UD MAKMUR JAYA

Neraca Lajur
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012
Nomor Akun Nama Akun

1110 Kas
1111 Kas kecil
1112 Piutang wesel
1113 Piutang bunga
1114 Piutang dagang
1115 Cadangan kerugian piutang
1120 Persediaan barang dagangan
1121 Persediaan perlengkapan
1125 Advertensi dibayar dimuka
1126 Asuransi dibayar dimuka
1210 Tanah
1211 Bangunan
1212 Ak depr bangunan
1215 Peralatan
1216 Ak depr peralatan
2110 Utang dagang
2111 Utang wesel
2112 Utang bunga
2115 Utang pph karyawan
2210 Utang hipotek
3110 Modal Tn Bambang
1910 Prive Tn Bambang
4110 Penjualan barang
5111 Retur penjualan
5112 Potongan penjualan
4115 Penjualan jasa
5121 Harga pokok penjualan
5122 Beban advertensi
5123 Beban pengangkutan penjualan
5124 Beban depr peralatan
5125 Beban gaji bagian penjualan
5126 Beban perlengkapan
5127 Beban kerugian piutang
5128 Beban depr bangunan
5129 Beban gaji bag adm
5150 Beban lain-lain
5151 Beban bunga
UD MAKMUR JAYA
Neraca Lajur
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012
Neraca Saldo
Nomor Akun Nama Akun
Dr Cr
1110 Kas Rp 50,100,000
1111 Kas kecil Rp 500,000
1112 Piutang wesel Rp 10,000,000
1113 Piutang bunga Rp 250,000
1114 Piutang dagang Rp 6,900,000
1115 Cadangan kerugian piutang Rp 3,000,000
1120 Persediaan barang dagangan Rp 50,900,000
1121 Persediaan perlengkapan Rp 4,110,000
1125 Advertensi dibayar dimuka Rp 3,600,000
1126 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000
1210 Tanah Rp 50,000,000
1211 Bangunan Rp 240,000,000
1212 Ak depr bangunan Rp 30,000,000
1215 Peralatan Rp 36,000,000
1216 Ak depr peralatan Rp 18,000,000
2110 Utang dagang Rp 11,200,000
2111 Utang wesel Rp 16,000,000
2112 Utang bunga Rp 240,000
2115 Utang pph karyawan Rp 1,800,000
2210 Utang hipotek Rp 238,400,000
3110 Modal Tn Bambang Rp 109,890,000
1910 Prive Tn Bambang Rp 4,000,000
4110 Penjualan barang Rp 60,120,000
5111 Retur penjualan Rp 250,000
5112 Potongan penjualan Rp 1,420,000
4115 Penjualan jasa Rp 10,220,000
5121 Harga pokok penjualan Rp 20,430,000
5122 Beban advertensi
5123 Beban pengangkutan penjualan Rp 110,000
5124 Beban depr peralatan
5125 Beban gaji bagian penjualan Rp 10,000,000
5126 Beban perlengkapan Rp 1,200,000
5127 Beban kerugian piutang
5128 Beban depr bangunan
5129 Beban gaji bag adm Rp 2,000,000
5150 Beban lain-lain Rp 1,100,000
5151 Beban bunga Rp 2,400,000

Rp 498,870,000 Rp 498,870,000
a Beban kerugian piutang adalah Rp 720.000
b Persediaan barang per 31/12/12 adalah Rp. 43.500.000
c Beban perlengkapan kantor adalah Rp 1.460.000
d Beban advertensi adalah Rp. 1.200.000
e Beban depresiasi bangunan adalah Rp. 500.000
f Beban depresiasi peralatan adalah Rp. 300.000
g Beban bunga adalah Rp 160.000
UD MAKMUR JAYA
Jurnal Penyesuaian
Desember 2012

No No Account Nama Account

1 5127 Beban kerugian piutang
1115 Cadangan kerugian piutang

2 5121 Harga pokok penjualan

1120 Persediaan barang dagangan

3 5126 Beban perlengkapan

1121 Persediaan perlengkapan

4 5122 Beban advertensi

1125 Advertensi dibayar dimuka

5 5128 Beban depr bangunan

1212 Ak depr bangunan

6 5124 Beban depr peralatan

1216 Ak depr peralatan

7 5151 Beban bunga

2112 Utang bunga
 Keterangan Dr Cr
Beban kerugian piutang adalah Rp 720.000 720,000
Beban kerugian piutang adalah Rp 720.000 720,000

Persediaan barang per 31/12/12 adalah Rp. 43.500.000 7,400,000

Persediaan barang per 31/12/12 adalah Rp. 43.500.000 7,400,000

Beban perlengkapan kantor adalah Rp 1.460.000 1,460,000

Beban perlengkapan kantor adalah Rp 1.460.000 1,460,000

Beban advertensi adalah Rp. 1.200.000 1,200,000

Beban advertensi adalah Rp. 1.200.000 1,200,000

Beban depresiasi bangunan adalah Rp. 500.000 500,000

Beban depresiasi bangunan adalah Rp. 500.000 500,000

Beban depresiasi peralatan adalah Rp. 300.000 300,000

Beban depresiasi peralatan adalah Rp. 300.000 300,000

Beban bunga adalah Rp 160.000 160,000

Beban bunga adalah Rp 160.000 160,000

11,740,000 11,740,000
UD MAKMUR JAYA
Neraca Lajur
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012
Neraca Saldo Penyesuaian
Nomor Akun Nama Akun
Dr Cr Dr
1110 Kas Rp 50,100,000 Rp - Rp -
1111 Kas kecil Rp 500,000 Rp - Rp -
1112 Piutang wesel Rp 10,000,000 Rp - Rp -
1113 Piutang bunga Rp 250,000 Rp - Rp -
1114 Piutang dagang Rp 6,900,000 Rp - Rp -
1115 Cadangan kerugian piutang Rp - Rp 3,000,000 Rp -
1120 Persediaan barang dagangan Rp 50,900,000 Rp - Rp -
1121 Persediaan perlengkapan Rp 4,110,000 Rp - Rp -
1125 Advertensi dibayar dimuka Rp 3,600,000 Rp - Rp -
1126 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000 Rp - Rp -
1210 Tanah Rp 50,000,000 Rp - Rp -
1211 Bangunan Rp 240,000,000 Rp - Rp -
1212 Ak depr bangunan Rp - Rp 30,000,000 Rp -
1215 Peralatan Rp 36,000,000 Rp - Rp -
1216 Ak depr peralatan Rp - Rp 18,000,000 Rp -
2110 Utang dagang Rp - Rp 11,200,000 Rp -
2111 Utang wesel Rp - Rp 16,000,000 Rp -
2112 Utang bunga Rp - Rp 240,000 Rp -
2115 Utang pph karyawan Rp - Rp 1,800,000 Rp -
2210 Utang hipotek Rp - Rp 238,400,000 Rp -
3110 Modal Tn Bambang Rp - Rp 109,890,000 Rp -
1910 Prive Tn Bambang Rp 4,000,000 Rp - Rp -
4110 Penjualan barang Rp - Rp 60,120,000 Rp -
5111 Retur penjualan Rp 250,000 Rp - Rp -
5112 Potongan penjualan Rp 1,420,000 Rp - Rp -
4115 Penjualan jasa Rp - Rp 10,220,000 Rp -
5121 Harga pokok penjualan Rp 20,430,000 Rp - Rp 7,400,000
5122 Beban advertensi Rp - Rp - Rp 1,200,000
5123 Beban pengangkutan penjualan Rp 110,000 Rp - Rp -
5124 Beban depr peralatan Rp - Rp - Rp 300,000
5125 Beban gaji bagian penjualan Rp 10,000,000 Rp - Rp -
5126 Beban perlengkapan Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,460,000
5127 Beban kerugian piutang Rp - Rp - Rp 720,000
5128 Beban depr bangunan Rp - Rp - Rp 500,000
5129 Beban gaji bag adm Rp 2,000,000 Rp - Rp -
5150 Beban lain-lain Rp 1,100,000 Rp - Rp -
5151 Beban bunga Rp 2,400,000 Rp - Rp 160,000

Rp 498,870,000 Rp 498,870,000 Rp 11,740,000

Penyesuaian
Cr
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 720,000
Rp 7,400,000
Rp 1,460,000
Rp 1,200,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 500,000
Rp -
Rp 300,000
Rp -
Rp -
Rp 160,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp 11,740,000
UD MAKMUR JAYA
Neraca Lajur
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012
Neraca Saldo Penyesuaian
Nomor Akun Nama Akun
Dr Cr Dr
1110 Kas Rp 50,100,000 Rp - Rp -
1111 Kas kecil Rp 500,000 Rp - Rp -
1112 Piutang wesel Rp 10,000,000 Rp - Rp -
1113 Piutang bunga Rp 250,000 Rp - Rp -
1114 Piutang dagang Rp 6,900,000 Rp - Rp -
1115 Cadangan kerugian piutang Rp - Rp 3,000,000 Rp -
1120 Persediaan barang dagangan Rp 50,900,000 Rp - Rp -
1121 Persediaan perlengkapan Rp 4,110,000 Rp - Rp -
1125 Advertensi dibayar dimuka Rp 3,600,000 Rp - Rp -
1126 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000 Rp - Rp -
1210 Tanah Rp 50,000,000 Rp - Rp -
1211 Bangunan Rp 240,000,000 Rp - Rp -
1212 Ak depr bangunan Rp - Rp 30,000,000 Rp -
1215 Peralatan Rp 36,000,000 Rp - Rp -
1216 Ak depr peralatan Rp - Rp 18,000,000 Rp -
2110 Utang dagang Rp - Rp 11,200,000 Rp -
2111 Utang wesel Rp - Rp 16,000,000 Rp -
2112 Utang bunga Rp - Rp 240,000 Rp -
2115 Utang pph karyawan Rp - Rp 1,800,000 Rp -
2210 Utang hipotek Rp - Rp 238,400,000 Rp -
3110 Modal Tn Bambang Rp - Rp 109,890,000 Rp -
1910 Prive Tn Bambang Rp 4,000,000 Rp - Rp -
4110 Penjualan barang Rp - Rp 60,120,000 Rp -
5111 Retur penjualan Rp 250,000 Rp - Rp -
5112 Potongan penjualan Rp 1,420,000 Rp - Rp -
4115 Penjualan jasa Rp - Rp 10,220,000 Rp -
5121 Harga pokok penjualan Rp 20,430,000 Rp - Rp 7,400,000
5122 Beban advertensi Rp - Rp - Rp 1,200,000
5123 Beban pengangkutan penjualan Rp 110,000 Rp - Rp -
5124 Beban depr peralatan Rp - Rp - Rp 300,000
5125 Beban gaji bagian penjualan Rp 10,000,000 Rp - Rp -
5126 Beban perlengkapan Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,460,000
5127 Beban kerugian piutang Rp - Rp - Rp 720,000
5128 Beban depr bangunan Rp - Rp - Rp 500,000
5129 Beban gaji bag adm Rp 2,000,000 Rp - Rp -
5150 Beban lain-lain Rp 1,100,000 Rp - Rp -
5151 Beban bunga Rp 2,400,000 Rp - Rp 160,000

Rp 498,870,000 Rp 498,870,000 Rp 11,740,000

Penyesuaian NS setelah disesuaikan
Cr Dr Cr
Rp - Rp 50,100,000 Rp -
Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 250,000 Rp -
Rp - Rp 6,900,000 Rp -
Rp 720,000 Rp - Rp 3,720,000
Rp 7,400,000 Rp 43,500,000 Rp -
Rp 1,460,000 Rp 2,650,000 Rp -
Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 Rp -
Rp - Rp 3,600,000 Rp -
Rp - Rp 50,000,000 Rp -
Rp - Rp 240,000,000 Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp 30,500,000
Rp - Rp 36,000,000 Rp -
Rp 300,000 Rp - Rp 18,300,000
Rp - Rp - Rp 11,200,000
Rp - Rp - Rp 16,000,000
Rp 160,000 Rp - Rp 400,000
Rp - Rp - Rp 1,800,000
Rp - Rp - Rp 238,400,000
Rp - Rp - Rp 109,890,000
Rp - Rp 4,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 60,120,000
Rp - Rp 250,000 Rp -
Rp - Rp 1,420,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 10,220,000
Rp - Rp 27,830,000 Rp -
Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp 110,000 Rp -
Rp - Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,660,000 Rp -
Rp - Rp 720,000 Rp -
Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp -
Rp - Rp 1,100,000 Rp -
Rp - Rp 2,560,000 Rp -

Rp 11,740,000 Rp 500,550,000 Rp 500,550,000