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1 11/3/2005
2 11/3/2005
3 11/5/2005
4 11/6/2005
5 11/10/2005
6 11/10/2005
7 11/12/2005
8 11/15/2005
9 11/15/2005
10 11/17/2005
11 11/17/2005
12 11/20/2005
11/25/2005
11/29/2005
Descripcin
Compra de herramienta para manipulacin de Mercancia Bs. 20.000, cancela el 25% de contado
Vende mercanca por Bs. 12.000 al contado, segn factura 0001
Abre cuanta corriente n xxx en el banco Mayor con el 40% del saldo en caja
Compra de mercanca segn factura 34567 a la arenera Rojas por Bs 13.000, cancela 25%
Vendio mercancia 10.000 al contado segn facturas varias, del 0002 al 0007
deposito del 70% del saldo de caja, en el banco mayor.
Compra Talonarios de factura y materiales de oficina por un monto de 1255, cancela con el cheque 0001
cancela a rocendo rojas, el 50% de la factura que adeudo
compra mercancia al contado, por 15000, cancela el 70% con cheque numero 3, y el resto en efectivo
Ventas segn facturas, 0008 al 0017, por un monto de 26000, la 15 factura de luis marval es a credido por el 30% del total
deposito de 80% del saldo de caja segn planilla 0003
con el cheque 0004 se cancelan los siguientes gastos, telefono 1250, electricidad 1500, aseo 725,
publicidad 950, materiales para empaque 530 reparaciones de local 1500, servicio de encomienda 250
Los ingresos de caja del dia provienen de los siguentes conceptos, cobro de 50% de la factura 15,
venta por 25900 fact 0018 al 0025, las facturas 20 y 24 por 1500 y 2000son anombre de federico
luna de las cuales abona 30%
Deposito de 90% de lo existente en caja
Compra mercancia por 40000, segn factura 16790, de materiales orientales, cancela con cheque
0005 el 40%
cheque 0001
Folio N. 2
DIARIO GENERAL
Folio N. 3
DIARIO GENERAL
Folio N. 4
DIARIO GENERAL
10 Caja
11 Devolucin
12 Gastos
13 Vehiculo
14 Poliza de Seguros
15 Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A.
16 Sueldos
0
4,725.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: MANUEL FLORES
Folio
DIARIO MAYOR
CUENTA Inventario de Mercancia
DIARIO MAYOR
CUENTA Banco Industrial
DIARIO MAYOR
CUENTA Manuel Flores - Cta. Capital
DIARIO MAYOR
CUENTA Mobiliario
DIARIO MAYOR
CUENTA Compra
DIARIO MAYOR
CUENTA Cuenta por Cobrar
DIARIO MAYOR
CUENTA Ventas
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/4/2009 Venta de Mercanca Fac. 0001, se recibe cheque -4/2009-2 1,900.00
10/4/2009 Venta de mercancia a credito segn Factura 002 -6/2009-2 2,700.00
10/30/2009 Venta de Mercancia y recibe 30% de inicial -14/2009-3 6,750.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Alquiler de Local
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/7/2009 Cancela 3 meses de deposito de local con cheq 03 07/2009-02 2,400.00
10/30/2009 Cancela el mes de alquiler con Ch. 8 17/2009-04 800.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Caja
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/4/2009 Venta de Mercanca Fac. 0001, se recibe cheque -4/2009-2 1,900.00
10/13/2009 Deposito en banco lo existente en caja -08/2009-03 1,900.00
10/28/2009 Cobra total Fact 0002 -13/2009-03 2,700.00
10/30/2009 Venta de Mercancia y recibe 30% de inicial -14/2009-03 2,025.00
10/30/2009 Deposita totalidad en Caja -15/2009-04 4,725.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Devolucin
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/16/2009 Devuelve mercancia de la compra del dia 02 09/2009-04 600.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Gastos
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/20/2009 Cancelacion de gastos de servicios publicos,
mantenimiento, publicidad y propaganda
entre otros con cheque 0004 3,750.00
Totales 3,750.00 0.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Vehiculo
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/22/2009 Compra de Vehiculo 30% Cheque 05 70% a Credito -11/2009-03 10,000.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Poliza de Seguros
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/25/2009 Con Cheque 06 cancela poliza por un ao -12/2009-03 1,575.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Cuentas por pagar
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/2/2009 Compra mobiliario 25% Ch 001 y el Resto a Cred. -2/2009-02 9,525.00
10/22/2009 Cuentas por pagar -11/2009-03 7,000.00
Totales 0.00 16,525.00
DIARIO MAYOR
CUENTA Sueldos
Fecha Descripcin Ref. Debe Haber
10/30/2009 Cancela sueldo a Vendedor con Ch 9 -18/2009-04 750.00
Saldo
0.00
0.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
Folio N. : 03
Saldo
0.00
0.00
20,000.00
16,825.00
13,975.00
11,575.00
13,475.00
13,475.00
13,475.00
9,725.00
6,725.00
5,150.00
9,875.00
5,375.00
4,575.00
3,825.00
Folio N. : 04
Saldo
0.00
0.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
-50,000.00
Folio N. : 05
Saldo
12,700.00
15,550.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
14,950.00
Folio N. : 06
Saldo
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
Folio N. :07
Saldo
-15,600.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-11,100.00
-22,200.00
Folio N. : 08
Saldo
2,700.00
0.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
4,725.00
9,450.00
Folio N. : 09
Saldo
-1,900.00
-4,600.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-11,350.00
-22,700.00
Folio N. : 10
Saldo
2,400.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
6,400.00
Folio N. : 11
Saldo
1,900.00
0.00
2,700.00
4,725.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Folio N. : 12
Saldo
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
1,200.00 0
Folio N. 13
Saldo
0.00
0.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
7,500.00
Folio N. 14
Saldo
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00
Folio N. 15
Saldo
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
Folio N. 16
Saldo
-9,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
-16,525.00
Folio N. 17
Saldo
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
EDGAR MATA - MATERIALES DE CONSTRUCCIN
0.00
5
Saldos
30,000.00
3,825.00
-50,000.00
14,950.00
15,600.00
-11,100.00
4,725.00
-11,350.00
3,200.00
0.00
600.00
3,750.00
10,000.00
1,575.00
-16,525.00
750.00
EDGAR MATA - MATERIALES DE CONSTRUCCIN
GASTOS
VENTAS
9,275.00
NOMBRE DE LA EMPRESA: EDGAR MATA - MATERIALES PARA CONSTRUCCIN
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja 0.00
Banco Industrial 3,825.00
Inventario de Mercanca 30,000.00
Compras 15,600.00
Alquiler de Local
Total Circulante 49,425.00
FIJO
Vehculos 10,000.00
Mobiliarios y Equipos 14,950.00
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja 0.00
Banco Industrial 3,825.00
Inventario de Mercancia
Cuenta por Cobrar 4,725.00
Total Circulante 8,550.00
FIJO
Mobiliario 14,950.00
Vehiculo 10,000.00
Total Fijo 24,950.00
TOTAL ACTIVOS 33,500.00
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO A CORTO PLAZO
Cuenta por Pagar Mobi Oficinas, C.A. 11,100.00
Cuentas por pagar 16,525.00
CAPITAL 27,625.00
Manuel Flores - Cta. Capital 50,000.00
Perdida del Periodo -42,925.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 34,700.00