APV y Operacin en Tiempo Real en la Suite Financiera
Es importante recordar que nuestra solucin Siesa Enterprise en su Sistema Financiero, maneja tres libros: PCGA, NCIF y Fiscal o tributario. Todas las transacciones registradas se han contabilizado todo el tiempo en las mismas cuentas y valores en los tres libros. Ello significa que a la fecha los saldos de los estados financieros en cada uno de los tres libros, contienen los mismos valores y saldos por cada cuenta, tercero.
El procedimiento de conversin para llegar al saldo del Balance para NCIF, se logra siguiendo las siguientes actividades:
- Obtener el balance general detallado a Diciembre 31, a ltimo nivel PCGA.
- Determinar las polticas contables aplicadas bajo norma PCGA. - Determinar las polticas contables a usar bajo NCIF. - Identificar las cuentas y operaciones en las cuales hay diferencias en polticas - Preparar una hoja de trabajo para acumular los ajustes resultantes de dicha comparacin y determinar los saldos NCIF partiendo de los saldos en norma PCGA.
Un ejemplo del formato de hoja de trabajo para esta actividad puede ser el siguiente: