Cuadro N 1: Proyeccin de Servicios prestados en un horizonte

de 3 aos

20% de crecimiento en
FASES. Prestacion de Servicios viales
ESCENARIO ventas anuales
2018 2019 2020
Pesimista 5 ser/dia
Conservador 12
141820 170184 204221
ser/dia
Optimista 17 ser/dia

250000

200000

150000 Pesimista 5 ser/dia

Conservador 12 ser/dia
100000 Optimista 17 ser/dia
Row 9

50000

0
2018 2019 2020
 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =

Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 1,093.34
Costo variable Unitario 5.00
PV 1.12 PE =
NTO DE EQUILIBRIO

1,093.34
2433.482108
0.45

2,433.48 unidades/ mes

2,727.79 Moneda / do lares

 Cuadro N 3 : Materiales e insumos

N Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 Bananos verdes Unidad 425600 0.023

2 Aceite de girasol litros 5950 2.20
3 Conservantes permitidos Unidad 851 20.00
4 Saborizantes naturales Unidad 851 6.70
5 Paquetes de bolsas para empaque al vaco (por 100) Unidad 1418 20.00
6
7
8
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)

N Empaque y embalaje Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 Cajas de cartn unidad 14182 0.2
2 Separadores de cartn unidad 42546 0.1
3 Pallets unidad 1418 1.2
4
5 Servicio de agua, gas y electricidad servicio 1 167.25
6
7
8
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
Costo Total

9,788.80
13,090.00
17,020.00
5,701.70
28,360.00

73,960.50 147921

Costo Total
2,836.40
4,254.60
1,701.60
11,345.60
167.25

20,305.45
Cuadro N 15 : Proyeccion de Ventas

Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3
Precio Promedio mensual 1.12 1.18 1.24
Cantidad 1,361,472 127,638 1,701,840
Ventas Anuales (S/.) 1,526,128.46 150,228.27 2,103,195.78

Cuadro N 16 : Costos de produccion

Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3
Materiales e insumos (S/.) 710,021 66,564 887,526
Mano de Obra Directa (S/.) 9,477 888 11,846
Gastos Indirectos 20,305 24,367 29,240
Costo de Produccin S/. 739,803 91,819 928,612

Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos)

Maquinaria 20,834.00 7
Elementos de transporte 8,028.00 5
Equipo de proceso de informacin 502.00 5
Muebles y enseres 58.00 5
29422.00
Depreciacio n % Depreciacio n USD Valor residual
14.29% 2976 5953
20.00% 1606 0
20.00% 100 0
20.00% 12 0
5,952.57
 COSTOS DE PRODUCCIN

Cantidad de produccio n de paquetes 141,820.00

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

Materiales e insumos directos 73,960.50
Mano de obra directa 987.20
Gastos indirectos de fabricacio n 20,305.45
COSTO DE PRODUCCIN 95,253.15
Gastos Generales y Administrativos UN 1 737.90
Gastos de Ventas UN 1 167.00
Gastos Financieros UN 1 188.44
COSTO DE VENTA 96,346.49
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 0.67
COSTO UNITARIO DE VENTA 0.68
MARGEN DE UTILIDAD 0.44
PRECIO DE VENTA 1.1

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS UN 1 73,960.50
MANO DE OBRA DIRECTA UN 1 987.20
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO N UN 1 20,305.45
COSTO VARIABLE TOTAL 95,253.15
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos UN 1 737.90
Gastos de Ventas UN 1 167.00
Gastos Financieros UN 1 188.44
COSTO FIJO TOTAL 1,093.34
96,346.49

COSTO VARIABLE UNITARIO 0.67

Paqutes Mensuales

96,346.49
 Cuadro N 9 : Activos Intangibles

Costo (Pesos Resumen de

Descripcin
Col Gastos por Rubro

Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 2,000.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 1,000.00
Estudio arquitectnico 0.00
Asesora 1,000.00 12,000.00
Gastos de instalacin 2,000.00
Permisos (construccin, municipales, otros) 1,000.00
Bsqueda y Seleccin de personal 3,000.00
Gastos imprevistos 2,000.00
Gasto de Constitucin
Gastos Notariales 650.00
Inscripcin en el Registros Pblicos 50.00
Licencia Municipal 50.00 2,550.00
Trmites en Ministerio de Salud 100.00
Otros Trmites 200.00
Servicio de Terceros 1,500.00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 1,000.00 2,000.00
Otras Capacitaciones 1,000.00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad 500.00
3,000.00
Publicidad 500.00
Gastos en Marketing Directo 2,000.00
Total Intangible (Pesos) 19,550.00
 Cuadro N12 : Inversin Total

Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desagregada

Maquinaria
Elementos de transporte
Inversin Tangible Equipos de proceso de informacin
Mobiliario y enseres
Aplicaciones informticas
Inversin Fija Estudios preeliminares
Asesoras
Bsqueda y seleccin de personal
Inversin Intangible
Trmites
Gastos de capacitacin
Gastos en marketing directo
Gastos en materiales e insumos bsicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operacin
Inversin Total (Dolares)

Gradico N 2: Consolidado de la Inversin

 Inversiones Total de
Parciales Inversiones
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

20,834.00
8,028.00
502.00 20,834.00

58.00
1,004.00
415.00
335.00
300.00
2,350.00
200.00
500.00
600.00
94,265.95
4,318.40 100,394.15
1,809.80
123,578.15 123578.15
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (USD) Porcentaje

Capital Propio 10,274.42 10.00%

Socios 82,195.32 66.51%

Banco 31,108.42 25.17%

Total 123,578.15 102%

Cuadro 14 : Cronograma de Pago por Prstamo (TEA 15%)

Intereses
Aos Saldo Inicial (Dolares)
(Dolares)
1 31,108.42 4,666.26
2 24,207.11 3,631.07
3 16,270.62 2,440.59
4 7,143.65 1,071.55
5 -3,352.37 -502.85
Total Intereses S/. 11,306.61

El financiamiento ser a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagar en 5 cuotas anuales
 valor del dolar con respecto al peso 2989.39

Cronograma de Pago por Prstamo (TEA 15%)

Cuota Anual Saldo Final

Amortizacin (Dolares)
(Dolares) (Dolares)
6,901.30 11,567.56 24,207.11
7,936.50 11,567.56 16,270.62
9,126.97 11,567.56 7,143.65
10,496.02 11,567.56 -3,352.37
12,070.42 11,567.56 -15,422.78
S/. 46,531.20

se pagar en 5 cuotas anuales

 Cuadro N 11: Gastos de Operacin

Gastos
Costo Gastos Anuales
Descripcin mensuales por
(Dolares) por Rubro
Rubro

Gastos Generales
Arrendamiento Local Comercial 602.00
Papelera 33.00
Servicio de Telfono e Internet 33.00
668.00 8,016.00

Gastos Administrativos
Papelera 33.45
Otros gastos 36.45

69.90 838.80

Gastos de Ventas
167.00 2,004.00
Publicidad 167.00
Gastos de Operacin (Dolares) 904.90 10,858.80
 Cuadro N 18 : Resumen de Costos

AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIN 739,803.37 91,819.47
Materiales e insumos 710,020.80 66,564.45
Mano de Obra Directa 9,477.12 888.48
Gastos indirectos de fabricacin 20,305.45 24,366.54
GASTOS DE OPERACIN 18,874.80 19,340.84
Gastos Generales 8,016.00 8,176.32
Gastos Administrativos 8,854.80 9,120.44
Gastos de Venta 2,004.00 2,044.08
GASTOS FINANCIEROS 4,666.26 3,631.07
Intereses 4,666.26 3,631.07
TOTAL DE COSTOS (Dolares) 763,344.43 114,791.38

Cuadro N 19 : Estructura de Costos

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciacin 29,422.00 29,422.00
Amortizacin 3,910.00 3,910.00
Gastos Generales 8,016.00 8,176.32
Gastos Administrativos 8,854.80 9,120.44
Gastos de Ventas 2,004.00 2,044.08
Gastos Financieros 4,666.26 3,631.07
Costo Fijo Total 56,873.06 56,303.91
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 710,020.80 66,564.45
Mano de Obra Directa 9,477.12 888.48
Gastos Indirectos de fabricacin 888.48 11,846.40
Costo variable total 720,386.40 79,299.33
777,259.46 135,603.24
 Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 56,873.06 56,303.91
Costo Variable Unitario 0.53 0.62
Costo Fijo Unitario 0.04 0.44
Precio Unitario del producto 0.67 0.67
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 399039 1117914
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 268,014 750,845

Grfico N 3 : Comparacin de Costos Totales

1000000

900000

800000

700000

600000

500000 Costo Fijo Total

Costo variable total
400000

300000

200000

100000

0
763,344.43 114,791.38 950,871.71

Grfico N 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geritrica

0.8

0.7

0.6
 0.8

0.7

0.6

0.5

0.4 Costo Fijo Unitario

Precio Unitario del producto

0.3

0.2

0.1

0
0.53 0.62 0.54

Grfico N 5 : Comparacin de puntos de equilibrios

800000

700000

600000

500000

400000 PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

300000

200000
400000 PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

300000

200000

100000

0
399039 1117914 408110
AOS
Ao 3
( S/.)
928,612.25
887,526.00
11,846.40
29,239.85
19,818.87
8,339.85
9,394.06
2,084.96
2,440.59
2,440.59
950,871.71

AOS
Ao 3
( S/.)

29,422.00
3,910.00
8,339.85
9,394.06
2,084.96
2,440.59
55,591.46

887,526.00
11,846.40
11,846.40
911,218.80
966,810.26
AOS
Ao 3
( S/.)
55,591.46
0.54
0.03
0.67
408110
274,107

Costo Fijo Total

Costo variable total
sto Fijo Unitario
ecio Unitario del producto

TO DE EQUILIBRIO (S/.)
TO DE EQUILIBRIO (S/.)
 Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas

AOS
RUBRO
AO 1
Ventas 1,526,128.46
Costo de produccon 739,803.37
Utilidad Bruta 786,325.09
Gastos Generales 8,016.00
Gastos Administrativos 838.80
Gastos de Ventas 2,004.00
Utilidad de Operacin 775,466.29
Depreciacin 20,834.00
Amortizacin de Intangible 470.00
Gastos Financieros 4,666.26
Utilidad Antes de Impuestos 749,496.03
Impuestos (33%) 247,333.69
Utilidad Neta (Dolares) 502,162.34

Cuadro N 22 : Flujo de Caja Econmico

AOS
RUBRO
Ao 0 ( S/.)

Ingresos Por Ventas

Ventas
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos
Costos de produccin
Gastos operativos
Impuestos
Inversin 123,578.15
Total Egresos 123,578.15
Flujo Neto Econmico ($) (123,578.15)

Cuadro N 23 : Flujo de Caja Financiero

 AOS
RUBRO
Ao 0 ( S/.)

Ingresos por Venta

Ventas de productos
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Prstamo 31,108.42
Total de Ingresos 31,108.42
Costo de produccin
Gastos de operacin
Intereses
Amortizacin de Prstamo
Impuesto
Inversin 123,578.15
Total Egresos 123,578.15
Flujo Neto Financiero ($) (92,469.74)

Cuadro N 24 : Indicadores de Evaluacin

Indicadores Econmicos
Valor Actual Neto Econmico (VANE) en Nuevos Soles
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE)
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos)
$1,248,183.35
$1,248,183.35 0.10
ncias y Prdidas

AOS
AO 2 AO 3
150,228.27 2,103,195.78
91,819.47 928,612.25
58,408.80 1,174,583.53
8,817.60 9,699.36
922.68 1,014.95
2,204.40 2,424.84
46,464.12 1,161,444.39
20,834.00 20,834.00
470.00 470.00
3,631.07 2,440.59
21,529.05 1,137,699.79
5,382.26 284,424.95
16,146.79 853,274.84

a Econmico

AOS
Ao 1 Ao 2 Ao 3
( S/.) ( S/.) ( S/.)

1,526,128.46 150,228.27 2,103,195.78

1,526,128.46 150,228.27 2,103,195.78

739,803.37 91,819.47 928,612.25
10,858.80 10,858.80 10,858.80
247,333.69 5,382.26 284,424.95

997,995.86 108,060.53 1,223,896.00

528,132.60 42,167.74 879,299.79

a Financiero
 AOS
Ao 1 Ao 2 Ao 3
( S/.) ( S/.) ( S/.)

1,526,128.46 150,228.27 2,103,195.78

1,526,128.46 150,228.27 2,103,195.78

739,803.37 91,819.47 928,612.25
10,858.80 10,858.80 10,858.80
4,666.26 3,631.07 2,440.59
6,901.30 7,936.50 9,126.97
247,333.69 5,382.26 284,424.95

1,009,563.42 119,628.10 1,235,463.56

516,565.04 30,600.17 867,732.22

Valores
945,706.34
950,403.40
367.26%
491.09%
0.20

5 360 0.50
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES

PERSONAL DIRECTIVO CANT SALARIO BONOS TOTAL

GERENTE 1 502 0 502
ADMINSITRADOR 1 335 0 335
CONTADOR 1 335 0 335
CONTROL DE CALIDAD 1 335 0 335
TOTAL PERSONAL DIRECTIVO 1172
PERSONAL DE OPERACIONES CANT SALARIO BONOS TOTAL
OPERARIO 1 1 246.8 246.8
OPERARIO 2 1 246.8 246.8
OPERARIO 3 1 246.8 246.8
OPERARIO 4 1 246.8 246.8

TOTAL PERSONAL OPERACIONES 987.2

0
TOTAL PERSONAL 2159.2