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UNIVERSIDAD NACIONAL

DEL CENTRO DEL PER

FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

INFORME FINAL DE PRACTICAS PRE-PROFESIONALES


EN EL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DEL
GOBIERNO REGIONAL JUNN

PRESENTADO POR:

SERPA QUISPE SHULEAM MARA

HUANCAYO PER

2014-I
CERTIFICADO DE PRACTICAS PRE
PROFESIONALES
ASESOR:

Oswaldo Mario Alfaro


INFORME DE CONFORMIDAD DEL
ASESOR
DEDICATORIA

A mis padres por el apoyo que me dan en mi


formacin profesional y a los grandes amigos
que forme en el Gobierno Regional de Junn
sobre todo en el rgano de Control
Institucional por sus consejos, apoyo
desinteresado y la confianza brindada a mi
persona.
FICHA DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES

U
U
A

I DEL PRACTICANTE

Apellidos y Nombres: SERPA QUISPE, Shuleam Mara DNI:70038669


Domicilio: Las casuarinas 246 El Tambo Distrito: El Tambo
Celular: 969969738 Correo Elect.: mara_21_08@hotmail.com
Cdigo Matrcula:2010100025F Semestre: VIII

II DEL CENTRO DE PRCTICAS


Entidad/Empresa(a): UNIVERSIDAD NACINAL DEL CENTRO DEL PER-
Facultad de Administracin de Empresas
rea: rgano Regional de Control Institucional

Direccin: Jr. Loreto N 363, Huancayo.

Periodo: Inicio: 28 de Agosto de 2013


Hasta: 29 de Noviembre de 2013 (3 meses)

Horario: Desde 8:00 am Hasta: 12:00 pm

III DOCUMENTOS PRESENTADOS: Indicar SI o NO

DOCUMENTOS Emp. Emp.(b)


(a)
Solicitud de Inscripcin SI
Plan de Trabajo SI
Informe Final SI
IV DEL ASESOR
Apellidos y Nombres: Oswaldo Mario Alfaro
Condicin: Categora: Dedicacin:
Observaciones:
_____________________________________________________
Ciudad Universitaria, 1 de Mayo de2014

___________________________
V B COORDINACION DE PPP
NDICE

DEDICATORIA......................................................................................5
INTRODUCCIN...................................................................................8
RESUMEN.............................................................................................9
CAPITULO I.....................................................................................11
INFORMACION GENERAL..............................................................11
CAPITULO II....................................................................................11
PLANTEAMIENTO METODOLOGICO............................................11
CAPITULO III...................................................................................14
INSTITUCION..................................................................................14
CAPITULO IV...................................................................................20
TRABAJO REALIZADO...................................................................20
CONCLUSIONES................................................................................29
RECOMENDACIONES........................................................................30
BIBLIOGRAFA BSICA......................................................................31
INTRODUCCIN

El Gobierno Regional Junn cumpliendo su rol de entidad publica, facilita a los

estudiantes y egresados la realizacin de prcticas pre-profesionales para

satisfacer uno de los requisitos para optar el Grado Acadmico de Bachiller.

El presente informe de prcticas pre-profesionales, se ha elaborado con la

finalidad de dar a conocer las actividades realizadas en el GOBIERNO REGIONAL

DE JUNIN en el ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL


RESUMEN

El presente es un informe sobre las prcticas pre- profesionales realizadas en el


Gobierno Regional de Junn en el rgano de Control Institucional

El Gobierno Regional de Junn es el rgano de gobierno promotor del desarrollo


regional, con personera jurdica de derecho pblico con autonoma poltica,
econmica y administrativa, en asuntos de su competencia, y plena capacidad
para el cumplimiento de sus fines.

El rgano de Control Institucional esta encargado de programar, ejecutar y


evaluar las actividades de control posterior de la gestin administrativa, tcnica y
financiera del Gobierno Regional, de conformidad con las normas del Sistema
Nacional de Control. La Oficina Regional de Control Institucional esta a cargo de
un funcionario seleccionado y nombrado por la Contralora General de la
Repblica, mediante concurso pblico de mritos; depende funcional y
orgnicamente de la Contralora General de la Repblica.

Durante el periodo de Prcticas Pre Profesionales he realizado diversas


actividades entre las que destacan el apoyo en la elaboracin y ejecucin de
inspecciones tcnico-administrativas y financieras, auditorias, exmenes
especiales y otras acciones de control

La experiencia de realizar las prcticas pre profesionales ha sido provechosa, ya


que se adquiri experiencia laboral y una estrecha relacin con profesionales
contadores y de otras carreras afines.
INFORME FINAL

CAPITULO I
INFORMACION GENERAL

I. INFORMACION GENERAL

1.1. Centro de Practicas Pre Profesionales


a) Institucin: GOBIERNO REGIONAL DE JUNN
b) Sector: PBLICO
c) Localizacin
- Departamento: JUNN
- Provincia: Huancayo
- Distrito Huancayo

- Direccin: Jr. Loreto N 363, Huancayo.

1.2. Entidad Coordinadora y Supervisora-(FAE-UNCP)


CAPITULO II
PLANTEAMIENTO METODOLOGICO

II. PLANTEAMIENTO METODOLGICO DE LAS PPP


II.1. Objetivos
General: Poner en prctica los conocimientos adquiridos en las aulas
universitarias a fin de enriquecer el desarrollo profesional,
para un futuro desempeo, ya sea en el sector pblico o
privado.

Especifico:

aplicacin de conocimientos

Complementar la formacin profesional, poniendo en prctica los


conocimientos obtenidos en las aulas de la UNCP.

Aportar conocimientos necesarios para el correcto desempeo


de las prcticas pre profesionales sean realizados
eficientemente.

Desempearse de la mejor manera dentro de la institucin,


cumplir con los reglamentos internos.

Adquirir experiencia en el campo laboral al finalizar los estudios


universitarios.

II.2. Justificacin
La realizacin de Prcticas Pre-Profesionales como proceso gradual y
obligatorio para los estudiantes universitarios, constituye el conjunto
interrelacionado de actividades orientadas a contribuir al logro del perfil
profesional en Administracin de la Universidad Nacional del Centro del
Per y refuerza la formacin profesional integrando y aplicando la teora a
la prctica. Es as que la realizacin de dichas practicas tendr un carcter
integral, ya que esta dirigida al desarrollo personal, profesional y social; un
carcter sistmico, y se desarrolla de forma secuencial y progresiva; de
carcter diversificado y realista, porque atiende a diversas realidades de la
actividad pblica en diferentes reas y espacios geogrficos; de carcter
formativo, adems fortalece la formacin cvica, tica y moral; y finalmente
un carcter polivalente, ya que las actividades que desarrolla cada
profesin, permite realizar proyectos integrales, mediante la accin inter y
multidisciplinaria.

II.3. Mtodos y tcnicas


Para el correcto desarrollo de las practicas pre-profesionales se utilizarn
tanto mtodos generales o tericos y los especficos o empricos, los
primeros son aplicables en todas las ciencias, de ah su denominacin de
mtodos generales y permiten descubrir las relaciones estables que existen
entre los objetivos y los elementos que se estudian y los segundos nos
sirven para obtener sensaciones, percepciones, representaciones,
manifestaciones y relaciones sistemticas de los objetos o variables
estudiados. As tenemos:

METODO METODOLOGIA
METODO Como mtodo general se aplicara el mtodo descriptivo que
GENERAL me ha permitido explicar y describir de manera clara y
sistemtica la situacin actual del rea de recursos humanos
LA Advertencia de los hechos
OBSERVACION
LA INDUCCION Raciocinio que nos llevara al anlisis ordenado, coherente y
lgico del problema.
EL ANLISIS Y Es un proceso de conocimiento que comienza por la
SNTESIS identificacin, de cada una de las partes que caracterizan a la
realidad. De esta manera se establece la relacin causa
efecto entre los elementos que conforman el objeto de la
presente investigacin.
II.4. . RECURSOS-INSTRUMENTOS , EQUIPOS

1.3. Recursos humanos

Alumno:Serpa Quispe Shuleam Mara

Asesor: Oswaldo Jess Marino Alfaro

Jefe inmediato: CPC. El Pizarro Rimari

Supervisor de Auditoria

1.4. Recursos materiales

Documentos

Papeles

Lapiceros

Flderes

Tipiado, impresin y anillado

Archivadores

Libros de administracin recursos humanos

Utilizados para la elaboracin del plan, durante el desarrollo de las


prcticas y para el informe final.

1.5. Recursos financieros

MATERIALES COSTO
tiles de escritorio S/. 10,00
Papel S/. 5,00
Folder S/. 2,00
Anillado S/. 2,00
Impresin S/. 15,00
Carpeta de trabajo S/. 10,00
Pasajes y otros S/. 360,00
TOTAL S/. 404,00
CAPITULO III
INSTITUCION

III. INSTITUCION GOBIERNO REGIONAL DE JUNIN


III.1. Resea histrica
A lo largo de la historia de nuestro pas, se han experimentado diversas
formas de descentralizacin del Poder del Estado, con la peculiaridad de
avanzar y retroceder que no practican la consolidacin de un pas
descentralizado.
Fueron instaladas formas de gobiernos diversos, pasando por
Organismos de Desarrollo, Corporaciones de Desarrollo, Consejos
Transitorios de Administracin Regional. Estas entidades tenan una
peculiaridad, que sus titulares siempre fueron designados y cambiados
desde el poder central o gobierno de turno instalado en la ciudad de Lima,
sin mayor autonoma ni poder de decisin.
A finales de los aos 80, se intent una vez ms descentralizar,
crendose los Gobiernos Regionales, sobre la base de unir a diferentes
departamentos, definicin realizada desde una ptica poltica, que a los
pocos aos de haberse iniciado, fue desarticulado.
En el ao 2003, se conformaron los nuevos Gobiernos Regionales,
creados sobre la base de los departamentos existentes, los mismos que
tras un proceso eleccionario se eligi, un presidente regional, proceso de
descentralizacin que an contina hasta la actualidad.
Frente a ello, nuestro departamento no fue ajeno a este tipo de
experiencias, hechos que podemos detallar cronolgicamente:
Gobierno Regional Andrs Avelino Cceres.- Instalado el ao de 1988. El
presidente fue el Sr. Julio Tarazona Padilla.
Organismo de Desarrollo del Gobierno Regional.- Instalado el ao 1990,
presidido por el Sr. Rolando Palacios. Oficina Sub Regional de Desarrollo.-
Instalado el ao 1991, cuyos presidentes fueron:
Sr. Luis Goytozolo Ros.
Sr. Reineyro Meja Usandivaras.
Sr. Manuel Castillo Castillo.
Sr. Manuel Avellaneda Indacochea.
Sr. Gustavo Romero Glvez.
Consejo Transitrio de Administracin Regional.- Instalado el ao 1992,
cuyos presidentes fueron:
Sra. Lucila Shinshato de Shimabukuro. Sr. Juan Gil Ruiz.
Sr. Winston Figueroa Retiz.
Sr. Remigio Sardn Franco.
Sr. Julio Csar Tapia Silguera.
Sr. Luis Calmell del Solar.
Sr. Csar Paredes Piana.
Sr. Edgardo Mosqueira Medrano.
Sr. Amaru Lpez Benavidez.
Sr. Humberto Jinez Arroyo.
Sr. Manuel Duarte Velarde.
Sr. Ricardo Orlando Aquino Castro.
Sr. Pedro Parco Espinoza.
Gobierno Regional del Departamento de Junn.- Instalado el ao 2003.
Los presidentes elegidos fueron:
Sr. Manuel Duarte Velarde, aos 2003 2006.
Sr. Vladimiro Huaroc Portocarrero, aos 2007 2010.
Sr. Dr. Vladimir Roy Cerrn Rojas

III.2. Base legal


a) De la institucin
La Constitucin Poltica del Per, Cap. XIV - Arts. 197 y 198.
Ley de Reforma de la Constitucin, Ley 27680 Cap. XIV- Titulo IV,
Arts.
190 y 191, sobre Descentralizacin.
Ley de Bases de la Descentralizacin, Ley 27783
Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, Ley 27867
Ley Modificatoria de la Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, Ley
27902
Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica, Ley 27293
Otras aplicables al presente Reglamento.
b) De la FCA (PPP)
De la Universidad Nacional del Centro del Per, Facultad de Ciencias
de la Administracin:
Ley universitaria N23733, Art. 23
Estatuto de la Universidad
Decreto Legislativo N739
Reglamento acadmico general de la UNCP
Reglamento de Prcticas Pre-Profesionales de La Facultad de
Administracin de Empresas
Reglamento General para la obtencin del Grado de Bachiller,
aprobado por Resolucin 2417-92-CU
III.3. Naturaleza
El Gobierno Regional Junn emana de la voluntad popular. Es una persona
jurdica de derecho pblico, con autonoma poltica, econmica y
administrativa en asuntos de su competencia, constituyendo, para su
administracin econmica y financiera, un Pliego Presupuestal.
III.4. Objetivos
EJE ESTRATEGICO SOCIAL:
Mejorar las condiciones sociales de la poblacin para reducir los
niveles de pobreza.
EJE ESTRATEGICO ECONOMICO:
Consolidar el desarrollo productivo con valor agregado.
EJE ESTRATEGICO AMBIENTAL:
Proteger y conservar la biodiversidad y los recursos naturales.
EJE ESTRATEGICO INSTITUCIONAL:
Fortalecer el proceso de descentralizacin y las instituciones para
elevar el nivel de eficiencia y eficacia"

III.5. Funciones Generales


De conformidad con el inciso b) del Artculo 45 de la Ley N 27867, el
Gobierno Regional Junn cumple las funciones generales siguientes:

a) Elaborar y aprobar normas de alcance regional, regulando los servicios


de su competencia.
b) Disear polticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos que
promuevan el desarrollo regional de manera concertada y participativa,
conforme a la Ley de Bases de Descentralizacin y la Ley Orgnica de
Gobiernos Regionales.
c) Organizar, dirigir y ejecutar los recursos financieros, bienes, activos y
capacidades humanas, necesarios para la gestin regional, con arreglo a
los sistemas administrativos nacionales.
d) Incentivar y apoyar las actividades del sector privado nacional y
extranjero, orientadas a impulsar el desarrollo de los recursos regionales,
creando los instrumentos necesarios para tal fin.
e) Fiscalizar la gestin administrativa regional, el cumplimiento de las
normas, los Planes Regionales y la calidad de los servicios, fomentando
la participacin de la sociedad civil.
f) Las dems funciones que le sean asignadas por encargo o Ley.

III.6. Diseo organizacional


CAPITULO IV
TRABAJO REALIZADO

IV. TRABAJO REALIZADO


IV.1. rea de Practicas Pre-Profesionales

Descripcin De La Oficina Regional De Control Institucional (Orci)

Las Oficinas Regionales de Control constituyen el puntal del proceso de


desconcentracin del control gubernamental, dispuesto por el artculo 38 de
la Ley 27785. Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica. Su accionar est orientado al
cumplimiento de los objetivos del proceso de descentralizacin del pas,
que comprenden el control y supervisin permanente de los organismos del
Estado ms cercanos a la poblacin.

Hasta el momento existen 19 Oficinas Regionales de Control. Teniendo


como finalidad de estas efectuar el control de las operaciones y recursos de
los gobiernos locales y empresas municipales que se encuentran bajo su
mbito de responsabilidad; realizando el planeamiento, organizacin y
ejecucin de auditoras, cautelando el uso de los recursos, efectuando el
control peridico del gasto y aportando valiosa informacin para la
formulacin del informe anual de gestin.

Nuestras Oficinas Regionales mantienen relaciones funcionales con los


dems rganos del Sistema Nacional de Control, efectuando la evaluacin
de los planes de control de los rganos de Control Institucional, el
seguimiento de las auditorias programadas y encargadas por la Contralora
General, la revisin y control de calidad de los informes resultantes de sus
acciones, y el seguimiento de la aplicacin de las recomendaciones
correspondientes. Asimismo, realizan una supervisin e inspeccin
continuas a estos para verificar la idoneidad de sus acciones, absolver sus
consultas y alcanzar orientaciones y sugerencias que permitan mejorar la
calidad de sus productos. Adicionalmente, efectan el control de calidad y
registro peridico de la informacin presupuestaria y de las donaciones, as
como las adquisiciones y contrataciones de bienes y servicios que efectan
las entidades bajo su mbito, proporcionando informacin confiable para la
toma de decisiones del control.

En el marco del compromiso asumido por la Contralora General de la


Repblica en la lucha contra la corrupcin, nuestras Oficinas Regionales
contribuyen al reforzamiento de los mecanismos de transparencia y a la
generacin de una cultura de responsabilidad y autocontrol, mediante la
difusin de normativa, la orientacin a las autoridades y poblacin en
general sobre los riesgos de control mas comunes, as como la verificacin
de las denuncias recibidas del Congreso y la ciudadana, informando sobre
el curso de las acciones tomadas.

A. VISIN ,MISIN Y DESCRIPCION DEL CENTRO DE PRACTICAS

Visin
Conformar un equipo profesional multidisciplinario, altamente calificado,
con slidos principios ticos, capacitado permanentemente, equipado
con tecnologas de constante actualizacin, que brinden confianza y
seguridad a la poblacin, sobre el adecuado uso de los recursos
pblicos en la entidad, mediante un control oportuno y eficaz, que
fomente un ambiente de honestidad y transparencia en el ejercicio de la
funcin pblica, contribuyendo al desarrollo del Gobierno Regional
Junn.

Misin
El rgano de Control Institucional -ORCI del Gobierno Regional Junn,
tiene como misin promover la correcta y transparente gestin de los
recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y eficiencia de
sus actos y operaciones, as como el logro de sus resultados, mediante
la ejecucin de acciones y actividades de control, para contribuir con el
cumplimiento de los fines y metas institucionales.

A. CENTRO DE PRCTICAS

Naturaleza de la Funcin

El rgano de Control del Gobierno Regional, lo constituye la Oficina


Regional de Control Interno, encargada de programar, ejecutar y
evaluar las actividades de control posterior de la gestin administrativa,
tcnica y financiera del Gobierno Regional, de conformidad con las
normas del Sistema Nacional de Control. La Oficina Regional de Control
Institucional esta a cargo de un funcionario seleccionado y nombrado
por la Contralora General de la Repblica, mediante concurso pblico
de mritos; depende funcional y orgnicamente de la Contralora
General de la Repblica

Equipo de colaboradores

Equipo de Colaboradores
DIRECTOR CPC. Pablo Rivera Cangahuala
El Pizarro Rimari

Otilia Quispe Baltazar

Jos Porras Calzada

Erick Segovia Garca

Vctor Veliz

Maribel Tueros Dvila

Mabel Panez Lizarga

Maryori Llallico Garca

Jhonatan Caracuzma
Funciones general

Tiene las funciones siguientes:

a) Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control del Gobierno


Regional, en concordancia con las normas del Sistema Nacional de
Control

b) Asesorar, sin carcter vinculante, a los rganos del Gobierno


Regional y a los rganos Ejecutivos en materia de su competencia.

c) Ejecutar el control interno posterior de la entidad, mediante


inspecciones tcnico-administrativas y financieras, auditorias,
exmenes especiales y otras acciones de control.

d) Efectuar el seguimiento correspondiente a la Implementacin de las


acciones correctivas, derivadas de las acciones de control del
Gobierno Regional, para la superacin de las deficiencias dentro de
los plazos y formas previstas.

e) Ejercer oportunamente el control selectivo posterior en los rganos


ejecutivos,
informando a los rganos del Gobierno Regional sobre los
resultados de las acciones de control realizadas, de acuerdo a las
disposiciones legales vigentes.

f) Divulgar, promover y propiciar el desarrollo, conocimiento y


aplicacin de las normas tcnicas de control dictadas por la
Contralora General de la Repblica.

g) Evaluar en forma permanente el Sistema de Control Interno del


Gobierno Regional Junn, as como dar cumplimiento a los
dispositivos legales y administrativos que comprometen
expresamente su intervencin.
h) Realizar otras funciones que le sean asignadas.

Organigrama funcional

IV.2. Descripcin del trabajo Realizado

DESARROLLO DE LAS PRCTICAS PRE PROFESIONALES.


Durante la realizacin de las prcticas pre- profesionales se llevaron a cabo
las actividades que se detallaran a continuacin:

Cronograma

Fecha Asunto Descripcin Objetivo


1. Cdula de muestreo Apoyo en la
2. Papeles de trabajo
Examen 3. Cedulas de culminacin de
especial a los examen. Examen especial
4. Correspondencia
proyectos de y desarrollo de
emitida y recibida.
inversin por procedimientos
5. Foliacin de los
administracin
archivos adjunto del
SETIEMBRE directa del
examen.
gobierno 6. De mas actividades
Regional encomendadas
Junn. Periodo dentro del proceso
2011-2012. del examen.

1. Cdula de muestreo Ejecucin del


2. Papeles de trabajo
Examen
3. Cedulas de
Especial -
examen.
4. Correspondencia bsqueda de
Examen emitida y recibida. hallazgos de
5. Foliacin de los
especial a los los proyectos
archivos adjunto del
proyectos de de inversin
examen.
inversin por por
6. De mas actividades
OCTUBRE administracin administracin
encomendadas
directa del directa del
dentro del proceso
gobierno Gobierno
del examen.
Regional Regional
Junn. Periodo Junn. Periodo
2011-2012. 2012.

7. Cdula de muestreo 13. Asistente para


8. Papeles de trabajo
la culminacin
9. Cedulas de
del informe
examen.
10. Correspondencia del examen
Examen emitida y recibida. especial.
11. Foliacin de los
especial a los
archivos adjunto del
proyectos de
examen.
NOVIEMBRE inversin por
12. De mas actividades
administracin
encomendadas
directa del
dentro del proceso
gobierno
del examen.
Regional
Junn. Periodo
2011-2012.

14. Papeles de trabajo 14.


15. Referenciacion de
Examen culminacin
papeles de trabajo
especial a los con el informe
16. Emisin de informes
proyectos de del examen
NOVIEMBRE inversin por especial
administracin
directa del
gobierno
Regional
Junn. Periodo
2011-2012.

Examen 17. Clasificacin de 15.


especial a los papeles de trabaj culminacin
18. Referenciacin de
proyectos de con el informe
papeles de trabajo
inversin por del examen
administracin especial y
DICIEMBRE directa del entrega de
gobierno papeles de
Regional trabajo
Junn. Periodo
2011-2012.

IV.3. Dificultades y limitaciones

Al ingresar al centro de prcticas se noto que a pesar del aprendizaje


adquirido en las aulas universitarias y de la gran ayuda que representan
las asignaturas , mis conocimientos fueron parciales con respecto a todo
el movimiento y manejo que tienen los profesionales en esta rea como
en otras, que debe ser por la experiencia adquirida durante aos, pero
no necesariamente por lo impartido en la universidad de forma total.
Las relaciones en un inicio fue un poco distanciada, es decir una
relacin interpersonal parcialmente vertical, tanto con otros practicantes
y con el personal que labora en el rgano de Control Institucional. Esto
cambio con el trascurso de la convivencia en el rea de trabajo.
Debido a la importancia de esta rea, pude constatar que no se cuenta
con equipos de cmputo adecuados y el espacio de trabajo era bastante
reducido. El rgano de Control Institucional del GRJ no cuenta con
equipos de computo de ultima generacin y debido a estas faltas y
diferencias, las actividades de control algunas veces requieren de un
trabajo mayor para los auditores requiriendo el permaneces mas horas
en el trabajo para ser cumplidos estrictamente, generando incomodidad
por parte de los colaboradores.

Superacin de Las Dificultades

A pesar de las dificultades acadmicas, tcnicas y de otra ndole, stas


se fueron superando gracias a:
El asesoramiento contino y la confianza brindada por parte y el
personal que labora en la oficina. As se logro la integracin de mi
persona al equipo de trabajo.
Participacin constante de las reuniones de trabajo, en los cuales
se me asignaba las funciones a desempear para el da y la
semana, debidamente supervisadas.
IV.4.Aportes y logros

El principal aporte durante la realizacin de prcticas pre-profesionales fue


concerniente al desarrollo del Proceso del Examen especial a los proyectos
de inversin por administracin directa del gobierno Regional Junn. Periodo
2011-2012.sobre todo en mediante inspecciones tcnico- administrativas y
financieras, por los cocimientos en administracin y costos

Aclarando y respondiendo cualquier interrogativa por parte del Equipo

CONCLUSIONES

El rgano de Control Institucional tiene como misin, promover la


correcta y transparente gestin de los recursos y bienes de la entidad,
cautelando la seguridad y eficiencia de sus actos y operaciones, as
como el logro de sus resultados, mediante la ejecucin de acciones y
actividades de control, para contribuir con el cumplimiento de los fines y
metas institucionales.
El rgano de Control institucional, como unidad Orgnica especializada,
se ubica en el mayor nivel jerrquico organizacional de la entidad, para
efectos del ejercicio del control gubernamental. El Jefe del rgano
Regional de Control Institucional informa directamente al Titular de la
entidad sobre los requerimientos y resultados de las acciones y
actividades de control inherentes a su mbito de competencia.
Las Practicas PRE - Profesionales en el rgano Regional de Control
Institucional, me permiti tener una visin amplia sobre la Contabilidad y
Administracin del sector Pblico, y en especial el Proceso de la
Auditoria Gubernamental, interrelacionado las diferentes acciones de
control.
Pude observar que los profesionales en reas administrativas y
contables tenemos ventajas en el manejo de la planificacin,
formulacin de objetivos y en la interpretacin de resultados, as como
una amplia capacidad de anlisis.
De acuerdo a la NAGU 1.40 CONFIDENCIALIDAD, El auditor
gubernamental debe mantener absoluta reserva respecto a la
informacin que conozca en el transcurso de su trabajo. Es por esta
razn que no se presentan cuadros reales con datos reales en el
informe y anexos.

RECOMENDACIONES

El Jefe del rgano Regional de Control Institucional (ORCl), debe solicitar


al titular de la entidad personal idneo, capacitado, con experiencia y
actualizado para el mejor desempe en las acciones de control.
El rea de RRHH del Gobierno Regional del Junin , antes de hacer la
rotacin de personal debe realizar la constante capacitacin y actualizacin
del personal del rgano de control Institucional, para esto GRJ por
intermedio del Jefe de control Institucional debe suscribir un contrato con
entidades de alto nivel en referencia al control gubernamental, como
la Escuela Nacional de Control, para la realizacin de eventos con
facilidades de pago y costos menores, a la vez capacitacin en cursos de
computacin e informtica y a la vez mantenimiento, instalacin y
reparacin de computadoras bsico a los trabajadores mas antiguos, con la
nica finalidad de mejorar y agilizar el control de la actividad institucional de
la universidad.
El GRJ, debe brindar mayores recursos econmicos y humanos suficientes,
para la adecuada ejecucin de las actividades de control.
El GRJ debe brindar apoyo, comprando equipos de cmputo de ultima
generacin, estos permitirn agilizar el procesamiento de datos, obteniendo
as un trabajo mas eficaz y suficiente.
El Jefe del rgano Regional de Control Institucional en coordinacin con la
Contralora General de la Republica sede Junn, debe dar charlas en
referencia a la elaboracin de Papeles de Trabajo uniformizando los
criterios Tcnicos.
El Jefe del rgano de Control Institucional debe tener constante
comunicacin con su personal en referencia al reglamento interno de
trabajo.

BIBLIOGRAFA BSICA

LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL LEY N 27785


Publicado 23 de julio 2002

LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES LEY N 27867.

MANUAL DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL Publicado 23 de


Diciembre de 1998.
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DEL GOBIERNO
REGIONAL Junin

NORMAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

PAGINA WEB DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

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