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Conceito
III. Processo de aplicao dos lucros obtidos nas diversas modalidades do crime
organizado, em atividades legais e seu retorno ao financiamento de aes
criminosas.
Narcotrfico,
Terrorismo,
Lei 9.613/98:
e outras providncias.
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Circular Bacen 2.852/98: Dispe sobre os procedimentos a serem adotados na preveno e
combate s atividades relacionadas com os crimes previstos na Lei n. 9.613, de 03.03.1998.
Preveno
Instrumentos da Preveno
O lema: "conhea seu cliente" deve ser considerado a partir do interesse do cliente em
operar com qualquer instituio financeira. Toda a ateno ao assunto deve ser dada pelo
responsvel pelo incio do relacionamento do cliente, que deve considerar quem est
apresentando o novo cliente, confirmar as referncias fornecidas e, principalmente, certificar-
se do ramo de negcio ou atividade em que ele atua, o que poder ajud-lo na avaliao da
coerncia da movimentao.
Processo Contnuo
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Essa atividade regulamentada pela atual circular 3561 do BACEN, que substitui a
anterior 2852 e por instrumentos normativos do Conselho do Controle de Atividades
Financeiras - COAF (criado pela lei 9613), da Comisso de Valores Mobilirios - CVM e
tambm da Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP, e constam nas instrues
de servios em seus artigos 254 - movimentao de conta corrente e 256 - preveno
lavagem de dinheiro, os critrios estabelecidos de acompanhamento da
movimentao de recursos.
Conceito e Tipificao
A Lei n. 9.613, de 1998, no seu art. 1, tipifica o crime de lavagem como aquele em que se
oculta ou dissimula a natureza, origem, localizao, disposio, movimentao ou propriedade
de bens, direitos e valores provenientes, direta ou indiretamente, dos crimes antecedentes:
2a. Ocultao: compreende a realizao de uma srie de transaes financeiras que, em sua
variedade, complexidade e volume, procuram esconder o dinheiro ilcito. O objetivo quebrar
a cadeia de evidncias ante a possibilidade da realizao de investigaes sobre a origem do
dinheiro. Os criminosos buscam moviment-lo de forma eletrnica, transferindo os ativos ou
efetuando depsitos em contas "fantasmas". O objetivo aqui voltado para dificultar o
rastreamento das operaes pelas autoridades.
3a. Integrao: o passo final no ciclo da lavagem. O dinheiro ilcito, que agora est limpo,
incorporado formalmente ao sistema econmico. As organizaes criminosas buscam
investir em empreendimentos que facilitem suas atividades, podendo tais sociedades
prestarem servios entre si, por meio de emprstimos ou gerao de lucros falsos. Uma vez
formada a cadeia, torna-se cada vez mais fcil legitimar o dinheiro ilegal.
RESUMO
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2. Ocultao ou Estratificao: confundir o rastreamento por meio de transferncias e/ou
aplicaes mltiplas;
VII - as filiais ou representaes de entes estrangeiros que exeram no Brasil qualquer das
atividades listadas neste artigo, ainda que de forma eventual;
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X - as pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda
de imveis;
I - identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado, nos termos de instrues emanadas
das autoridades competentes;
III - devero atender, no prazo fixado pelo rgo judicial competente, as requisies formuladas
pelo Conselho criado pelo art. 14, que se processaro em segredo de justia.
2 Os cadastros e registros referidos nos incisos I e II deste artigo devero ser conservados
durante o perodo mnimo de cinco anos a partir do encerramento da conta ou da concluso da
transao, prazo este que poder ser ampliado pela autoridade competente.
3 O registro referido no inciso II deste artigo ser efetuado tambm quando a pessoa fsica ou
jurdica, seus entes ligados, houver realizado, em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma
mesma pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o limite fixado pela
autoridade competente.
As instituies financeiras e demais entidades autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil
esto obrigadas a:
I - manter atualizadas as informaes cadastrais dos respectivos clientes, observadas, quando for
o caso, as exigncias e responsabilidades definidas na Resoluo n. 2.025, de 24.11.1993, e
modificaes posteriores;
II - manter controles e registros internos consolidados que permitam verificar, alem da adequada
identificao do cliente, a compatibilidade entre as correspondentes movimentaes de recursos,
atividade econmica e capacidade financeira;
III - manter registro, na forma a ser estabelecida pelo Banco Central do Brasil, de operaes
envolvendo moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores mobilirios, metais ou qualquer outro
ativo passvel de ser convertido em dinheiro.
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I - as administradoras de consrcios;
II - devero comunicar, abstendo-se de dar aos clientes cincia de tal ato, no prazo de
vinte e quatro horas, s autoridades competentes:
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3 As pessoas para as quais no exista rgo prprio fiscalizador ou regulador faro as
comunicaes mencionadas neste artigo ao Conselho de Controle das Atividades
Financeiras - COAF e na forma por ele estabelecida.
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Art.17 - O COAF ter organizao e funcionamento definidos em estatuto aprovado por
decreto do Poder Executivo.
Para que as atividades do COAF sejam bem sucedidas importante que todas as
instituies envolvidas no acompanhamento de atividades relacionadas lavagem de
dinheiro mantenham registro de todas as informaes relevantes sobre seus clientes e
suas operaes.
9. O sigilo bancrio dever ser quebrado naquelas situaes em que fique caracterizada a
existncia de indcios que facilitam a lavagem de dinheiro.
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10. Os Bancos devero implantar sistemas, treinar seus funcionrios, controlar seus
procedimentos e monitorar as movimentaes financeiras de clientes.
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A Circular n 2.852, do Banco Central do Brasil dispe sobre os procedimentos a
serem adotados na preveno e combate s atividades relacionadas com o
Crime de Lavagem de Dinheiro.
REVOGADA
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A Circular n 3461 e 3462, do Banco Central do Brasil consolida as regras sobre os
procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades relacionadas
com os crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.
A Circular 3461 alerta sobre a necessidade de manter listas PEPs (Pessoas Expostas
Politicamente) para consulta dos sacados, beneficirios, etc, em transaes financeiras.
Ampliando o escopo de identificao de pessoa politicamente exposta para todos os
clientes de instituies financeiras. Assim, as instituies podero adotar para qualquer
cliente os mesmos critrios de avaliao e risco usados para pessoa politicamente
exposta.
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Aplicao do Princpio Conhea seu Cliente
O princpio do Know Your Customer (Conhea o seu cliente) para instituies financeiras
fundamenta-se no cadastramento, manuteno e acompanhamento das informaes
referentes aos Clientes, consoante estipulado na Resoluo n 2025/93.
As instituies devem ainda ter procedimento interno e um sistema de controle que assegure
que as regras sejam cumpridas, principalmente atravs de programas de treinamento aos
envolvidos com atendimento a clientes.
Desde o incio de qualquer relao financeira, a instituio que aceitar a transao dever se
convencer de que o novo cliente realmente quem afirma ser, e de que no existem motivos
para suspeitas de qualquer envolvimento na lavagem de dinheiro e/ou atividades criminosas.
A Resoluo 2025 que trata do aspecto Conhea seu Cliente tem dois ngulos diferentes
para serem analisados:
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Controle e Monitoramento do Cadastro de Clientes
Devem ser monitoradas todas as operaes/transaes que o cliente possa estar utilizando
para praticar o crime de lavagem de dinheiro.
Manter por 5 anos tais registros, contados a partir do primeiro dia do ano seguinte
a execuo da operao ou encerramento da conta.
Anlise
Devem tambm ser mantidas em arquivos as operaes que, realizadas com uma mesma
pessoa, conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, superem, por instituio ou
entidade, em seu conjunto, o valor de 10.000,00 (dez mil reais);
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Organismos Internacionais
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Casos sobre Lavagem de Dinheiro
Em maio de 1994, dois executivos de um banco internacional com sede na Amrica do Norte foram
processados por lavagem de dinheiro, operao realizada por uma organizao de narcotrfico mexicana, e
fraude bancria. Esses executivos ajudaram a organizao a lavar US$ 30 milhes, abrindo contas bancrias
tanto em seu banco como em outros dois bancos da Amrica do Norte, numa ao que facilitava mover
fundos procedentes do narcotrfico (por mensagem ou transferncia telegrfica) em nome de uma casa de
cmbio no Mxico. A fonte dos fundos ilcitos lavados nesse caso foram s vendas de narcticos na Amrica
do Norte.
Na busca aos bilhes de Saddam Husseim, os investigadores identificaram redes de mais de 100 companhias
utilizadas para lavar dinheiro retirado das vendas de petrleo iraquiano. O governo do Kwait contratou os
servios da Kroll para investigar a rede financeira usada pelo ditador iraquiano Saddam Husseim para
esconder ativos no Ocidente. O trabalho da Kroll foi ligar o ditador aos milhes de ativos mantidos atravs de
depositrios nos Estados Unidos e na Europa, deixando descobertos suas empresas fantasmas e seus
representantes.
Um indivduo sul-americano trocou uma quantia em moeda europia que valia US$ 200 mil por outra moeda
em uma srie de transaes. A investigao revelou que o cliente havia dado dois endereos diferentes, que
correspondiam a duas pessoas distintas do mesmo pas. Uma dessas pessoas estava sendo investigada por
trfico de drogas e tinha acordos com a outra que tambm estava implicada em contrabando de cocana. No
final das contas, a pessoa que despertou as suspeitas era o suporte financeiro para o narcotrfico; entretanto,
os policiais que investigavam o caso desconheciam esse aspecto financeiro, j que a pessoa que o estava
apoiando financeiramente no tinha nada a ver com o despacho da droga.
Um banco relatou suspeito sobre uma conta aberta por uma mulher com uma quantia considervel de
dinheiro. A conta, na qual o esposo da jovem mulher tinha poder de assinatura, inicialmente registrou pouco
movimento, mas logo depois recebeu um depsito de vrios milhes em moeda europia. Os fundos vinham
de outro pas da Europa e foram depositados na conta por instrues do esposo. A investigao revelou que a
data da transferncia coincidia com a priso do esposo, ligado ao caso que envolvia os fundos ilcitos.
No sul da Europa, duas organizaes fraudulentas, que usavam de fora e intimidao, obtinham sucesso na
aquisio de atividades comerciais, sociedades, instituies financeiras e imveis. Vrios membros dessas
organizaes se dedicavam a conseguir cheques e outros instrumentos de crdito por meio de juros e
fraudes. Os mesmos indivduos, utilizando esses instrumentos de crdito, abriam contas correntes nos bancos
e, com a cumplicidade de certos funcionrios, tentavam obter financiamento e considerveis limites de crdito
para a compra desses ttulos.
Uma empresa de finanas corporativas desempenhou um papel importante nessas atividades ilcitas no que
se referia relao entre as organizaes criminosas e os funcionrios do banco. Essa companhia fornecia
organizao cheques por quantias descomunais de dinheiro que, com freqncia, no tinham fundos.
Alm disso, a empresa financeira negociou a venda de duas companhias associadas em favor das
organizaes em troca de contas que no tinha inteno de pagar. Desse modo, as organizaes, sem ter
que desembolsar nenhuma quantia puderam adquirir empresas cujos ativos, supervalorizados para muito
mais do que era previsto, foram utilizados como garantias reais para obter fundos, atividade tambm realizada
graas cumplicidade de certos funcionrios do banco.
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Lavagem de Dinheiro e Seus Perigos
BANCOS
A atividade bancria est protegida por regulamentos e leis diferentes em cada pas, entretanto o melhor
mtodo para lavar dinheiro continua sendo o de possuir ou controlar de alguma forma um banco.
Mesmo sabendo que os bancos so um setor de risco em relao s funes principais deles (depsitos
e abertura de contas), pouco pode ser feito contra este crime se o banco for operacional e os criminosos
agirem em cumplicidade com seus acionistas, funcionrios ou com um grande nmero de seus
depositantes.
Na maioria dos pases hoje existem leis visando limitar e monitorar as movimentaes em
dinheiro com a finalidade de detectar possveis operaes de lavagem. Tais leis, porm,
precisam da colaborao e boa vontade dos bancos para serem eficazes e isso nem sempre
acontece.
Recentes casos de lavagem em vrios pases e em particular uma onda de casos no Mxico
envolvendo as filiais locais de grandes bancos internacionais (inclusive Americanos) provaram
que possvel e, s vezes, at fcil, para quem, como os lavadores, dispe de muito dinheiro,
conseguir a colaborao de altos funcionrios de bancos para que operaes de lavagem sejam
disfaradamente veiculadas atravs de tais instituies e contrariamente as leis vigentes. Este
caso , porm, razoavelmente remoto no Brasil por existirem leis especficas e controles firmes
em relao s instituies financeiras.
SEGURADORAS
Por ter como atividade institucional o recebimento de um prmio pequeno contra o possvel pagamento
de um valor grande em determinados casos, as seguradoras se prestam muito bem a operaes de
lavagem de dinheiro. Obviamente para tanto normalmente necessrio a cumplicidade da seguradora
ou o controle da mesma.
Os esquemas tpicos implicam no pagamento de sinistros indevidos (ou de outra forma "montados") e
com valores altos, para dar uma origem lcita ao dinheiro. A seguradora por sua vez, para conseguir o
dinheiro para o pagamento destes sinistros, capitalizada atravs de contratos de resseguro com
empresas resseguradoras sediadas em parasos fiscais (ligadas ou controladas pelos criminosos) ou
atravs de outros esquemas ainda mais elaborados. Este caso tambm bastante raro no Brasil por
existirem leis especficas e controles razoveis.
FUTUROS
A experincia do Reino Unido (mas tambm dos EUA) mostrou que o mercado de futuros outra rea
aproveitada pelos lavadores de dinheiro para os seus esquemas. Por causa da natureza "annima" das
estratgias de trading, quase todos os corretores comerciam como "principais" e no no nome do cliente
deles, a verdadeira identidade do beneficirio das operaes no conhecida publicamente. As
operaes com commodities so, normalmente, um jogo com "soma zero", o que significa que voc s
pode comprar se algum quiser vender, e vice versa.
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EMPRESAS FINANCEIRAS E DE FACTORING
Como acontece com os bancos, normalmente qualquer transao suspeita deveria, por lei, ser
comunicada s autoridades. No mundo inteiro, porm, no raro ver empresas deste tipo
controladas por grupos criminosos, que as usam tanto para as primeiras etapas da lavagem quanto
para as sucessivas. Depsitos em dinheiro a favor deste tipo de empresas (para pagamento de
dvidas) so uma das maneiras mais freqentemente usadas para a "Etapa de Colocao", por
isso necessria uma vigilncia especial por parte dos diretores e funcionrios destas empresas
(quando eles no forem cmplices, obviamente).
Qualquer mudana incomum nos hbitos de pagamento de clientes regulares precisa ser
investigada e os "emprestadores" tambm precisam prestar ateno sendo que tcnicas de
lavagem de dinheiro podem envolver uma devoluo de um emprstimo mais rpida do que a
renda ou os recursos disponveis permitiria. Normalmente possvel saber a renda declarada (ou
capacidade financeira) de um cliente na hora do pedido para o emprstimo. Um caso a parte so,
obviamente, empresas deste tipo operando em cumplicidade com os criminosos ou controladas por
eles.
Existem servios de transferncia de dinheiro atravs de fax, ordem eletrnica, cheque ou "courier"
que podem ser facilmente usados por pessoas que no podem usar os normais canais bancrios
(caso de muitos criminosos). O anonimato do cliente uma caracterstica primria de tais
transferncias o que mostra o nvel inerente de risco.
Vale lembrar, para que no se generalize indevidamente, que existem muitas empresas destas
categorias que agem de forma criteriosa e tomando todo o cuidado possvel para no serem
envolvidas em operaes ilcitas.
Outro mtodo comprar em dinheiro bilhetes premiados de pessoas que apostaram em uma
instituio autorizada (loterias, hpicas, concursos, etc...), dizendo depois que o lavador quem
ganhou. Este caso j aconteceu vrias vezes no Brasil com os concursos da Caixa Econmica e
chegou a aparecer na mdia deixando muitas pessoas acreditarem que a Mega Sena era "furada",
mesmo no sendo. Isso, entre outras coisas, faz das loterias e dos estabelecimentos de apostas
atividades vulnerveis ao uso por lavadores.
Para terminar clssico o caso dos estabelecimentos de jogo controlados por lavadores de
dinheiro que declaram ter embolsado 100 quando embolsaram s 10 (ningum tem como
averiguar se 10 ou 100 jogadores foram l no dia) lavando assim 90 !!
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COMERCIANTES DE ANTIGUIDADES OU ARTE, JOALHEIROS E COMERCIANTES DE
PEDRAS PRECIOSAS e/ou COMERCIANTES DE ARTIGOS DE "DESIGN"
Qualquer rea que tenha as caractersticas representadas intrinsecamente por bens de valor alto,
que possuam grande portabilidade e sejam usualmente pagos em dinheiro (ou possam ser-los)
uma rea atraente para os lavadores de dinheiro. Isso porque uma atividade deste tipo permite
transformar dinheiro em espcie em algo fcil de transportar e com um valor e uma origem
indefinidos, que portanto poder muito bem ser revendido em outro lugar gerando uma nova
origem e localizao para o dinheiro.
Todas as reas indicadas no ttulo desta seo satisfazem estes critrios e os donos destas
atividades assim como os seus funcionrios tm que prestar grande ateno ao estrito
cumprimento das leis assim como a qualquer situao ou comportamento suspeito por parte de
clientes e funcionrios. Isso se eles quiserem evitar de ser usados, sem querer, dentro de um
esquema de lavagem de dinheiro.
Imaginem, por exemplo, que um lavador de dinheiro consiga adquirir no Brasil um quadro valioso
pagando em dinheiro vivo. Ele poder, sempre por exemplo, transportar este quadro para os EUA
onde ser vendido para um museu que pagar atravs um deposito bancrio em uma conta do
lavador nos EUA. Resultado: o dinheiro em espcie oriundo de atividade criminosa no Brasil ter
se transformado em um deposito em conta nos EUA tendo como origem o pagamento de uma obra
de arte por parte de um museu (nada mais cristalino !).
Uma empresa area, cmplice ou controlada por lavadores, tem um avio com capacidade para
200 passageiros. Em uma viagem tpica cada passageiro gasta digamos 400 R$ pela passagem.
O avio faz em media 6 viagens por dia. Isso quer dizer que, dependendo da ocupao do avio, a
empresa pode faturar, com este avio, de 0 at 480mil R$ por dia, ou seja quase 14,5 milhes por
ms.
Digamos que a empresa viaje na realidade com 50% de ocupao ou seja fature pouco mais de 7
milhes por ms e declare, em vez, que est viajando com 100% de ocupao (depositando nas
contas dela 7 milhes a mais em dinheiro dizendo que so os pagamentos das passagens) ...
quem poder dizer numa fiscalizao futura que isso no verdade ??
Neste caso eles tero lavado 7 milhes de R$ por ms, criando uma origem para o dinheiro sujo. O
mesmo pode acontecer com uma frota de nibus, de carros de aluguel etc...
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RESTAURANTES E COMERCIOS DE MASSA
obvio que para este fim necessrio que o estabelecimento seja conivente com os lavadores ...
alis em muitos dos casos onde um estabelecimento deste tipo foi envolvido em operaes de
lavagem de dinheiro se descobriu que o dono era um criminoso (ou algum parente dele) e que o
objetivo primrio do estabelecimento no era servir os clientes mas sim lavar o dinheiro do
criminoso.
O principal cuidado a ser tomado para no se envolver em operaes ilcitas, alm de no aceitar
propostas suspeitas em relao ao seu estabelecimento comercial, o de no emitir notas "frias"
ou documentos parecidos a favor de estabelecimentos deste tipo (o melhor, obviamente, no
emitir nunca e a favor de nenhum tipo de empresa) ... isso porque uma nota deste tipo poder ser
usada, por exemplo, por um restaurante para demonstrar que comprou ingredientes suficientes
para servir 1000 clientes em vez de 10 e justificar portanto o conseqente faturamento.
CONSTRUTORAS E IMOBILIRIAS
As operaes imobilirias oferecem um meio simples e eficaz para transformar dinheiro de origem
ilcita em um outro tipo de "patrimnio" conseguindo ao mesmo tempo disfarar o verdadeiro dono
e a origem dos recursos.
Comprar um bem por um valor declarado menor (pagando a diferena em dinheiro) e depois
vender pelo valor cheio oferece um outro meio de criar uma origem "limpa" para recursos ilcitos.
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Os perigos e os cuidados para no ser envolvido
A lavagem de dinheiro um crime no Brasil assim como praticamente em todo o mundo. Mesmo
alguns dos mais flexveis "parasos fiscais" tem hoje alguma forma de legislao contra a lavagem
de dinheiro de origem criminal ( o caso de Panam e das Ilhas Cayman).
Para no serem condenados, devero, no mnimo, demonstrar que eles no tem nada a ver com
isso e que tomaram todas as precaues e medidas possveis para averiguar a natureza das
operaes e a origem do dinheiro.
Por isso necessrio seguir um processo de "due diligence" antes de se envolver em operaes
novas e/ou potencialmente suspeitas.
Alm dos riscos de serem envolvidos em atividades criminais existem outros riscos de ordem mais
prtica. O dinheiro de origem ilcita pode ser seqestrado ou bloqueado criando problemas
econmicos serissimos no caso em que estivesse sendo usado para financiamento de
empreendimentos (que ficariam tambm bloqueados).
Pode-se ainda ressaltar o forte risco de imagem relacionado ao serem envolvidos em operaes de
lavagem de dinheiro, mesmo que involuntariamente. Pensem o que a mdia e a sociedade como
um todo pensariam de uma empresa que, independente da sua boa f ou menos, foi
comprovadamente usada para lavar dinheiro de algum traficante de drogas. Duvido que exista
alguma forma pior de publicidade.
Para terminar, ser envolvido em lavagem de dinheiro quer dizer de alguma forma ajudar os
criminosos. Ou seja fazer com que eles continuem na atividade criminal deles e tenham
recursos para incrementar tal atividade. Isso com certeza negativo para a sociedade como
um todo.
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ALGUNS CUIDADOS A TOMAR PARA NO SER ENVOLVIDOS
Para empresas de mdio/grande porte tambm til (pra no dizer fundamental) que sejam
implantados os seguintes procedimentos:
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Bibliografia:
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