Riesgos

La falta de inventario

Cuenta Riesgo procedimientos

Inventario Falta de inventario de bienes Prueba de cumplimiento:
- Verificar si la
empresa cuenta con
una directiva que
regule la toma de
inventario.
- Verificar si la
empresa designo a
un responsable para
el control de los
bienes muebles e
inmuebles.

Prueba sustantiva
- Verificar si la
empresa realizo su
inventario de bienes
en el presente
periodo.
- Verificar la
existencia de los
bienes.

Cuentas por pagar comercial Pagos a proveedor Prueba de cumplimiento:

inexistente - Verificar si la
empresa cuenta con
una directiva que
regule las cuentas
por pagar
comerciales.
-

Prueba sustantiva:
- Verificar la
existencia de los
proveedores que
brindaron servicio a
la empresa.
- Verificar la
autenticidad de los
comprobantes de
pagos.
Hallazgo
Sumilla: LA COMISIN INCUMPLIO CON LA TOMA DE INVENTARIO FISICA DE
BIENES, OCACIONANDO QUE LOS
ESTADOS FINANCIEROS NO REFLEJEN UN MONTO REAL.
CONDICION
De la revisin a la documentacin proporcionada por el rea de contabilidad
relacionado a la toma de inventarios , se evidenciado que en el periodo 2016 la
empresa no efectuo el inventario de los bienes

Armar una directiva de cuentas porpagarcomercial