Infomre Cierre de Cuentas

Ministerio de Gobierno
Direccin General de Registro, Control y

Administracin de Bienes Incautados
DIRCABI
INFORME DIRCABI U.A.J. No. 175/2017
A : Abg. Marcelo Gutirrez Quisbert

DIRECTOR GENERAL DIRCABI a.i.
VA : Abg. Adolfo Magber Soria Luna

RESPONSABLE NACIONAL JURDICO
DE : Abg. Sergio E. Enrique Espinoza Rojas

SUPERVISOR DE JUZGADOS
REF. : INFORME JURDICO SOBRE LA ADMINISTRACIN DE CUENTAS

DISTRITALES (CAJAS DE AHORRO) Y CUENTA DE LA DIRECCIN
GENERAL DIRCABI (CUENTA CORRIENTE)
FECHA : La Paz, 11 de Julio de 2017
En cumplimiento a lo instruido por la Hoja de Ruta MGO No. 51660, sobre emitir criterio
legal y recomendaciones sobre el Cierre de Cuentas Privadas de DIRCABI ejecutadas
por el Ministerio de economa y Finanzas Publicas, tenemos a bien informa lo siguiente:
I.- ANTECEDENTES:
El 11 de Julio de 2017 la Unidad Nacional de Registro de Bienes Incautados y Confiscados

de DIRCABI, pone en conocimiento de la Unidad de Asuntos Jurdicos de DIRCABI el
CITE: DIRCABI/UARE N 83/2017 de 19 de junio del 2017 e Informe Tcnico DIRCABI
U.A.R.E. N 003/2017 de 16 de junio del presente emitidos por la Lic. Isabel J. Dvalos
Veliz Responsable Nacional de Registro de Bienes Incautados y Confiscados y Lic.
German Calancha Morales Enlace Administrativo, mediante la Hoja de Ruta MGO:
51660; referidos a la paralizacin de la Cuenta Corriente N 2-1745485 habilitada en el
Banco Unin S.A. y la transferencia de dineros de DIRCABI a una cuenta fiscal del Banco
Central de Bolivia. Revisado la documentacin, se tiene los siguientes antecedentes:
1. CITE: DIRCABI 0438 N/2017 de 16 de junio de 2017 emitido por el Dr. Marcelo
Gutirrez Quisbert Director General de la Direccin de Registro, Control y
Administracin de Bienes Incautados DIRCABI dirigida al Sr. Rubn Ticona
Chique Director General de Programacin y Operaciones del Tesoro
dependiente del Ministerio de Economa y Finanzas Publicas mediante la cual
se solicita audiencia a efectos de poner en conocimiento los antecedentes que
regula el manejo de la cuenta corriente 20000001745485 de la DIRCABI.
c. Cuba N 1617, Esq. Pasoskanki, Z. Miraflores, Telf. (591-2)2114813, Fax 2248544, LA PAZ-BOLIVIA
DIRCABI
2. CITE: DIRCABI N 0453/2017 de 23 de junio de 2017 emitido por el Dr. Marcelo
Administracin de Bienes Incautados DIRCABI dirigida al Sr. Rubn Ticona Chique
Director General de Programacin y Operaciones del Tesoro dependiente del
Ministerio de Economa y Finanzas Publicas mediante la cual se solicita reunin a
efectos de poner en conocimiento los antecedentes que regula el manejo de
la cuenta corriente 20000001745485 de la DIRCABI.
3. CITE: DIRCABI N 0462/2017 de 27 de junio de 2017 emitida por el Dr. Marcelo
Administracin de Bienes Incautados DIRCABI dirigida al Sr. Rubn Ticona
Chique Director General de Programacin y Operaciones del Tesoro
dependiente del Ministerio de Economa y Finanzas Publicas poniendo a
consideracin la autorizacin de pago de cheques, adjuntando detalle de
cheques pendientes de cobro emitido por la Lic. Isabel Dvalos
Responsable Nacional de Recursos Econmicos Incautados y Confiscados de
DIRCABI.
4. Correos electrnicos de 27 de junio de 2017, donde la Lic. Isabel Dvalos solicita a
la Lic. Adriana Fernanda Hernndez Rodrguez profesional IX de la Unidad de
Programacin y Control Financiero del TGN audiencia para tratar el tema de las
cuentas fiscales de DIRCABI.
Administracin de Bienes Incautados DIRCABI dirigida a la Lic. Silvia J. Paniagua
Calvimontes Directora General de Asuntos Administrativos del Ministerio de
Gobierno solicitando apertura de Libreta en Moneda Extranjera (dlares
americanos).
Administracin de Bienes Incautados DIRCABI dirigida a la Lic. Silvia J. Paniagua
Calvimontes Directora General de Asuntos Administrativos del Ministerio de
Gobierno solicitando apertura de Libreta en Moneda Nacional.
7. Registro de participantes en la reunin programada para tratar el tema de la
cuenta cerrada de la DIRCABI con servidores pblicos del Ministerio de
Economa y Finanzas Publicas de fecha 28 de junio de 2017, donde se verifica y
constata la asistencia de la Lic. Carla Quisbert, funcionaria del Ministerio de
Economa y Finanzas Publicas.
DIRCABI
8. CITE MG/DGAA/UF/T/N 158/2017 de 30 de junio de 2017 emitida por la Lic. Silvia
Paniagua Calvimontes Directora General de Asuntos Administrativos del
Ministerio de Gobierno dirigida a la Lic. Gonzalo Calisaya Gmez Director General
de Contabilidad Fiscal del Ministerio de Economa y Finanzas Publicas solicitando
de Apertura Libreta CUT en Moneda Extranjera, adjuntando formulario de solicitud
de apertura de libretas en la Cuenta nica del Tesoro.
9. CITE MG/DGAA/UF/T/N 157/2017 de 30 de junio de 2017emitida por la Lic. Silvia
Paniagua Calvimontes Directora General de Asuntos Administrativos del
Ministerio de Gobierno dirigida a la Lic. Gonzalo Calisaya Gmez Director General
de Contabilidad Fiscal del Ministerio de Economa y Finanzas Publicas solicitando
de Apertura Libreta CUT en moneda nacional, adjuntando formulario de solicitud de
apertura de libretas en la Cuenta nica del Tesoro.
10. Formulario de Apertura de Cuente Corriente Fiscal a favor de DIRCABI
SIGEP de fecha 03 de julio de 2017 a efectos de dar cumplimiento de la Ley N 913
de 16 de marzo de 2017, D.S. N 1101 de 7 de diciembre de 2011 y D.S. N 26143
de 6 de abril de 2001.
11. CITE: DIRCABI N 0495/2017 de 11 de julio de 2017 emitida por el Dr. Marcelo
Administracin de Bienes Incautados DIRCABI dirigida al Sr. Sergio Cusicanqui
Loayza Viceministro del Tesoro y Crdito Pblico del Ministerio de
Economa y Finanzas Publicas solicitando se emita certificacin de cuentas
cerradas de la DIRCABI y transferidas por el Ministerio de Economa y
Finanzas Publicas, sin que a la fecha se tenga respuesta oficial por parte de
esta reparticin estatal.
II.- OBJETO:
Conforme los antecedentes descritos, el objeto de la presente, es emitir criterio legal sobre
si el Cierre de Cuentas de DIRCABI, en el siguiente entendido:
a) Determinar si corresponde cerrar las cuentas bancarias de DIRCABI.
b) Si el cierre de cuentas bancarias de DIRCABI conlleva responsabilidades legales.
III.- DESARROLLO:
III.1.- DEL CIERRE DE CUENTAS DE DIRCABI:
El cierre de cuentas de DIRCABI por parte del Ministerio de Economa y Fianzas
Publicas, pese a las gestiones de apertura de cuentas pblicas, reuniones y otros
conforme los antecedentes descritos; conlleva una serie de errores en cuanto al
entendimiento legal, respecto:
DIRCABI
a) La actividad de DIRCABI y cmo estos manejan los recursos econmicos como
propios y en calidad de depositarios.
b) No evala correctamente, culs son los recursos financieros propios y/o pblicos
respecto a la actividad de DIRCABI:
c) Paralizar todas las cuentas de DIRCABI, impide desarrollar su actividad ordenada
por ley, generando responsabilidades de orden legal.
Los mismos que para su cabal entendimiento sern desarrollados de manera llana y
compresible:
PRIMERO: LA ACTIVIDAD DE DIRCABI Y CMO ESTOS MANEJAN LOS RECURSOS

ECONMICOS COMO PROPIOS Y EN CALIDAD DE DEPOSITARIOS:
1) La Direccin General de Registro, Control y Administracin de Bienes Incautados

(DIRCABI), de acuerdo a lo sealado en el Decreto Supremo N 26143, el Cdigo
de Procediendo Penal y la Ley N 913 de Lucha Contra el Trfico Ilcito de
Sustancias Controladas, es una entidad desconcentrada dependiente del Ministerio
de Gobierno, encargada de ADMINISTRAR, CONTROLAR Y MONETIZAR bienes
secuestrados, incautados y confiscados en procesos penales, vinculados a
delitos de trfico ilcito de sustancias controladas; realiza el control efectivo de los
mismos, adems de preservar y precautelar todos los bienes a su cargo, salvo
deterioro normal que sufran por el trascurso del tiempo o debido a causas de fuerza
mayor o caso fortuito. Asimismo, de conformidad a normativa legal vigente, es la
entidad encargada de administrar, controlar y monetizar los bienes objeto de
Perdida de Dominio A FAVOR DEL ESTADO.
De esta actividad, son de vital importancia distinguir dos conceptos: a) la

incautacin de bienes; y, b) la confiscacin de bienes. Dos institutos, cuyo
tratamiento y rgimen normativo difiere cualitativa y cuantitativamente uno del otro.
Por lo anterior, corresponde aclarar cada uno de estos institutos en relacin a su

naturaleza y finalidad, en estricta observancia a la normativa vigente:
a. INCAUTACIN: Segn el Art. 9 (1) del DS 23146 seala que la incautacion

es una MEDIDA CAUTELAR que se ejercita sobre BIENES MUEBLES o inmuebles
que hayan servido como instrumento de delitos o sean producto del delito o tengan
relacin con este, PRIVNDOSE A SU TITULAR O PROPIETARIO DE LA POSESIN O
DIRCABI
LA TENENCIA DE LOS MISMOS, MIENTRAS DURE EL PROCESO o sea necesario su
resguardo a los fines de la investigacin (el resaltado es aadido).
b. CONFISCACIN O DECOMISO: segn el Art. 9 (2) del DS 23146 entiende
por confiscacin: Pena accesoria, consistente EN PRIVAR AL TITULAR DEL USO,
GOCE Y DISPOSICIN DE SU PROPIEDAD EN FAVOR DEL ESTADO, mediante
SENTENCIA CONDENATORIA EJECUTORIADA (el resaltado es aadido).
2) Entendido claramente la diferencia de incautacin y confiscacin, corresponde

aclarar el origen del dinero que administra DIRCABI va incautacin y va
confiscacin, explicando su naturaleza, titularidad y destino:
a. INCAUTACIN: va incautacin existen dos fuentes por las cuales DIRCABI

maneja dinero: a) a travs de la incautacin directa de dinero (bien fungible)
as lo establece el Art. 31 del DS 23146; y, b) la venta anticipada de bienes
incautados (muebles o inmuebles), as lo dispone el Art. 55 (V) de la Ley
913. En ambos casos, DIRCABI no es propietario de dichos recursos
econmicos, actuando slo como un depositario (no titular); esto debido a
que es posible que se ordene por va judicial su devolucin, debiendo
DIRCABI incluso crear un fondo de devolucin, as lo dispone el Art. 3 del DS
23146 y la Disposicin Final Segunda de la Ley 913. Al no ser estos recursos
de DIRCABI, su obligacin es depositar estos en cuentas bancarias que
generen intereses, as lo dispone el Art. 55 (II) de la Ley 913 y DS 23146.
Desglosando la norma tenemos:
Respecto a la obligacin de depositar bienes incautados en cuentas

bancarias que generen inters tenemos al DS 26146:
ARTICULO 31. (DINERO). I. La moneda nacional o extranjera que se

INCAUTE deber depositarse a nombre de la direccin en una cuenta de un
banco o entidad financiera del sistema nacional, ASEGURANDO EL
MANTENIMIENTO DE VALOR E INTERS, en el plazo mximo
de veinticuatro horas. Y;
ARTICULO 36. (VENTA SIN CONSENTIMIENTO).

II. El DINERO OBTENIDO DE LA VENTA SE DEPOSITAR
A NOMBRE DE LA DIRECCIN en una cuenta en un banco o entidad
DIRCABI
financiera del sistema nacional, asegurando el mantenimiento DE VALOR E
INTERESES.
Por su parte la Ley 913 seala:
ARTCULO 55. (DISPOSICIN ANTICIPADA DE BIENES).

V. El dinero generado por la subasta pblica o venta
directa, debe ser depositado en la cuenta de DIRCABI,
asegurando su valor e intereses hasta que la autoridad
judicial determine su destino final.
Sobre la calidad de depositario de DIRCABI de los bienes (dineros)
incautados, el DS 26146 seala:
ARTICULO 3. (ALCANCES DE LA ADMINISTRACIN).-
I. Respecto a los bienes incautados A SU CARGO, LA DIRECCIN,
adems de las obligaciones previstas en el Cdigo de Procedimiento Penal y el
presente reglamento, tendr las que seala el Cdigo Civil PARA EL
DEPOSITARIO JUDICIAL. y
Por su parte la Ley 913 seala:
ARTCULO 82. (MEDIDAS CAUTELARES REALES).

VIII. En caso que la o el Juez disponga secuestro o incautacin, segn
corresponda, NOMBRAR DEPOSITARIO A DIRCABI
Sobre el fondo de devolucin de bienes la Ley 913:
DISPOSICIONES FINALES
SEGUNDA. Se crea el Fondo de Devolucin, a cargo de DIRCABI, para casos
que mediante resolucin judicial se determine la DEVOLUCIN DE LOS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES, DINEROS Y VALORES;
DIRCABI previo a la distribucin de recursos establecido en el Artculo 63 de
la presente Ley, destinar el cinco (5%) del valor de venta de todos los bienes
monetizados.
b. CONFISCACIN: Una vez dispuesto la confiscacin (donde se pierde la

titularidad previa incautacin) mediante sentencia judicial ejecutoriada (art.
56 parg. I Ley 913), sobre bienes muebles e inmuebles (incluyendo por
supuesto al dinero en cuentas bancarias), DIRCABI procede por mandato de
la Ley a:
DIRCABI
i. Poner todo bien confiscado a nombre del Estado a travs del Consejo
Nacional de Lucha Contra Trfico Ilcito de Drogas (CONALTID),
siendo estos los titulares. As lo dispone el Art. 50 (III) de la Ley 913.
ii. Realizado lo anterior, se procede la MONETIZACIN de todo bien
con la calidad de confiscado, procediendo a su distribucin conforme
manda el Art. 63 de la Ley 913, por el cual DIRCABI es titular
solamente del 20% de los recursos que monetiza de bienes
confiscados. Desglosado la norma, tenemos:
Sobre la necesidad de una sentencia ejecutoriada para confiscar, la

Ley 913 seala:
ARTCULO 50. (INCAUTACIN DE BIENES MUEBLES, INMUEBLES,

DINEROS Y VALORES).
III. En los casos que la o el Juez disponga la incautacin de bienes inmuebles y
stos no cuenten con partida de registro en Derechos Reales, ordenar el registro
HASTA QUE SE
preventivo del bien inmueble a nombre de DIRCABI,
DETERMINE EL DESTINO FINAL DEL BIEN, DEBIENDO
PROCEDERSE A SU REGISTRO DEFINITIVO A FAVOR
DEL ESTADO A NOMBRE DEL CONALTID, EN CASO DE
CONFISCACIN.
ARTCULO 56. (DISPOSICIN DEFINITIVA DE BIENES).
I. La disposicin definitiva es una forma de administracin, que se aplica sobre
Bienes Confiscados, Cuando Exista Una Resolucin Judicial
los
Debidamente Ejecutoriada.
Sobre la titularidad de bienes inmuebles y/o muebles (incluido el

dinero) en calidad de confiscados, la Ley 913 seala:
ARTCULO 53. (CONFISCACIN DE BIENES MUEBLES, INMUEBLES,
DINEROS Y VALORES).
I. En los casos previstos en el Cdigo de Procedimiento Penal se proceder a la
confiscacin a favor del Estado, de bienes muebles, dineros y valores, que hayan
sido instrumento, medio, producto, resultado o utilizados; y de bienes inmuebles
que hayan sido producto o resultado de la comisin de delitos vinculados al
LOS CUALES SERN
trfico ilcito de sustancias controladas;
REGISTRADOS A NOMBRE DEL CONSEJO NACIONAL
DE LUCHA CONTRA EL TRFICO ILCITO DE DROGAS
CONALTID; para esto la autoridad jurisdiccional dispondr en su
DIRCABI
resolucin que las instituciones encargadas del registro lo hagan con copia
LA ADMINISTRACIN QUEDAR
legalizada de dicha resolucin;
BAJO RESPONSABILIDAD NICA Y EXCLUSIVA DE LA
DIRECCIN GENERAL DE REGISTRO, CONTROL Y
ADMINISTRACIN DE BIENES INCAUTADOS - DIRCABI ,
a quien se le deber entregar fsicamente con acta notariada y copia legalizada de
la resolucin que determina la confiscacin de dichos bienes.
Sobre la obligacin de monetizar bienes confiscados y su distribucin

la Ley 913 seala:
ARTCULO 46. (ATRIBUCIONES). Son atribuciones de DIRCABI:

e) Monetizar los bienes confiscados relacionados a delitos de trfico ilcito de
sustancias controladas CUENTEN CON SENTENCIA
que
JUDICIAL EJECUTORIADA, POR MEDIO DE SUBASTA
PBLICA o venta directa, segn corresponda, conforme al reglamento.
ARTCULO 63. (DISTRIBUCIN DE LOS RECURSOS DE LA
MONETIZACIN).
II. Los ingresos obtenidos de la monetizacin, sern distribuidos de la siguiente
manera:
a) A la Unidad Ejecutora de Lucha Integral Contra el Narcotrfico
UELICN, el cincuenta y cinco por ciento (55%).
b) A DIRCABI, EL VEINTE POR CIENTO (20%).
c) Al CONALTID, el diez por ciento (10%). d) Al Ministerio Pblico, el
quince por ciento (15%)
3) LOS BIENES INCAUTADOS SON SUSCEPTIBLES DE DEVOLUCIN A SU

TITULAR CON INTERS: ya sea la incautacin directa de dinero (puesto en
cuentas bancarias) y/o dinero procedente de la venta anticipada de bienes
muebles y/o inmuebles; siendo obligacin de DIRCABI ponerlos en cuentas
bancarias que generen inters (art. 258 nm. 1 del CPP), toda vez, que al no ser
titular de estos, en caso de presentarse una sentencia absolutoria judicial o un
sobreseimiento por parte del Ministerio Pblico, estos dineros deben ser devueltos
a titular con los inters que se gener desde su incautacin hasta su devolucin, as
expreso est en el Art. 36 (III) del DS 26146.
Lo anterior, tiene una lgica importante, pues de ser una persona inocente, tiene
derecho a los frutos que genero su bien, los cuales no se los puede prohibir;
tratndose de dinero como bien, su fruto son los intereses, siendo una persona
DIRCABI
titular de lo principal (dinero), lo es de lo accesorio (inters), de no permitirse tal
aspecto existe responsabilidad, as lo establece el Art. 76 (III) del DS 23146.
Desglosado la norma, tenemos:
El Cdigo de Procediendo penal (CPP) seala:
Articulo 258.- (rgimen de Administracin de Bienes Incautados)

Depsito a nombre de la Direccin de Registro, Control y Administracin de
BIENES INCAUTADOS de las joyas, ttulos valores y DINERO
incautado o percibido por la venta de los Bienes Incautados, en un banco o
entidad financiera del sistema nacional, asegurando el
MANTENIMIENTO DE VALOR E INTERESES.
Por su parte el DS. 23146 seala:
ARTICULO 36. (VENTA SIN CONSENTIMIENTO).

III. Cuando la sentencia determine la devolucin de los bienes que hubieren sido
previamente enajenados de conformidad a este reglamento, LA DEVOLUCIN
SE TENDR POR CUMPLIDA ENTREGANDO EL VALOR OBTENIDO
POR LA VENTA DE LOS BIENES, MS LOS INTERESES
GENERADOS, descontndose los gastos ordinarios y extraordinarios
emergentes de la administracin
En cuanto a la responsabilidad el DS seala.

ARTICULO 76. (RESPONSABILIDAD).
III. Quien tenga derecho a la devolucin de bienes que hubieran sufrido daos
podr reclamarle su pago
4) POR LO TANTO DIRCABI MANEJA ENTRE OTROS DINEROS

INCAUTADOS A TITULO DE DEPOSITARIO, LOS MISMOS QUE ESTN
SUSCEPTIBLES A DEVOLUCIN, MAS LOS INTERS QUE ESTOS GENEREN
(PORQUE NO ES TITULAR, SLO DEPOSITARIO). TAMPOCO ES TITULAR DE
BIENES CONFISCADOS, YA QUE DE ESTOS ES TITULAR LA CONALTID;
SLO CUANDO EXISTE LA MONETIZACIN DE TODO BIEN CONFISCADO,
DIRCABI RECIBE EL 20% COMO RECURSO PROPIO, DEBIENDO SER ESTE
PORCENTAJE QUE INGRESE A CUENTAS FISCALES TAL COMO SEALA EL
ART. 12 DE LA LEY 2042.
SEGUNDO: NO EVALA CORRECTAMENTE, CULS SON LOS RECURSOS

FINANCIEROS PROPIOS Y/O PBLICOS RESPECTO A LA ACTIVIDAD
DE DIRCABI:
DIRCABI
5) No todo dinero en cuentas de DIRCABI representa recursos financieros propios de

la institucin, para considerarlo como recurso pblico. Para ello, exponeros 2 casos
a objeto de dar claridad a este punto.
a. EN LA SUBASTA Y REMATE, como actividad admirativa de DIRCABI,

dentro de las subastas pblicas de cualquier mueble o inmueble, tiene que
hacerse de manera pbica, para que la ciudadana, cumplimento ciertos
requisitos, puje a la mayor oferta. Entre esos requisitos est el depsito del
10% de la base de remate, as lo dispone el Art. 52 (I) del DS 23146, que en
caso de no adjudicarse, este ser inmediatamente devuelto, conforme lo
seala el pargrafo II del art. citado. ASPECTO QUE NO PODRA
HACERSE DE CONSIDERAR ESTE DEPSITO COMO RECURSO
PROPIO Y/O PBLICO.
b. ORDEN DE DEVOLUCIN: Si bien esto se explic supra, es importante
subrayar que todo dinero sin importar su origen QUE ESTE EN CALIDAD
DE INCAUTADO, es susceptible a devolucin ms los intereses, caso
contrario se estara vulnerando derechos fundamentales de su titular, a
mayor abundamiento citamos la Sentencia Constitucional Plurinacional.
SENTENCIA CONSTITUCIONAL PLURINACIONAL 0385/2013-L

Sucre, 28 de mayo de 2013
El juez de la instruccin, mediante resolucin fundamentada: i) Ratificar la
incautacin del bien objeto del incidente; o, ii) revocar la misma, disponiendo
en su caso, la cancelacin de la anotacin preventiva y ORDENAR A
DIRCABI O DEL DINERO
LA DEVOLUCIN de los bienes
PROVENIENTE DE SU VENTA, MS LOS INTERESES
DEVENGADOS A LA FECHA. Esta resolucin ser recurrible mediante
apelacin incidental, sin recurso ulterior.
En cuanto a la devolucin de depsitos en subastas, el DS 23146 seala:
ARTICULO 52. (DEPOSITO EN GARANTA).

I. Todo interesado en el remate deber depositar ante el martillero o
subasta el 10 % del precio base;
notario, antes o en el acto de la
mediante depsito bancario o dinero en efectivo.
II. Los depsitos de los postores que no obtuvieren la adjudicacin SERN
DEVUELTOS INMEDIATAMENTE, salvo que expresaren su voluntad de
DIRCABI
adjudicarse el bien en caso de resolverse el derecho de los adjudicatarios que lo
precedieren.
6) Teniendo claramente expuesto y respaldo normativa y jurisprudencialmente, que la

devolucin de dinero en calidad de incautado es con inters, corresponde aclarar
cules son los recursos que maneja DIRCABI en calidad de recurso financiero
propio y/o recurso pblico, para ello citamos la normativa que lo regula:
La Ley 2044 de fecha 21 de Diciembre de 1999:
Artculo 12.- Todas las entidades del Sector Pblico, incluyendo las Unidades
Ejecutoras de Proyectos, tienen la obligacin de mantener SUS RECURSOS
FINANCIEROS en cuentas fiscales autorizadas por el Viceministro del
Tesoro y Crdito Pblico.
Decreto Supremo 1841 del 18 de Diciembre de 2013:
Artculo 29.- (Cuenta nica del Tesoro)

II Los recursos pblicos provenientes de la recaudacin tributaria, no tributaria,
RECURSOS PROPIOS, recursos de contravalor, adems de los
provenientes de crditos externos o donaciones, en efectivo y de otra naturaleza,
deben ser depositados en la Cuenta nica del Tesoro; paralelamente se realizaran
todos los pagos de las entidades pblicas del nivel central del Estado al
beneficiario final, afectando a las libretas respectivas CONFORME A SU
PRESUPUESTO.
Ley N 331 ley de 27 de diciembre de 2012
Artculo 4. (FINALIDAD Y ALCANCE).

I. La Entidad Bancaria Pblica tendr como finalidad realizar las operaciones y
servicios financieros de toda la Administracin Pblica en sus diferentes niveles
de gobierno, administrando los depsitos de las entidades del sector pblico no
financiero por cuenta del Banco Central de Bolivia BCB , PARA LO
CUAL TODAS ELLAS DEBERN MANTENER SUS
FONDOS EN CUENTAS FISCALES en el BCB. Asimismo, la
Entidad Bancaria Pblica tendr la finalidad de realizar las operaciones y
servicios financieros al pblico en general, favoreciendo al desarrollo de la
actividad econmica nacional, mediante el apoyo al sector productivo
constituido principalmente por las micro y pequeas empresas, artesana,
servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de produccin, sin
DIRCABI
exclusin de otro tipo de empresas o unidades econmicas en el marco de las
polticas pblicas establecidas por el Estado Plurinacional.
De la normativa citada, se concluye, que estas coinciden en considerar que deben

estar en cuentas fiscales, LOS RECURSOS y/o FONDOS, QUE SEAN PROPIOS
DE LA ENTIDAD PUBLICA. En consecuencia, DIRCABI debe apertura cuentas
fiscales de los recursos que se le asignan en tal calidad.
Demostrado que los bienes incautados y confiscados (incluyendo por supuesto

dineros en cuentas bancarias) NO SON DE TITULARIDAD DE DIRCABI como se
expuso supra; por mandato del Art. 63 de la Ley 913, los nicos recursos que se
asignan como propios a DIRCABI, es el 20% como resultado de la monetizacin
de bienes, as est en la Ley 913:
ARTCULO 63. (DISTRIBUCIN DE LOS RECURSOS DE LA

MONETIZACIN).
II. Los ingresos obtenidos de la monetizacin, sern distribuidos de la siguiente
manera:
a) A la Unidad Ejecutora de Lucha Integral Contra el Narcotrfico
UELICN, el cincuenta y cinco por ciento (55%).
b) A DIRCABI, EL VEINTE POR CIENTO (20%).
c) Al CONALTID, el diez por ciento (10%). d) Al Ministerio Pblico, el
quince por ciento (15%)
7) Por lo tanto, bajo la normativa citada, estos son los recursos econmicos que
DIRCABI debe consignar en cuentas fiscales; teniendo en cuenta que los dineros
provenientes de incautacin no son de titularidad (no son fondos propios, no son
recursos propios, no son recursos financieros propios), es decir, los dineros
incautado que administra DIRCABI no son recursos que acrecientan su
presupuesto, no son recursos que ingresan por crdito externo, no significan
donacin, no es un ingreso adicional presupuestario que se pueda considerar de
otra naturaleza, sino que son dineros a simple administracin susceptibles a
devolucin, QUE EN CASO DE NO HACERLO, ACARREAN
RESPONSABILIDADES LEGALES como se expondr infra.
TERCERO: CERRAR CUENTAS DE DIRCABI, IMPIDE DESARROLLAR SU ACTIVIDAD

ORDENADA POR LEY, GENERANDO RESPONSABILIDADES DE
ORDEN LEGAL:
DIRCABI
8) Para entender cabalmente este punto, es preciso tener un entendimiento cabal de
la actividad de DIRCABI, la naturaleza y destino de los recursos que esta entidad
maneja, expuestos supra de forma clara. En ese entendido, es el Art. 26, 76 (I y III)
y 79 (1) del DS 23146, as como los arts. 47 (I), 50 (I) de la Ley 913, que sealan
imperativamente a DIRCABI como responsable de bienes incautados,
El DS 23146 seala:
ARTICULO 26. (COMPETENCIA Y RESPONSABILIDAD).

La Direccin de Registro, Control y Administracin de Bienes Incautados
asumir competencia y SER RESPONSABLE SOBRE LA
ADMINISTRACIN DE LOS BIENES A PARTIR DE SU RECEPCIN.
ARTICULO 76. (RESPONSABILIDAD).

I. LA DIRECCIN SER RESPONSABLE
DE LOS DAOS
DERIVADOS DE LA PRDIDA, EXTRAVO O DETERIORO
DE LOS BIENES INCAUTADOS QUE ADMINISTRE, salvo el
deterioro normal provocado por el transcurso del tiempo.
III. Quien tenga DERECHO A LA DEVOLUCIN DE BIENES QUE
HUBIERAN SUFRIDO DAOS PODR RECLAMARLE su pago.
ARTICULO 79. (RESPONSABILIDAD POR EL EJERCICIO DE
FUNCIONES).
En el marco de la Ley N 1178 de 20 de julio de 1990 de Administracin y
Control Gubernamental y sus reglamentos, los servidores pblicos de la
Direccin debern responder por el ejercicio de sus funciones de la siguiente
manera:
1. Todos los servidores pblicos SON RESPONSABLES hasta el mximo
ejecutivo por conducto regular, por el correcto registro, control y administracin
DE BIENES INCAUTADOS, confiscados o decomisados;
La Ley 913:
ARTCULO 47. (ADMINISTRACIN Y RECURSOS).

I. DIRCABI ser responsable de la administracin de bienes
ARTCULO 50. (INCAUTACIN DE BIENES MUEBLES, INMUEBLES,

DINEROS Y VALORES).
I. Los bienes muebles, inmuebles, dineros y valores incautados en procesos por
QUEDARN
delitos vinculados al trfico ilcito de sustancias controladas,
BAJO RESPONSABILIDAD NICA Y EXCLUSIVA DE
DIRCABI
DIRCABI, a quien se le deber entregar fsicamente con acta notariada y
copia legalizada de la resolucin que determine su incautacin
9) Por lo que, de existir orden judicial sobre devolucin de dineros puestos en cuentas
bancarias bajo el rgimen de incautacin, es DIRCABI a prima facie
responsable de: a) devolver la suma incautada; y, b) devolver los interese que estas
cuentas han producido o generado. OBLIGACIONES IMPEDIDAS DE REALIZAR
POR EL CIERRE DE CUENTAS BANCARIAS DE DIRCABI POR ORDEN DEL
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS PBLICAS.
10)El cierre de cuentas bancarias por la entidad que regulariza estos aspectos
(Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas), produce lo que se conoce en materia
juridica como eximente de responsabilidad por ser una causa no imputable a
DIRCABI, ms si tmanos en cuenta los antecedentes descritos en el presente,
donde se advierte una comunicacin fluida entre personal de DIRCABI y el
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS PBLICAS, celebrndose incluso
mesa de reuniones, intercambio de correos electrnicos y otros, sobre el
tratamiento y apertura de cuentas fiscales a favor de DIRCABI.
11) De lo precedente y el manejo documental descrito en el presente informe, se
evidencian otras irregularidades:
a. NO EXISTE UNA COMUNICACIN POR CONDUCTO REGULAR Y
LEGAMENTE ESTABLECIDA A DIRCABI SOBRE EL CIERRE DE SUS
CUENTAS: No cursa documentacin en el cuaderno ahora analizado, por
parte el Ministerio de Economa que prevenga o ponga en conocimiento a
DIRCABI del cierre de sus cuentas.
b. NO EXISTE UN INFORME TCNICO QUE DEMUESTRE QUE LAS
CUENTAS DE DIRCABI SON DE NATURALEZA PROPIA: De existirlo,
debi ser puesto en conocimiento de DIRCABI para su representacin, toda
vez, que tomando como parmetro que NADIE PUEDE ALEGAR LA
IGNORANCIA DE LA LEY debe existir una informe que haga un anlisis de
la normativa profusamente citada y aun as concluya la vialidad de cierre de
cuentas, DE HABER TAL OMISIN EXISTIR INCUMPLIMIENTO DE
DEBERES.
c. EXISTE DAO ECONMICO: el hecho de poner las cuentas de DIRCABI a
cuentas fiscales (las cuales no generan inters), produce un dao
econmico, pues las ordenes de devolucin de dinero (incautado), o las que
estn ya en trmite de devolucin, DEBER RESTITUIRSE CON
INTERESES, los cuales actualmente no se genera. Estos ocasionaran dao
DIRCABI
econmico al estado, si consideramos que un cuentas bancarias incautadas
(que deben generar inters) son susceptibles de pasar al Estado mediante
una sentencia ejecutoriada, tal cual se lo tiene explicado supra, es decir,
TANTO EL DINERO COMO EL INTERS QUE ESTE GENERA, DEBEN
PASAR AL ESTADO, aspecto impedido por la determinacin del Ministerio
de Economa. El Cdigo Penal, seala:
ARTCULO 224.- (CONDUCTA ANTIECONMICA).-

El funcionario pblico o el que hallndose en el ejercicio de cargos directivos u
otros de responsabilidad, en instituciones o empresas estatales, causare por mala
DAOS AL
administracin o direccin tcnica, o por cualquier otra causa,
PATRIMONIO DE ELLAS O A LOS INTERESES DEL
ESTADO, ser sancionado con privacin de libertad de uno a seis aos.
IV. DE LAS CONCLUSIONES:

1) No existe un informe tcnico jurdico, y/o econmico que respalde el cierre
de cuentas de DIRCABI, de existirlo, nunca se ha puesto en conocimiento por
conducto regular.
2) No existe una explicacin, nota u otro, por parte del Ministerio de Economa y
Finanzas Publicas, sobre los trmites de apertura de cuentas fiscales a favor de
DIRCABI, pes a mantener reuniones incluso con Lic. Carla Quisbet en
representacin del Ministerio de Economa.
3) El cierre de cuentas de DIRCABI, pone de manifiesto la confusin entre los
recursos que esta entidad maneja, considerndolos todos como RECURSOS
PROPIOS, PESE A QUE LA NORMA VIGENTE SEALA LO CONTRARIO.
4) DIRCABI no tiene responsabilidad sobre los bienes incautados bajo su admiracin,
por existir un eximente de responsabilidad, toda vez que la orden de cierre cuentas
bancarias emitida por el Ministerio de Economa y Finanzas Publicas, es una causa
no imputable a DIRCABI, debiendo el Ministerio de Economa ASUMIR SU
RESPONSABILIDAD.
5) Existe dao econmico a cuantificarse, toda vez que las cuentas bancarias de
DIRCABI no estn generando intereses, los mismos que deben devueltos a sus
titulares; o en caso de confiscaciones, pasar estas cuentas (capital e inters
incautados) a nombre del Estado, HABIENDO EN CONSECUENCIA DAO
ECONMICO AL ESTADO.
DIRCABI
6) En caso de rdenes judiciales que dispongan la devolucin de dinero en cuentas
bancarias incautadas, su incumplimiento ser atribuible al Ministerio de Economa y
Finanzas Publicas.
V.- DE LAS RECOMENDACIONES:

1) Se recomienda representar ante el Ministerio de Economa y Finanzas Publicas la
orden de cierre de cuentas bancarias, SALVANDO LAS RESPONSABILIDADES,
para ello, se deber exigir:
a. Los antecedentes que determinaron el cierre de cuentas.
b. La lista de funcionarios que intervienen en dicha determinacin.
2) Pedir un informe circunstanciado sobre las reuniones, intercambios de correos
electrnicos, notas y otros, entre DIRCABI y el Ministerio de Economa y Finanzas
Publicas, sobre:
a. El trmite de apertura de cuentas fiscales a favor de DIRCABI.
b. La solicitud de audiencias para explicar los antecedentes del manejo de
cuentas de DIRCABI.
3) Pedir informe Se debe acumular solicitudes en la menor cantidad de actuados, con el
fin de ejecutar mayores solicitudes con mayores resultados.
4) Se recomienda tomar las acciones legales en contra de los funcionarios que
intervienen en el cierre de cuentas de DIRCABI, a objeto de determinarse
responsabilidad penal, el mismo que conllevara al resarcimiento civil, sin perjuicios de
los sumarios administrativos.
5) Se recomienda, que la Unidad Nacional de Recursos Econmicos Incautados y
Confiscados de DIRCABI, emita un informe que cuantifique, sobre:
a. Cuantos tramites de devolucin de dinero incautado se encarnan paralizado.
b. Cuantos tramites se encuentran paralizado por conceptos de gastos
administrativos, de subasta, remates y otros.
6) Poner en conocimiento del Ministerio de Economa y Finanzas Publicas, el presente
informe, a efectos que sea evaluado por su personal tcnico.
Por ultimo sealar, que ninguna recomendacin debe ser tomada de forma literal, sino a
mejor criterio, junto a otras acciones conforme lo expuesto y analizado en el presente
informe.
AMSL/ser
cc. Arch/U.A.J.
H.R. 28643

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Ministerio de Gobierno

Direccin General de Registro, Control y

A : Abg. Marcelo Gutirrez Quisbert

VA : Abg. Adolfo Magber Soria Luna

DE : Abg. Sergio E. Enrique Espinoza Rojas

REF. : INFORME JURDICO SOBRE LA ADMINISTRACIN DE CUENTAS

FECHA : La Paz, 11 de Julio de 2017

El 11 de Julio de 2017 la Unidad Nacional de Registro de Bienes Incautados y Confiscados

PRIMERO: LA ACTIVIDAD DE DIRCABI Y CMO ESTOS MANEJAN LOS RECURSOS

1) La Direccin General de Registro, Control y Administracin de Bienes Incautados

De esta actividad, son de vital importancia distinguir dos conceptos: a) la

Por lo anterior, corresponde aclarar cada uno de estos institutos en relacin a su

a. INCAUTACIN: Segn el Art. 9 (1) del DS 23146 seala que la incautacion

2) Entendido claramente la diferencia de incautacin y confiscacin, corresponde

a. INCAUTACIN: va incautacin existen dos fuentes por las cuales DIRCABI

Respecto a la obligacin de depositar bienes incautados en cuentas

ARTICULO 31. (DINERO). I. La moneda nacional o extranjera que se

ARTICULO 36. (VENTA SIN CONSENTIMIENTO).

Por su parte la Ley 913 seala:

ARTCULO 55. (DISPOSICIN ANTICIPADA DE BIENES).

Por su parte la Ley 913 seala:

ARTCULO 82. (MEDIDAS CAUTELARES REALES).

Sobre el fondo de devolucin de bienes la Ley 913:

b. CONFISCACIN: Una vez dispuesto la confiscacin (donde se pierde la

Sobre la necesidad de una sentencia ejecutoriada para confiscar, la

ARTCULO 50. (INCAUTACIN DE BIENES MUEBLES, INMUEBLES,

Sobre la titularidad de bienes inmuebles y/o muebles (incluido el

Sobre la obligacin de monetizar bienes confiscados y su distribucin

ARTCULO 46. (ATRIBUCIONES). Son atribuciones de DIRCABI:

3) LOS BIENES INCAUTADOS SON SUSCEPTIBLES DE DEVOLUCIN A SU

El Cdigo de Procediendo penal (CPP) seala:

Articulo 258.- (rgimen de Administracin de Bienes Incautados)

Por su parte el DS. 23146 seala:

ARTICULO 36. (VENTA SIN CONSENTIMIENTO).

En cuanto a la responsabilidad el DS seala.

4) POR LO TANTO DIRCABI MANEJA ENTRE OTROS DINEROS

SEGUNDO: NO EVALA CORRECTAMENTE, CULS SON LOS RECURSOS

5) No todo dinero en cuentas de DIRCABI representa recursos financieros propios de

a. EN LA SUBASTA Y REMATE, como actividad admirativa de DIRCABI,

SENTENCIA CONSTITUCIONAL PLURINACIONAL 0385/2013-L

En cuanto a la devolucin de depsitos en subastas, el DS 23146 seala:

ARTICULO 52. (DEPOSITO EN GARANTA).

6) Teniendo claramente expuesto y respaldo normativa y jurisprudencialmente, que la

La Ley 2044 de fecha 21 de Diciembre de 1999:

Decreto Supremo 1841 del 18 de Diciembre de 2013:

Artculo 29.- (Cuenta nica del Tesoro)

Ley N 331 ley de 27 de diciembre de 2012

Artculo 4. (FINALIDAD Y ALCANCE).

De la normativa citada, se concluye, que estas coinciden en considerar que deben

Demostrado que los bienes incautados y confiscados (incluyendo por supuesto

ARTCULO 63. (DISTRIBUCIN DE LOS RECURSOS DE LA

TERCERO: CERRAR CUENTAS DE DIRCABI, IMPIDE DESARROLLAR SU ACTIVIDAD

ARTICULO 26. (COMPETENCIA Y RESPONSABILIDAD).

ARTICULO 76. (RESPONSABILIDAD).

ARTCULO 47. (ADMINISTRACIN Y RECURSOS).

ARTCULO 50. (INCAUTACIN DE BIENES MUEBLES, INMUEBLES,

ARTCULO 224.- (CONDUCTA ANTIECONMICA).-

IV. DE LAS CONCLUSIONES:

V.- DE LAS RECOMENDACIONES:

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