nht chng t u vo
Cc loi chng t u vo ca phn h k ton hng tn kho
Trong phn h k ton hng tn kho c 3 loi chng t:
Phiu nhp kho
Phiu xut kho
Phiu xut iu chuyn

102
Hnh 3.42: Mn hnh cp nht chng t phn h k ton hng tn kho

103
Phiu nhp kho
Phiu nhp kho dng cp nht cc phiu nhp thnh phm t sn xut, nhp
tr li cc NVL t sn xut, nhp khc.
Cc phiu nhp mua c cp nht phn h k ton mua hng v cng n
phi tr.
Trong trng hp iu chuyn kho qua 2 bc th phiu nhp iu chuyn
c cp nht menu ny. Nu thc hin iu chuyn kho 1 bc th phiu nhp
iu chuyn cp nht menu phiu xut iu chuyn kho.
Cc thng tin ca phiu nhp kho
Phiu nhp kho c cc thng tin sau:

Hnh 3.43: Phiu nhp kho


Phn thng tin chung v chng t:
M giao dch: 4 - Nhp t sn xut, 9 - Nhp khc
M nh cung cp
Tn nh cung cp
a ch
Ngi giao hng
Din gii
S phiu nhp

104
Ngy hch ton
Ngy lp phiu nhp
M ngoi t
T gi
Phn chi tit cc mt hng:
M hng
Tn hng
n v tnh
M kho
S lng tn kho hin thi
S lng nhp
n gi nhp theo ng tin giao dch
Thnh tin theo ng tin giao dch
n gi nhp theo ng tin hch ton
Thnh tin theo ng tin hch ton
Ti khon n (ti khon vt t tn kho)
Ti khon c
Cc m ca cc trng t do.
Phn tnh tng ca phiu nhp
Tng s lng vt t nhp kho
Tng tin hng nhp kho
Trng thi: 0 Lp chng t, 1 chuyn vo s kho, 2 chuyn vo s ci.

105
Cc lu khi cp nht phiu nhp kho
Lin quan n hch ton ti khon n (ti khon vt t) th chng trnh s t
ng hch ton da trn khai bo ti khon vt t ca mt hng trong danh mc
hng ho, vt t phn h k ton hng tn kho.
Trong mt s trng hp khi nhp kho c th s khng bit gi m s nhp
theo gi trung bnh trong k. Lc ny ch vic nh du l phiu nhp theo gi trung
bnh v khi tnh gi trung bnh chng trnh s t ng cp nht gi trung bnh cho
cc phiu nhp kho ny.
Chng trnh cn cho php tra cu gi ca cc phiu xut cp nht gi cho
phiu nhp (dng phm F5).
Phiu xut kho
Phiu xut kho dng cp nht cc phiu xut NVL, CCL cho sn xut,
cho s dng v xut khc.
Xut bn c cp nht menu ha n bn hng kim phiu xut kho ti
phn h k ton bn hng v cng n phi thu.
Trong trng hp iu chuyn kho qua 2 bc th phiu xut iu chuyn
c cp nht menu ny. Nu thc hin iu chuyn kho 1 bc th phiu xut
iu chuyn cp nht menu phiu xut iu chuyn kho.
Trong trng hp nhp mua v xut thng lun th s dng mn hnh phiu
nhp xut thng phn h k ton mua hng v cng n phi tr.
Cc thng tin ca phiu xut kho

106
Hnh 3.44: Phiu xut kho

Phn thng tin chung v chng t:


M giao dch: 4 - Xut cho sn xut, 9 - Xut khc
M khch hng
Tn khch hng
a ch
Ngi nhn hng
Din gii
S phiu xut
Ngy hch ton
Ngy lp phiu xut
M ngoi t
T gi
Phn chi tit cc mt hng:
M hng
Tn hng
n v tnh
M kho
S lng tn kho hin thi
S lng xut
n gi xut theo ng tin giao dch
Thnh tin theo ng tin giao dch
n gi xut theo ng tin hch ton
Thnh tin theo ng tin hch ton
Ti khon n
Ti khon c (ti khon vt t tn kho)
Cc m ca cc trng t do.
Phn tnh tng ca phiu xut

107
Tng s lng vt t xut kho
Tng tin hng xut kho
Trng thi: 0 Lp chng t, 1 chuyn vo s kho, 2 chuyn vo s ci.
Cc lu khi cp nht phiu xut kho
Lin quan n hch ton ti khon c (ti khon vt t) v ti khon n th
chng trnh s t ng hch ton da trn khai bo ti khon vt t v ti khon
chi ph ca mt hng trong danh mc hng ho, vt t phn h k ton hng tn kho.
Trong mt s trng hp i vi cc vt t tnh gi tn kho theo phng php
trung bnh nhng li xut theo gi ch danh th ta phi nh du l phiu xut kho
theo gi ch danh. Cui thng, khi tnh gi trung bnh, chng trnh s khng cp
nht gi li gi cho cc phiu xut ny.
Chng trnh cn cho php tra cu gi ca cc phiu nhp cp nht gi cho
phiu xut (dng phm F5).
Khi cp nht phiu nhp xut chng trnh s tnh ngay s tn kho tc thi.
Trong phn Khai bo tham s ty chn ta c th khai bo c/khng hin ln
trng tn kho tc thi trn cc mn hnh phiu nhp xut.
Ngoi ra chng trnh cho php khai bo l c/khng kim tra vic xut m v
ch cnh bo/khng cho php xut kho nu khng s lng (xut m).
Trong mt s trng hp c bit v mt l do no , v d mt in t ngt,
th s tn kho tc thi c th b sai. Khi ny ta phi chy chc nng Tnh li s
lng tn kho tc thi ca chng trnh.
Phiu xut iu chuyn
Trong trng hp iu chuyn kho 1 bc th phiu xut iu chuyn c
cp nht menu ny. Khi ny chng trnh t ng to lun phiu nhp kho iu
chuyn. Nu thc hin iu chuyn kho qua 2 bc th phiu xut iu chuyn cp
nht menu phiu xut kho.
Phiu xut iu chuyn kho c cc thng tin sau:

108
Hnh 3.45: Phiu xut iu chuyn kho
Phn thng tin chung v chng t:
M kho xut
Tn kho xut
M kho nhp
Tn kho nhp
Ngi nhn hng
Din gii
S phiu xut
Ngy hch ton
Ngy lp phiu xut
M ngoi t
T gi
Phn chi tit cc mt hng:
M hng
Tn hng
n v tnh

109
S lng tn kho hin thi
S lng xut
n gi xut theo ng tin giao dch
Thnh tin theo ng tin giao dch
n gi xut theo ng tin hch ton
Thnh tin theo ng tin hch ton
Ti khon n
Ti khon c (ti khon vt t tn kho)
Cc m ca cc trng t do.
Phn tnh tng ca phiu xut
Tng s lng vt t xut kho
Tng tin hng xut kho
Trng thi: 0 Lp chng t, 1 chuyn vo s kho, 2 chuyn vo s ci.
Tnh gi v cp nht gi hng tn kho
Fast Accounting cho php nh gi hng tn kho theo 04 phng php khc nhau:
Gi trung bnh thng,
Gi trung bnh di ng (theo ngy),
Gi ch danh
Gi nhp trc xut trc.
Hn th na, i vi cc vt t khc nhau c th chn cc phng php nh
gi hng tn kho khc nhau.
Vic khai bo phng php tnh gi ca cc vt t tnh gi c thc hin
phn khai bo cc thng tin v vt t.
Di y l cc im cn lu i vi tng phng php tnh gi hng tn kho.
* Tnh gi hng tn kho theo phng php gi trung bnh thng (k)
Gi xut kho c tnh vo cui thng hoc cui k (qu, 6 thng, 1 nm) sau
khi ta cp nht xong tt c cc chng t u vo ca cc hng ha vt t. Gi ny
c tnh v cp nht cho cc phiu xut, cp nht vo gi vn ca cc ho n bn
hng v cc phiu nhp theo gi trung bnh.

110
Chc nng tnh gi trung bnh c thc hin menu Tnh n gi trung
bnh. Chng trnh cho php tnh gi trung bnh di ng, trung bnh cho mt thng,
mt qu, 6 thng hoc c nm tu theo la chn ca ngi s dng.
Cc chi ph nhp mua, cc iu chnh ch lin quan n gi tr c th c cp
nht nh mt bn ghi bnh thng (c m kho, m vt t) nhng s lng = 0.
Chng trnh t ng tnh cc chi ph ny vo gi vn ca vt t, hng ho.
Nu mt vt t tnh gi trung bnh nh xut ra theo gi ch danh th phi nh
du vo phiu xut l xut theo gi ch danh. Khi tnh gi chng trnh s khng
p gi cho phiu xut ny v khi tnh gi chng trnh cng tr bt u vo chnh
bng phiu xut ny.
Trong trng hp mt vt t c th nm nhiu kho th c 02 kh nng xc
nh gi tn kho: mt gi trung bnh chung cho ton cng ty (cho tt c cc kho)
hoc mi vt t mi kho c mt gi ring. Ta c th la chn mt trong 02 kh
nng ny v khai bo cho chng trnh bit trong phn "Tham s tu chn ".
Trng hp s dng gi trung bnh chung cho vt t nhiu kho th cc phiu
nhp iu chuyn theo gi trung bnh v cc phiu nhp khc theo gi trung bnh s
khng tham gia vo qu trnh tnh ton gi. Ngoi ra, chng trnh cng tr i v s
lng v gi tr ng bng tng s lng v gi tr ca cc phiu xut gi ch danh
ca cc vt t tnh gi tn kho theo phng php trung bnh thng.
Nu s dng gi chung th khi ln bo co nhp xut tn cho ton cng ty s
khng xut hin chnh lch gia Gi tr tn cui thng v S lng tn cui
thng* n gi trung bnh. Nhng khi ln bo co nhp xut tn cho mt kho
ring bit hoc mt nhm kho th c th xy ra chnh lch v gi tr chnh lch ny
c th ln nh tu theo bin ng ca gi nhp trong k cc kho v gi tn u k
cc kho. V vy ta khi ln bo co nhp xut tn cho mt kho hoc mt nhm kho
th nu ch in v mt s lng m khng in v mt gi tr. Cn cc bo co ring v
gi tr tn cui hoc tng nhp hoc tng xut trong k th c th c v s lng v
gi tr. Mt phng n khc x l cc chnh lch l ta phi to cc bt ton b
tr chnh lch. Vic ny c th thc hin t ng bng chng trnh khi ta thc
hin tnh gi trung bnh.
Khi tnh gi trung bnh cho tng vt t tng kho th c xy ra cc chnh lch
do trong Fast Accounting n gi c lu tr ch c 02 ch s sau du phy thp
phn. Cc chnh lch ny thng rt nh, nhng cng c th ln nu nh s lng
nhp xut tn ln.

111
Gi tr chnh lch = (Gi tr tn cui thng - S lng tn cui thng* n gi
trung bnh) c th in ra v x l tu theo ca ngi s dng hoc s do chng
trnh t ng hch ton bng cc phiu xut vo ti khon chnh lch.
i vi gi trung bnh di ng th chng trnh tnh gi trung bnh hng ngy
(trong cng 1 ngy th mi vt t u c mt gi chung cho tt c cc phiu xut).
Lu quan trng:
Trong trng hp tnh gi trung bnh cho tng kho m c phiu xut iu
chuyn theo gi trung bnh theo 02 chiu t kho A sang kho B v ngc li t kho
B sang kho A hoc t kho A sang kho B, sau sang kho C v li quay v kho A
th chng trnh khng tnh c gi trung bnh ca mt vt t tng kho. Nhng
nu ch c cc iu chuyn mt chiu t kho A sang B ri sang C... nhng khng c
iu chuyn ngc li v A th chng trnh vn tnh c gi trung bnh ca mt
vt t cho tng kho.
* Tnh gi hng tn kho theo phng php gi trung bnh di ng (theo ngy)
Chng trnh cho php tnh gi hng tn theo phng php trung bnh di ng
theo ngy mi ngy chng trnh s tnh li gi trung bnh v cc phiu xut trong
ngy c cng 1 gi xut.
Cch tnh v cc lu u ging nh phng php gi trung bnh thng (k)
v c th c mc trn.
* Tnh gi hng tn kho theo phng php gi nhp trc xut trc (NTXT)
Gi NTXT c Fast Accounting tnh cho cc phiu xut bng cch tr dn t
cc phiu nhp theo nguyn tc nhp trc xut trc.
Gi NTXT khng c tnh ngay khi lm phiu xut. Gi xut NTXT ch c
cp nht khi ta chy chc nng Tnh n gi NTXT. Lu l Fast Accounting ch
a ra n gi xut cui cng ch khng ch ra cho ngi s dng bit l phiu xut
c xut t cc phiu nhp no.
Chc nng tnh gi NTXT c thc hin menu Tnh n gi nhp trc
xut trc.
Trong vic tnh gi NTXT th iu quan trng l phi xc nh phiu no trc
v phiu no l sau. Trnh t trc sau trong Fast Accounting c xc nh theo
th t u tin nh sau:
Ngy ca cc phiu xut

112
Tnh gi cho tt c cc phiu xut iu chuyn
Tnh gi cho cc ho n v cc phiu xut khc
Trong mi bc tnh 2 v 3 th do c nhiu kho khc nhau, nhiu loi chng t
nhp xut khc nhau vi h thng nh s khc nhau nn cc tnh ton li c thc
hin theo u tin sau:
S th t u tin ca cc kho
S chng t ca cc phiu xut
S th t u tin ca cc phiu nhp
S chng t ca cc phiu nhp.
L do phi xt th t u tin nh trn c gii thch nh sau:
Phiu xut iu chuyn c u tin s 1 v: Gi ca phiu xut iu chuyn
s l gi nhp ca kho i ng nn phi tnh trc th mi tnh tip cho cc phiu
xut khc. Trong Fast Accounting phiu nhp iu chuyn c s chng t bng s
chng t ca phiu xut iu chuyn v vy n s khc h thng nh s ca cc
phiu nhp mua v nhp khc. gii quyt 02 vn khng r rng trn trong
Fast Accounting phiu xut iu chuyn c xp u tin s 1.
Trong trng hp c nhiu kho v c s iu chuyn gia cc kho th chng
trnh khng th nhn bit c chng t no pht sinh trc v chng c th c
nh s theo cc h thng ca tng kho. gii quyt vn khng r rng ny ta
phi nh s th t u tin cho cc kho trong vn iu chuyn. V d kho trung
tm l u tin s 1, tip theo l cc kho khc. Vic nh s th t u tin cho cc
kho c thc hin phn khai bo Danh mc kho.
C nhiu loi phiu khc nhau v mi phiu li c th c h thng nh s
chng t khc nhau. V d h thng nh s ha n khc vi h thng nh s ca
cc phiu xut kho. V vy bit phiu no l trc hay l sau ta phi c nh s
th t u tin cho cc chng t vt t. S th t u tin do Fast Accounting quy
nh v c th xem trng Stt_NTXT trong phn khai bo v Danh mc chng t.
Lu quan trng:
Trong trng hp phiu nhp chi ph mua hng c tnh vo gi vn th phi
ch r chi ph ny c gn cho phiu nhp no chng trnh c th tnh c
gi. Cc phiu nhp chi ph ny c nhp mc phiu nhp chi ph. Ngoi ra, cc
phiu nhp chi ph phi cng thng vi phiu nhp mua.

113
* Tnh gi hng tn kho theo phng php gi ch danh
Trong trng hp ny ngi s dng phi t xc nh v t g gi xut/gi
vn v chng trnh khng can thip g c. Chng trnh ch da trn cc gi do
ngi s dng nhp vo tnh ra gi tr tn kho.
4) Bo co hng tn kho
Bo co hng nhp
Chng trnh cung cp cc bo co sau v hng nhp kho:
Bng k phiu nhp
Bng k phiu nhp ca mt mt hng, vt t
Bng k phiu nhp nhm theo nh cung cp
Bng k phiu nhp nhm theo v vic
Bng k phiu nhp nhm theo dng nhp
Bng k phiu nhp nhm theo mt hng
Tng hp hng nhp kho
Bo co gi tr hng nhp theo khch hng, v vic, m nhp xut
Bo co hng nhp nhm theo 2 ch tiu
Ngoi ra, cho tin li, trong phn ny chng trnh cn cung cp cc bo co:
S chi tit ca mt ti khon
S tng hp ch T ca mt ti khon.
Bo co hng xut
Chng trnh cung cp cc bo co sau v hng xut kho:
Bng k phiu xut
Bng k phiu xut ca mt mt hng, vt t
Bng k phiu xut nhm theo khch hng
Bng k phiu xut nhm theo v vic
Bng k phiu xut nhm theo dng xut
Bng k phiu xut nhm theo mt hng
Tng hp hng xut kho

114
Bo co gi tr hng xut theo khch hng, v vic, m nhp xut
Bo co hng xut nhm theo 2 ch tiu
Ngoi ra, cho tin li, trong phn ny chng trnh cn cung cp cc bo co:
S chi tit ca mt ti khon
S tng hp ch T ca mt ti khon.
Bo co hng tn kho
Chng trnh cung cp cc bo co sau v nhp xut tn kho:
Th kho / S chi tit vt t
Th kho / S chi tit vt t (ln cho tt c cc vt t ca mt kho)
Hi s tn kho ca mt vt t
Tng hp nhp xut tn
Bo co tn kho
Bo co tn theo kho
Bo co tn kho u k
Bo co tn kho theo phiu nhp (gi NTXT)
Bo co tn kho di nh mc min
Bo co tn kho trn nh mc max
Bng gi trung bnh thng
Ngoi ra, cho tin li, trong phn ny chng trnh cn cung cp cc bo co:
S chi tit ca mt ti khon
S tng hp ch T ca mt ti khon.

115
3.4.6 Phn h k ton ti sn c nh v cng c lao ng
- Theo di ti sn c nh v nguyn gi, gi tr khu hao, gi tr cn li, ngun
vn, b phn s dng, mc ch s dng, nc sn xut, ngy a vo s dng,...
- Theo di cc thay i v ti sn nh: tng gim gi tr, thi tnh khu hao,
gim ti sn, iu chuyn ti sn gia cc b phn.
- Tnh khu hao v ln bng phn b khu hao.
- To bt ton hch ton phn b khu hao TSC.
H thng menu ca phn h k ton TSC
Cc menu chnh ca phn h k ton ti sn c nh:
1. Cp nht s liu
2. Bo co kim k v ti sn c nh
3. Bo co tng gim ti sn
4. Bo co khu hao v phn b khu hao
5. Danh mc t in
6. In cc danh mc t in.
1) Khai bo cc danh mc t in

Hnh 3.46: Phn h k ton Ti sn c nh

116
Danh mc ngun vn hnh thnh TSC
Cc thng tin v ngun vn TSC:
M ngun vn ca TSC
Tn ngun vn ca TSC
Tn ting Anh ca ngun vn TSC
Danh mc l do tng gim TSC
Cc thng tin v l do tng gim TSC:
Loi tng gim ti sn: 1-Tng, 2-Gim.
M l do tng gim ti sn
Tn l do tng gim ti sn
Tn ting Anh ca l do tng gim ti sn
Danh mc nhm ti sn
Danh mc nhm ti sn theo quy nh ca B Ti chnh gm c cc nhm sau:
Nh ca, vt kin trc
My mc, thit b
Phng tin vn ti
Thit b, dng c qun l
Ti sn c nh hu hnh khc
Danh mc phn nhm TSC
phn loi cc TSC c th dng danh mc phn nhm cc TSC. Fast
Accounting c 03 trng thc hin vic phn nhm cc TSC.
Cc thng tin v danh mc phn nhm cc TSC gm c:
Kiu phn nhm
M nhm
Tn nhm
Tn ting Anh ca nhm.
Danh mc b phn s dng TSC
Cc thng tin v b phn s dng TSC:

117
M b phn
Tn b phn
Tn ting Anh ca b phn
Khai bo thng tin v ti sn
Cc thng tin chnh v ti sn c Fast Accounting qun l bao gm:

Hnh 3.47: Mn hnh khai bo thng tin TSC


M n v c s
M ti sn (s th)
Tn ti sn
Phn loi/nhm ti sn (theo quy nh ca B ti chnh)
L do tng ti sn
Ngy tng ti sn
Ngy bt u tnh khu hao
S k tnh khu hao
Gi tr lm trn: gi tr cn li sau khi tnh khu hao ln cui cng, nu gi tr
cn li ny nh hn gi tr lm trn th cho gi tr cn li ny vo gi tr khu hao
ca k cui cng.

118
B phn hch ton (dng trong trng hp theo di hch ton chi ph theo
trng b phn, thng s dng phn tnh gi thnh sn phm)
B phn s dng
Ti khon TSC (tk 211)
Ti khon hao mn TSC (tk 214)
Ti khon chi ph (cc tiu khon tng ng ca cc ti khon 627, 641, 642)
Phn nhm 1, 2, 3.
Cc thng tin ph:
Tn ting Anh
S hiu ti sn
Thng s k thut
Nc sn xut
Nm sn xut
Ngy nh ch s dng
L do nh ch
Ghi ch.
Chi tit v ngun vn:
Ngun vn
Ngy chng t
S chng t
Nguyn gi
Gi tr khu hao
Gi tr cn li
Gi tr khu hao 1 k (gi tr ny ngi s dng c th chnh sa cho tng
thng/k c th)
Din gii, ghi ch.
Chi tit v ph tng i km:
Tn ph tng

119
n v tnh
S lng
Gi tr

120
Khai bo cc thay i lin quan n ti sn
iu chnh gi tr ti sn
Trong trng hp gi tr ti sn c thay i - tng hoc gim th ta phi thc
hin khai bo iu chnh gi tr ti sn.
Cc thng tin v iu chnh gi tr ti sn gm:
Nm
K
Ngy chng t
S chng t
Ngun vn
L do tng/gim
Nguyn gi
Gi tr khu hao
Gi tr cn li
Gi tr khu hao k
Din gii, ghi ch.
Khai bo thi khu hao ti sn
Trong trng hp thi khng tnh khu hao cho mt ti sn no th ta thc
hin khai bo thi khu hao ti sn.
Thng tin phi khai bo gm:
Ti sn
Ngy thi tnh khu hao.
Lu : Ch khai bo thi khu hao cho nhng ti sn khng cn s dng na
ch thanh l hoc nhng bn. Trng hp ti sn tm thi tnh khu hao do sa
cha, nng cp sau s dng li th s dng chc nng iu chnh khu hao
thng.
Khai bo gim ti sn
Trong trng hp gim ti sn th ta khai bo gim ti sn.
Thng tin phi khai bo bao gm:

121
Ti sn
L do gim
Ngy gim
Din gii, ghi ch.

122
iu chuyn ti sn gia cc b phn
Chng trnh cho php qun l vic iu chuyn ti sn gia cc b phn.
Cc thng tin cn phi khai bo khi c s iu chuyn ti sn gia cc b phn:
Nm
K
B phn s dng
Ti khon ti sn
Ti khon khu hao
Ti khon chi ph.
Khai bo h s phn b khu hao theo v vic/cng trnh
Chc nng dng trong trng hp khu hao c phn b theo v vic, v
phi khai bo h s phn b gi tr khu hao cho tng v vic (cng trnh).
Khai bo h s phn b khu hao theo ti khon/tiu khon
Chc nng dng trong trng hp khu hao c phn b theo ti khon, v ta
phi khai bo h s phn b gi tr khu hao cho tng ti khon/tiu khon.
3) Tnh khu hao thng v iu chnh khu hao thng
Mi thng ta phi tnh mt ln v chng trnh s lu gi tr ny trong tp s liu.
Nu c s thay i g th phi tnh li.
Gi tr khu hao do my tnh ra da trn s liu v cch tnh khai bo
phn thng tin v ti sn. Tuy nhin gi tr ny c th thay i theo mun ca
ngi s dng phn iu chnh khu hao thng". Vic iu chnh gi tr khu
hao c th do gi tr cn li rt nh nn ta mun chnh ht gi tr cn li vo s khu
hao ca thng hin thi.
Fast Accounting cho php tnh khu hao theo nguyn gi hoc theo gi tr cn
li v c th tnh da trn khai bo s thng m ti sn s khu hao ht hoc da
trn t l khu hao thng. Khai bo v cch thc tnh ny c thc hin trong phn
Khai bo cc tham s h thng.
To bt ton phn b khu hao TSC
Chng trnh cho php t ng to bt ton hch ton phn b khu hao
chuyn vo s ci.

123
Khi to bt ton cn phi khai bo cc thng tin sau:
T thng
n thng
Nm.
4) Cc bo co v qun l ti sn c nh
Cc bo co kim k v TSC
Cc bo co v kim k TSC gm c:
1. Danh mc ti sn
2. Bo co chi tit TSC
3. Bo co chi tit TSC theo ngun vn
4. Bo co chi tit TSC theo b phn
5. Bo co chi tit TSC theo b phn ngun vn
6. Bo co tng hp gi tr TSC
7. Th TSC
8. Bng tng hp TSC theo nhm ti sn v ngun vn
9. Bng tng hp TSC theo b phn s dng v nhm ti sn
10. Bng k thng tin chung TSC
11. Bng k thng tin chung TSC theo ngun vn
12. Bng k TS ht khu hao cn s dng
13. Bng k TS chuyn b phn s dng
Cc bo co tng gim TSC
Cc bo co v tng gim TSC gm c:
1. Bo co chi tit tng TSC
2. Bo co chi tit tng TSC theo ngun vn
3. Bo co chi tit tng TSC nhm theo b phn
4. Bo co chi tit tng TSC theo b phn ngun vn
5. Bo co chi tit gim TSC

124
6. Bo co chi tit gim TSC theo b phn
7. Bo co tng hp tnh hnh tng gim TSC
8. Bo co tng hp tnh hnh tng gim TSC theo ngun vn.
Bo co khu hao v phn b khu hao TSC
Cc bo co v khu hao v phn b TSC gm c:
1. Bng tnh khu hao TSC
2. Bng tnh khu hao TSC theo b phn
3. Bng tnh khu hao TSC theo ngun vn
4. Bng tng hp trch khu hao TSC
5. Bng phn b khu hao TSC
6. Bng phn b khu hao TSC theo b phn.
Qun l cng c dng c lao ng
Do nhiu cng c lao ng c gi tr ln v s dng trong nhiu nm nn cn
phi c phn h ring qun l chng ging nh TSC.
Trong Fast Accounting CCDC c qun l ging nh TSC. Ring v khai
bo cc phng php phn b th ngoi phng php ng thng ging nh TSC
cn c thm phng php Phn b 2 ln. Theo phng php ny th phn b ln 1
s ri vo k u tin CCDC a vo s dng. Cn phn b ln 2 s xy ra ti 2
thi im: thi im CCDC b khai bo hng (nu c xy ra hng) hoc thi im
kt thc thi hn phn b ca CCDC (thi im ny c tnh bng ngy a vo
s dng CCDC cng cho s k (thng) s dng ca CCDC ).

125
Hnh 3.48: Phn h k ton cng c dng c

126
TI LIU THAM KHO
[1] Trn Th Song Minh (2010), Gio trnh k ton my, Nxb i hc Kinh t
quc dn.
[2] Nguyn Vn Tn (2005), Gio trnh k ton my, Nxb H Ni
[3] Cng ty phn mm qun l doanh nghip (2011), Ti liu hng dn s
dng Fast Accounting for Education

127

You might also like