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UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI 11

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
SISTEMA DE INFORMACIN AUTOMATIZADO

UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA: INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

SISTEMA DE INFORMACION AUTOMATIZADO

TEMA:
Tcnicas para la aplicacin de la auditoria informtica

AUTORES:

TAPIA JENNY
SORIA CARMITA
SANCHEZ HECTOR
VILLAMARIN EDUARDO
YUPANGUI JESSEA

DOCENTE: ING. PATRICIA LOPEZ

Fecha de entrega: 11 de diciembre del 2017

LATACUNGA-ECUADOR
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CONTENIDO

INTRODUCCIN .................................................................................................................................. 4
OBJETIVOS ........................................................................................................................................... 5
OBJETIVO GENERAL ...................................................................................................................... 5
OBJETIVOS ESPECIFICOS.............................................................................................................. 5
DESARROLLO ...................................................................................................................................... 6
1. TCNICAS PARA LA APLICACIN DE LA AUDITORIA INFORMTICA ..................... 6
1.1. RECOPILACIN DE LA INFORMACIN ORGANIZACIONAL ................................. 6
1.1.1. Revisin de la estructura orgnica ........................................................................................ 6
1.1.2. Se deber revisar la situacin los recursos humanos entrevista con el personal de procesos
electrnicos ..................................................................................................................................... 6
1.1.3. Se deber conocer la situacin en cuanto a: .......................................................................... 6
1.1.4. Se har un levantamiento del censo de recursos humanos y anlisis de la situacin en
cuanto a: .......................................................................................................................................... 7
1.1.5. Se deber revisar el grado de cumplimiento de los documentos administrativos ................. 7
1.1.6. Toda esta informacin nos servir para determinar .............................................................. 7
1.1.7. Entre las formas de evaluar estas son las ms comunes ........................................................ 7
1.1.8. Principales planes que se requieren dentro de la organizacin informtica .......................... 8
1.1.8.01. Estudio de viabilidad........................................................................................................ 8
1.1.8.01. Planeacin de cambios modificaciones y actualizacin................................................... 8
1.1.8.01. Plan maestro ..................................................................................................................... 8
1.1.9. Plan de seguridad seguros contingencias y recuperacin en caso de siniestro ..................... 8
1.2. EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA ORGNICA ......................................................... 8
1.2.1. Estructura orgnica ......................................................................................................... 9
1.2.1.01. Base jurdica..................................................................................................................... 9
1.2.1.02. Funciones ......................................................................................................................... 9
1.2.1.03. Objetivos ........................................................................................................................ 10
1.2.2. Anlisis de Organizaciones ........................................................................................... 10
1.3. EVALUACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS ........................................................... 11
1.4. ENTREVISTA CON EL PERSONAL DE INFORMTICA .............................................. 11
1.4.1. Gua de entrevista.......................................................................................................... 12
1.5. SITUACION PRESUPUESTAL Y FINACIERA DE LA EMPRESASPRESUPUESTO. . 12
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1.5.1. La situacin presupuestal y financiera. ......................................................................... 13

1.4. RECURSOS FINANCIEROS............................................................................................... 13
1.5. RECURSOS MATERIALES ................................................................................................ 14
CONCLUSIONES ................................................................................................................................ 15
BIBLIOGRAFA .................................................................................................................................. 15
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INTRODUCCIN

En el presente trabajo trata acerca de las tcnicas para la aplicacin de la auditoria informtica
que tiene como fin explicar la recopilacin de la informacin organizacional, es as que la
auditora informtica ha pasado de ser una funcin meramente de ayuda al auditor financiero a
ser una funcin que desarrolla un trabajo y lo seguir haciendo en el futuro, ms acorde con la
importancia que para las organizaciones tienen los sistemas informticos y de informacin que
son su objeto de estudio y anlisis.

Tambin se deber establecer cmo se va a organizar la funcin dentro de la empresa. Est

claro que en este caso estamos hablando de una las tcnicas internas de auditora informtica.
La concepcin tpica que he visto en las empresas hasta ahora es la de que la funcin de
auditora informtica est entroncada dentro de lo que es la funcin de auditora interna con
rango de su departamento.

Luego de este se detalla a sobre la evaluacin de los recursos humanos y las entrevistas con el
personal informtico en donde auditor informtico pasa a ser auditor y consultor del ente
empresarial, en el que va a ser analista, auditor y asesor en Seguridad Control interno operativo
Eficiencia y eficacia Tecnologa informtica Continuidad de operaciones Gestin de riesgos.
No solamente de los sistemas informticos objeto de su estudio, sino de las relaciones e
implicaciones operativas que dichos sistemas tienen en el contexto empresaria,

Dentro de esta concepcin encontraremos su situacin presupuestal y financiera del

departamento con el fin de analizar su situacin desde un punto de vista econmico, por tal
motivo se desarrollar el siguiente informe sobre de las tcnicas para la aplicacin de la
auditoria informtica para adquirir nuevos conocimientos y mejorar nuestro mbito acadmico
y profesional.
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OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Indagar acerca de las tcnicas para la aplicacin de la Auditoria Informtica, mediante

diferentes sitios bibliogrficos, con el fin de conocer la gran importancia que tienes
estas acciones de auditoria informtica para la empresa.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Investigar en sitios web, libros, pdf, informes etc.

Adquirir informacin necesaria para la realizacin del informe.
Exponer toda la informacin de una manera precisa e entendible.
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DESARROLLO

1. TCNICAS PARA LA APLICACIN DE LA AUDITORIA INFORMTICA

1.1.RECOPILACIN DE LA INFORMACIN ORGANIZACIONAL

Una vez elaborado la planeacin de la auditoria la cual servir como plan de muestreo de los
tiempos, costos y prioridades, y como medio de control de la auditoria, se debe empezar la
recoleccin de la informacin para ello se proceder a efectuar la revisin sistematizada del
rea, a travs de los siguientes elementos.

1.1.1. Revisin de la estructura orgnica

Jerarquas
Estructura orgnica
Funciones
Objetivos

1.1.2. Se deber revisar la situacin los recursos humanos entrevista con el personal de
procesos electrnicos
Jefatura
Anlisis
Programadores
Operadoras
Personal de base de datos
Personal de comunicacin y redes
Personal de mantenimiento
Personal administrativo
Responsable de comunicaciones
Responsable de internet e intranet
Responsable de redes locales o nacionales
Responsables de sala de usuarios
Responsable de capacitacin

1.1.3. Se deber conocer la situacin en cuanto a:

Presupuesto
Recursos financieros
Recursos materiales
Mobiliario y equipo
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Costos

1.1.4. Se har un levantamiento del censo de recursos humanos y anlisis de la situacin

en cuanto a:

Nmero de personas y distribucin por reas

Movimientos salariales
Historial de trabajo
Experiencia profesional

1.1.5. Se deber revisar el grado de cumplimiento de los documentos administrativos

Organizacin
Normas y polticas
Planes de trabajo
Controles
Estndares
Procedimientos

1.1.6. Toda esta informacin nos servir para determinar

Si las responsabilidades en la organizacin estn definidas adecuadamente

Si el control organizacional es el adecuado
Si se cumplen los lineamientos organizacionales
La organizacin debe estar estructurada de tal forma que permita lograr eficiente y
eficazmente los objetivos y que esto se logre a travs de una adecuada toma de
decisiones.

1.1.7. Entre las formas de evaluar estas son las ms comunes

Planeacin
Determinar los objetivos del rea y la forma en que se van a realizar correctamente
Organizacin
Establece la planeacin y la responsabilidad del cumplimiento de todas las actividades
para alczar las metas.
Recursos humanos
Seleccionando capacitando y entrenada ala personal
Direccin
Coordinando las actividades motivando ala personal.
Control
Comparando los resultados reales con los planeados.
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1.1.8. Principales planes que se requieren dentro de la organizacin informtica

1.1.8.01. Estudio de viabilidad

Investiga los costos y los beneficios del uso a largo plazo de las computadoras y recomienda
cuando debe o no usarse.

1.1.8.01. Planeacin de cambios modificaciones y actualizacin

Especifica las metas y actividades que se debe realizar para lograr los cambios y
modificaciones.

1.1.8.01. Plan maestro

El plan maestro de una instalacin informtica define los objetivos a largo plazo y las metas
necesarias para lograrlo.

1.1.8.01. Plan de proyectos

Consiste en el plan bsico para desarrollar determinado sistema y asegurarse del cumplimiento
de las actividades, objetivos y metas dentro de la organizacin.

1.1.9. Plan de seguridad seguros contingencias y recuperacin en caso de siniestro

Una instalacin informtica est expuesta a sufrir un desastre por muchas razones
Huracanes, fuego, inundaciones, terremotos, sabotaje, fraude, problemas del equipo
para esto se debe tener un plan que permita eliminar en lo posible la ocurrencia de un
desastre.

1.2.EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA ORGNICA

Para lograr la evaluacin de la estructura orgnica se deber solicitar el manual de

organizacin de la direccin, el cual deber comprender, como mnimo:
Organizacin con jerarquas
Funciones
Objetivos y polticas
Anlisis, descripcin y evaluacin de puestos
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Manual de procedimientos
Manual de normas
Instructivos de trabajo o gua de actividad
Tambin se deben solicitar:
Objetivos de la direccin
Polticas y normas de la direccin

Tambin se deben solicitar:

Objetivos de la direccin
Polticas y normas de la direccin
Planeacin

El director de informtica y aquellas personas que tengan un cargo directivo deben llenar los
cuestionarios sobre estructura orgnica, funciones, polticas y objetivos

1.2.1. Estructura orgnica

Uno de los elementos ms crticos es el relativo al personal y a su organizacin. Un personal

calificado, motivado, entrenado y con la adecuada remuneracin, y repercuta directamente en
el buen desempeo del rea de informtica

1.2.1.01. Base jurdica

Se da principalmente en el sector pblico para evaluar la estructura orgnica y las bases

jurdica.
1.2.1.02. Funciones

Las funciones en informtica pueden diferir de un organismo a otro, aunque se designen con
el mismo nombre;
por ejemplo, la funcin del programador en una organizacin puede ser diferente entra
organizacin.
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1.2.1.03. Objetivos

Un principal problema que puede tener la organizacin es que el personal que trabaja en la
misma no conozca los objetivos de la empresa esto se debe a que muchas veces estos objetivos
no se definen de manera adecuada lo cual provoca que no se pueda tener una planeacin
correcta.

1.2.2. Anlisis de Organizaciones

Un problema que se da con mucha frecuenta al momento de realizar la auditoria es que los
niveles dentro de la organizacin no se encuentran bien definidos si bien en una institucin una
persona puede cumplir una determinada funcin en otra institucin la misma persona puede
encontrarse en un nivel diferente. Par esto se debe definir de manera clara los niveles, funciones
y conocimiento de todo el personal.

Al analizar las organizaciones debemos tener muy en cuenta si estn definidas las funciones y
la forma de evaluar a las personas que ingresen a los diferentes niveles de la organizacin. En
caso de no existir un organigrama en la organizacin el auditor es el encargado de elaborar uno
que muestre el actual plan de organizacin de la institucin.

Criterios para analizar organigramas:

Agrupar funciones similares y relacionarlas entre si

Agrupar funciones que sean compatibles
Localizar la actividad cerca de la funcin a la que sirva
Localizar la actividad cerca o dentro de la funcin mejor preparada para realizarla
No asignar la misma funcin a dos personas o entidades diferentes
Separar las funciones de control y aquellas que sern objeto del mismo
Ningn puesto debe tener dos o ms lneas de dependencia jerrquica
El tramo de control no debe ser exagerado, ni muy numerosos los niveles jerrquicos

Cuando se analiza la estructura orgnica se debe responder a las siguientes preguntas sobre las
tareas asignadas a cada puesto
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Existen lneas de autoridad justificadas?

Hay una extralimitacin de funciones?
Hay demasiada supervisin de funcionarios?
Es excesiva la supervisin en general?
Hay agrupamientos ilgicos en las unidades?
Hay uniformidad en las asignaciones?

1.3.EVALUACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS

El desarrollo del personal implica:

Establecer promociones y oportunidades de desarrollo.

Educacin y capacitacin. Estas actividades mantienen la moral y las habilidades de los
empleados en un nivel adecuado para cumplir con los objetivos y metas encomendadas,
y les permitir tener mayor motivacin y mejores remuneraciones.
Se deber obtener informacin sobre la situacin del personal del rea, para lo cual se
puede utilizar la tabla de recursos humanos y la tabla de proyeccin de recursos
humanos.

Para obtener informacin tenemos los siguientes aspectos:

Desempeo y comportamiento.
Condiciones de ambiente de trabajo.
Organizacin en el trabajo.
Desarrollo y motivacin.
Capacitacin y supervisin.

1.4. ENTREVISTA CON EL PERSONAL DE INFORMTICA

Se deber efectuar entrevistas con el personal de informtica, para lo cual puede entrevistarse a
un grupo de personas elegidas Puede entrevistarse a un grupo de personas elegidas, sus
opiniones deben ser debidamente fundamentadas. Las opiniones determinan:
Grado de cumplimiento de la estructura organizacional administrativa.
Grado de cumplimiento de las polticas y los procesos administrativos
Satisfaccin e insatisfaccin. Capacitacin. Observaciones generales.
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1.4.1. Gua de entrevista

1. Nombre del puesto

2. Puesto del jefe inmediato
3. Puestos a que reporta.
4. Puestos de las personas que reportan al entrevistado
5. Nmero de personas que reportan al entrevistado
6. Describa brevemente las actividades diarias de su puesto
7. Actividades peridicas.
8. Actividades eventuales.
9. Con qu manuales cuenta para el desempeo de su puesto?
10. Cules polticas se tienen establecidas para el puesto?
11. Seale las lagunas que considere que existen en la organizacin
12. En caso de que el entrevistado mencione cargas de trabajo, cmo las establece?
13. Cmo las controla
14. Cmo se deciden las polticas que han de implantarse?
15. Cmo recibe las instrucciones de los trabajos encomendados?
16. Con qu frecuencia recibe capacitacin y de qu tipo?
17. Sobre qu tema le gustara recibir capacitacin?
18. Mencione la capacitacin obtenida y dada a su personal durante el ltimo ao
19. Observaciones

NOTA: En caso de que sea una entrevista solicitada por el personal de informtica, tiene que
ser confidencial y no podrn solicitarse las preguntas iniciales. El entrevistado deber hablar
abiertamente fundamentando sus opiniones y comentarios.

1.5. SITUACION PRESUPUESTAL Y FINACIERA DE LA

EMPRESASPRESUPUESTO.

Se obtendr informacin presupuestal y financiera del departamento, as como del nmero de

equipos y caractersticas para hacer un anlisis de situacin de su situacio9n desde un punto de
vista econmica. Entre esta informacin se encuentra:
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a) Costo del departamento, desglosado por reas y controles.

b) Presupuesto del departamento, desglosado por reas.
c) Caractersticas de los equipos, nmero de ellos y contratos.

1.5.1. La situacin presupuestal y financiera.

Qu piensas con el nombre del tema? Yo creo que hace referencia al dinero de la organizacin.
Comencemos a desarrollar nuestro tema y aprendamos de l. La informacin financiera
presupuestada est basada en diversos eventos e hiptesis que se espera ocurran en un futuro.
La auditora presupuestaria tiene como objetivo analizar la forma de clculo de las cifras, as
como verificar que tengan relacin con las circunstancias, supuestos o hiptesis bajo las cuales
fueron determinadas.
Por lo que la administracin de recursos financieros supone un control presupuestal y significa
llevar a cabo toda la funcin de tesorera (ingresos y egresos). Es decir, todas las salidas o
entradas de efectivo deben estar previamente controladas por el presupuesto.

El presupuesto es la obtencin y anlisis de la situacin presupuestal del departamento.

Se obtendr informacin presupuestal y financiera del departamento, as como nmero

de equipos y caractersticas para hacer un anlisis de su situacin desde un punto de
vista econmico.
Costos del departamento, desglosado por reas y controles.
Presupuesto del departamento, desglosado por reas.
Caractersticas de los equipos, nmero de ellos y contratos.
Los presupuestos nos permiten planificar actividades, planificar objetivos, recursos,
estrategias, cursos a seguir; anticipndose a los hechos y, por tanto, ayudndonos a
reducir la incertidumbre y los cambios.

1.4.RECURSOS FINANCIEROS

Resultan fundamentales para el xito o fracaso de una gestin administrativa, lo bsico en su

administracin es lograr el equilibrio en su utilizacin. Tan negativo es para la empresa en su
escasez como su abundancia.
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1.5.RECURSOS MATERIALES

Forma parte la programacin, la adecuacin y servicio generales

Podemos concluir diciendo que la situacin financiera es el motor de la organizacin, si no se

cuenta con una estabilidad econmica difcilmente la empresa podr cumplir sus metas, es por
eso que se crea la informacin financiera presupuesta con el fin documentar distintos eventos
e hiptesis, esperando que ocurran en un futuro, dicha informacin puede referirse a una cuenta,
proyecto o estados financieros futuros de una entidad.

Elaborado por: T.S.S. V.Y.

Revisado por: P.L.F
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CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFA