Acta de Evaluacion Situacional

PERÚ Ministerio Despacho Viceministerial Dirección
de Economía y Finanzas de Hacienda General de Contabilidad Pública
"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
ACTA DE EVALUACIÓN SITUACIONAL
En ……………………………………. a los …….. Días del mes de………………………… de 2017, en

el local de la entidad………………………………………………………………………………….
(Gobierno Nacional, Regional, Local, Instituto Vial Provincial, Centro Poblado, Mancomunidad o
Sociedad de Beneficencia Pública, Organismos Públicos Descentralizados), se da inicio al proceso
de evaluación situacional de la información financiera y presupuestaria de la entidad.
Con la presencia de los señores:

Nombres y Apellidos Cargo
Y los representantes de la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP):

Nombres y Apellidos Cargo
Al amparo del inciso e) del artículo 7º de la Ley N° 28708 que señala: “Evaluar la adecuada aplicación
de las normas, procedimientos y sistemas de información contable” en concordancia con la
Resolución Directoral Nº 004-2017-EF/51.01 que aprueba el Texto Ordenado de la Directiva Nº 003-
2016-EF/51.01 “Información Financiera, Presupuestaria y Complementaria Mensual, Trimestral y
Semestral”; y la Resolución Directoral Nº 014-2016-EF/51.01 que aprueba el Texto Ordenado de la
Directiva Nº 004-2015-EF/51.01 “Presentación de Información Financiera, Presupuestaria y
Complementaria de cierre contable”, la entidad deberá señalar y acreditar la siguiente información:
APLICACIÓN DE LAS NICSP
La DGCP se encuentra en proceso de actualización y armonización de la contabilidad gubernamental

con los estándares internacionales, por lo que se oficializaron las Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Público; mediante Resolución Directoral N° 011-2013-EF/51.01, en tal
sentido, la formulación y presentación de los estados financieros de las entidades públicas se efectúa
de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las NICSP,
oficializadas y normada su aplicación mediante Directivas emitidas por la DGCP, se solicita indicar lo
siguiente:
1. ¿Su entidad cumple con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú y
las NICSP oficializadas y normada su aplicación mediante Directivas emitidas por la DGCP?
SI NO
2. ¿Ha revisado y/o tiene dificultades en la lectura e interpretación de las NICSP?
SI NO
__________________________________________________________________________________
Jr. Lampa N° 277 – 2do. Piso, Lima 1 Telef. 626-9954 Central: 311-5930 – 3211 e-mails: normatividad1dgcp@mef.gob.pe
Explicar:
…………………………………………………………………………………………………………..
INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA DE LA ENTIDAD
3. ¿Explique las razones, motivos o inconvenientes que tuvo su Entidad para no presentar en el
plazo establecido la información financiera y presupuestaria del cierre del ejercicio 2016?
- ninguna
4. Precisar si su entidad fue declarada Omisa por la Dirección General de Contabilidad Pública
(DGCP) (si fuera el caso)
SI NO
Explicar las razones por las que fue declarada omisa:
…………………………………………………………………………………………………………..
5. Indique si su representada presentó los Informes Corto y Largo de Auditoría a la información

financiera y presupuestaria del ejercicio 2016, de conformidad a lo establecido en la
Sexagésima Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del
Sector Público para el Año Fiscal 2016 (…los pliegos presupuestarios, presentarán a la
Contraloría General de la República, dentro de los plazos establecidos sus estados
presupuestarios y estados financieros auditados cuando su presupuesto aprobado sea igual o
superior a las 13 000 UIT o cuando sus activos totales sean iguales o superiores a las 16 000
UIT…):
SI NO
De haber cumplido señalar el documento y la fecha en que fueron remitidos a la DGCP, de no

haberlos presentado, explicar los motivos:
NO CORRESPONDE
6. ¿Cuál fue el resultado de la auditoría financiera: Dictamen Financiero - Estados Financieros y

Notas a los Estados Financieros - practicada a su Entidad?
…………………………………………………………………………………………………………..
7. ¿Cuál fue el resultado de la auditoría presupuestaria: Dictamen Presupuestario - Estados

Presupuestarios y Notas a los Estados Presupuestarios - practicada a su Entidad?
…………………………………………………………………………………………………………..
8. En el caso de presentar su entidad salvedades, aspectos de importancia y/o debilidades de

Control Interno, indicar las acciones que viene realizando a la fecha para implementarlas.
Adjuntar el estado situacional.
…………………………………………………………………………………………………………..
__________________________________________________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
9. ¿El área de contabilidad concilia los saldos contables con el área de tesorería de las asignaciones
financieras que hayan sido acreditadas por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público –
DGETP en la CUT?
SI NO
En el caso de ser SI, adjunte el Acta de Conciliación. En el caso de ser NO, explicar los motivos:
NO CUENTA CON AUXILIARES BANCARION Y/O CONCILIACION BANCARIA
10. ¿Efectuó la conciliación de cuentas de enlace con la DGETP por los saldos y movimientos de los recursos
administrados a través de la CUT?
SI NO
Asimismo, ¿Efectuó la conciliación de las cuentas corrientes bancarias que mantiene la entidad en
Instituciones Financieras Públicas y/o Instituciones Financieras Privadas?
SI NO
11. ¿Los registros y saldos contables de los recursos administrados por la DGETP (RO, RDR, RD:
FONCOMUN, Impuestos Municipales, Canon y Sobrecanon, Participaciones y Renta de Aduanas)
concilian con los importes mostrados en el Anexo AF-9 Movimientos de fondos administrados por la DGETP
por cada cuenta contable correspondiente?
SI NO
CUENTAS POR COBRAR
12. Indique si su representada realiza la Provisión y Castigo de Cuentas Incobrables en el marco del Instructivo
N° 03 Provisión y Castigo de Cuentas Incobrables y modificatorias.
SI NO
En el caso de ser NO, explicar los motivos:
…………………………………………………………………………………………………………..
INVENTARIOS
13. ¿En qué periodo el Comité de Inventarios designado por la administración de su entidad dispone se
efectúen los inventarios de los bienes que se encuentran en el almacén?
NO CUENTA CON DICHO COMITÉ, NO CUENTA CON INVENTARIO
14. Precisar en qué fecha han cumplido con elaborar el último inventario de los bienes de almacén (Kardex),
indicar si concilia con los saldos contables de la oficina de contabilidad.
NO CUENTA CON INVENTARIO
15. Adjuntar el Acta de dicha Conciliación con la finalidad de validar la razonabilidad de los importes registrados
en los estados financieros de su entidad.
NO CUENTA CON INVENTARIO
__________________________________________________________________________________
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

16. ¿En qué periodo se efectúa el inventario físico de los elementos de Propiedades, Planta y
Equipo? y, ¿se efectúa la conciliación con los registros contables de la oficina de contabilidad?
NO SE CUENTA CON EL INVENTARIO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
17. ¿Presenta saldos en la cuenta 1504 Inversiones Intangibles y cumple con su traslado a la cuenta
de gastos, de acuerdo a lo normado en el Texto Ordenado de la Directiva N° 004-2015-EF/51.01
en el cierre del ejercicio? Explique:
…………………………………………………………………………………………………………..
18. ¿Cuenta la oficina de control patrimonial de su entidad con el inventario de bienes

agropecuarios, mineros y otros, ha efectuado el cálculo y registro del agotamiento de los
indicados bienes? Precisar si fueron conciliados con la oficina de contabilidad. Adjuntar el Acta
de Conciliación entre la oficina de control patrimonial y la oficina de contabilidad.
…………………………………………………………………………………………………………..
19. ¿Cuenta la oficina de control patrimonial con el inventario de bienes culturales, así como objetos
de valor? Precisar si fueron conciliados con la oficina de contabilidad. Adjuntar la relación de
bienes identificados por su entidad y el Acta de Conciliación entre la oficina de control patrimonial
y la oficina de contabilidad.
…………………………………………………………………………………………………………..
20. ¿La entidad ha recibido bienes incautados para su uso y/o conservación? ¿Cómo los tiene
registrados en su información contable?
…………………………………………………………………………………………………………..
21. ¿La entidad ha adquirido bienes a través de operaciones de arrendamiento financiero? ¿Cómo
los tiene registrados en su información contable?
…………………………………………………………………………………………………………..
22. ¿La entidad ha recibido bienes en afectación en uso? ¿Cómo los tiene registrados en su
información contable?
…………………………………………………………………………………………………………..
23. La entidad ha entregado bienes en afectación en uso? ¿Cómo los tiene registrados en su
información contable?
…………………………………………………………………………………………………………..
24. ¿Presenta saldos de obras concluidas que su entidad ejecutó para ella misma en ejercicios
anteriores en Edificios Residenciales Concluidos por Reclasificar, No Residenciales Concluidos
por Reclasificar y Estructuras Concluidas por Reclasificar, que no fueron reconocidos
contablemente por no contar con la documentación correspondiente, entre ellos la liquidación
técnico financiera?
…………………………………………………………………………………………………………..
¿Qué acciones administrativas han cumplido para superar estas dificultades?
__________________________________________________________________________________
…………………………………………………………………………………………………………..
Adjuntar la relación de obras que están pendientes de reclasificar por no contar con la liquidación
técnico financiera, indicando importes y estado situacional, asimismo si alguna de ellas se
encuentra en proceso judicial.
25. ¿Presenta saldos de obras concluidas en periodos anteriores y entregados a las entidades
beneficiarias en las cuentas Edificios Residenciales Concluidos por Transferir, No Residenciales
Concluidos por Transferir y Estructuras Concluidas por Transferir, que no fueron reconocidos
contablemente por no contar con documentos de transferencia o liquidación técnico financiera?
Precisar si dichas obras tienen procesos arbitrales y de ser el caso especifique su estado
situacional a la fecha.
…………………………………………………………………………………………………………..
DEUDA INTERNA Y EXTERNA

26. ¿Tiene saldos de endeudamiento interno y/o externo con la DGETP y otros en años anteriores?
¿Indique cuáles son sus saldos y si están conciliados?
NO SE CUENTA CON SALDOS EN LA CUENTA DE ENDEUDAMIENTO
27. Adjuntar la conciliación con el ente rector DGETP que permite validar con los importes
registrados en los estados financieros
28. ¿La entidad ha firmado Convenio de Traspaso de Recursos, documentos CIPRL, documentos
cancelatorios con la DGETP – MEF?
29. ¿La entidad tiene concertada deuda directa con entidades financieras?
30. ¿La entidad ha firmado convenios de fraccionamiento de deuda tributaria y/o no tributaria con la
SUNAT, ONP, ESSALUD, AFP, Municipalidades, de acuerdo con la normatividad vigente?
NO CUENTA CON NINGUN CONVENIO DE FRACCIONAMIENTO
CALCULO ACTUARIAL DL Nº 20530

31. ¿La entidad cuenta con pensionistas del régimen del DL? ¿Nº 20530? Precise el número de
pensionistas y confirme el registro del cálculo actuarial realizado por la ONP para el ejercicio
2016. Informar si su entidad cumplió con su registro en los estados financieros de acuerdo a lo
indicado en el anexo 1 Reconocimiento en el Pasivo las Obligaciones Previsionales a Cargo del
Estado (Resolución Directoral – 2016EF/51.01) – El Saldo en las cuentas de Orden 9107 y 9108
deben estar en Cero.
NO CUENTA CON PENSIONISTAS DEL REGIMEN DEL DL N° 20530
32. ¿La entidad cuenta con trabajadores en actividad del régimen del DL? Nº 20530? Precise el
número de trabajadores y confirme el registro del cálculo actuarial realizado por la ONP para el
ejercicio 2016. Informar si su entidad cumplió con su registro en los estados financieros de
acuerdo a lo indicado en el anexo 1 Reconocimiento en el Pasivo las Obligaciones Previsionales
a Cargo del Estado (Resolución Directoral – 2016EF/51.01) – El Saldo en las cuentas de Orden
9107 y 9108 deben estar en Cero.
__________________________________________________________________________________
NO CUENTA CON TRABAJADORES EN ACTIVIDAD DEL REGIMEN DEL DL N° 20530
33. Adjuntar copia simple de dicho proceso contable para su validación con los estados financieros.
34. Al cierre del ejercicio 2016 ¿ha reconocido el pasivo previsional de acuerdo a lo establecido
por la Directiva de Cierre Contable y el Anexo N° 1 de dicha directiva?
SI NO
OPERACIONES RECÍPROCAS
35. ¿Lleva el control de las operaciones recíprocas realizadas con otras entidades públicas?
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
36. En el caso de ser un pliego que cuenta con Unidades Ejecutoras, ¿aplica la consolidación a nivel
pliego?
SI NO
37. Señalar si han elaborado el Acta de Conciliación entre entidades públicas.
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN EMPRESAS MUNICIPALES (SOLO PARA GOBIERNOS

LOCALES)
38. ¿El Gobierno Local a su cargo tiene empresas municipales?
SI NO
39. ¿Tiene registrada el Gobierno Local las inversiones (acciones y participaciones de capital) en la
cuenta 1402 Acciones y Participaciones de Capital? Adjuntar los registros contables que lo
acrediten.
40. ¿La Municipalidad tiene Organismos Públicos Descentralizados? Detallar.
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
__________________________________________________________________________________
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO
41. ¿En qué fecha efectuó la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto del ejercicio 2016?
13 DE FEBRERO 2017
¿Aplica el módulo de conciliación de operaciones SIAF SP en forma mensual?
SI NO
¿El Módulo facilitó el cierre de la información presupuestal en el aplicativo Web en el ejercicio

2016?
SI NO
42. ¿Qué dificultades presentan para la elaboración y presentación de los estados presupuestarios
trimestrales, semestrales y/o cierre del ejercicio, así como para la transmisión mensual a partir
del ejercicio 2016? Explicar los motivos técnicos, administrativos y/o legales.
LAS DIFICULTADES QUE PRESENTA EN LA ELABORACION DE LOS ESTADOS

PRESUPUESTARIOS EN TODO EL EJERCICIO 2016, ES EN EL MODULO WEB YA QUE
PRIMERO NO CONCILIA LOS SALDOS BIEN, O LLEVA LA INFORMACION
DISTORCIONADAD, EL OTRO PROBLEMA GRABE DIRIA EL LA LENTITUD CON AL QUE SE
ENVIA CADA PROCESO EN WEB Y EN FECHA DE VENCIMIENTO SE SATURA. SERIA
BUENO CORREGIR ESO.
SENTENCIAS JUDICIALES
43. ¿Las sentencias judiciales en situación de cosa juzgada han sido reconocidas y registradas en la
contabilidad, así como en el Módulo de Demandas Judiciales y Arbitrales en contra del Estado?
SI NO
De ser la respuesta No, qué acciones se ha tomado al respecto y las razones por que
se omitió el registro de las demandas y o sentencias judiciales firme
NO SE CUNETA CUENTA CON INFORMACION POR PARTE DEL AREA DE ASESORIA

LEGAL
44. ¿Lleva un control de las cuentas de demandas, resoluciones en primera instancia, segunda
instancia o de casación / agravio constitucional, así como el auto de ejecución, intereses y otros
gastos, de acuerdo a las instancias y por rubros en el Módulo indicado?
SI NO
En caso ser NO, explicar los motivos:
NO SE CUENTA CON INFORMACION
SALDOS DE FONDOS PUBLICOS - SAFOP
45. ¿Los reportes de Saldos de Fondos Públicos - SAFOP del ejercicio 2016 fueron elaborados de
acuerdo a la normatividad aprobada por la DGCP?
SI NO
__________________________________________________________________________________
Informar si dichos saldos fueron conciliados con los importes registrados en los estados
financieros. Adjuntar evidencia de dicho proceso con la finalidad de validar la disposición de los
saldos del SAFOP:
…………………………………………………………………………………………………………..
46. ¿Ha registrado información en el Anexo 6 Sin Fuente de Financiamiento del SAFOP?
SI NO
47. ¿Qué dificultades presentan para la elaboración y presentación de la información de SAFOP al

cierre de cada ejercicio? Explique:
NINGUNA
48. ¿Presentó las notas explicativas detalladas de las cuentas señaladas en los Anexos 2, 3, 4 y 5
del Módulo SAFOP?
SI NO
En caso ser NO, explicar:
…………………………………………………………………………………………………………..
49. ¿Presentó las notas explicativas detalladas de las cuentas del Anexo 7 Otros Fondos de la
entidad y 7A Otros Fondos (Son fondos controlados por la entidad que corresponden a otras
entidades públicas o privadas) del Módulo SAFOP?
SI NO
NO TENEMOS CUENTAS CON OTROS FONDOS
PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS - PPR, PRESUPUESTO DE INVERSIÓN - PI Y

GASTO SOCIAL – GS
50. ¿Los reportes de PPR, PI y GS del ejercicio 2016 fueron presentados con la información
presupuestaria y de metas físicas completa? ¿Adjuntó el análisis y comentarios de los
principales PI, PPR y GS, en el marco a lo normado en las directivas semestral y de cierre, así
como en el portal de la DGCP- MEF y en los seminarios de capacitación?
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
¿Los reportes de PPR, PI y GS del ejercicio 2016 fueron observados? Y ¿Regularizaron las
observaciones?
SI NO
En caso ser SI, explicar:
…………………………………………………………………………………………………………..
__________________________________________________________________________________
51. ¿Tiene conocimiento que cuando usted efectúa su Conciliación de Marco Legal del Presupuesto
y Ejecución, no debe cerrar el icono del Avance de Metas Físicas hasta que usted tenga la
certeza de que su pliego (o unidades ejecutoras) hayan registrado sus metas físicas, a fin de
que cuando integren a nivel pliego y deban generar estos reportes se presenten con el avance
de metas físicas programadas y ejecutadas u obtenidas y no sean observados?
SI NO
52. ¿Los reportes de Inversión – PI y Gasto Social de sus Unidades Ejecutoras son supervisados
por el responsable del presupuesto como pliego tanto en el marco como el registro de las metas
físicas, el análisis y comentarios, y por el responsable de la ejecución presupuestaria?
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
¿Usted conoce los formatos con los cuales pueden conciliar su información de Presupuesto de
Gastos por Resultados - PPR, Inversión-PI y Gasto Social-GS antes de presentar a la Dirección
General de Contabilidad Pública?
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
53. ¿Qué dificultades tienen para la elaboración y presentación de la información de PPR, PI y GS,
así como en el análisis y comentarios? Explique detalladamente.
DEBERIA HABER UN MODELO EXPLICATITO PARA REALIZAR EL ANALISISI Y EL

COMENTARIO DE LOS PPR, PI Y GS
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
54. ¿Lleva un control de las transferencias financieras otorgadas y/o recibidas entre entidades del
sector público y realiza la conciliación respectiva? Adjuntar la hoja de trabajo del proceso en
mención
SI NO
…………………………………………………………………………………………………………..
CONCESIONES
55. ¿La entidad tiene operaciones relacionadas a concesiones de acuerdo a la NICSP 32 y Directiva
N° 006-2014-EF/51.01 “Metodología para el Reconocimiento y Medición de Contratos de
Concesiones en las Entidades Gubernamentales Concedentes”?
SI NO
COSTO AMORTIZADO
__________________________________________________________________________________
56. ¿La entidad tiene operaciones relacionadas a costo amortizado de acuerdo a lo normado en la
Directiva N° 003-2014-EF/51.01 “Metodología del costo amortizado para el reconocimiento y
medición de instrumentos financieros de las entidades gubernamentales”?
SI NO
REVALUACION DE EDIFICIOS Y TERRENOS
57. ¿Su entidad efectuó y concluyó el registro en el Módulo de Revaluación de Edificios y Terrenos
en el marco de la normativa aprobada, cuya vigencia culminó el 31 de marzo de 2017, según
Resolución Directoral N° 001-2017-EF/51.01?
NO
¿Reveló en Notas a los EEFF del rubro PPE de cierre 2016 el resultado del registro en el Módulo
de Revaluación?
NO
El plazo para el registro en el Módulo de Revaluación venció el 31 de marzo de 2017, por lo cual
deben explicar los motivos por los que aún no se ha aplicado la mencionada directiva, señalando
los inconvenientes presentados:
No tiene personal contable ( )
No tiene personal en patrimonio o el que haga las veces (X)
No cuenta con recursos para el saneamiento de Inmuebles (X)
No tiene personal capacitado (X)
Desidia de las autoridades ( )
No cuenta con terrenos, ni edificios ( )
Falta de documentación de los inmuebles (X)
No está registrado en Registros Públicos (X)
El inmueble, no está en uso en la entidad ( )
Los edificios, se encuentran destruidos y no se dieron de baja ( )
Diferencias entre inventario físico vs lo contabilizado ( )
Los inmuebles están en litigio ( )
Los saldos contables de los inmuebles no están analizados ( )
No ha remitido información a la SINABIP ( )
Diferencias entre el inventario físico vs los importes del SINABIP ( )
Otros (especifique) …………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
¿Se ha informado esta condición en la carpeta de Información Financiera al cierre contable del
ejercicio 2016, con copia al Órgano de Control Interno?
SI NO
58. ¿La oficina de control patrimonial tiene registrado en el Módulo SIGA - Patrimonio el inventario
físico que asegure la identificación, existencia, propiedad y uso de edificios y terrenos,
infraestructura y bienes muebles, conciliado con el área de contabilidad según cronograma
establecido en el Anexo Nº 6 de la Resolución Directoral Nº 012-2016-EF/51.01 para el 2016 y
Resolución Directoral Nº 017-2016-EF/51.01 para las entidades que implementarán el indicado
Módulo a más tardar el 31 de diciembre de 2017?
SI NO
__________________________________________________________________________________
No tiene personal contable (X)

No tiene personal en patrimonio o el que haga las veces (X)
No cuenta con recursos para el saneamiento de inmuebles (X)
No tiene personal capacitado (X)
Falta de documentación de los inmuebles (X)
No está registrado en Registros Públicos (X)
Diferencias entre el inventario físico vs lo contabilizado ( )
No ha remitido información a la SINABIP (X)
No está considerada en el Anexo 6 de la RD 012-2016 o RD 017-2016 ( )
Otros (especifique)……………………………………………………………………………………
Observación de la entidad en base a lo indicado:
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
Recomendación del sectorista de GL (u Personal Contable del CONECTAMEF)
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
¿El área de control patrimonial o el que haga las veces en su entidad tiene actualizada la base
de datos de terrenos y edificios, igual a la que tiene el Sistema de Información Nacional de
Bienes Estatales-SINABIP?
SI ….…………… Adjunte copia de la documentación correspondiente de Terrenos y Edificios.
NO …….………. Indicar los motivos (marcar con X en todos los casilleros que correspondan):
No tiene personal contable (X )

No tiene personal en patrimonio o el que haga las veces (X )
No cuenta con recursos para el saneamiento de Inmuebles (X )
No tiene personal capacitado (X )
Falta de documentación de los inmuebles (X )
No está registrado en Registros Públicos ( )
Diferencias entre inventario físico vs lo contabilizado ( )
No ha remitido información a la SINABIP (X )
Otros (especifique)…………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
__________________________________________________________________________________
Observación de la entidad en base a lo indicado:
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
Recomendación del sectorista de GL (u Personal Contable del CONECTAMEF:
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
SANEAMIENTO CONTABLE
De acuerdo a la Cuadragésima Novena Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30114 y

Resolución Directoral Nº 001-2015-EF/51.01 el plazo para la presentación de los resultados finales
de las Acciones de Saneamiento de la Información Contable culminó el 31 de marzo de 2015.
59. Indique si su representada implementó el Comunicado N° 002-2015-EF/51.01 Acciones de

Depuración, Regularización, Corrección de error y Sinceramiento Contable.
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
PRESENTACION DE INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA
60. Cuál es la última información financiera y presupuestaria presentada a la Dirección General de

Contabilidad Pública, a través del módulo SIAF-SP?
Periodo de Presentación Nº Documento Fecha de

Concepto (Trimestral, Semestral, Presentación
Anual)
Información Financiera
Información Presupuestaria
Información PPR, PI, GS y

Análisis y Comentarios
Operaciones Recíprocas – OAS y

Actas de Conciliación
LIBROS CONTABLES
__________________________________________________________________________________
61. Indicar datos de los Libros Principales: (adjuntar copia fotostática del último folio de los mismos):
Libros Detalle* Fecha de Número de Fecha del

Legalización Folio Último registro
Inventarios y Balances
Diario
Mayor Electrónico
Registro de Compras
Registro de Ventas
Otros **
*Debe señalar la Notaria donde fueron legalizados los libros y Registros Electrónicos.
** Libros de Retención de 4ta y 5ta. Categoría del Impuesto a la Renta.
NOMBRES DE FUNCIONARIOS DE SU ENTIDAD
62. Sírvase indicar los datos de los funcionarios, que representan a su entidad:
Entidad
Dirección
Nombres y Apellidos Teléfonos Correo electrónico Modalidad de Comentarios

Contrato
63. ¿El Contador que elabora los Estados Financieros y Presupuestarios e información
complementaria de su institución es?
Personal nombrado ( )
Es contador independiente contratado para esa labor ( )
Corresponde a personal de servir ( )
Es personal de otra entidad, que apoya la labor ( )
No se tiene contador ( )
Es personal de la entidad, que apoya ( )
Otros especifique) ………………………………………………………………………………
__________________________________________________________________________________
OBSERVACIONES y/o SUGERENCIAS
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………..
COMPROMISO PARA EL CIERRE CONTABLE DEL AÑO 2017
Al amparo del Capítulo IV Obligaciones y Responsabilidades Administrativas de la Ley N° 28708 Ley

del Sistema Nacional de Contabilidad, los representantes de la entidad manifiestan que darán fiel
cumplimiento a la presentación de la información financiera y presupuestaria del ejercicio 2017, en la
fecha prevista. En señal de lo estipulado, firmamos a continuación:
REPRESENTANTES DE LA ENTIDAD (Firma y sello):
………………………………………………… …………………………………………………
Titular del Pliego Director General de Administración
…………………………………………………. ………………………………………………
Contador General Director de Presupuesto o quien haga sus veces
REPRESENTANTES DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA (Firma y

sello):
………………………………………………….. ………………………………………………
__________________________________________________________________________________

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de Economía y Finanzas de Hacienda General de Contabilidad Pública

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

ACTA DE EVALUACIÓN SITUACIONAL

En ……………………………………. a los …….. Días del mes de………………………… de 2017, en

Con la presencia de los señores:

Y los representantes de la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP):

La DGCP se encuentra en proceso de actualización y armonización de la contabilidad gubernamental

2. ¿Ha revisado y/o tiene dificultades en la lectura e interpretación de las NICSP?

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

Explicar las razones por las que fue declarada omisa:

5. Indique si su representada presentó los Informes Corto y Largo de Auditoría a la información

De haber cumplido señalar el documento y la fecha en que fueron remitidos a la DGCP, de no

6. ¿Cuál fue el resultado de la auditoría financiera: Dictamen Financiero - Estados Financieros y

7. ¿Cuál fue el resultado de la auditoría presupuestaria: Dictamen Presupuestario - Estados

8. En el caso de presentar su entidad salvedades, aspectos de importancia y/o debilidades de

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

NO CUENTA CON AUXILIARES BANCARION Y/O CONCILIACION BANCARIA

CUENTAS POR COBRAR

En el caso de ser NO, explicar los motivos:

NO CUENTA CON DICHO COMITÉ, NO CUENTA CON INVENTARIO

NO CUENTA CON INVENTARIO

NO CUENTA CON INVENTARIO

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

NO SE CUENTA CON EL INVENTARIO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.

18. ¿Cuenta la oficina de control patrimonial de su entidad con el inventario de bienes

¿Qué acciones administrativas han cumplido para superar estas dificultades?

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

DEUDA INTERNA Y EXTERNA

NO SE CUENTA CON SALDOS EN LA CUENTA DE ENDEUDAMIENTO

NO CUENTA CON NINGUN CONVENIO DE FRACCIONAMIENTO

CALCULO ACTUARIAL DL Nº 20530

NO CUENTA CON PENSIONISTAS DEL REGIMEN DEL DL N° 20530

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

NO CUENTA CON TRABAJADORES EN ACTIVIDAD DEL REGIMEN DEL DL N° 20530

En el caso de ser NO, explicar los motivos:

37. Señalar si han elaborado el Acta de Conciliación entre entidades públicas.

En el caso de ser NO, explicar los motivos:

ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN EMPRESAS MUNICIPALES (SOLO PARA GOBIERNOS

38. ¿El Gobierno Local a su cargo tiene empresas municipales?

40. ¿La Municipalidad tiene Organismos Públicos Descentralizados? Detallar.

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO

¿Aplica el módulo de conciliación de operaciones SIAF SP en forma mensual?

¿El Módulo facilitó el cierre de la información presupuestal en el aplicativo Web en el ejercicio

LAS DIFICULTADES QUE PRESENTA EN LA ELABORACION DE LOS ESTADOS

NO SE CUNETA CUENTA CON INFORMACION POR PARTE DEL AREA DE ASESORIA

En caso ser NO, explicar los motivos:

NO SE CUENTA CON INFORMACION

SALDOS DE FONDOS PUBLICOS - SAFOP

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

47. ¿Qué dificultades presentan para la elaboración y presentación de la información de SAFOP al

En caso ser NO, explicar:

En caso ser NO, explicar:

NO TENEMOS CUENTAS CON OTROS FONDOS

PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS - PPR, PRESUPUESTO DE INVERSIÓN - PI Y

En caso ser NO, explicar:

En caso ser SI, explicar:

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

En caso ser NO, explicar:

En caso ser NO, explicar:

DEBERIA HABER UN MODELO EXPLICATITO PARA REALIZAR EL ANALISISI Y EL