Estado de Situacin Inicial

COMERCIAL CREDITODO S.A.

Al 01 de Mayo/16

Activos Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $ 2,500.00 Cuentas por pagar $ 4,500.00
Bancos $ 3,000.00 Total Pasivo Corriente $ 4,500.00
Cuentas por cobrar $ 2,000.00
Inventarios $ 20,000.00 Pasivo Largo Plazo
Total Activo Corriente $ 27,500.00 Documentos por pagar $ 5,500.00
Total Pasivo Largo Plazo $ 5,500.00

Total Pasivo

Patrimonio
Capital $ 17,500.00
Total Patrimonio
Activo fijo Total Patrimonio
Otros Activos - -
Total Otros Activos $ 27,500.00 Total Pasivo/Patrimonio
$ 10,000.00

$ 17,500.00

$ 27,500.00
 Libro mayor
CREDITODO S.A.
May-16
Fecha Detalle Referencia
5/1/2014 1
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderias
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Capital
P/r Estado de Situacin Inicial
5/4/2014 2
Mercaderias
Caja
Bancos
Documentos por pagar
P/r Compra de 10 cocinas a Almacenes El Fiador
5/6/2014 3
Caja
Bancos
Ventas
P/r Compra de 45 cocinas a Almacenes La Esperanza
5/10/2014 4
Suministros de oficina
Bancos
P/r Compra a PACOSA S.A. materiales de oficina
5/12/2014 5
Vehculo
Bancos
Documentos por pagar
P/r Compra de Vehculo a Autorpido
5/13/2014 6
Seguro pagado por anticipado
Bancos
Documentos por pagar
P/r Adquisicin de Pliza de seguro, 6 meses
5/18/2014 7
Arriendos prepagados
Bancos
P/r Pago de arriendo a inmobilaria Los Rosales, adelanto 4 meses
5/20/2014 8
Anticipo de sueldos
Caja
 P/r Pago de sueldos al personal
5/21/2014 9
Equipos de computacin
Bancos
Documentos por pagar
P/r Compra de equipos de computacin a DELL
5/25/2014 10
Publicidad y propaganda
Bancos
Documentos por pagar
P/r Pago por publicidad a diario El Telegrafo, 4 meses
5/31/2014 11
Depreciacin de vehculos
Depreciacin Acumulada de Vehculos
P/r Depreciacin de Vehculos
5/31/2014 12
Depreciacin de Equipos de computacin
Depreciacin Acumulada de Eq. De Computacin
P/r Depreciacin de Equipos de Computacin
5/31/2014 13
Gastos de Seguros
Seguro pagado por anticipado
P/r Amortizacin de Seguros Pre-pagados
5/31/2014 14
Arriendo
Arriendos pagados por Anticipado
P/r Amortizacin de Arriendo Pre-pagados
5/31/2014 15
Gastos de Publicidad
Publicidad pagada por Anticipado
P/r Amortizacin de Publicidad Pre-pagada
5/31/2014 16
Sueldos y Salarios
Aporte al IESS
Anticipo
Bancos
P/r Pago de nmina mensual
5/31/2014 17
Costo de Ventas
Mercaderias
P/r Costo de venta del mes en curso

Costo de ventas
 Inventario Inicial $ 20,000.00
(+) Compras mercaderia $ 5,200.00
(-) Inventario Final $ 2,600.00
Costo de ventas $ 22,600.00
Este valor corresponde al asiento de ajuste del costo de venta
 Debe Haber

$ 2,500.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 20,000.00
$ 4,500.00
$ 5,500.00
$ 17,500.00

$ 5,200.00
$ 1,040.00
$ 1,560.00
$ 2,600.00

$ 16,200.00
$ 37,800.00
$ 54,000.00

$ 300.00
$ 300.00

$ 23,000.00
$ 16,100.00
$ 6,900.00

$ 700.00
$ 350.00
$ 350.00

$ 1,600.00
$ 1,600.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 5,000.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00

$ 400.00
$ 200.00
$ 200.00

CLCULO
$ 230.00 $ 23,000.00 Valor activo LORTI-SRI
$ 230.00 60 meses depreciacin 5 aos
$ 383.33 mensual 230.00 das de uso 18
CLCULO
$ 41.70 $ 5,000.00 Valor activo
$ 41.70 36 meses depreciacin 3 aos
$ 138.89 mensual 41.67 das de uso 9
CLCULO
$ 66.11 $ 700.00 Valor activo
$ 66.11 6 meses
$ 116.67 mensual 66.11 das de uso 17
CLCULO
$ 160.00 $ 1,600.00 Valor activo
$ 160.00 4 meses
$ 400.00 mensual 160.00 das de uso 12
CLCULO
$ 16.67 $ 400.00 Valor activo
$ 16.67 4 meses
$ 100.00 mensual 16.67 das de uso 5

$ 10,000.00
$ 945.00
$ 4,000.00
$ 5,055.00

$ 22,600.00
$ 22,600.00 Este valor corresponde al asiento de ajuste del costo de venta

$154,814.48 $154,814.48

Control de inventario FIFO - LIFO - PROMEDIO

 Venta a precio de costo
Cantidad Costo Total
40 $ 500.00 $ 20,000.00
5 $ 520.00 $ 2,600.00
Costo de venta $ 22,600.00
 Caja Bancos
1 $ 2,500.00 $ 1,040.00 2 1 $ 3,000.00 $ 1,560.00 2
3 $16,200.00 $ 4,000.00 8 3 $37,800.00 $ 300.00 4
$16,100.00 5
$ 350.00 6
$ 1,600.00 7
$ 3,000.00 9
$ 200.00 10
$ 5,055.00 16

$18,700.00 $ 5,040.00 $40,800.00 $28,165.00

$13,660.00 $12,635.00

Capital
1 $17,500.00 2

$ - $17,500.00
$17,500.00
 Cuentas por Cobrar Mercaderias
1 $ 2,000.00 1 $20,000.00 $22,600.00 17
2 $ 5,200.00

$ 2,000.00 $ - $25,200.00 $22,600.00

$ 2,000.00 $ 2,600.00
 Ventas Suministros de oficina
$54,000.00 3 4 $ 300.00

$ - $54,000.00 $ 300.00 $ -
$54,000.00 $ 300.00
 Seguro pagado por Anticipado Documentos por pagar
6 $ 700.00 1 $20,000.00 $22,600.00
2 $ 5,200.00

$ 700.00 $ - $25,200.00 $22,600.00

$ 700.00 $ 2,600.00
17
Balance de Comprobacin
CREDITODO S.A.
Al 31 Mayo de 2016

SUMA SALDOS
CLASIF. Cuentas
Debe Haber Deudor
ACTIVO Caja $18,700.00 $ 5,040.00 $13,660.00
ACTIVO Bancos $40,800.00 $28,165.00 $12,635.00
ACTIVO Cuentas por cobrar $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
ACTIVO Mercaderias $25,200.00 $22,600.00 $ 2,600.00
PASIVO Cuentas por pagar $ - $ 4,500.00
PASIVO Documentos por pagar $ - $17,550.00
PATRIMONIO Capital $ - $17,500.00
INGRESOS VENTAS $ - $54,000.00
GASTOS tiles(Suministros) de Oficina $ 300.00 $ - $ 300.00
ACTIVO Vehiculo $23,000.00 $ - $23,000.00
GASTOS Gastos de Seguro $ 700.00 $ - $ 700.00
GASTOS Sueldos y Salarios $ 4,000.00 $ - $ 4,000.00
GASTOS Arriendos $ 1,600.00 $ - $ 1,600.00
GASTOS Equipo de Computacion $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
GASTOS Publicidad y promocin $ 400.00 $ - $ 400.00
PASIVO Aporte 9,45% IESS $ - $ 945.00
INGRESOS Costo de ventas $22,600.00 $ - $22,600.00
### ### $88,495.00
SALDOS
Acreedor

$ 4,500.00
$ 17,550.00
$ 17,500.00
$ 54,000.00

$ 945.00

$ 94,495.00