UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

ESCUELA DE NEGOCIOS
CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

TEMA: # 4

PRESENTADO POR:
ANDRES VALENTIN MEREGILDO ANDERSON

MATRCULA:

14-4463

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD II

FACILITADORA:

Leonarda Alonzo M.

NAGUA , MARIA TRINIDAD SANCHEZ

Repblica Dominicana
Mayo, 2017
i. Elabore un resumen de la unidad emitiendo aportes personales.
II. Preparacin y traspaso de los asientos de ajustes del diario; preparacin
de una balanza de comprobacin ajustada y estados financieros.
A continuacin se presenta la balanza de comprobacin de UAPA, S.A. al 31
de diciembre de 2017, y los datos necesarios para los ajustes del fin de mes:
UAPA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION
31 DE DICIEMBRE DE 2017

Cuenta Debe Haber

Efectivo 160,000.0
Cuentas por cobrar 40,000.00
Seguros Pagados por adelantado 60,000.00
Suministros 5,000.00
Equipos de oficina 200,000.00
Depreciacin acumulada 100,000.00
Cuentas por pagar 150,000.00
Salarios por pagar
Ingresos por servicios no devengados 100,000.00
Arlenny, Capital 100,000.00
Arlenny, Retiros 20,000.00
Ingresos por servicios 50,000.00
Gastos por salarios 10,000.00
Gastos por seguros
Gastos por depreciacin
Gasto por publicidad 5,000.00
Gastos por suministros
Total 500,000.00 500,000.00
Datos de ajuste al 31 de diciembre de 2017:
a) Seguros pagados por adelantado consumidos $ 30,000.00
b) Suministros usados durante el mes, $ 4,000
c) Depreciacin para el mes, $ 5,000
Se requiere:
1. Registrar en el diario los asientos de ajuste.
UAPA, S.A.

DIARIO GENERAL

Fecha Descripcin Auxiliar Debito crdito

31 Dic 2017 Cuenta 160,000.0

Efectivo 40,000.00
Cuentas por
cobrar 60,000.00
Seguros
Pagados por
adelantado 30,000.00

30,000.00
4,000
ADM

Suministros 200,000.00
Equipos de
oficina 100,000.00

Depreciacin
acumulada 150,000.00

Cuentas por
pagar

Salarios por
pagar 100,000.00

Ingresos por
servicios no
devengados 100,000.00

Arlenny, Capital 20,000.00

Arlenny, Retiros 50,000.00

Ingresos por
servicios 10,000.00
Gastos por
salarios

Gastos por
seguros
 Gastos por
depreciacin 5,000.00
Gasto por
publicidad

Gastos por
suministros

Total 534,000.00 534,000.00

2. Los saldos no ajustados se han registrado para usted en las cuentas del mayor
general. Traspase los asientos de ajuste a las cuentas del mayor.

efectivo Cuentas por cobrar

160,000.00 40,000.00

Seguros Pagados por

adelantado

60,000.00 Suministros

5,000.00

Equipos de oficina

200000

Depreciacin acumulada

100000
 Cuentas por pagar Arlenny, Capital

150000 100000

Ingresos por servicios no devengados Gastos por salarios

100000
10000

Gasto por publicidad

5000

Ingresos por servicios

50000
Arlenny, Retiros

20000
3. Preparar la balanza de comprobacin ajustada.
UAPA, S.A.

balanza de comprobacin
Debito crdito

31 Dic 2017

Cuenta 160,000.0
Efectivo 40,000.00
Cuentas por cobrar 60,000.00
Seguros Pagados por adelantado
30,000.00

ADM 30,000.00
4,000

Suministros 200,000.00
Equipos de oficina 100,000.00

Depreciacin acumulada 150,000.00

Cuentas por pagar

Salarios por pagar 100,000.00

Ingresos por servicios no devengados 100,000.00

Arlenny, Capital 20,000.00

Arlenny, Retiros 50,000.00

Ingresos por servicios 10,000.00

Gastos por salarios

Gastos por seguros

Gastos por depreciacin 5,000.00

Gastos por suministros

Total 534,000.00 534,000.00

4. Preparar el estado de resultados, el estado de capital contable del propietario y
el balance general para el negocio, para el mes que termin en diciembre de 2017.
UAPA, S.A.

Balanza de Comprobacin.

Al 31 Dic 2017

Valor RD$

Cuenta. Balanza de Comprobacin.

Debe. Haber.

Efectivo. 160,000.0

Equipos acuticos. 40,000.00

Ingresos Por servicio. 60,000.00

Inventario. 30,000.00

Compras. 30,000.00

4,000

Scubadiving Capital. 200,000.00

Cuentas Por Cobrar. 100,000.00

Cuentas Por Pagar. 150,000.00

Seguros Pagados Por Adelantado.

Terreno. 100,000.00

Equipos De Transporte. 100,000.00

Mobiliario De acutica. 20,000.00

Seguros Por Pagar.

Gastos De Sueldo. 10,000.00

 Alquiler.

Publicidad.

Total

5,000.00 50,000.00