ENSAYO SOBRE COMPENSACION BANCARIA

Y CHEQUES

Para poder tratar este tema, nos referimos a lo que significa el término
compensación, que en simples palabras es balancear una deuda con otra o
cubrir un débito con un crédito, constituyéndose por lo tanto, como un medio de
pago y tiene el efecto de extinguir una obligación.
Como todos sabemos, la compensación simplifica las operaciones de
pago y tiene gran importancia para el comercio y la economía nacional. Siendo
originaria del derecho romano, se incorpora a las legislaciones modernas
basada en la equidad e interés práctico.
Las instituciones típicamente compensadoras son la cuenta corriente y la
cámara de compensación (clearing-house)
La Cámara de Compensación per ser una institución integrada por
bancos de una misma plaza, tiene por objeto hacer efectivos los miles de
cheques que en cada uno de ellos se depositan. Su invención y su utilidad han
quedado demostrada por la adopción de la idea en todo el mundo,
constituyendo por sí misma, todo un valioso servicio que reciben los
depositantes.
Los cheques depositados, girados por clientes de otros bancos a favor
del titular de la cuenta, son recibidos por el banco, pero este ignora si estos
efectos se hallan en condiciones, si sus firmantes tienen fondos a favor, si las
firmas son correctas, etc. Solamente el banco pagador, aquel sobre el cual son
girados, puede decidir al respecto. No es lógico entonces, que podamos utilizar
ese importe de inmediato porque no sabemos si los cheques serán o no
pagados.
Aún admitiendo que se traten de cheques de primera categoría, es decir,
emitidos con firma de primera categoría, sobre los cuales no existe posibilidad
de duda, es evidente que nuestro banco no nos puede pagar su importe de
inmediato, por cuanto no lo ha cobrado aún, si lo hace es adelantándonos sus
propios fondos y recuperándolos al obtener el pago del banco sobre el cual se
han girado los efectos, en el procedimiento de canje, en la cámara de
compensación.
En el total de los depósitos diarios hechos en un banco, la suma
representada por esos cheques girados a cargo de otros establecimientos,
representa una cifra elevada y el banco tendría que distraer fondos enormes,
sin compensación alguna, si permitiera girar de inmediato, antes de hacer
efectivos sus importes, aparte del riesgo natural de que muchos cheques no
pueden tener curso por falta de fondos o por otras razones.
Como excepción, a firmas de primera categoría o llamadas firmas
calificadas, se les permite girar de inmediato sobre cheques de otros bancos,
No es menester que se trate de potencias financieras. Es suficiente con que se
hallen bien conceptuadas, merezcan crédito y habitualmente depositan efectos
sanos, vale decir, que no muestren abundancia de rechazos de otros bancos.
Ese privilegio, si la firma es realmente importante y merece crédito en
descubierto, es decir permitiéndole un sobregiro, más o menos permanente, se
considera fijo y puede aprovecharse en cualquier momento, en caso contrario,
toda vez que el depositante necesita disponer de los fondos de inmediato debe
pedir autorización al banco. Es más fácil gozar de tal beneficio si los depósitos
se componen habitualmente de muchos pequeños importantes, que si lo
integran cheques grandes, porque el riesgo de rechazos se diluye. 1
Volviendo a lo referente a la Cámara de Compensación, como ya dijimos
anteriormente, esta constituye un servicio para el cliente, por cuanto evita en
algunos casos que este realice grandes desplazamientos de dinero, el cual va
a ser depositado en su cuenta corriente en un banco distinto del que proviene
el cheque, por lo que la existencia de la Cámara de Compensación permite
determinar rápidamente los saldos de los bancos intervinientes, ahorrando
tiempo y movimientos bancarios.

1. Procedimiento de Compensación Bancaria

El Dr. Acosta Romero, refiere que para realizar este procedimiento, se
requieren los siguientes presupuestos:
a) Que las instituciones operen en una misma plaza, que tengan relaciones
comerciales entre ellos y acepten pagar sus deudas y créditos recíprocos
mediante tal procedimiento.
b) Que los bancos tengan una cuenta corriente en el instituto central con cargo
a la cual se realicen y efectúen los movimientos de los saldos diarios.
c) El procedimiento puede abarcar una plaza, una región o toda una
República.
d) Que los créditos recíprocos que aparezcan a favor de los bancos que
utilicen el procedimiento compensatorio, se deriven de títulos propios, o que
les haya presentado su clientela para el cobro.
e) Que las operaciones de compensación se celebren precisamente en el local
destinado para ello por el instituto central que se presenten formalmente
todos los documentos para su relación y operación y que los saldos se
asienten en las cuentas que lleva el instituto central, sin que sea necesario
pagar en efectivo los importes correspondientes.

2.Cámara de Compensación

2..1. Antecedentes. Evolución

La doctrina considera que el surgimiento de la Cámara de
Compensación tiene dos momentos históricos: uno, los antecedentes
primitivos, remotos e inciertos y otro, la etapa moderna en la que varias
naciones consideran ser la causa de estas instituciones, ya que Italia, Francia e
Inglaterra, afirman ser los países que dieron origen a estas cámaras.
Rodríguez y Rodríguez, dice que las reuniones de la argentaril en
Roma, bajo los arcos del pórtico de Jano, tienen características semejantes a

1
Seoane J.R. p. 153
las reuniones celebradas con posterioridad en las ferias españolas, francesas e
italianas.
Jorge Ignacio Arrillaga estima que el antecedente es las ferias de
cambio franceses e italianas, que se celebraban bajo la dirección de un
magistrado, hacia el siglo XVI. Estas ferias fueron muy importantes y se hablan
de las de Lyon y otras ferias Francesas, Italianas y Alemanas desde los siglos
XII y XIII hasta el siglo XVIII. En esas Ferias los banqueros y comerciantes se
reunían el primer día para presentarse mutuamente los documentos con objeto
de determinar si eran aceptados o no, dejando para el día siguiente la
aclaración de los asuntos que por no haber alcanzado el tiempo, no se habían
tratado y en el tercer día siguiente se celebraba el cierre de los negocios
tratados.
Los cambistas y banqueros acudían a estas ferias y se reunían,
pues advirtieron un equilibrio estable en los efectos bancarios y por lo tanto
idearon los procedimientos para extinguir sus créditos y sus deudas recíprocas,
reduciendo al mínimo o aún eliminando el uso de la moneda, que sustituían con
una moneda ficticia de cuenta, la cual tenía la ventaja de superar la variedad e
inestabilidad de las monedas corrientes.
Muchos autores se orientan a pensar que la primera Cámara de
Compensación fue fundada en Lyon en el siglo XVII.
Los Bancos de giro surgieron en Europa, especialmente en
Venecia hacia el año 1,300 hubo otros como el de Amsterdam de 1609, el de
Hamburgo de 1619 y el Banco de Giro de Nuremberg de 1621; todos ellos
practicaron la Compensación Bancaria que fue reglamentada legalmente ya
para esa época.
La Riscontrata de Italia se utilizó desde el siglo XV principalmente
por los Bancos de Nápoles, que la utilizaban para aceptarse recíprocamente
los títulos que tenían en su poder y que eran emitidos por cada uno de ellos; la
operación se realizaba diariamente por medio de empleados que tenían la
liquidación de las di ferenciasen dinero y de acuerdo con los documentos que
se presentaban. Tanta importancia llegó a tener este procedimiento, que la
institución fue adoptado por los Bancos de Emisión que operaban en Italia, los
que remitían un día a la semana los títulos de crédito de otras instituciones,
para proceder a la compensación recíproca y así liquidar sus diferencias.2
La Cámara Pública de Pagos de Livono, fue creada en el siglo
XVII y más o menos operaba con un sistema similar al que se ha descrito
anteriormente.
La Cámara de Compensación de Londres se considera que ha
sido el modelo original conforme al cual han surgido otras cámaras,
aunque hubo una anterior que fue la de Edimburgo de1760.
La clearing houses de Londres, aparecen de 1773, con la idea de
realizar sobre una plaza determinada una compensación de deudas y créditos
recíprocos. Sin embargo, hay autores que citan al año 1775 como la fecha en
que dio principio sus labores la Clearing House de Londres.
En 1854 la Cámara de Compensación se incorporó al Banco de
Inglaterra, como consecuencia de ser el banco de emisión y además banquero
del gobierno británico. También se dice que el origen de estas instituciones es
que los Bancos tenían mensajeros o emisarios que enviaban a otras
2
Acosta Romero Miguel, pág. 150 -152
instituciones para realizar el cobro entre sí de documentos, y así transportaban,
según el caso, documentos o efectivo diariamente y sucedía que esos
mensajeros se encontraban y cruzaban en el camino y probablemente notaran
lo inútil de su función y se reunían para liquidar los documentos en
determinadas calles, en alguna cantina, o en alguno de los bancos. En Londres
fue instalada la primera Clearing House en la Sala de Change Ally.
Dividiéndose en 19078 en tres secciones como son Town Clearing,
Metropolitan Clearing y Country Clearing, cada una de ellas con sus horas
específicas de reunión y su reglamento propio.
La Clearing House de New York, es una de las más importantes
en Estados Unidos de América, y en consecuencia del mundo, por su volumen
de negocios y por las cantidades que se compensan a través de ellas. Esta fue
establecida en 1853 según el modelo londinense.

3.-Concepto de Compensación Bancaria

Es un procedimiento utilizado por las instituciones de crédito para
simplificar las operaciones acreedoras y deudoras que tengan entre sí, a través
de tramitar diariamente en un lugar común y mediante un reglamento, aquellos
documentos en los que se reúna previamente las calidades de deudor y
acreedor, respecto de instituciones que operan en una misma plaza, inclusive
en una región o en todo el territorio de la República. Este procedimiento se
realiza tanto de títulos de crédito, como de aquellos que les presentan sus
clientes para sus cobros realizando las operaciones respectivas, liquidando los
saldos en la cuenta corriente que cada institución tiene en el Banco Central. 3

4. Cámara de Compensación o Compensadora

Es una institución integrada por bancos de una misma plaza, que

liquidan en ella las obligaciones recíprocas resultantes de los documentos de
cada uno es tenedor, ya en su propio nombre, ya que en el de sus sucursales,
agencias, clientes u otros bancos o banqueros, donde se cuenta con local,
equipo y personales necesarios para que en el propio local y en las horas
señaladas conforme a las normas que las reg ulan se lleve a cabo el
procedimiento de compensación. Las Cámaras de Compensación pueden
adoptar muy diversas formas; pueden ser asociaciones privadas de bancos;
puede ser un organismo descentralizado, o puede ser una oficina dependiente
del banco central.
En la Cámara de Compensación se hace el cálculo de lo que cada
banco adeuda o acredita con respecto a los demás, evitando así traslados de
dinero efectivo, toda vez que la liquidación se hace mediante cheque o adeudo
en cuenta.
De lo acotado podemos af irmar que la cámara de compensación en sí misma,
es el acto por medio del cual se ajustan los créditos y deudas recíprocas entre
instituciones, a través del procedimiento que fijen las leyes para ese efecto y en
el que actúan tanto por cuenta propia, como a nombre de terceros.

5.-La Compensación Bancaria a través de la Cámara de Compensación

3
Enciclopedia Omeba de Contabilidad, Economía, Finanz as y Ciencias Afines, pág,. 56
 El banco Central ofrece un servicio muy importante consistente en ser
Cámara de Compensación para las operaciones interbancarias y, por
consiguiente, liquidador de las cuentas recíprocas, especialmente de las que
derivan de la remisión hecha por unos a otros de cheques a su cargo.
El fundamento para la compensación, estriba evidentemente en el
consentimiento que expresen los bancos o instituciones de crédito para aceptar
el procedimiento de compensación y los reglamentos de la Cámara de
Compensación, por lo que el consentimiento debe ser expreso y no tácito por
parte de las instituciones de crédito para aceptar el procedimiento y acudan a
la cámara de compensación, además de que en este caso se presenta el uso
bancario como fuente importante del Derecho.
El Der. Cervantes Ahumada de la siguiente definición de este
procedimiento: “Se supone la existencia de un banco X, que se encuentra de
pronto con una cantidad de cheques en contra de un banco denominado Y;
asimismo, posee otra determinada cantidad en contra del banco Z; pero a su
vez el Banco Y, tiene documentos en contra del banco X y del Banco Z, y lo
mismo acontece con el banco Z. Estas instituciones se asocian y se ponen de
acuerdo en compensar sus créditos y deudas acudiendo a la denominada
“Cámara de Compensación” en donde se presentan mutuamente los
documentos que tienen en contra de sus colegas. En esta institución se hacen
los respectivos cargos y abonos y el saldo resultante se cubre en favor de
quien resulte acreedor. En esta forma se mueven diariamente grandes
cantidades de valores que no sería posible hacerlo materialmente con todo el
numerario que se dispusiera. 4
A nuestro parecer y tomando en cuenta lo antes acotados la existencia de la
Cámara de Compensación es de gran importancia por cuanto en esta forma no
sólo se opera con gran agilidad, sino con una eficiencia economía de tiempos y
movimientos, que permite determinar diariamente los saldos de cada una de
las entidades en el Banco Central, como resultado de la transacción en la
Cámara de compensación.

La Compensación bancaria implica también compensación de créditos

que no son propios, sino de terceros, es decir de cuentas corrientes de clientes
de las instituciones y que éstas hacen los ajustes contables y los abonos y
cargos correspondientes en su contabilidad, respecto de cada uno de sus
clientes. Por lo demás, los créditos existen de antemano entre las instituciones
por sí y a nombre y por cuenta de sus clientes y en la Cámara de
Compensación, exclusivamente se hacen ajustes y fichas contables, que
implican posteriores ajustes en cada institución. 5
El mecanismo de la Cámara de Compensación es en síntesis, los
cheques recibidos por un cierto banco a cargo de otros, en lugar de
presentarse para su pago directo a éstos, son enviados a la Cámara de
Compensación en donde se lleva una cuenta de cada uno de los bancos con
sus congéneres. Allí, a su turno, se han recibido los cheques de los demás
banc os contra el banco de nuestro ejemplo, de tal forma que se producen los
asientos contables y las compensaciones correspondientes de manera que tan
sólo el saldo final que resulte a favor de este banco o en su contra, se abona o

4
Editorial Tecniban. Pág. 101
5
Palacios Pimentel, Gustavo. Pág. 88
carga en cuenta. Y así desde luego con todos los demás. La operación que por
ejemplo se ha hecho en la noche o en varias etapas durante el día, se reserva,
por así decir, en la mañana siguiente, con los cheques que hayan sido
devueltos por los bancos librados por defectos de fondo, inexistencia de
fondos, etc., caso en el cual se vuelven a cruzar las partidas resultantes de las
devoluciones y se hacen los ajustes correspondientes en los saldos.

6. La Compensación en la Cuenta Corriente Bancaria

Como todos sabemos, la compensación es una forma de extinguir las

obligaciones, por lo que tiene una señalada importancia tratándose del contrato
de cuenta corriente bancaria o cuenta de cheques y su consagración por vía
convencional es muy socorrida en los contratos que los bancos celebran con su
clientela.

Antes de tratar como opera la compensación en la cuenta corriente

bancaria, nos ocuparemos de definirla, como aquel contrato por el cual como
consecuencia de un depósito irregular de dinero echo por un cliente, o de una
apertura de crédito, éste queda facultado para hacer depósitos de dinero o
títulos y disponer de los saldos a su favor derivados de la constitución del
depósito o de otros contratos mediante el giro de cheques o de otra forma
establecida por la ley o previamente convenida con el Banco. 6

Uno de los casos en que opera la compensación bancaria en el sobregiro, es

decir, cuando el banco paga una suma en exceso de la provisión surge una
deuda exigible a su favor y a cargo del cliente. Entonces cuando más tarde el
cliente hace un depósito de dinero en su cuenta surge en principio una deuda a
cargo del banco y a favor de cliente de restituir esa suma de dinero. La
existencia de esas dos deudas recíprocas, líquidas y exigibles, hace que por
compensación desaparezcan hasta la c oncurrencia del valor de la menor,
quedando un saldo por la diferencia.

Otra posibilidad para la aplicación de la compensación cuando por

disposición legal o contractual se prevé que, en cierta manera, el contrato de
cuenta corriente bancaria regule contable y jurídicamente las relaciones de
crédito y deuda entre las partes, de manera que si existe un saldo a favor del
cliente y a cargo del banco, originando una relación jurídica distinta, el
establecimiento de crédito deudor pueda solucionar su obligación abonando el
importe correspondiente en la cuenta corriente del acreedor. Del mismo modo,
que si por cualquier concepto distinto surge una deuda a cargo del cliente, el
banco pueda cargar la suma en la cuenta corriente de su titular, para que la
deuda desaparezca por compensación, si existía un saldo a favor del cliente o
para que se produzca un sobregiro o descubierto hasta la concurrencia del
monto no cubierto por la provisión existente. 7

6
Montoya Manfredi, Ulises. Pág. 216
7
Villegas, Carlos Gilberto. Pág. 548
 La facultad a que nos referíamos anteriormente, corresponde a la
aplicación de normas generales sobre compensación, tiene enormes ventajas
prácticas porque permite que la cuenta corriente bancaria sea el sustento
contable universal de las relaciones entre el banco y cliente. Un ejemplo de lo
acotado es cuando el cli ente solicita la apertura de una carta de crédito a favor
de un exportador del exterior y autoriza al banco para que en el momento de su
utilización se debite su cuenta por la cantidad correspondiente.

El Dr. Gilberto Villegas afirma que la compensación entre saldos de

distintas cuentas o derivadas de distintas relaciones contractuales no se
presume, sustentando lo dicho en que la cuenta corriente bancaria resume toda
la operativa del cliente y, por tanto, puede englobar distintas cuentas y distintas
relaciones contractuales. En tales casos, el banco no podría compensar sus
créditos con los del cliente, si no media una convención expresa en tal sentido,
debiendo ser este un pacto expreso, siendo conveniente que el banco prevea
esta situación con una cláusula general en la solicitud de cuenta corriente o en
un anexo a ella, que implique un acuerdo de partes.

Si los débitos y créditos emanan de relaciones contractuales diversas –

contratos de préstamos, depósitos, cobros -, el banco debe prever la
posibilidad de su compensación, ya que los fondos existentes en una cuenta
corriente bancaria deben ser permanentes garantía de las deudas que por
cualquier motivo contraiga el cliente. Si sucediera la situación antes descrita, la
falta de previsión contractual que autorice los débitos, no impide que el banco
los efectúe, porque el cliente tendrá oportunidad de observarlo si no acepta
cuando se le envía el extracto de la cuenta, por lo que a falta de convención o
pacto expreso, su conformidad, sea ésta expresa o tácita, es indispensable.

6.1. La Cuenta Corriente Bancaria y sus relaciones con la Cuenta

Corriente Mercantil

El contrato de cuenta corriente mercantil se caracteriza por la existencia de

una relación permanente de negocios; por verificarse remesas recíprocas
entre las partes, de modo que no se conocerá inicialmente quien resultará
deudor, y quién acreedor, y por la absorción de las partidas indivisibles para
integrarlas en un todo del que resulta al finalizar la cuenta o a su corte, un
saldo, este sí exigible.

La teoría francesa sustentó la estructura de la cuenta corriente mercantil

en dos aspectos principales: de un lado, la compensación diferida de las
cuentas mutua, de manera que incorporada la suma resultante de una
obligación a la cuenta corriente, dicha obligación queda extinguida. 8

Existen diferencias entre la cuenta corriente mercantil y la cuenta

corriente bancaria, por cuanto en la primera hay una relación con el fenómeno
de la compensación, elemento distintivo dentro de la teoría francesa para
advertir que, mientras en la cuenta corriente mercantil hay una situación
diferida que sólo produce una compensación al final del período, es decir, en el

8
Picoste Romero, Miguel. Ob. P. Cit. Pág. 102
momento de la liquidación o corte de la cuenta, en la cuenta corriente bancaria
esa compensació n es permanente pues existe en todo instante o debe existir,
al menor, un saldo determinado del cual pueda disponer el cliente. 9

El Dr. Sergio Rodríguez, señala que en la cuenta corriente bancaria, no

puede hablarse propiamente de compensación, por no existir remesas
recíprocas, ya que solo el cliente es acreedor del banco. Asimismo afirma, que
las notas contables se traducen en incremento o disminución del saldo a su
favor, sin que allí pueda hablarse de nada distinto a una realidad aritmética de
adición o resta. No existe en rigor una compensación porque la operación no
resulta que en un momento dado haya dos acreedores recíprocos por sumas
líquidas y exigibles, que puedan eliminarse entre sí hasta la concurrencia de la
cantidad menor. Así las cosas no existiría esta posibilidad, en cuanto no cabría
por definición un supuesto en el que el banco y el cliente fueran
recíprocamente deudores o acreedores.

De lo antes acotado, podemos sintentizar diciendo que la cuenta

corriente mercantil el saldo exigible só lo aparece a la fecha del corte, mientras
que en la bancaria existe en forma permanente; que en los países donde cabe
el pago en sobregiro puede reunirse también en la última los requisitos para
que se produzca la compensación y que, en últimas, la vinculación al soporte
de la cuenta corriente bancaria de otras relaciones contractuales permite
verificar la existencia de remesas recíprocas. De donde la cercanía será más o
menos íntima, según que éstas últimas posibilidades se admitan o no por la
legislación del país respectivo.

Algunos autores señalan que la aplicación de la compensación, tiene sus

excepciones, ante la eventualidad de una cuenta colectiva en donde no
parecería justo permitir la compensación cuando la obligación no corriera a
cargo de los titulares de la cuenta corriente, a excepción del caso de pluralidad
llamada solidaria, porque en este evento la posibilidad para cada uno de los
titulares de disponer de la totalidad del saldo explicaría que la obligación de un
solo de ellos fuese compensada por el saldo a favor de todos existente en la
cuenta. Tampoco podrá compensarse cuando la cuenta correntista deviene
insolvente, liquidación, según las distintas legislaciones, pues en este caso el
patrimonio del deudor queda congelado de manera que los acreedores tienen
que someterse a la ley de cuota aplicable al juicio universal. Por consiguiente,
permitir a los bancos compensar después de producirse las publicaciones que
notician a todas las partes interesadas sobre el estado del cuanta correntista,
equivaldría a consagrar para los establecimientos de crédito una posición
privilegiada.

Ensayo enviado por

Dra. Marjorie Nancy Silva Velasco

9
Sayers, R. S. Pág. 76