1 GANANCIAS Y PRDIDAS

CDIGO CUENTAS
5905 GANANCIAS Y PRDIDAS
5905 GANANCIAS Y PRDIDAS
5905 GANANCIAS Y PRDIDAS
5905 GANANCIAS Y PRDIDAS
5906 GANANCIAS Y PRDIDAS
5907 GANANCIAS Y PRDIDAS

SUMAS IGUALES

2 CIERRE CUENTAS DE INGRESOS

CDIGO CUENTAS
4135 Mercancias no Fabricadas por La Empresa
4150 Actividad Financiera
4175 Devoluciones en ventas (DB)
4210 Financieros (Ingresos)
4220 Arrendamientos (ingresos)
Utilidad en venta de Propiedades, Planta y
4245
Equipo
5905 Ganancias y Prdidas
5905 Ganancias y Prdidas

SUMAS IGUALES
 3 CIERRE CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS
CDIGO CUENTAS
5105 Gastos de Pesonal
5135 Servicios Pblicos
5145 Mantenimiento y Reparaciones
5160 Depreciaciones
5199 Provisiones - Cartera
5205 Gastos de Personal
5305 Financieros
5405 Impuesto de Renta y Complementarios
6135 Comercio al Por Mayor y al Por Menor
5905 Ganancias y Prdidas

SUMAS IGUALES

5 Contabilizacin del Impuesto de Renta 25%

CDIGO CUENTAS
5905 Ganancias y Prdidas
2404 De Renta y Complementarios

SUMAS IGUALES

6 Contabilizacin de la Reserva Legal

CDIGO CUENTAS
5905 Ganancias y Prdidas
330505 Reserva Legal

SUMAS IGUALES
 Contabilizacin de la Utilidad de este
4 ejercicio
CDIGO CUENTAS
5905 Ganancias y Prdidas
3605 Utilidad del Ejercicio

SUMAS IGUALES

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

2404 IMPTO RENTA 25%
3305 RESERVA LEGAL 10%

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

 5905

DEBE HABER
260,255,500
650,000
117,541,634
35,515,967
14,206,387
92,341,513

260,255,500 260,255,500

RESOS
DEBE HABER
253,650,000 -
4,100,000 -
- 650,000
60,500 -
1,200,000 -
1,245,000 -
260,255,500
650,000

260,905,500 260,905,500
STOS Y COSTOS
DEBE HABER
18,650,000
380,000
3,000,000
4,679,167
1,045,800
18,000,000
2,391,667
3,300,000
66,095,000
117,541,634

117,541,634 117,541,634

uesto de Renta 25% 35,515,966

DEBE HABER
35,515,966
35,515,966

35,515,966 35,515,966

serva Legal 14,206,387

DEBE HABER
14,206,387
14,206,387

14,206,387 14,206,387
lidad de este 92,341,513

DEBE HABER
92,341,513
92,341,513

92,341,513 92,341,513

142,063,866
35,515,966
14,206,387

92,341,513

142,063,866 142,063,866
 1110 1305

Bancos Clientes

COMP
FECHA No. DEBE HABER DEBE

SUMAS - - -
 1205 1435

Inversiones Inventario de Mercancias

HABER DEBE HABER DEBE HABER

- - - - -
 ACTIVO

1705 1540 1520

Gastos pagados por anticipado Flota y equipo de transporte Maquinaria y equipo

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

- - - - -
 1524 1592

aria y equipo Muebles y equipos de oficina Depreciacin acumulada

HABER DEBE HABER DEBE HABER

- - - - -
 135505 2205

Anticipo de impuesto de renta Proveedores

DEBE HABER

- - - -
 2105 2408

Obligaciones
Impoventas por pagar
financieras

DEBE HABER DEBE HABER

- - - -
 23 2365

Cuentas por pagar Retefuente por Pagar

DEBE HABER DEBE HABER

- - - -
 2 PASIVO

25 26

Obligaciones Pasivos estimados y

Laborales Provisiones

DEBE HABER DEBE HABER

- - - -
 2404 2370

Impuesto de renta por Retenciones y aportes

pagar de nmina

DEBE HABER DEBE HABER

- - - -
 2360 21

Obligaciones
Dividendos por pagar Financieras Largo
Plazo

DEBE HABER DEBE HABER

- - - -
 21 330516

Obligaciones Acciones propias

Comerciales Largo readquiridas
Plazo

DEBE HABER DEBE HABER

- - - -
 3205 3605 3305

Prima en Utilidad del

colocacin de Reserva legal
ejercicio anterior
acciones

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

- - - - -
 PATRIMONIO

331545 310505

Reserva a disposicin de los socios Capital Autorizado

HABER DEBE HABER DEBE HABER

- - - - -
 310515 330516 320505

Capital suscrito por cobrar Acciones propias readquiridas Prima en colocacin de acciones

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

- - - - -
 3105 4135

n colocacin de acciones Capital suscrito y pagado Ventas

HABER DEBE HABER DEBE HABER

- - - - -
 INGRESOS

4150 4245 4705

Rendimiento de Utilidad en venta Devoluciones en

inversiones de activos fijos ventas

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

- - - - -
 5105 5105 5405

Gastos de Gasto de
sueldos y Gastos Aportes
impuestos de
prestaciones parafiscales renta
sociales

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

- - - - - -
 GASTOS

5305 5145 5160

Gastos de
Gastos Gasto
mantenimiento
financieros depreciacin
y reparacin

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

- - - - - -
 6 COSTO DE VENTAS

5205 61

Gastos de
nmina de Costo de ventas
ventas

HABER DEBE HABER DEBE HABER

- - - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
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