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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

GERENCIA MUNICIPAL
GERENCIA DE SUPERVISION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS

GE S TIO N 201 5 -20 18


UN ID A D DE LI QU ID A CI Ó N DE P R OY E C TOS

DIRECTIVA:
Nro. 001-2016-ULP-GSLP/MDE/LC

“NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE


LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA”

ECHARATI, FEBRERO DEL 2016.


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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

INDICE

1. FINALIDAD
2. OBJETIVOS.
3. BASE LEGAL
4. ALCANCES
5. APROBACION
6. CONSIDERACIONES PREVIAS
7. NORMAS GENERALES
8. NORMAS ESPECÍFICAS
8.1 DEFINICION DE LIQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION.
8.2 EXPEDIENTE DE LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA.
8.3 PLAZO DE EJECUCION DE LA LIQUIDACION.
8.4 APROBACION DE EXPEDIENTE DE LIQUIDACION.
8.5 RESPONSABILIDAD DE LA APROBACION DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION.
8.6 FINANCIAMIENTO.
8.7 ORGANOS RESPONSABLES PARA LA FORMULACION Y APROBACION DE LA LIQUIDACION
8.8 CONDICIONES INDISPENSABLES PARA LIQUIDACION DE PROYECTOS

9.- LIQUIDACIÓN TÉCNICA-FINANCIERA DE PROYECTOS POR LA MODALIDAD DE EJECUCION


PRESUPUESTARIA DIRECTA
9.1.- LIQUIDACIÓN TECNICA
9.1.1 Etapas del Proceso de Liquidación Técnica
9.1.2 Contenido del Detalle de la Liquidación Técnica
9.2.- LIQUIDACIÓN FINANCIERA
9.2.1 Etapas del Proceso de Liquidación Financiera
9.2.2 Contenido del Detalle de la Liquidación Financiera

10.-LIQUIDACIÓN TÉCNICA-FINANCIERA DE PROYECTOS POR LA MODALIDAD DE EJECUCION


PRESUPUESTARIA INDIRECTA
10.1 LIQUIDACION DE PROYECTOS POR ENCARGO
10. 2 LIQUIDACION DE PROYECTOS POR CONTRATA

11.- PROCEDIMIENTO PARA LIQUIDACION DE OBRA Y/O PROYECTO DE OFICIO.


11.1 LIQUIDACION DE OFICIO
11.2 DEL PROCEDIMIENTO
11.2.1 DE LA UNIDAD DE LIQUIDACION DE PROYECOTS
11.2.2 DE LA GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA
11.2.3 DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD
11.3 COMITÉ DE LIQUIDACION DE OFICIO
DESIGNACION DEL COMITÉ DE LIQUIDACION DE OFICIO DE OBRA Y/O PROYECTO
ACTUACION DEL COMITÉ DE LIQUIDACION DE OFICIO
11.4 MODALIDAD DE LIQUIDACION
LIQUIDACION DE OFICIO DEL COMITÉ DESIGNADO
LIQUIDACION DE OFICIO POR TERCEROS
11.5 LIQUIDACION DE PROYECTOS EJECUTADOS
11.5.1 OBRAS QUE CUENTAN CON ALGUNA DOCUMENTACION TECNICA CONTABLE Y LA
INEXISTENCIA FISICA DE OBRA

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

11.5.2 OBRAS QUE CUENTAN CON ALGUNA DOCUMENTACION TECNICA CONTABLE Y LA


EXISTENCIA FISICA DE LA OBRA
11.6 CONTENIDO MINIMO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION DE OFICIO DE OBRA
11.7 RESPONSABILIDAD
11.8 FINANCIAMIENTO

12.- DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS, FINALES Y ESPECIALES


12.1 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
12.2 DISPOSICIONES TRANSITORIAS
12.3 DISPOSICIONES FINALES
12.4 DISPOSICIONES ESPECIALES

13.- ANEXOS
13.1 CONTENIDO DEL INFORME FINAL DE LA OBRA Y/O PROYECTO
A. RESUMEN
B. CONTENIDO
1. MEMORIA DESCRIPTIVA ACTUALIZADA
2. ESPECIFICACIONES TECNICOS FINALES
3. EJECUCION FISICA
4. EJECUCION FINANCIERA
5. DOCUMENTACION QUE SE ADJUNTA
6. ANEXOS
13.2 RECEPCION DE OBRAS
1. VERIFICACION DE LA OBRA Y/O PROYECTO
2. DOCUMENTOS NECESARIOS PARA LA VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA
3. NOMINACION DE LA COMISION DE RECEPCION DE OBRA
4. ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA
5. SUBSANACION DE OBSERVACIONES
6. ACTA DE CONCLUCION DE OBRA Y/O PROYECTOS E INFORME FINAL

14.-FORMATOS

- ACTA DE VERIFICACION DEL ESTADO SITUACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA


- ACTA DE CONCILIACION DE CUENTAS DE ENLACE
- RESOLUCION DE APROBACION DE LIQUIDACION TECNICA - FINANCIERA
- ACTA DE TRANSFERENCIA CONTABLE A ENTIDAD RECEPTORA PÚBLICA
- ACTA DE TRANSFERENCIA DE PROPIEDAD CON INTERVENCION DE LA ENTIDAD DEL SECTOR
PÚBLICO

15.- GLOSARIO

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

DIRECTIVA

“NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA”

1.-FINALIDAD:

Disponer de una norma, instructivo y/o procedimientos actualizados, que permitan llevar a cabo una adecuada
Liquidación Técnico – Financiera de los Proyectos de inversión pública al cierre de su ejecución, según su
modalidad de ejecución Directa o Indirecta: por Convenios u otros, por la Municipalidad Distrital de Echarati,
concretizando la correcta utilización de los recursos del Estado y su cabal ejecución; que conduzcan al
proceso de Liquidación con el fin de mantener actualizadas las cuentas y sub cuentas contables.

2.- OBJETIVOS.-
2.1 Determinar el Costo Real del proyecto después de haber comprobado el cumplimiento de las metas físicas
programadas en el Expediente Técnico aprobado.

2.2 Aplicar la clasificación contable de los proyectos de la Cuenta 1501 Edificios y Estructuras; prevista en
cada una de las cuentas del Plan Contable Gubernamental, que agrupa las Cuentas Divisionarias que
representan el valor de los bienes tales como terrenos, edificios, equipos, muebles y enseres,
construcciones en curso para luego terminado la obra en su mismo rubro y pasar a conformar los bienes
del Estado.

2.3 Preparar la documentación necesaria para realizar las transferencias de propiedad de los “Proyectos de
Inversión Pública” concluidos, que tengan la Liquidación Técnica – Financiera, aprobada por Resolución
de Alcaldía y Transferir a los sectores públicos y/o Unidad Operativa correspondiente para su uso,
mantenimiento, conservación y/o operación.

3.- BASE LEGAL:


3.1 Ley Nº 30372 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. (Ley de Presupuesto del Sector
Público para el año vigente)
3.2 Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, vigente (23/07/2002), normas conexas y complementarias.
3.3 Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. Vigente 26/05/2003
3.4 Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG.”Normas que Regulan la Ejecución de Obras Públicas por
Administración Directa”.
3.5 Ley N°30225 de Contrataciones y Adquisiciones del estado y su Reglamento con Decreto
Supremo N° 350-2015-EF
3.6 Ley Nº 28716 de Control Interno de las Entidades del Estado 18.04.2006 (Resolución de
Contraloría Nº 072-98-CG)
3.7 Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública Nº 27293.y sus modificatorias.
3.8 Ley del Sistema Nacional de Contabilidad Nº 28708.
3.9 Ley Nª 28693 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Tesorería.
3.10 Directiva Nª 12-76-EF773.23 “Uso de Plan Contable”
3.11 Resolución Nª 010.97-EF.01, “Consejo Normativo de Contabilidad, que aprueba el Plan Contable”.
3.12 Ley Nº 27444 “Ley del Procedimiento Administrativo General”
3.13 Ley Nº 27037 - "Ley de Promoción de la Inversión de la Amazonía".
3.14 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG “Normas Técnicas de Control Interno”.
3.15 Código nacional de electricidad (suministro 2011)
3.16 Reglamento Nacional de Edificaciones.
3.17 Normas y Especificaciones de Carreteras del MTC.
3.18 Manual de Ensayos de materiales para carreteras del MTC. Manual de Diseño de Puentes del
MTC-DGCF.
3.19 Ley 27171 (FONCODES) su reglamento y el D.S 2000-03 y modificatorias de D.S. Nº 003-2011-03
3.20 Ley Marco Del Presupuesto Participativo.
3.21 Ley Nª 27815, ley del Código de Ética de la función pública y su reglamento aprobado con Decreto
Supremo Nª 033-2005-PCM.
3.22 Ley N° 29337, apoyo a la competitividad productiva – Procompite

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

3.23 El Decreto de Urgencia N° 085-2009. Autoriza a las entidades públicas a ejecutar proyectos de
inversión pública y mantenimiento de infraestructura bajo la modalidad de Núcleos Ejecutores.
(Publicado con fecha 09 de agosto de 2009).

4.-ALCANCE:
La aplicación de la presente Directiva es obligatoria para los órganos estructurados de la Municipalidad
Distrital de Echarati, encargados de la ejecución de proyectos y que tengan injerencia con los procesos de
Liquidación, por las modalidades de ejecución presupuestaria Directa e Indirecta.

5.-APROBACIÓN:
La presente Directiva, será aprobada mediante ACTO RESOLUTIVO y entra en vigencia a partir de la fecha
de su Aprobación.

6.-CONSIDERACIONES PREVIAS:

6.1 Los objetivos del Sistema Nacional de Inversión Pública son:

 Propiciar la aplicación del Ciclo de Proyecto de Inversión Pública: Perfil, Factibilidad, Expediente
Técnico Detallado, Ejecución y Evaluación posterior a la construcción.

 Fortalecer la capacidad de planeamiento del Sector Público.

6.2 La Norma que regula la ejecución de Proyectos por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa, es la
Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG, que en el numeral 11, señala: “Concluida la obra, la entidad
designará una Comisión para que verifique y formule el Acta de Recepción de la obra o proyecto, y se
encargue de la Liquidación Técnica y Financiera en un plazo no mayor de 30 días de suscrita la
referida Acta, la misma comisión revisara la Memoria Descriptiva elaborada por el Ing. residente y/o
Inspector de obra, que servirá de base para la tramitación de la declaratoria de fábrica por parte de la
entidad de ser el caso”. Y el numeral 12 la misma indica textualmente… Posteriormente a la
liquidación se procederá a la entrega de la Obra a la entidad respectiva o Unidad Orgánica
especializada, la cual se encargara de su operación y mantenimiento, asegurando el adecuado
funcionamiento de las instalaciones.

6.3 La Ley de Gestión Presupuestaria del Estado en su Artículo 53º expresa que la Ejecución Presupuestaria de
las actividades y proyectos, así como de sus respectivos componentes, se sujetan a los siguientes tipos:

 Ejecución Presupuestaria Directa.- Se produce cuando la entidad con su personal e infraestructura


es La Ejecutora Físico Financiera de las obras y/o proyectos, así como de sus respectivos
componentes.

 Ejecución Presupuestaria Indirecta.- Se produce cuando la ejecución física financiera de las obras
y/o proyectos, es realizada por una entidad distinta al pliego; sea por efecto de un contrato celebrado
con una Entidad Privada, a título oneroso, o por efecto de un Convenio con una Entidad Pública.

6.4 El Plan Contable Gubernamental vigente, para su correcta aplicación, observa los Principios de la
Contabilidad Gubernamental aceptados, así como las normas impuestas por el derecho, la jurisprudencia,
usos y costumbres administrativos – contables; a fin de permitir el registro desarrollado de las transacciones
económicas, financieras y presupuestarias, debe observarse la dinámica prevista en cada una de las cuentas
del Plan Contable Gubernamental.

La cuenta 1501 “Edificios y Estructuras”, agrupa las cuentas divisionarias que representan el valor de los
bienes tales como terrenos, edificios, equipos, muebles y enseres, construcciones en curso para luego de
concluida la obra se debe liquidar en su mismo rubro y pasar a formar los bienes patrimoniales del Estado.

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

7.-NORMAS GENERALES:

7.1 La Unidad de Liquidación de Proyectos, con dependencia técnica, administrativa y jerárquica de la Gerencia
de Supervisión y Liquidación de Proyectos cuya función está orientada a dirigir el proceso de Liquidación
Técnica y Financiera de las obras públicas ejecutadas por la Municipalidad, en las diferentes modalidades de
ejecución presupuestaria y garantizar la correcta aplicación de las normas y reglamentos del ciclo del proyecto
(pre inversión –Inversión – evaluación - ex post).

7.2 La Unidad de Liquidación de Proyectos de Inversión, goza de plena autonomía en las acciones inherentes a
sus funciones asignadas.

7.3 Las Unidades Ejecutoras (Gerencia de Infraestructura, Desarrollo Económico, Desarrollo Social y Gerencia de
Medio Ambiente) de la Municipalidad Distrital de Echarati, están obligadas bajo responsabilidad, a prestar
todo el apoyo e información necesaria para el mejor cumplimiento de las funciones asignadas a la Comisión
de Recepción y Liquidación Técnica-Financiera de los proyectos.

7.4 Para los efectos de la Liquidación de Proyectos, ningún funcionario o trabajador de la institución se eximirá de
responsabilidades en el suministro de la información técnica-financiera necesaria para la ejecución de estas
acciones.

7.6 Los mayores costos indirectos dispuestos sin conocimiento del Jefe de Proyectos y/o Residente, que no
incidieron en la ejecución del proyecto, son de entera responsabilidad de quien y/o quienes dispusieron.

7.7 Los bienes patrimoniales adquiridos con cargo al presupuesto de los proyectos ejecutados, materia de
liquidación física-financiera, deberán ser devueltos a la Municipalidad Distrital de Echarati mediante la Unidad
de Gestión Patrimonial, a fin de incrementar sus recursos patrimoniales en salvaguarda de los intereses del
Estado,

7.8 El costo de los saldos de materiales de los proyectos ejecutadas ingresados al Almacén Central, de la
Municipalidad mediante las “Notas de Entrada a Almacén de Saldos (NEAS) correspondientes, deben ser
objeto de rebaja contable en la Liquidación Financiera del proyecto; el uso y destino de los mismos deben ser
autorizados mediante Acto Resolutivo con la correspondiente PECOSA.

7.9 El Jefe de Proyecto y/o Residente y el Supervisor y/o Inspector, que no cumplan con lo dispuesto en la
presente Directiva serán observados y sancionados, no pudiendo ser contratados bajo ninguna modalidad en
el ámbito Distrital, sin perjuicio de informar al Colegio profesional que corresponda según sea el caso.

7.10 La Unidad de Liquidación de Proyectos a través de la Gerencia de Supervisión, deberá implementar el record
que permita identificar a los Jefes de Proyectos y/o Residentes y Supervisores observados, debiendo
comunicar a la oficina de administración y a la unidad de recursos humanos para su conocimiento y acción
necesaria.

8.- NORMAS ESPECÍFICAS

8.1 DEFINICIÓN DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.-


Es la acción de carácter técnico-financiero de un proyecto de inversión pública, mediante la cual se determina
el Costo Real de ejecución en base a los metrados reales de las partidas ejecutadas; siendo por tanto una
acción final que se tiene que cumplir al haber concluido los trabajos físicos de una obra y/o proyecto, ya sea
como liquidación final (proyecto concluido apto para su puesta en servicio), o como liquidación parcial
(proyecto inconcluso, intervenido o paralizado por causales presupuestales u otras), a fin de permitir el registro
detallado y la elaboración de los estados financieros y presupuestarios previstos en la cuenta del Plan
Contable Gubernamental y proceder posteriormente a la transferencia del proyecto al sector correspondiente.

8.2 EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN TÉCNICA - FINANCIERA.-

Es el documento que elabora la Comisión de Liquidación y consiste en la formulación de la información


técnica y financiera del proyecto, consolidando su contenido en base a la información y la verificación física de
campo contenida en el Informe Final y/o pre liquidación.

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

El Expediente de Liquidación Técnica Financiera se deberá presentar en original y 02 copias, cuya


distribución es la siguiente:

- El original se adjuntara al tramitar la Resolución de liquidación técnico – financiero


- 01 Copia para su custodia en la Unidad de liquidación de Proyectos.
- 01 Copia para su custodia en la unidad de Contabilidad.

El Expediente de Liquidación Técnico-Financiera debe contener la siguiente información:

Liquidación Técnica.
 Datos Generales.

 Antecedentes de del proyecto:


o Resolución de Aprobación del Expediente Técnico
o Resoluciones de ampliación de plazo y presupuesto.
o Informe de compatibilidad del proyecto con firma del Residente y/o Supervisor –
Inspector.

 Base legal
 Liquidación técnica

 Meta programada según presupuesto,


 Presupuesto Base
 Descripción de los trabajos ejecutados
 Revisión del Cuaderno de Obra.
 Verificación de los trabajos ejecutados.
Metrado final valorizado de la obra y/o proyecto.
Metrado de partidas físicas adicionales (por mayores metrados y/o por obra nueva).
Metrado de partidas deductivas y/o menores metrados.
 Control de materiales de almacén.
 Evaluación técnica.
 Meta ejecutada.
 Valorización de la obra y/o proyecto (informe final del proyecto del Residente).
 Valorización del aporte comunal realizado por los beneficiarios ( si hubiera)
 Inversión o gasto
 De los plazos
 Metrados base vs. Metrado real ejecutado

 Observaciones conclusiones y recomendaciones técnicas.


 Observaciones
 Conclusiones
 Recomendaciones técnicas.

 Anexos.

 Panel fotográfico del proceso constructivo y del estado en que se encuentran las obras ejecutadas.
 Planos de replanteo o post construcción.
 Actas de entrega de terreno, Acta de Inicio de Obra y/o proyecto, Acta de paralizaciones y/o reinicios, (de
ser el caso) Acta entrega de saldo de materiales (de ser el caso), Acta de Terminación de obra y/o
proyecto, Acta de Recepción de Beneficiarios y Acta del Comité de
 Recepción de Obra por parte de la Comisión de Recepción del Proyecto a cargo de la Unidad de
Liquidación.
 Resoluciones de Aprobación de Expediente técnico, de ampliaciones de plazo, presupuesto y Designación
de funciones

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

 Control de calidad (Certificado de control de calidad del tipo del proyecto – resultado del análisis de suelo,
agua, agregados, prueba hidráulica de tuberías, diseño de mezclas, resistencia a la compresión del
concreto, y otros según sea el caso).
 Parte diario de uso de equipo y maquinaria propio y alquilado y otros.
 Formato SNIP 03
 Formato SNIP 14

NOTAS ADICIONALES

a) Para Obras y/o Proyectos cuya antigüedad de culminación sea anteriores a la aprobación de la presente
Directiva, que no cuenten con Acta de Recepción Obra por parte de la Comisión de Recepción del
Proyecto y Acta, se suplirá constituyéndose una nueva Comisión de Verificación Física de Obra y/o
Proyecto que estará conformado por:

 Jefe de la Unidad de Liquidación de Proyectos


 01 Liquidador Técnico
 01 Liquidador Financiero

Nombrados bajo Resolución de Alcaldía y/o Resolución de Gerencia Municipal, asimismo esta Comisión
deberá sentar asentar el acta pertinente con vistas fotográficas que demuestre la Inversión Pública.

b) En el caso de documentación faltante – Anexos como es la Resolución y/o Memorandum de Asignación de


Residente e Inspector de Obra se podrá suplir con fotocopia de asientos del Cuaderno de Obra y/o copias
de Informes Mensuales de donde se desprende la identidad de dichos profesionales.

c) En el caso de ausencia de Entrega de Terreno será suplida con el Acta de Verificación Física de Obra,
constituidos por los mismos responsables que se especifican en la parte a) de las notas adicionales

d) En el caso de falta de Acta de Entrega a Beneficiarios, esta se podrá suplir con copia del último asiento
del Cuaderno de Obra y/o Acta de Culminación del Proyecto.

e) En el caso de la no existencia de algún documento vinculado a los anexos de la Liquidación Técnica


serán suplidos con documentos que estén relacionados con el proceso contractivo – documentario que
sean verificados por la Comisión liquidadora y documentado al proceso de liquidación que sean
componentes del Informe Final del Proyecto.

f) La aprobación de la Liquidación Técnico Financiera no exime de responsabilidad administrativa, civil


y/o penal de los servidores profesionales y/o funcionarios vinculados con el proceso de Inversión Pública
y determinándose, individualizándose responsabilidades en la Resolución de Aprobación de la
Liquidación, se derivara a la Dirección General de Asesoría Legal para su respectivo pronunciamiento.

Liquidación Financiera.

El Expediente de Liquidación Financiera contendrá:

I. Antecedentes presupuestales
II. Resumen de Ejecución Presupuestal programado y ejecutado por años.
III. Estado Analítico de Ejecución Presupuestal Anual (costo directo y costo indirecto)
IV. Resumen de Ejecución Presupuestal Global por años, especificando costos directos e indirectos
V. Resumen de Ejecución Presupuestal Total por años.
VI. Observaciones
VII. Conclusiones
VIII. Recomendaciones
IX. Firma del acta de conciliación financiera

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

Por la Unidad de Liquidación de Proyectos


 Liquidador financiero
 Jefe de la unidad de Liquidación de Proyectos

Por parte de la Gerencia de Administración


 Responsable de la conciliación financiera
 Jefe de la Unidad de Contabilidad
 Gerencia de Administración

Anexos
Tarjeta de liquidación financiera – LF N° 01
Relación de materiales adquiridos por años LF N° 02
Relación de Activos Adquiridos equipos y maquinaria por años LF N° 03
Resolución de aprobación de expediente técnico
Resolución de ampliación y/o modificación de presupuesto y plazo si los hubiera.
NEAS de los ingresos de los saldos de materiales al almacén central de la municipalidad
Otros documentos concernientes a la obra

Visto bueno y firma del Jefe de la Oficina de División de Liquidación de Proyectos de Inversión en todo el
expediente de liquidación.

8.3 PLAZO DE EJECUCION DE LA LIQUIDACIÓN:


Formulado el acta de recepción de los trabajos, la misma comisión, procederá con el proceso de Liquidación
Físico - Financiera a partir de la fecha de suscripción de la referida acta Y LA ENTREGA DEL INFORME
FINAL DEL PROYECTO.

8.4 APROBACIÓN DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN:


La Unidad de Liquidación de Proyectos, al concluir el Expediente de Liquidación Técnico- Financiero del
proyecto, se remite a la GERENCIA DE SUPERVISION y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS para que esta a su
vez de a conocer a la GERENCIA MUNICIPAL quien elevara a la ALCALDÍA dicho expediente para su
APROBACIÓN CORRESPONDIENTE vía acto resolutivo. En caso de que la Gerencia Municipal tenga las
facultades conferidas por el Titular del Pliego, esta instancia deberá emitir la Resolución Administrativa de
Aprobación del Expediente de Liquidación.

La resolución de Aprobación estará visada por las siguientes dependencias de la Municipalidad:

1. Unidad de Liquidación de Proyectos


2. Unidad de Contabilidad
3. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos
4. Gerencia Municipal, y
5. Alcaldía.

Esta Resolución de aprobación consignara en su parte resolutiva lo siguiente:

1. La aprobación de la Liquidación Técnico Financiero del Proyecto.


2. Autorización para que se efectué la rebaja contable en las sub cuentas: 1501.06 Construcción de
Edificios Residenciales, 1501.07 Construcción De Edificios No Residenciales y 1501.08 Construcción
de Estructuras; prevista en cada una de las cuentas del Plan Contable Gubernamental, EDIFICIOS Y
ESTRUCTURAS con el respectivo asiento para la elaboración de la Nota Contable.

3. Autorizar a la Gerencia Municipal y a la Gerencia de Administración para dar inicio al Proceso de


Transferencia Físico Contable del proyecto al Sector Beneficiario en cumplimiento a lo dispuesto en
el artículo 1º, numeral 12 de la Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG,”Normas que regulan la
Ejecución de las Obras Publicas por Administración Directa y a lo establecido en la presente
Directiva”.

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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

8.5 RESPONSABILIDAD DE LA APROBACION DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION:

La Responsabilidad del procesamiento de los Expedientes de Liquidación Técnico Financiero de los proyectos
de inversión ejecutados por los Órganos de la Municipalidad Distrital de Echarati, corresponde a la Unidad de
Liquidación de Proyectos previa conciliación con la Unidad de Contabilidad de acuerdo a los Registros
Contables.

8.6 FINANCIAMIENTO.-
 La asignación de Recursos Económicos que financien las acciones de Liquidación Técnico- Financiera de
Proyectos de Inversión Pública, serán deducidas del Costo Directo del presupuesto del Proyecto de Inversión
correspondiente del (1.0% al 3%).

 Para los casos de Proyectos de Inversión ejecutados en ejercicios anteriores, que no fueron liquidados
oportunamente La Gerencia General de la Municipalidad Distrital de Echarati establecerá las acciones
Administrativas que posibiliten los recursos Financieros necesarios que permita el logro de los objetivos de la
Presente Directiva.

 De igual manera en caso de determinarse la existencia de obligaciones a proveedores (deudas pendientes de


pago) la Unidad de Liquidación de Proyectos emitirá los informes respectivos a las Gerencia Municipal,
Gerencia de Administración, quienes emitirán los informes respectivos con la opinión de la Oficina de Asesoría
Legal para tomar las decisiones respectivas y deslindar responsabilidades, mientras tanto no se podrá
completar el proceso de Liquidación Financiera de Obra.

8.7 ORGANOS RESPONSABLES PARA LA FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE LAS LIQUIDACIONES DE


PROYECTOS DE INVERSION.

Gerencia Municipal – Asesoría Legal - Alcaldía.


 Designar mediante Resolución de Alcaldía la Comisión de Recepción del proyecto.
 Aprobar la Liquidación Técnico-Financiera (parcial o total) del proyecto mediante Resolución de Alcaldía.
 Transferencia del proyecto al sector correspondiente en coordinación con la Unidad de Liquidación de
Proyectos.

Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos


 Realizar la revisión de los Informes Finales y/o pre liquidaciones presentadas por la Gerencia de
Infraestructura, los responsables de las Unidades Operativas, Jefes de Proyectos y/o Residentes de
proyectos, a través del Coordinador de Supervisión de cada Unidad Operativa, Supervisor / Inspector de
Obra, y si esta se encuentra completa y acorde a la presente Directiva, le corresponde visarla, haciendo
suyo su contenido, solicitando la recepción del proyecto y su posterior liquidación.
 Elevar a la Gerencia Municipal, la propuesta emitida por la Unidad de Liquidación de Proyectos sobre la
Designación de los miembros de la Comisión de Recepción del proyecto mediante acto resolutivo.
 Autorizar la verificación física del proyecto para fines de recepción.

Unidades Ejecutoras (UE).


 Disponer que los responsables de las Zonales, Unidades Operativas y Unidades Ejecutoras, cumplan con
la entrega de los Informes Finales y/o Pre-Liquidaciones de proyecto, para su presentación a la Gerencia
de Supervisión, quien dispone la revisión correspondiente a través de los Supervisores y/o Inspectores.
 Coordinar con la Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, así como con la Unidad de
Liquidación de Proyectos sobre los procesos de Recepción y Liquidación 30 días antes de culminar el
proyecto y dar cumplimiento a los plazos previstos por la normatividad vigente.
 Disponer a los responsables de las Zonales, Unidades Operativas y Unidades Ejecutoras, la presentación
de las Actas de Transferencia y/o préstamos de materiales entre obras, a efectos de que esta Gerencia
efectué la tramitación de la Resoluciones de la Transferencia de materiales; documentación, esta que
permitirá efectuar el incremento y/o deducción en el costo de un proyecto al efectuar el proceso de
liquidación de la misma (esta documentación debe estar comprendida dentro del informe final).
 Disponer a los responsables de las Zonales, Unidades Operativas y Unidades Ejecutoras, la presentación
de las NEAS (Notas de Entrada a Almacén Central de Saldos de Materiales). Documentación esta que
permitirá efectuar la deducción en el costo al efectuar el proceso de liquidación del proyecto (esta
documentación debe estar comprendida dentro del Informe final).

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

De las Unidades Operativas (Zonales)


 Ordenar y verificar que el Jefe de Proyectos y/o Residente del proyecto cumplan con la entrega del
Informe final y/o Pre-Liquidación de todas las obras que ejecuta dentro de su ámbito.
 Solicitar a la Gerencia pertinente (Infraestructura, Desarrollo Económico, Desarrollo Social y Medio
Ambiente) el trámite para los procesos de Recepción y Liquidación de las Obras.
 Pedir la conformación de la comisión de recepción 30 días antes que termine la obra o proyecto.

De los Coordinadores de Supervisión.


 Efectuar la revisión y control de la documentación técnica administrativa presentada por el Supervisor y/o
Inspector del proyecto para remitirla a la Unidad de Liquidación de Proyectos y solicitar se efectué la
recepción y la liquidación del proyecto dentro de los plazos previstos por la normatividad vigente e informe
que dentro de 30 días a la fecha se concluirá el proyecto y se forme la comisión de recepción.

De los Supervisores y/o Inspectores.


 Exigir a los Residentes la entrega del Informe Final y/o pre-liquidación para su revisión y de encontrarse
conforme, deberá avalarlo y luego presentarlo al coordinador de Supervisión para su trámite
correspondiente de recepción y liquidación del proyecto.

De la Unidad Ejecutora: Jefe de Proyecto y/o Residente del proyecto.


 Elaborar el Informe Final y/o de pre-liquidación del proyecto, remitiéndola posteriormente al Supervisor y/o
Inspector para su revisión y aval correspondiente, dando conocimiento a la Unidad Operativa, Gerencias
de Línea y de ser el caso de la Coordinación de Supervisión y/o Gerencia de Supervisión (CONTENIDO
DEL INFORME FINAL Y/O PRE-LIQUIDACIÓN FORMATO SNIP Nº 14 Ficha de Registro de Informe de
cierre. aplicable en proyectos ejecutados con código SNIP).

 Informar a la Unidad Operativa sobre los saldos de materiales que deben ser entregados al Almacén
Central de la MDE, para que esta realice el trámite de la suscripción de las notas de entrada a almacén.

De los Asistentes Administrativos y Técnicos (de ser el caso).


 Elaborar el informe mensual de los manifiestos de gastos con documentación sustentatoria del avance
financiero actualizado, remitiéndola posteriormente al responsable del proyecto para su revisión y aval,
dando conocimiento a la Unidad Operativa y Gerencia pertinente (Infraestructura, Desarrollo Económico,
Desarrollo Social y Medio Ambiente); debiendo recabar la información de las siguientes unidades
administrativas:

- La División de Contabilidad proporcionara reporte de Formato A – Ejecución de Gastos SIAF


(Presupuestales).
- De la oficina de Logística la copia de las Órdenes de Compra y Ordenes de Servicio.
- En la oficina de Almacén copia de las pedido de comprobantes de salida, debiendo llevar un cuaderno de
control de ocurrencias de manera genérica (movimiento de bienes)
- Además deberá recabar de la Oficina de Tesorería las copias de los Comprobantes de Pagos con sus
respectivos documentos sustentatorios para la conciliación con la Unidad de Contabilidad.
- La Unidad de personal proporcionando las planillas de personal correspondiente a la obra a liquidar

Del Jefe de la Unidad de Contabilidad.

Antes y durante la Liquidación de Obra.


 Emitir a la Unidad de Liquidacion de Proyectos, el reporte de la ejecución presupuestal del proyecto
según el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF-SP. (Facilitación del formato A)
 El costo financiero de la obra, según análisis de la cuenta Construcciones en Curso.
 Realizar la Conciliación F inanciera del costo real de la obra en un plazo no mayor a 3 días hábiles.
 Efectuar la Tarjeta de Resumen de Liquidación Financiera Contable de la obra previa (Nota Contable)

Después de ser aprobada la Liquidación.


Recepcionada la Resolución de Alcaldía, que aprueba la Liquidación Técnica Financiera de la obra o
proyecto, debe efectuar la rebaja contable de dicho proyecto en la sub cuenta 1501 EDIFICIOS Y
ESTRUCTURAS, indicando el número de la Nota de Contabilidad, para su posterior transferencia al

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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

sector correspondiente a la cuenta de bienes patrimoniales de estado, de acuerdo al proyecto o acción


ejecutada, previa consignación en la Resolución del costo total del proyecto e informando de la rebaja.

Del Jefe de la Unidad de Tesorería y Rentas.


 Facilitar y/o remitir los comprobantes de pago originales a la División de Liquidaciones, emitidos con cargo al
presupuesto del proyecto con sus respectivos documentos sustentatorios de gastos, con el objetivo de que
la Comisión de Liquidación formule la liquidación financiera del proyecto, de acuerdo al siguiente detalle:
 Mano de obra: Planilla de jornales debidamente firmados y formatos varios que evidencien el pago de las
retenciones y los aportes.
 Bienes : Facturas, Boletas de Ventas, Ordenes de Compra
 Servicios: Facturas, Recibos de Honorarios, Contratos de Servicios no Personales, Ordenes de Servicio
con la firma de contabilidad del servicio, informe y/o acta de conformidad, V oucher del depósito del
impuesto a la renta y/u otros tributos.
 En viáticos: Rendiciones de viáticos, habilitaciones para caja chica, debe adjuntarse la rendición de cuentas
debidamente aprobada por las instancias correspondientes con la firma de los que realizaron los gastos
respectivos en la hoja reversa de la factura o boleta con V°B° del Inspector o Supervisor.
 Las Unidades Operativas, estas deben remitir en original y copia los comprobantes de pago y sus
documentos sustentarios, en el mismo plazo con el objeto de que la Comisión de Liquidaciones verifique y
formule la Liquidación Financiera de las Obras.

De las Unidades de Logística – Almacén y Gestión Patrimonial.


 Las Pedidos de Comprobantes de Salida (PECOSA) emitidas de los bienes adquiridos, firmado por el
Almacenero yJefe de Proyecto y/o Residente del proyecto; el Acta de entrega de los materiales
remanentes del proyecto ingresados al Almacén Central de la MDE, o de las oficinas desconcentradas, o
en su defecto la Nota de entrada al Almacén emitida por el Almacenero, indicando la fecha de ingreso.
 Relación valorizada de materiales de construcción del proyecto en custodia en el almacén indicando su
estado de conservación (Bueno, Regular, Malo) (si hubiera)
 Relación de los Bienes en tránsito (si hubiera).
 Relación de los bienes saldos devueltos al almacén indicando su estado de conservación (Bueno, Regular,
Malo).
 El acta de recepción de los Bienes Patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto del
proyecto, indicando sus características técnicas y su estado de conservación.
 Facilitar el Expediente del Proceso de Selección para contraer o contratar bienes y servicios con cargo al
proyecto.
 Remitir la documentación señalada líneas arriba a la Gerencia de Supervisión, para la elaboración de la
liquidación técnico – financiero.

De la Comisión de Liquidación de Proyectos.


 Realizar la verificación física y formular el Acta de Recepción de la obra y/o proyecto
 Formular el Expediente de Liquidación técnico- Financiero de la obra y/o proyecto.

De los contratistas.

Para las obras ejecutadas por contrata.

 Cumplir con lo establecido en los Art. 179, 180 y 181 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado referentes a la Liquidación del Contrato de obra, efectos de la liquidación y declaratoria de fábrica.

8.8 CONDICIONES INDISPENSABLES PARA LA LIQUIDACION DE PROYECTOS


 Recopilación de la información técnico - legal del ciclo de proyectos a nivel de pre-inversión, inversión y
post. Inversión (perfil, factibilidad, viabilidad, expediente técnico, cuaderno de obra, valorizaciones,
modificaciones, calendarios, etc.)
 Recopilación de información de la ejecución financiera a nivel de pagos efectuados al detalle.
 Tener Conocimiento de las Modificaciones y/o alteraciones realizadas en el proceso de ejecución.
 Otras que se consideren necesarias

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

9. LIQUIDACIÓN TÉCNICA FINANCIERA DE PROYECTOS POR LA MODALIDAD DE EJECUCION


PRESUPUESTARIA DIRECTA.-

El Expediente de Liquidación de un Proyecto de Inversión Pública comprende dos partes:


9.1 LIQUIDACION TECNICA.
9.2 LIQUIDACION FINANCIERA.

9.1 LIQUIDACIÓN TÉCNICA


9.1.1 ETAPAS DEL PROCESO DE LIQUIDACION TECNICA.-

9.1.1.2 Sistematización de la documentación de la obra y/o proyecto

a) Recepción del informe final y/o pre liquidación de la obra ejecutada, documentado con lo
establecido en los ANEXOS, numeral 13.2 CONTENIDO DEL INFORME FINAL Y/O PRE
LIQUIDACION
b) Verificación física in-situ, efectuado por los responsables de la elaboración de la
Liquidación Técnica, quien constatara el estado de la obra ejecutada, debiendo realizar las
acciones siguientes:

 Verificar los metrados finales de obra


 Evaluar la calidad de los trabajos ejecutados y el cumplimiento de las metas
programadas
 Constatar el grado de participación comunal en la ejecución de la obra
 Verificar los saldos de materiales al término de la ejecución de obra

Se tomara en cuenta para esta verificación los documentos técnicos formulados en el informe
final y/o pre liquidación.
En caso de no contar con ninguna documentación previa, se elaborara el expediente de
liquidación técnica, en base a los metrados verificados in situ.

c) Elaboración de la Memoria Descriptiva (Antecedentes y Descripción de la obra ejecutada)


d) Calculo y análisis de los metrados de verificación y presupuestos ejecutados
e) Procesado de planos para fines de liquidación (tener en cuenta los planos originales del
expediente técnico, en caso de haber modificación en obra se debe realizar el planteo
respectivo, en el caso de obras y/o proyectos que por su naturaleza no requieran de estos
documentos, se considerara el registro fotográfico
f) Revisión de planos y firmas correspondientes.
g) Registro fotográfico
h) Revisión y compaginación
i) Firma del liquidador técnico, en los documentos de la liquidación técnica con el visto bueno
del jefe de la unidad de liquidación de proyectos (en el caso de liquidaciones técnicas
elaborados por profesionales externos a la institución aparte de realizar todo lo indicado
líneas arriba deberán firmar un acta de verificación de obra con el aval de las autoridades
de la localidad).

9.1.2 CONTENIDO DETALLADO DE LA LIQUIDACIÓN TÉCNICA

 Datos Generales.-

Se deberá indicar el nombre del proyecto, la unidad ejecutora, los años de ejecución presupuestal, la
cadena funcional, su ubicación, modalidad de ejecución, presupuesto aprobado (según Expediente
Técnico).

 Antecedentes de la obra.-
Se describirá la información técnico legal del ciclo del proyecto desde la pre inversión hasta la post
inversión, datos de los profesionales que participaron en dicho proceso, se indicara las actas de entrega

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

de terreno, inicio obra, culminación, recepción y/o verificación de obra, y acta de entrega de saldos de
materiales.

 Base legal.-
Se indicara todo la normatividad vigente (leyes, reglamentos, decretos supremos, resoluciones de
contraloría, etc.) que nos enmarca a cumplir todo lo establecido con referencia a los procesos de
liquidación de proyectos.

 Liquidación técnica

 Meta programada, se describirá lo programado según el expediente técnico.

 Descripción de los trabajos ejecutados, se describirá en forma detallada los trabajos


realizados en dicha obra y/o proyecto.

 Presupuesto base, se detallará lo indicado en el resumen del presupuesto analítico del


expediente técnico.

 Revisión de cuaderno de obra, se revisará detalladamente este documento verificando si está


legalizado, foliado y si cuenta con todo lo dispuesto referente a su llenado por la RESOLUCIÓN
DE CONTRALORÍA N° 195-88-CG

 Verificación de los trabajos ejecutados, se verificará los trabajos ejecutados en base a la


planilla de metrados y si estos son concordantes con los planos de post construcción.

 Verificación de metrados ejecutados.


Metrados final valorizado de la obra y/o proyecto en función a las partidas presupuestadas en el
expediente técnico aprobado.

 Metrados de partida física adicionales (por mayores metrados y/o partidas nuevas),
corresponde a los metrados valorizados y presentados por el ejecutor.

 Metrados de partidas deductivas, corresponde a los metrados de aquellas partidas que no han
sido ejecutados
.
 Control de Materiales de Almacén se indicará sobre la documentación que presenta el ejecutor
con relación al movimiento de materiales en el almacén del proyecto, así como el uso de las
herramientas y control de horas máquina de los equipos que se emplearon en la ejecución de la
obra y/o proyecto.
 Control de Calidad, se indicara sobre la presentación o no de los resultados de las pruebas de
control de calidad de materiales usados en la obra, protocolos y otros vinculados a la calidad de
la obra.
 Evaluación técnica

- Meta ejecutada, se indicara respecto a las metas logradas en la obra y/o proyecto.
- Valorización de la obra y/o proyecto, se indica sobre la valorización presentada en el
informe final por parte del residente.
- De los plazos.- se anota las fechas de inicio, plazo de ejecución, conclusión
programada inicial, conclusión real y atrasos en días calendarios
- Verificación de los metrados.- Es el cuadro donde se detalla los metrados verificados
por el liquidador técnico de las partidas del presupuesto de obra y/o proyecto, partidas
adicionales, deductivos según fuera el caso.

OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

Observaciones, se indica las observaciones técnicas sobre la revisión del Informe Final y/o Pre-
Liquidación presentada por el Residente del proyecto, si este se encuentra completo o
incompleto, así como sobre los trabajos y metrados verificados In-situ.

14
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

Conclusiones, se indica el grado de cumplimiento de los trabajos ejecutados sobre la calidad del
proyecto, sobre si este proyecto permite o no ampliar el patrimonio de la municipalidad, así como
si la construcción de este proyecto ha generado un cambio de la vista escénica natural de zona.

Recomendaciones, se planteara las recomendaciones sobre todo de lo observado en la revisión del


informe final del Residente y/o Inspector, a efectos de que en lo posterior se corrijan los posibles
errores cometidos, de ser el caso se recomendará la intervención de la Oficina de Control Interno
de la Municipalidad si el caso lo amerita, por alguna observación grave que ponga en peligro la
infraestructura física.

Panel Fotográfico, se debe adjuntar un registro fotográfico del proyecto según el siguiente detalle:
Una vista panorámica del proyecto, vistas de detalles específicos, vista de las observaciones
realizada, de la calidad del proyecto, de detalles específicos, de las observaciones realizadas, de la
calidad del proyecto y vistas del estado situacional en que se encuentra realmente la obra y/o
proyecto.

Planos de replanteo, se presentaran los plano de post construcción, según la verificación real de la
obra ejecutada, teniendo como referencia los planos del expediente técnico aprobado.

Anexos, se deben considerar y adjuntar los documentos técnicos de mayor importancia tales como:
 Resoluciones de “Aprobación del Expediente Técnico”, Resoluciones de Aprobación de
Ampliación Presupuestal, Resoluciones Ampliaciones de Plazo, Nombramiento de Jefe de
Proyecto y/o Residente y Supervisor y/o Inspector del proyecto etc.
 Actas de Entrega, de Terreno, Inicio del proyecto, Paralizaciones, Reinicios, Conclusión y
de Recepción del proyecto, así como el Acta de Entrega del proyecto a los beneficiarios.

 Resultados de Controles de Calidad.

 Planillas de Metrados.
 Valorizaciones.
 Otros documentos concernientes a la obra.

Firma del Liquidador Técnico, visto bueno y firma de la unidad de Liquidación de Proyectos.

9.2 LIQUIDACIÓN FINANCIERA


9.2.1 Etapas del proceso de Liquidación Financiera.
9.2.2 contenido de la liquidación financiera de proyectos.

9.2.1 ETAPAS DEL PROCESO DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA:

9.2.1.1 Sistematización de la documentación de obras y/o proyectos.

a) Verificación del presupuesto asignado.


b) Recopilación de la información contable.
 Verificación de los clasificadores de gastos
 Conciliar los gastos ejecutados con el calendario de compromisos
 Verificar los comprobantes de pago
 Verificar las pólizas de salida de bienes y su Pedio Comprobante de Salida (PECOSA), este
documento debe contener en forma clara, la meta, el nombre de la Obra y/o proyecto, el destino
del bien, y la afectación presupuestal con su respectivo clasificador de gasto.
 Revisión de las cuentas de los anticipos concedidos y su correspondiente rendición de Cuenta
Documentada.
 Verificación de los bienes de Capital efectuada con el presupuesto de Obra, las mismas que no
formarán parte de la Liquidación Financiera.
 Verificación de las Resoluciones de Transferencias de materiales recibidos y otorgados en casos
excepcionales, los cuales deberán hacer referencia a la Orden de Compra y el Pedido,
Comprobante de Salida (PECOSA), con que se atendió.

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

 Conciliación con la Información del Registro Auxiliar de la cuenta 1501 “EDIFICIOS Y


ESTRUCTURAS”
 Resumen de Movimiento de Almacén.
 Notas de entrada y notas de salida de materiales.
 Actas de Préstamo y Devolución de materiales con la respectiva Resolución de Transferencia de
materiales.
 Saldo de Materiales valorizados con su respectiva Emisión de Nota de entrada a almacén
(NEAS).
 Procesado y Revisión del expediente de Liquidación Financiera
.
c) Conciliación con la información de los Registros Auxiliares de las diferentes cuentas contables
d) Procesado y revisión del expediente de Liquidación Financiera (Unidad de Contabilidad)
e) El Acta de Conciliación Financiera, deberá tener la conformidad y firmas.

 Por parte de la Unidad de Liquidación de Proyectos


- Del liquidador Financiero (CPC).
- Del jefe de la División de Liquidaciones.

 Por parte de la Gerencia de Administración:


- Del Responsable de Control Financiero.
- Del Jefe de la División de Contabilidad.
- Del Gerente de Administración
-
9.2.2 Contenido de la Liquidación Financiera.-

Acta de Conciliación Financiera

I. Antecedentes Presupuestales

1.1 Resumen de ejecución presupuestal programado y ejecutado por años.- En este cuadro
se
Coloca la Cadena Programática, así como su Secuencia Funcional, el Estado Analítico de
Ejecución Presupuestal por años, por Específicas, donde se coloca el PIM y la Ejecución Real
Ejecutada.

II. Estado analítico de ejecución presupuestal anual (costo directo – costo


indirecto).-En este cuadro se colocará la Cadena Programática, la Secuencia Funcional, el
Estado Analítico de Ejecución Presupuestal por años y por específicas, detallando los costos
directos y gastos generales.

III. Resumen de Ejecución Presupuestal Global por años, especificando Costos


Directos e Indirectos.

IV. Resumen de Ejecución Presupuestal Total por años.- En este cuadro se colocará la
Cadena Programática, Las Secuencias Funcionales de todos los años de Ejecución
Presupuestal. Así como de ser el caso los incrementos y/o deductivos si los hubiera por
diferentes motivos y/o causas determinando al final el Costo Real de la Obra.

V. Observaciones.- se indican las observaciones financieras si las hubiera, sobre las ejecuciones
presupuestales comparándolas con los del PIM, sobre el movimiento de los materiales, si hubo
préstamos entre proyectos, sobre los saldos de materiales si fueron ingresados al Almacén
Central de la Municipalidad, sobre faltantes de documentos y todo aquello que merezca ser
observado.

VI. Conclusiones.- se indicará si los gastos fueron debidamente sustentados, así mismo se
determinará el costo total de la liquidación financiera

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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

VII. Recomendaciones.- se recomendará sobre todo lo observado, a efectos de que en lo


posterior se corrijan los errores cometidos, así como de ser el caso se recomendará la
intervención de la Oficina de Control Interno de la Municipalidad, si es el caso lo amerita por
alguna observación grave en la ejecución presupuestal.

VIII. Firma del Acta de Conciliación Financiera..-El Acta de Conciliación Financiera deberá
tener las siguientes firmas:

Por la División de Liquidación de Proyectos de Inversión.-.


 Liquidador Financiero.
 Jefe de la División de Liquidaciones.

Por la Gerencia de Administración.-


 Responsable del Control Financiero.
 Jefe de División de Contabilidad.
 Gerente de Administración.

ANEXOS.-
 Tarjetas de Liquidación Financiera.
Se acopiará toda la información contable por años, en donde se detallará:
 Especifica de Gasto,
 Número de expediente SIAF
 Número y fecha de los comprobantes de pago, órdenes de servicio, órdenes de compra,
PECOSAS, requerimientos, documentos fuente.
 Secuencia funcional. Razón social y/o proveedor.
 Detalle del gasto (concepto, cantidad, unidad de medida, precio unitario)
 Importe total.
 Observaciones.

 Relación de bienes y materiales adquiridos, por años. Se detallará todos los materiales
adquiridos en el proyecto el que contendrá: descripción del bien, comprobante de pago, orden de
compra, cantidad, unidad, precio unitario, importe total.

 Relación de activos adquiridos equipos y maquinarias por años.- se detallara todos


los equipos y maquinarias adquiridos, con cargo al proyecto en liquidación.

 Resoluciones de aprobación de expediente técnico, ampliación y /o modificación


de presupuesto y plazo.- Se adjuntara copia simple de los documentos indicados.

 NEAS de los ingresos de saldos de materiales al almacén central de la municipalidad,


Cuando los saldos de materiales de una obra sean devueltos al Almacén Central de la MDE, se
deberán suscribir las correspondientes notas de entrega al almacén central (NEA), las mismas
se deberán adjuntar a la presente liquidación, que serán deducidos del costo final de la obra y/o
proyecto.

 Otros documentos concernientes a la obra

 Visto bueno y firma del Jefe de la unidad de Liquidación de Proyectos, en todo el expediente
técnico.

10 LIQUIDACIÓN TÉCNICA FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA POR LA


MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INDIRECTA.

La Liquidación Técnica Financiera de Proyectos de Inversión Pública por la modalidad de Ejecución


Presupuestaria Indirecta se efectúa por:
- Encargo
- Contrata.

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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

10.1 LIQUIDACION DE PROYECTOS POR ENCARGO.-


El procedimiento de la Liquidación Técnico-financiera de un Proyecto de Inversión ejecutada por la
modalidad de ENCARGO, es a través de Convenios, sujetos al mismo procedimiento de la liquidación
por Ejecución Presupuestaria Directa, con la única variación de que se efectúa en base a las
informaciones (Rendiciones de Cuentas Documentarias), presentadas por las Entidades Encargadas de
la Ejecución de un proyecto de inversión, de igual manera en el contenido del Expediente de Liquidación
se adjuntará copia del Convenio correspondiente.

Para la liquidación de los proyectos por encargo se aplicará el siguiente procedimiento:


 En esta modalidad, la entidad ejecutora que recibe el encargo, se encarga de elaborar la
liquidación del proyecto, según los requisitos de la Municipalidad Distrital de Echarate.
 El proceso de liquidación del proyecto, de acuerdo a la modalidad de ejecución asumida por la
entidad encargada, se realiza en concordancia con la Directiva correspondiente de la entidad
ejecutora
 La Unidad Ejecutora presentará a la Municipalidad Distrital de Echarate la Liquidación del
convenio, que contemplará la Liquidación del Proyecto, Liquidación Financiera y demás
documentos que sustenten la utilización de los recursos transferidos en mérito del convenio
suscrito.
 La liquidación del convenio presentada será evaluada por las Gerencias de Administración y
Supervisión de la MDE.
 En el caso de existir observaciones a la Liquidación del Convenio, se requerirá a la Entidad
Ejecutora la subsanación de aquellas, dentro de un plazo de 30 días.
De no existir observaciones y contando con informe favorable de las Gerencias de Administración
y Supervisión de la MDE, se aprobará vía Acto Resolutivo la Liquidación de Convenio.

10.2 LIQUIDACIÓN DE OBRAS O PROYECTOS POR CONTRATA.-

El procedimiento de la liquidación técnico-financiera de un Proyecto de Inversión ejecutado por la


modalidad de contrata, entendiéndose por Contrata la suscripción de un contrato para la ejecución de
un proyecto entre la Empresa Contratista y la Entidad Contratante; se realiza bajo la normatividad y de
acuerdo a las condiciones establecidas en la Ley N°30225 de Contrataciones y Adquisiciones del
estado y su Reglamento con Decreto supremo N° 350-2015-EF, la cual deberá seguir los siguientes
lineamientos:

 La empresa ejecutora (Contratista) deberá elaborar la Liquidación del contrato de obra, la misma que
será revisada por la Gerencia de Supervision y Liquidación de Proyectos, dentro de los alcances de la
Ley de Contrataciones vigente y de su reglamento, posteriormente, la liquidación del contrato de obra
deberá ser aprobada mediante Resolución de Alcaldía.
 De realizarse la supervisión de la obra por contrata mediante la contratación de servicios de supervisión,
la supervisión deberá presentar su correspondiente liquidación de los servicios prestados, la que será
revisada por la Entidad y aprobada mediante Resolución de Alcaldía.
La liquidación de proyectos u obras ejecutados por la modalidad de Administración Indirecta (contrata)
será efectuada por el contratista, de conformidad con los términos y condiciones establecidos en la Ley
de Contrataciones del Estado y su Reglamento vigentes. La liquidación de proyectos u obras ejecutados
por contrata que presentara el Contratista deberá contar como mínimo con la siguiente documentación:

 Memoria Descriptiva Valorizada.


 Acta de recepción de proyecto.
 Contrato de ejecución de proyecto.
 Presupuesto base, presupuesto de adicionales y/o deductivos según sea el caso.
 Liquidación de cuentas que considera:
o Resumen mensual de valorizaciones pagadas.
o Resumen mensual de valorizaciones recalculadas.
o Valorizaciones del contrato principal, de reajustes y adicionales.
o Precios unitarios del presupuesto original del contratista y los pactados de común
acuerdo con la Municipalidad en el caso de partidas nuevas (solo en el caso de
proyectos ejecutados a precios unitarios.
o Resoluciones de ampliación de plazo (cuando corresponda).

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

o Resoluciones de ejecución de obras adicionales y/ deductivos vinculantes (cuando


corresponda).
o Resoluciones que autoricen el pago de mayores gastos generales o cualquier otro
pago a cargo del contratista.
 Cuadernos de obras.
 Panel fotográfico secuencial de ejecución de proyecto.
 Planos de replanteo del proyecto ejecutado.
 Resultados de los controles de calidad.
 Expediente técnico inicial.
 Anexos (Constancias de no adeudo a las comunidades donde se ejecutó el proyecto, copias de los
comprobantes de pago).
11.- PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE OBRAS Y/O PROYECTOS DE OFICIO
11.1.- LIQUIDACION DE OFICIO: Es el procedimiento aplicado a una obra o estudio, que habiendo concluido su
ejecución física y financiera dentro de los plazos establecidos, no cuenta con la suficiente documentación
sustitutoria de gasto para determinar su valor de liquidación y a pesar del tiempo transcurrido reflejan saldo en las
cuentas contables 1501.06 Construcción de Edificios Residenciales, 1501.07 Construcción de Edificios No
Residenciales, 1501.08 Otras Estructuras, incluye otras cuentas que conforman la Construcción del Activo como
adquisiciones tales como: 1502.01 Tierras y Terrenos, 1503. Vehículos, Maquinarias y Otros, 1504. Inversiones
Intangibles 1505. Estudios y Proyectos que componen las construcciones en curso y 1504.07 otras inversiones
intangibles; por lo que se procederá a la formulación de un Expediente de Liquidación Técnico Financiero sobre las
inversiones realizadas en la obra y/o estudio para determinar el costo de ejecución que es elaborado por el Ente que
se designe mediante Resolución Gerencial.
11.2.- DEL PROCEDIMIENTO.-
11.2.1 La Unidad de Liquidación de Proyectos
Realizara lo siguiente:
 Identificar las obras pendientes de liquidación y que se encuentren registradas en las cuentas contables
que hayan sido ejecutadas con fondos públicos y por ejecución de Administración Directa; por lo que
levantaran un informe como muestra de conciliación de las obras. Dicho Informe debe tener el visto
bueno de las Gerencias de Infraestructura y Supervisión.
 La Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, procederá a través de la Gerencia Municipal
conformar una Comisión de Liquidación de Oficio, la cual ejecutara las acciones que correspondan para
cada uno de los casos.
 Informar a Alcaldía y Gerencia Municipal, la modalidad de elaboración de Liquidación de Oficio de obras
y/o proyectos
 Realizar el Informe de Liquidación de Oficio de obra, con documentos sustentatorios a la Alcaldía a través
de Gerencia Municipal y realizar su posterior transferencia y/o saneamiento físico legal de los proyectos
ejecutados.
 Informar el incumplimiento de los responsables de la ejecución, de la elaboración de los informes finales o
pre liquidación de la obra y/o proyecto, para que se determinen las responsabilidades administrativas,
civiles y/o penales por incumplimiento de sus funciones.
Llevará a cabo el proceso de selección para la contratación de terceros para la Liquidación de Oficio con la
autorización del Gerente de Supervisión de Proyectos según los dispositivos legales vigentes que norma las
contrataciones con el estado, de igual manera se podrá realizar este trabajo en la Unidad de Liquidación de
Proyectos, según lo determine la Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos en coordinación con la Unidad
de Liquidación y con el conocimiento y visto favorable de la Gerencia Municipal y/o Alcaldia
El costo de los materiales remanentes de los proyectos ejecutados ingresados al almacén, debe ser objeto de rebaja
contable en la liquidación financiera del proyecto
11.2.2 La Gerencia de Infraestructura
 Identificar documentos (expediente técnico, informes mensuales, cuadernos de obra, otros documentos)
de las obras pendientes de liquidación que se encuentren registradas en las cuentas contables que hayan
sido ejecutadas con fondos públicos y por ejecución de administración directa.

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

 Realizar un inventario de las obras ejecutadas con o sin Pre Liquidación Técnico - Financiera.

11.2.3 Unidad de Contabilidad


 Reportar gastos de la ejecución presupuestal de la Obra y/o proyecto según SIAF, SICON, DSCON Y
OTROS. Para la verificar y determinar el valor o costo real de la obra. Debe tener en cuenta además la
verificación de los registros presupuestales, patrimoniales y análisis de las cuentas y subcuentas de las
divisionarias 33 “Inmuebles Maquinarias y Equipo” 37 , “Infraestructura Pública y otras cuentas según el
caso o tipo de obra y las actualizadas cuentas contables y subcuentas: 1501.06 Construcción de Edificios
Residenciales, 1501.07 Construcción de Edificios No Residenciales, 1501.08 Otras Estructuras, incluye
otras cuentas que conforman el valor de otras adquisiciones en la Construcción del Activo tales como:
Tierras y Terrenos-1502.01, Vehículos, Maquinarias y Otros-1503, Inversiones Intangibles-1504 y
Estudios y Proyectos-1505.
 Recepcionada la Resolución de Gerencia de aprobación de la Liquidación de Oficio del proyecto debe
realizar e informar la rebaja indicando el Nº de la nota de contabilidad y el número de la sub cuenta
contable.

11.3 COMITÉ DE LIQUIDACIÓN DE OFICIO


 Designación del Comité de Liquidación de Oficio de Obra y/o proyecto.- Dentro de los 07 días de
recibido el Informe de elaboración de liquidación de oficio de la Obra, el Titular del pliego Aprobará por
Resolución de Alcaldía.
 Actuación del Comité de Liquidación de Oficio: Dentro de los 20 días de su designación, éste se
constituirá, en el lugar donde se encuentra físicamente la obra, para verificar la existencia de la obra y/o
proyecto
Concluido dicho acto, se levantará el Acta de Verificación, que será firmada por los miembros del Comité de
Liquidación de Oficio.
El Comité de Liquidación de Oficio, verificara la existencia incompleta de la documentación técnico financiera de la
Pre liquidación de la Obra y/o proyecto.
El Comité de Liquidación de Oficio informara a la Gerencia de Supervisión de proceder a la liquidación de Oficio de
la Obra y/o proyecto ejecutado.
La Jefatura de la Unidad de Liquidación de proyectos deberá dar la conformidad de las Liquidaciones de Oficio
realizadas, una vez que cuente con el Acta de Conciliación de la Unidad de Contabilidad.

11.4 MODALIDAD DE LIQUIDACION

Liquidación de Oficio del Comité designado.

a) EL Comité de Liquidación de Oficio de obra se encargara de efectuar la liquidación asignada del cual
elaborara un expediente que contendrá las firmas del responsable de la Liquidación Técnica de oficio y el
Responsable de la Liquidación Financiera de Oficio.
b) EL Comité de Liquidación de Oficio, elaborara el Acta de Verificación y Constatación física de la obra y/o
proyecto.
c) La Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos elevara a la Gerencia Municipal la Liquidación de
Oficio con la documentación respectiva, para la aprobación de la Liquidación de Oficio vía acto resolutivo
únicamente para efectos contables.
d) Una copia de la Resolución de Gerencia Municipal se remitirá al Órgano de Control Institucional, Asesoría
Legal para que deslinde responsabilidades que pudiera existir.
e) EL Comité de Liquidación de Oficio de obra elaborara el Informe de Valorización o Tasación de obra.

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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

Liquidación de Oficio por Servicio de Terceros.


a) Se encargara de efectuar la Liquidación de Oficio del cual elaborara un expediente que contendrá las firmas
de los profesionales como responsables de la Liquidación técnica y el responsable de la Liquidación
financiera.
b) Los liquidadores de obra elaboraran el Acta de Verificación y Constatación Física de la obra o PIP.
c) Los Liquidadores de obra elaboraran el Informe de Valorización o tasación de obra.
d) Los Liquidadores de obra realizaran el Informe de Depreciación de Obra.
e) El Comité realizara la recepción del trabajo de liquidación de oficio (Expediente de Liquidación) encargado
a terceros, y dará conformidad teniendo en consideración los términos de referencia.
f) El Comité remitirá el Expediente de Liquidación de Oficio con la conformidad hacia la Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Inversiones para su evaluación y conformidad.
g) Los Liquidadores de obra realizaran el informe final de liquidación de oficio de la obra o PIP.
h) La Gerencia de Supervisión y Liquidación de inversiones elevara a la Gerencia General la Liquidación de
Oficio con las conformidades respectivas para la emisión de la Resolución Gerencial de Aprobación.
i) La Gerencia General emitirá la Resolución de Aprobación de la Liquidación de Oficio únicamente para
efectos contables.
j) Se remitirá copia de dicha resolución Gerencial al Organo de Control Institucional y/o Asesoría Legal para
que deslinde responsabilidades que pudiera existir.
11.5 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS EJECUTADOS.
11.5.1.- OBRAS QUE CUENTAN CON ALGUNA DOCUMENTACIÓN TÉCNICO-CONTABLE Y LA
INEXISTENCIA FÍSICA DE OBRA.
a) Se Levanta el acta de Verificación Física de Obra, suscrita por los Miembros de la Comisión de Liquidación
de oficio. En representación de la Municipalidad Distrital de Echarati, y por la Autoridad representativa y/o
por vecinos del lugar.

b) Presentar y entregar el Informe de Liquidación de Oficio de Obra a la Unidad de Liquidación de Obras.


acompañando además los siguientes documentos:

- Memoria Descriptiva obra ejecutada.


- Acta de Verificación física de Obra.
- Auxiliar y hoja de resumen del gasto ejecutado.
- Vistas Fotográficas.
- Planos de ubicación con localización.

c) La Unidad de Liquidación de Obras, revisa y visa en señal de conformidad informando a la Gerencia de


Supervisión y Liquidacion de Proyectos
d) La Unidad de Liquidación es la encargada de Liquidación Técnica de la obra. La recepción de la
documentación referida al proceso de ejecución de la obra, desde su inicio hasta la conclusión recepción y
liquidación.

11.5.2.- OBRAS QUE CUENTAN CON ALGUNA DOCUMENTACIÓN TÉCNICO-CONTABLE Y LA EXISTENCIA


FÍSICA DE OBRA.
1.- Acta de constatación física de la obra.
2.- Planos de replanteo y ubicación de la obra o PIP existente.
3.- Panel fotográfico de la obra existente.
4.- Informe del archivo técnico de la oficina de infraestructura que indique la inexistencia de Información de la obra.
5.- Información de archivos de la municipalidad refrendada la inexistencia de la información de la obra.
6.- Informe de la Gerencia de administración – Oficina de Contabilidad, referente a la existencia o no de gastos de
obra que registran los estados financieros.
7.- Tasación de la obra por ingeniero especialista en base al informe de las Unidades de Contabilidad, y/o
Presupuesto de obra si hubiera, incluyendo la depreciación de acuerdo al periodo de uso y/o operatividad de la obra.
8.- otros documentos recuperados, expediente técnico, resoluciones que aprueban el expediente técnico contrato de
obra, ampliaciones de plazo, adicionales, comprobantes de pago, informes cartas, etc.
9.- En el caso de proyectos productivos y/o asistencia social, la liquidación de actividades o proyectos de
productividad y/o asistencia social se deberá presentar. Informe legal del asesor legal o control interno.

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10.- En el caso de proyectos de construcción de infraestructura eléctrica se acompañara las actas de conformidad
de proyecto y obra firmadas por la empresa concesionaria y acta de transferencia por parte de la Entidad. Asimismo
se acompañara la valorización de obra a precios SICODI y a precios reales del expediente de replanteo.

11.6 CONTENIDO MÍNIMO DE LOS EXPEDIENTES DE LIQUIDACIÓN DE OFICIO DE OBRAS Y/O PROYECTOS
Los profesionales encargados de las liquidaciones de oficio de obras deberán armar el expediente que contenga la
siguiente información:
1. Acta de verificación del Estado Situacional de la infraestructura,
2. Informe de Liquidación de Oficio emitido por la Unidad de Liquidación de Proyectos, fundamentando la
Procedencia de la liquidación de oficio.
3. Informe legal de la Oficina Asesoría Jurídica, en el cual se pronuncie sobre la pertenencia de iniciar las
Acciones administrativas, civiles y/o penales a que dieran lugar
4. Valorización final de la obra.
5. Fotografías actuales de la obra determinada con presencia de 01 representante de la unidad de liquidación
y 01 representante del ente que se encuentre realizando la liquidación de oficio.
6. Planos de replanteo de obra a liquidar de oficio.
11.7.- RESPONSABILIDAD.-
La responsabilidad del cumplimiento de la presente Directiva estará a cargo de la Gerencia Municipal, Procuraduría
Municipal y la Gerencia de Supervisión y Liquidación de proyectos.
La Responsabilidad de procesar o elaborar el Expediente de Liquidación de Oficio de las obras ejecutadas por el
Comité de Liquidación de Oficio es la Unidad de Liquidación de Proyectos.
La responsabilidad de la asignación de todos los recursos materiales y humanos para el logro de los objetivos de
esta directiva estará a cargo de la Unidad de Liquidación de Proyectos en coordinación con la Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Proyectos y la Gerencia Municipal.
11.8.- FINANCIAMIENTO.-
La asignación de recursos económicos, que financien las acciones de Liquidación de Oficio de Proyectos, estará
programada en el PIA y PIM de la Institución.
Para el caso de Proyectos ejecutados en ejercicios anteriores, que no fueron liquidados oportunamente, la Gerencia
Municipal, Gerencia Administrativa y la Unidad de Contabilidad, establecerán las acciones administrativas que
destinen los recursos financieros necesarios que permita el logro de los objetivos de la presente Directiva.
12. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS, FINALES Y ESPECIALES.

12.1 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:


PRIMERO.-De las partidas complementarias y o modificaciones ejecutadas:
A) Metrados y presupuesto de las partidas adicionales ejecutadas.
En el caso de partidas similares se mantendrán los precios unitarios del Expediente
Técnico original.
En el caso de partidas adicionales nuevas serán los costos unitarios actualizados a la
fecha de ejecución del proyecto.
B) Metrados y presupuesto de partidas no ejecutadas; se debe considerar los costos
unitarios del expediente técnico original.

SEGUNDA.-De los proyectos de Inversión paralizados sin posibilidades de


continuar:
a) Informe Técnico de Avances Físicos logrados en los diferentes ejercicios
presupuestales
b) Metrados y presupuesto de partidas ejecutadas, manteniendo los precios unitarios del
presupuesto del proyecto del expediente técnico original.
c) Inventario de materiales en almacén existentes con la correspondiente acta de custodia
y/o internamiento al almacén central de la entidad.

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12.2 DISPOSICIONES TRANSITORIAS:


Para obras y/o proyectos cuya antigüedad de culminación sea anterior a la aprobación de la
presente Directiva, que no cuenten con Acta de Recepción de Obra, se podrá reemplazar con el
Acta de Verificación Física de Obra y/o Proyecto firmado por la Comisión de Verificación
designado mediante acto resolutivo.

12.3 DISPOSICIONES FINALES:


PRIMERA.- Los casos no previstos en la presente Directiva serán resueltos por la Unidad de
Liquidación de Proyectos de Inversión y la Unidad de Contabilidad en observancia a las
Normas generales y/o específicas que rigen las acciones de Liquidación Técnico-
Financiera de las obras y/o Proyectos.
SEGUNDA.- A partir de la vigencia de la presente Directiva, queda sin efecto en todos sus
extremos las Directivas Anteriores de “Liquidación de Proyectos”

12.4 DISPOSICIONES ESPECIALES:


PRIMERA.-La presente Directiva “NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE
LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA” será de aplicación
obligatoria para todas las Unidades Ejecutoras de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
ECHARATE.

SEGUNDA.-La Unidad de Liquidación de Proyectos, será la encargada de verificar la


implementación de la presente disposición informando a Alcaldía y Gerencia Municipal
de las acciones que correspondan.

13. ANEXOS.

13.1 CONTENIDO DEL INFORME FINAL Y/O PRE-LIQUIDACIÓN


Es el documento que formula el Jefe del Proyecto y/o Residente del proyecto con el V° B° del
Supervisor y/o Inspector del proyecto, dando cuenta de dar por terminado los trabajos del proyecto a
su cargo.

Él Supervisor y/o Residente del proyecto, previa revisión y conformidad del informe de corte del
proyecto o el informe final, remitirá toda la documentación a la Gerencia de Supervisión, en un plazo
máximo de 10 días hábiles, indicando que los trabajos ejecutados se encuentran en condición de ser
verificados y recibidos por la comisión de recepción y liquidación del proyecto.
De igual manera, se establece que a partir de la fecha de la aprobación de la presente Directiva, los
Asistentes Administrativos de los Proyectos que ejecuta la Entidad, deberán coordinar con la Unidad de
Liquidación de Proyectos a fin de uniformizar la presentación de su información financiera en los
Informes Finales y de esta manera coadyuvar a que el proceso de liquidación de proyectos sea más
rápido y eficaz.

Si, el Jefe de Proyecto y/o Residente del proyecto en el plazo previsto no presenta el Informe Final, esta
será realizada por el Supervisor y/o Inspector del proyecto, debiendo dar cuenta de dicho
incumplimiento a fin de que dicho Jefe de Proyecto y/o Residente del proyecto, sea sancionado, no
pudiendo asumir carga laboral alguna en la Municipalidad Distrital de Echarate, dando lugar al inicio del
proceso Administrativo - legal correspondiente.

A.- RESUMEN
 Memoria descriptiva actualizada.
 Especificaciones écnicas finales.
 Ejecución física.
 Descripción de la obra ejecutada.
 Planilla de metrados post construcción
- Partidas del expediente técnico.
- Partidas adicionales.
 Valorizaciones
- Según presupuesto aprobado.
- Según adicionales (por mayores metrados, por obra nueva y/o deductivos)
- De aporte de terceros (convenios)

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- De equipo propio (adjuntar partes diarios)


- De equipo alquilado (adjuntar partes diarios)
- De mano de obra contratada (metrados y contratos)
 Hojas de tareo de personal profesional, técnico y obrero de la obra.
 Partes diarios de maquinaria (propia y/o alquilada)
 Controles de calidad.
- Pruebas de control de calidad.
- Resultados de análisis (certificados) de los diseños ejecutados.
- Resultados y/o acta de protocolo de prueba de funcionamiento de las instalaciones.
 Observaciones conclusiones y/o recomendaciones.
 Panel fotográfico.
 Planos de replanteo y/o post construcción.
 Medio magnético (CD) que contenga todo el informe final en archivos originales y editables.

 Ejecución Financiera
 Manifiesto de gasto de obra.
 Control de almacén de obra.
-Cuadro de movimiento diario de almacén (ingresos y egresos de material)
-Cuadro resumen de materiales (ingresado – utilizado – saldo)
-Saldo valorizado de materiales sobrantes.
-Acta de devolución de saldo de materiales y herramientas a almacén central
adjuntando copia de la nota de Entrada al almacén (NEA) valorizada.
-Acta de entrega de bienes y/o enceres (previa autorización de la unidad de patrimonio).
-Pedido de comprobante de salida de materiales PECOSAS (documentación completa).
-Materiales que adeuda la obra valorizada.
-Materiales otorgados a otras obras en calidad de préstamo valorizados.
-Equipos e implementos adquiridos para la obra valorizados.

 ANEXOS.
 ACTAS:
- Acta de entrega de terreno.
- Acta de inicio de obra.
- Acta de terminación de obra
- Acta de entrega a los beneficiarios.
- Acta de recepción de obra.
 RESOLUCIONES.
- Resolución de aprobación de expediente técnico.
- Resolución de nombramiento de profesional residente supervisor y/o inspector de obra u otro
documento de Asignación de funciones.
- Resolución de aprobación de adicionales (obras nuevas, mayores metrados y/o deductivos)
según corresponda.
- Resolución de aprobación de ampliación de plazo de ejecución y asignación presupuestal (de ser
el caso)
- Resolución de transferencia de materiales

 CONVENIOS.
 CONTRATOS.
 EXPEDIENTE TECNICO.
- Original.
- Reformulado (de ser el caso).
- De obras adicionales (de ser el caso)
 DE CUADERNO DE OBRA.
 OTROS documentos que el residente considere necesario y/o pertinente.

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B.- CONTENIDO.-

1. Memoria Descriptiva Actualizada:


Datos generales
Nombre de la obra :
Unidad ejecutora :
Secuencia funcional :
Ubicación :
Localidad :
Distrito :
Provincia :
Distrito :
Año presupuestal. :
Fuente de financiamiento :
Modalidad de ejecución :
Presupuesto programado :
Presupuesto ejecutado :
Residente de obra :
Supervisor de obra :
Fecha de inicio de obra : (fechas de paralizaciones, reinicios de obra, si los hubiera)
Plazo de ejecución :
Fecha de conclusión programada :
Fecha de culminación real :
Ampliación de plazo :
Accesibilidad : distancias, tiempos, tipo de movilidad
Responsables : (indicar nombre CIP-CAP, DNI, Dirección, teléfono,
Proyectista, residente Supervisor, asistente administrativo
y Almacenero.

2. Especificaciones técnicas finales


Deberá contener descripción de la partida, proceso constructivo, materiales utilizados y método de
Medición.

3. Ejecución física

Descripción de la obra.
 Describir los trabajos realmente ejecutados en la obra en forma sucinta indicar canteras,
 Distancia de traslado, equipo utilizado: propio o alquilado, aporte de terceros, apoyo
comunal,
 Y otras referencias de la ejecución.
Planilla de metrados.
 Los metrados post construcción deberán sustentarse por cada partida en la planilla
respectiva y
 Con los gráficos y/o croquis explicativos que el caso requiera, de acuerdo a los trabajos
 realmente Ejecutados.
 Partidas del expediente técnico.
 Presentar planilla de metrados post construcción.
 Partidas adicionales.
 Presentar planilla de metrados y partidas adicionales.

Valorizaciones.
Según presupuesto aprobado.
 Presentar valorizaciones de obra según el presupuesto aprobado.
Según adicionales.
 presentar valorizaciones de obra de mayores metrados.
 Presentar valorizaciones de obra por obra nueva.
 Presentar valorizaciones de obra por deductivos.
De aporte de terceros (convenios)
 Presentar valorizaciones de aporte de terceros.

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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

De equipo propio
Presentar valorizaciones de equipo propio (adjuntar partes diarios)
De equipo alquilado.
Presentar valorizaciones de equipo alquilado (adjuntar partes diarios)
De mano de obra contratada.
 Presentar el resumen de las partidas ejecutadas por terceros adjuntando la documentación
 Que respalde la contratación del servicio (metrados y contratos).

Hojas de tareos del personal profesional, técnico y obrero de la obra.


 Presentar las planillas mensuales de tareo de personal.

Partes diarios de maquinaria (propia y/o alquilada)


 Presentarlos partes diarios de control de maquinaria tanto propio como alquilada de ser el
Caso.
Control de calidad.
Prueba de control de calidad
 Adjutar formatos de pruebas técnicas de control de calidad implementadas por el supervisor/
inspector de obra y/o proyecto, de acuerdo a lo señalado en las especificaciones técnicas de
ejecución de obra .
Resultado de análisis (cerfiticados) de los diseños ejecutados
 Adjuntar el resultado de análisis y diseños efectuados en laboratorios reconocidos, de
preferencia de entidades estatales, a fin de garantizar la calidad de los trabajos ejecutados.
Resultados y/o acta de protocolo de prueba de funcionamiento de las instalaciones
 Adjuntar formatos de protocolos de prueba electromecánicas, de instalaciones especiales,
prueba hidráulica en tubería de agua potable y de desagüe, de acuerdo a lo especificado en
el expediente técnico de obra.
Observaciones, conclusiones y /o recomendaciones
 se indicara las observaciones, conclusiones y/o recomendaciones técnicas si es que las
hubiera referentes a todo el proceso de ejecución de obra
Panel fotográfico
 Se adjuntará fotografías que muestren el proceso de ejecución de obras, (inicio, ejecución y
obra concluida)
Planos de replanteo y/o post construcción
Los planos deberán llevar la denominación de post construcción o de replanteo debiendo presentarse en
formatos y escalas convenientes, firmadas por el residente de obra, con el visto bueno del supervisor/ inspector
de obra
Plano de ubicación y localización
Planos de replanteo post construcción ( planos de arquitectura: estructuras, instalaciones sanitarias,
instalaciones eléctricas y edificaciones); ( plano clave, perfiles secciones, detalles, en el caso de carreteras,
irrigaciones y saneamiento básico.

RECOMENDACIÓN
Si la obra, no quedado acta para su puesta en servicio, el ingeniero responsable deberá recomendar la
continuación de la ejecución en el siguiente ejercicio, sugiriendo el monto presupuestal, la meta a programar y
modalidad de ejecución, precisando las razones justificadoras.
En caso de bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de obra, deberán sugerir el
destino y uso que debe darse, para tener en cuenta en la liquidación de obra.

4. Ejecución Financiera

 . Manifiesto de Gastos de Obra


Presentar el detalle de gastos totales de la obra, en forma ordenada y según especificaciones.
 Control de almacén de obra.

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- Cuadro de movimiento diario de almacén (ingresos y egresos de material)


Detallar el resumen diario de materiales utilizados en obra ordenados por tipo de material, especificando
su Destino en obra.
- Cuadro de resumen de materiales (ingresado – utilizado –saldo)
Detallar el resumen final de materiales utilizados en obra.
- Saldo valorizado de materiales sobrantes.
Detallar el saldo de materiales valorizados existentes en obra, almacén central, o cualquier otro lugar
Indicando sus características principales, estado de conservación, acreditando su ubicación con los
Documentos pertinentes y el nombre de los servidores que están a cargo de su custodia; de
Corresponder a material pendiente de entrega por parte del proveedor se adicionara en observaciones el
nombre del proveedor.
Su elaboración debe de estar refrendada por la liquidación del movimiento del almacén de obra.

- Acta de devolución de devolución de saldo de materiales y herramientas a almacén y/o copia de


NEA
Detallar el saldo de materiales y herramientas de la obra entregados al almacén debidamente valorizados
Acompañados por la nota de entrada de almacén, y/o acta de entrega debidamente firmado por los
Responsables.
- Acta de entrega de bienes patrimoniales (previa autorización de patrimonio)
Detallar los bienes patrimoniales adquiridos con cargo a la obra y/o proyecto para ser devueltos a la
unidad de gestión patrimonial debidamente valorizados con las firmas de los responsables

- Pedido de comprobante de salida PECOSAS (documentación completa)


Presentar las pecosas debidamente firmado por los responsables.

- Materiales que adeuda la obra.


Detallar la cantidad y valor de los materiales utilizados en obra en calidad de préstamo, precisando la
obra de donde procede, N° de Orden de Compra con la cual fue adquirida, fecha y autorización del
préstamo, y nota de entrada al almacén de obra, Adjuntando documentación sustentaría con las firmas de
los responsable s (acta de préstamo valorizado)

- Materiales otorgados a otras obras en calidad de préstamo.


Indicar los materiales que se hubieran entregado en calidad de préstamo a otras obras y que están
pendientes de devolución, precisando la orden de compra con el cual fue adquirido , fecha de
otorgamiento y autorización del mismo debiendo adjuntar la documentación sustentatoria correspondiente
(acta de préstamo valorizada y firmado).

- Equipos e implementos adquiridos para la obra.


Indicar la relación de equipos, herramientas valorizadas que se hayan adquirido con presupuesto de obra
(Estudio o equipamiento) que se liquida precisando documento con el cual fue adquirido y la ubicación
actual

Del bien, estas deben de ser meritadas como bines patrimoniales de la institución y superar el 1/8 de la UIT
debe también incluirse en un rubro aparte la relación de los bienes auxiliares adquiridos con cargo al
presupuesto de la obra, indicando su ubicación actual.

5.-Documentación que se adjunta.

 Expediente técnico.
- Original.
- Reformulado (si fuera el caso).
- De obras adicionales (de ser el caso)
 Cuaderno de obra.
6.- Anexos.
 Actas:
- Acta de entrega de terreno.
- Acta de inicio de obra.
- Acta de terminación de obra.
- Acta de entrega a los beneficiarios.

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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

- Acta de recepción de obra.


- Actas de préstamos, devoluciones y transferencias de materiales entre obras.
 Notas de entrada al almacén central (NEA)
 Resoluciones.
 Resolución de aprobación de expediente técnico.
 Resolución de Nombramiento del ingeniero supervisor y/o inspector de obra.
 Resolución de aprobación de adicionales (obras nuevas, mayores metrados,
y/o deductivos) según Corresponda.
 Resolución de aprobación de ampliación de plazo de ejecución y asignación
presupuestal (de ser el caso)
 Resolución de transferencia de materiales entre obras (de ser el caso).

 Convenios
 Contratos
 otros documentos que el residente considere necesario y/o pertinente.

13.2 RECEPCION DE OBRAS.-


1.- Verificación y Recepción de Obra y/o proyecto
a.- Para el caso de Obras Civiles, Proyectos Productivos, Proyectos Sociales y Ambientales.-
El Jefe de Proyecto y/o residente con anotación en cuaderno de obra 20 días antes de la culminación de la obra y/o
proyecto solicitará al inspector/supervisor, la verificación de la culminación de los trabajos acompañado de los
siguientes documentos:
 FICHA TECNICA la misma que detallara en forma sucinta toda la información técnica de la ejecución de la
obra, el que contara con el V°B° del supervisor de la obra.
 Copia de cuaderno de obra donde se registren las solicitud del resiente de obra y/o proyecto la
conformación de la comisión de verificación y recepción de obra

El inspector deberá cursar comunicación a la gerencia de supervisión a efecto de que se conforme la comisión de
recepción de obra y /o proyecto, la cual será designada mediante acto resolutivo.
La comisión de recepción de obra y/o proyecto deberá constituirse en el lugar del proyecto a fin de verificar el
cumplimiento de las metas programadas en un plazo máximo de cinco (10) días, de haber observaciones deberá
hacerlo conocer a través de un acta la misma que será suscrita por los integrantes de la comisión, residente de obra
y/o proyecto e inspector, las que serán levantadas en un plazo máximo de diez (10) días calendarios. De
encontrarse conforme se suscribirá el Acta de Verificación y Recepción de Obra y/o proyecto.

b.- Para el caso de Obras Electromecánicas.-


El Jefe de Proyecto y/o residente deberá seguir el procedimiento administrativo de la Concesionaria para la
Recepción de Obra sujetándose a lo siguiente:
El Jefe de Proyecto y/o residente previa anotación en cuaderno de obra solicitará a los supervisores de obra (Electro
Sur Este S.A.A. y MDE), la verificación de la culminación de los trabajos, debiendo ratificar o no lo indicado por el
Jefe de Proyecto y/o residente, en un plazo de diez (10) días, de encontrarlo conforme se elaborara el Acta de
Inspección y Pruebas de parte de la Empresa Concesionaria Electro Sur Este (ELSE), de existir observaciones por
parte de los supervisores/inspectores de obra, éstas deberán ser totalmente levantadas en un plazo de diez (10)
días. Verificado el levantamiento de observaciones se solicitará la emisión del Acta respectiva.
Paralelamente se deberá presentar ante la Concesionaria el Expediente de Imposición de Servidumbre
previamente elaborado por Ing. Electricista especialista en dicha área.
Una vez Recepcionada el Acta de Inspección y Prueba Final, el Jefe de Proyecto y/o residente entregará un
expediente a la Concesionaria conteniendo:
a Expediente de replanteo.
b Conformidad de entrega de expediente de Imposición de Servidumbre.
c Acta de Inspección y Pruebas Finales
d Acta de Transferencia de la Municipalidad a la Concesionaria.
e Constancia de Inexistencia de Restos Arqueológicos (CIRA).

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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

f Resolución de aprobación del expediente técnico emitido por la Empresa concesionaria (ELSE).
g Protocolos de pruebas de Control de Calidad de los materiales.
Una vez presentado el expediente, el Jefe de Proyecto y/o residente solicitará a la Oficina de Normas y Control de la
Concesionaria la revisión de dicho expediente y en caso de estar conforme se conformará la Comisión de
Recepción de Obra.
Dicha comisión de recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE) y la comisión de recepción de la
Municipalidad de Echarate, fijarán hora y fecha en un plazo no mayor a quince (15) días, para realizar la inspección
de la obra y recepción de la misma de no existir observaciones se emitirá el Acta de Recepción de Obra (si la obra
se encuentra dentro del área de concesión de ELSE) o Acta de Conformidad de Obra, (si la obra no se encuentra
dentro del área de concesión de ELSE)
2.-Documentos necesarios para la verificación y recepción de obra
El Jefe de Proyecto y/o residente de obra y/o proyecto con el V°B° del Supervisor de la Obra, proporcionara los
siguientes documentos:
 FICHA TECNICA la misma que detallara en forma sucinta toda la información técnica de la ejecución de la
obra, el que contara con el V°B° del supervisor de la obra.
 La memoria descriptiva valorizada
 La ultima valorización
 Metrados finales de obra
 Planos de replanteo o post construcción
 Protocolos de prueba
 Registro fotográfico del proceso constructivo.
Si el Jefe de Proyecto y/o residente de obra en el plazo previsto no presenta el Informe Final esta será realizada por
el Inspector/Supervisor de Obra, debiendo dar cuenta de dicho incumplimiento a fin de que dicho Jefe de Proyecto
y/o Residente de Obra, sea sancionado, no pudiendo asumir carga laboral alguna en la Municipalidad Distrital de
Echarate e iniciando los Procesos Administrativos y Legales a que hubiera lugar.
3.- Nominación de la Comisión de Recepción de Obra:
La Gerencia de Supervisión y Control, después de haber recepcionado la documentación técnica- administrativa -
financiera, propondrá a la Gerencia Municipal, los integrantes de la comisión de recepción y liquidación de obra,
para su designación vía acto resolutivo, quienes dentro de los 10 días calendarios deben constituirse al lugar de la
obra, para constatar el fiel cumplimiento y de encontrar conforme los trabajos levantaran el Acta de Verificación y/o
Recepción de obra se encargaran de efectuar la Liquidación Físico – Financiera de la obra en un plazo no mayor de
30 días de suscrita la referida Acta. La comisión estará integrada como mínimo por tres miembros:
 Presidente: será el Jefe de la Unidad de Liquidaciones.
 Primer miembro: será un profesional titulado, colegiado, habilitado de la especialidad referido a la obra o
proyecto, que no haya participado en la ejecución de la obra/ proyecto. (personal de la unidad de
liquidación de proyectos, otros funcionarios de las áreas técnicas de la MDE o consultor).
 Segundo miembro: será un contador público colegiado y habilitado (personal de la Unidad de Liquidación
otros funcionarios de las áreas técnicas de la MDE o consultor)
 Asesores: será el Residente y/o Inspector o Supervisor de la obra/proyecto a liquidar.
Para el caso de obras electromecánicas el Jefe de Proyecto y/o residente de la comisión del MDE, deberá coordinar
sobre la hora y fecha con la comisión de recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE), a fin de proceder
a la recepción de obra.
4.- Acta de Verificación y Recepción de Obra:
El Acta de Verificación y Recepción de los trabajos concluidos de la obra elaborado por la Comisión, al término de la
verificación y evaluación física indica la conformidad del trabajo ejecutado, en concordancia con los planos,
especificaciones técnicas, las pruebas que sean necesarias para comprobar el buen funcionamiento de las
instalaciones, equipos y demás requisitos establecidos en el Expediente Técnico.
Los Tipos de Actas a suscribirse son 02:
a.- Acta de Verificación y Recepción.-
Si la obra ejecutada tiene características de concluido y apta para su puesta en servicio.

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b.- Acta de Verificación.-


Si La obra y/o proyecto ha sido ejecutado parcialmente, caso de informe de corte y liquidación parcial de obra y/o
proyecto
El Acta a levantarse deberá ser en original y cuatro (04) copias distribuidas como sigue:
 El original, al Expediente de liquidación Técnico - Financiero
 01 copia a la Gerencia de Supervisión y Liquidación de proyectos
 01 copia a la Comisión de Recepción.
 01 Copia al Jefe de Proyecto y/o residente de obra.
 01 Copia al Supervisor de Obra.
5.-Subsanación de Observaciones:
La oficina desconcentrada conjuntamente con el Jefe de Proyecto y/o residente de obra, contaran con 10 días
calendario, para levantar las observaciones; al término del levantamiento de las Observaciones, la Unidad Ejecutora
comunicará este hecho a la comisión de recepción para que se constituyan a obra en un plazo de cinco (5) días,
para que luego de constatar físicamente levanten el Acta de Verificación y Recepción.

En caso que no se hayan levantado las observaciones, la Comisión realizara las siguientes acciones:
 Cuando no se ha subsanado la Observación Técnica, se procederá a determinar el valor total de las
partidas técnicas observadas, valor que no será considerado en la valorización técnica final corregida de
obra. Luego se procederá a la recepción de la obra. El valor observado será imputado a los ejecutores de
la obra.
 Cuando corresponda a la observación financiera, se determinará el valor de la documentación (evidencias)
observada, luego se restará el total de la rendición de cuenta documentada y se procederá a practicar la
liquidación, considerando el último valor determinado, notificación de este hecho a los responsables.
 El valor de la documentación observada se imputará al Jefe de Proyecto y/o residente y al Asistente
Administrativo de la Obra.
 En el plazo más corto se informara a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las acciones y medidas
pertinentes tomando en consideración si dichas observaciones ponen en peligro la inversión efectuada y/o
atenten a la seguridad de los beneficiarios.
 Para el caso de obras por contrata, los procedimientos y plazos se ceñirán estrictamente a lo señalado la
ley de contrataciones del estado y su reglamento vigente.
 Si en la segunda inspección el Comité de Recepción de Obra, constata el no levantamiento de
observaciones, informara a la Gerencia Municipal para que establezca las responsabilidades del caso y la
determinación de las medidas correctivas necesarias para viabilizar la recepción de la obra, no será
procedente que la comisión formule observaciones distinta a las señaladas inicialmente.
Por consiguiente, es muy importante que cuando el Jefe de Proyecto y/o residente de obra, comunique que la obra
está lista para la entrega o verificación de terminación de trabajos, que el Supervisor de Obra inspeccione en forma
completa y detallada la conclusión de la obra y será quién certifique previamente que la obra, motivo de entrega y
recepción, está en condiciones de ser entregada.

6 Del Acta de Conclusión de Obra y/o Proyecto e Informe Final.


1) El día de la culminación de la obra, el Residente anotará el hecho en el cuaderno de
obra/proyecto y Solicitará la verificación al Inspector quien dará la conformidad de su conclusión total e
informará inmediatamente al Jefe de la Unidad Ejecutora u Operativa, y solicitara la suscripción del Acta
de Conclusión o Terminación de la obra, asentando' en el Cuaderno de Obra y/o proyecto de este hecho
donde también se Transcribirá el Acta, considerando como fecha real de término de obra.

2) El Acta de Conclusión o Término de Obra/proyecto, deberá ser suscrito por el residente,


inspector, Coordinador de supervisión, titular de la Unidad Ejecutora u Operativa, autoridades de la
localidad, representantes de comité del comité de obra y beneficiarios.

3) Paralelamente al último mes de ejecución el residente, asistentes técnico y administrativo,


deberá
elaborar el Informe Final con el esquema proporcionado adjuntando los cuadros de detalle y
resumen, planos de replanteo, minuta de declaratoria de fábrica (edificaciones) y/o memoria

30
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

descriptiva valorizada (otros), especificaciones técnicas, planilla de metrados, etc., la que


tendrá el V°B° del supervisor, quien deberá suscribirlo juntamente con el residente en
todas sus hojas y componentes, para la elaboración de la liquidación técnico financiero de la obra y/o
proyecto.

4) Posteriormente el supervisor / inspector de obra y/o proyecto previa revisión y conformidad del
informe final, remitirá toda la documentación a la gerencia de supervisión y liquidación de proyectos, en un
plazo no mayor a quince (15) días calendarios, aclarando que en la parte financiera no cuenten con pagos
pendientes en el proceso de ejecución de obra.

5) El plazo para proceder la liquidación técnico financiero será de treinta (30) días a partir de la
entrega del informe final de obra

MODELO
FORMATO DE LIQUIDACION TECNICA.

FORMATOS:

FORMATO L T 01
EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN TECNICA

I. DATOS GENERALES:
PRE INVERSION
 Código SNIP
 Nombre del PIP :
 Función : …………………………….…..
 Division funciónal
 Grupo funcional : …………………………………
 Fecha de creación : …………………………………
 Nivel requerido p/ viabilidad : ………………..………….…....
 Situación del perfil : …………………………..…….
 Responsable : ……….……………………….....
 Fecha de viabilidad
 Monto de inversión PIP : …………………………..…….
INVERSION

 Unidad gestora
 Unidad ejecutora
 Aprobación de exp. Tec.
 Secuencia funcional
 Función : …………………………….…..
 Division funciónal
 Grupo funcional : …………………………………
 Meta
 Ubicación: Sector : ………………………………….
Localidad: ……………………………….....
Zonal :
Distrito : Echarati
Provincia La Convención.
Región : Cusco.
 Año Presupuestal- : …………………………………

31
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

 Fuente de Financiamiento : …………………………………


 Modalidad de Ejecución : Administración Directa.
 Presupuesto Inicial Aprobado : ………………………………..…
 Presupuesto al término de obra : …………………………………
 Presupuesto ejecutado : …………………………………
 Diferencia presupuestal : ………………………………..
 Residente del proyecto : …………………………………
 Inspector del proyecto : ………………………………...
 Accesibilidad (detallar vías de acceso a la localidad donde se ubica la obra)
 Fecha de Inicio de obra y/o proyecto :………………………………..
 Plazo de Ejecución : …………………………………
 Conclusión Programada inicial : ………………………………….
 Conclusión Real : ………………………………..
 Atraso en días calendario : …………………………………
 Atraso en días trabajados : ………………………………..
 Plazo ejecutado real : ………………………………

II. ANTECEDENTES DE LA OBRA Y/O PROYECTO.-

 De la Aprobación de la obra y/o proyect. :


 Códigos SNIP
 Unidad formuladora :
 Formulador del perfil :
 Formulador del exp. Tec. :
 Evaluador :
 Acta de Entrega de Terreno :
 Acta de inicio de obra :
 Acta de Culminación de obra. :
 Acta de Recepción y/o verificación de obra (según corresponda) :

III. BASE LEGAL.-


 Reglamento Nacional de Construcciones.
 Ley Nº 30372 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. (Ley de Presupuesto del Sector Público
para el año vigente)
 Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República,
vigente (23/07/2002), normas conexas y complementarias.
 Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. Vigente 26/05/2003
 Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG.”Normas que Regulan la Ejecución de Obras Públicas por
Administración Directa”.
 Ley N°30225 de Contrataciones y Adquisiciones del estado y su Reglamento con decreto supremo N° 350-
2015-EF
 Ley Nº 28716 de Control Interno de las Entidades del Estado 18.04.2006 (Resolución de Contraloría Nº 072-98-
CG)
 Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública Nº 27293.y sus modificatorias.
 Ley del Sistema Nacional de Contabilidad Nº 28708.
 Ley Nª 28693 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Tesorería.
 Directiva Nª 12-76-EF773.23 “Uso de Plan Contable”
 Resolución Nª 010.97-EF.01, “Consejo Normativo de Contabilidad, que aprueba el Plan Contable”.
 Ley Nº 27444 “Ley del Procedimiento Administrativo General”

32
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

 Ley Nº 27037 - "Ley de Promoción de la Inversión de la Amazonía".


 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG “Normas Técnicas de Control Interno”.
 Código nacional de electricidad (suministro 2011)
 Reglamento Nacional de Edificaciones.
 Normas y Especificaciones de Carreteras del MTC.
 Manual de Ensayos de materiales para carreteras del MTC. Manual de Diseño de Puentes del MTC-
DGCF.
 Ley 27171 (FONCODES) su reglamento y el D.S. 2000-03 y modificatorias de D.S. Nº 003-2011-03
 Ley Marco Del Presupuesto Participativo.
 Ley Nª 27815, ley del Código de Ética de la función pública y su reglamento aprobado con Decreto Supremo Nª
033-2005-PCM.
 Ley N° 29337, apoyo a la competitividad productiva – Procompite
 El Decreto de Urgencia N° 085-2009. Autoriza a las entidades públicas a ejecutar proyectos de inversión
pública y mantenimiento de infraestructura bajo la modalidad de Núcleos Ejecutores. (Publicado con fecha 09
de agosto de 2009).

IV. LIQUIDACIÓN TÉCNICA.


04.01.00 META PROGRAMADA SEGÚN PRESUPUESTO
Sub Estructura compuesta de:
Otros Trabajos:
04.02.00 PRESUPUESTO BASE.
PIE DE PRESUPUESTO PARA OBRA POR ADMINISTRACION DIRECTA
Costo directo …………………………..……….
Gastos generales
Gastos de supervisión …………………………….………
Gastos de Expediente técnico …………………………………….
Gastos de Liquidación …………………………………….
Total Presupuesto ……………………………………….

PIE DE PRESUPUESTO PARA OBRA POR CONTRATA


Costo directo …………………………..……….
Gastos generales variables …………………………….………
Expediente técnico …………………………………….
Liquidación …………………………………….
Sub total ……………………………………….
IGV ……………………..………………..
Total Presupuesto ……………………………………….

04.03.00 DESCRIPCIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS.-


4.04.00 REVISIÓN DEL CUADERNO DE OBRA.-
04.05.00 VERIFICACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS.-
04.06.00 VALORIZACION DE OBRA Y/O PROYECTO DE TRABAJOS EJECUTADOS.-
04.06.01 METRADO FINAL VALORIZADO DE LA OBRA Y/O PROYECTO PARTIDAS PRESUPUESTADAS.-
04.06.02 VALORIZACION DE PARTIDAS FÍSICAS ADICIONALES (OBRAS ADICIONALES).-
04.06.03 VALORIZACION DE DEDUCTIVOS DEL PROYECTO.- (SI HUBIESE)
04.06.04 RESUMEN DE VALORIZACION DEL INFORME FINAL

33
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

04.06.05 RESUMEN DE LA VALORIZACION (LIQUIDACION DE OBRA)


04.06.06 RESUMEN DEL PRESUPUESTO TOTAL EJECUTADO
04.06.07 PORCENTAJE FISICO EJECUTADO
04.07.00 CONTROL DE MATERIALES DE ALMACÉN.-
04.08.00 CONTROL DE CALIDAD
04.09.00 EVALUACIÓN TÉCNICA.
04.09.01.01 META EJECUTADA.-
04.09.01.02 VALORIZACION DEL PROYECTO
04.09.01.03 INVERSION O GASTO (INF. DEL CONTADOR)

04.09.03 DE LOS PLAZOS.-


 Fecha de Inicio de la obra y/o Proy. :
 Plazo de Ejecución. :
 Conclusión Programada inicial :
 Conclusión real :
 Atraso en días calendario :
 Fecha de 1ra Paralización :
 Fecha de 2da Paralización :
 Plazo de ejecución real :
 Fecha de conclusión Real :
 Ampliación de plazo :
04.11.00 OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES TÉCNICAS.-
04.11.01 OBSERVACIONES..
04.11.02 CONCLUSIONES.
04.11.03 RECOMENDACIONES.
PANEL FOTOGRAFICO.
PLANOS POSTERIOR A LA CONSTRUCCION
ACTAS
RESOLUCIONES.

Fecha mes año

…………………………………………………. ………………………………………….
Jefe de la Unidad de Ing. Liquidador Técnico de M.D.E.
Liquidación de Proyectos.

34
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO L-T 02
04.10.00 METRADO BASE VS METRADO REAL EJECUTADO
A continuación se presenta el cuadro de verificación de metrados:
METRADOS DE VERIFICACION
Proyecto:
Año:
Partida: Principal
Metrado
ïtem Descripción Partida Und
Programado Ejecutado Verificado

Leyenda
N.V. No Verificable
P.M. Partidas Modificadas
P.N.E. Partidas No Ejecutadas
N.V. (*) Partida no Verificada, por no tener accesibilidad

FORMATO L-T 03

RESUMEN AVANCE FISICO - FINANCIERO.

PROYECTO. …………………………………………………..………….
PRESUPUESTO ASIGNADO……………………………….....……….
FECHA DE INICIO DEL PROYECTO………………………………….
PLAZO DE EJECUCION……………………………………….….…….
FECHA DE TERMINO DEL PROYECTO ……………………,……….

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO ACUMULADO.


SETIEMB
AVANCE
FINANCIERO 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100,000.00
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO ACUMULADO.


SETIEMB
AVANCE
FISICO 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100,000.00

10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%

35
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

VER REPORTE DE CONTABILIDAD.


VER REPORTE PRESUPUESTAL.
VER REPORTE DE ABASTECIMIENTOS.
VER REPORTE DE PATRIMONIO.
FORMATO L-T 04

METRADOS POSTERIOR A LA CONSTRUCCION


ITEM. DESCRIPCION. UND. METRADO

………………………………… …………………………………………
ING. RESIDENTE ING SUPERVISOR.

FORMATO L-T 05

VALORIZACION DE PROYECTO.

PROYECTO…………………………………………………………………………….

PRESUPUESTO ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO SALDO.


BASE
COSTO DIRECTO

EXPEDIENTE
TECNICO.

GASTOS GENERALES-

GASTOS DE
SUPERVISION.

GASTOS DE
LIQUIDACION

CAPACITACION
SOCIAL.

PRESUPUESTO TOTAL

PORCENTAJES.

36
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

VALORIZACION DE AVANCE DEL PROYECTO FINAL

PROYECTO……………………………………………………………
(SE ADJUNTARA LA HOJA DE PRESEUPESTO BASE CON LOS RESPECTIVOS AVANCES MENSUALES Y
ADJUNTAR OTRA HOJA DE AVANCE FINAL DEL PROYECTO.

VALORIZACION DE PARTIDAS NUEVAS.


PROYECTO…………………………………………..…
SE ADJUNTARA UN CUADRO DE EJECUCION DE PARTIDAS NUEVAS.

ECHARATI, FEBRERO DEL 2016.

37
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO DE LIQUIDACION FINANCIERA.


FORMATOS:

FORMATO L-F 01

MODELO DE EXPEDIENTE DE LIQUIDACION FINANCIERA

PROYECTO: ……………………………………………………………………………………..
ACTA DE CONCILIACION FINANCIERA
En la ciudad de Echarati a los …….. del año……………… se suscribe el presente acta, con el objeto de ratificar
el costo del proyecto “ ………………………………………………………………………………” , del distrito de
Echarati provincia La Convención del departamento del Cusco, del análisis realizado de la ejecución
presupuestal detallado por, meses se ha resumido el cuadro de ejecución financiera global por especifica del
gasto¸ el mismo que se describe a continuación.
I- ANTECEDENTES PRESUPUESTALES

RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL PROGRAMADO Y EJECUTADO


PLIEGO :
FUNCION :
PROGRAMA :
SUB PROGRA :
PROYECTO :
COMPONENTE :
FINALIDAD :
META :
FTE. FTO :
SEC. FUNC. :

I. ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL AÑO 20……


SECUENCIA FUNCIONAL:………..

TIPO TRANSACCION
GENERICA
SUBGENERICA
SUB-ESPECÍFICO DE GASTO PIM…
PROYECTO TOTAL EJECUTADO
DETALLE DE GASTOS ………….. AÑO ……
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 24 DIRECTA PERSONAL
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 25 DIRECTA BIENES
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 26 DIRECTA SERVICIOS
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 27 DIRECTA OTROS
TOTAL S/.

SON: …………………………………………………………………………………..CON ………… /100 NUEVOS SOLES

38
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

II. ESTADO ANALÍTICO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ANUAL


( COSTOS DIRECTOS Y COSTOS INDIRECTOS) POR AÑOS

PLIEGO : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI


FUNCION :
PROGRAMA :
SUB PROGRA :
PROYECTO :
COMPONENTE :
FINALIDAD :
META :
FTE. FTO :
SEC. FUNC. :

CUADRO DE COSTOS DIRECTOS Y GASTOS GENERALES


ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
SECUENCIA FUNCIONAL: …………….

TRANSACCION
GENERICA Año ………..
SUBGENERICA
SUB-ESPECÍFICO DE GASTO
COSTO GASTO
DETALLE DE GASTOS DIRECTO GENERAL TOTAL
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR ADMINISTRACION
2 6 23 24 DIRECTA PERSONAL
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 23 25 DIRECTA BIENES
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR ADMINISTRACION
2 6 23 26 DIRECTA SERVICIOS
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 23 27 DIRECTA OTROS

TOTAL S/.

PORCENTAJE (%)

SON: ……………………………………….. CON …………../100 NUEVOS SOLES

39
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

III. RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL POR AÑOS


(COSTOS DIRECTOS – COSTOS INDIRECTOS)

PLIEGO : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATE


FUNCION :
PROGRAMA :
SUB PROGRA :
PROYECTO :
COMPONENTE :
FINALIDAD :
META :
FTE. FTO :
SEC. FUNC. :
CUADRO DE COSTOS DIRECTOS Y GASTOS GENERALES
ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
SECUENCIA FUNCIONAL: …………….

TRANSACCION
GENERICA Año 2,009 Año 2,010
SUBGENERICA
SUB-ESPECÍFICO DE GASTO
COSTO GASTO COSTO GASTO
DETALLE DE GASTOS DIRECTO GENERAL DIRECTO GENERAL TOTAL
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR
2 6 23 24 ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR
2 6 23 25 ADMINISTRACION DIRECTA BIENES
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR
2 6 23 26 ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS
COSTO DE CONSTRUCCION POR
2 6 23 27 ADMINISTRACION DIRECTA OTROS

TOTAL S/.

PORCENTAJE (%)

SON: ……………………………………….. CON …………../100 NUEVOS SOLES

40
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

IV.- RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL TOTAL POR AÑOS


PLIEGO :
FUNCION :
PROGRAMA :
SUB PROGRA :
PROYECTO :
COMPONENTE :
FINALIDAD :
META :
FTE. FTO :
SEC. FUNC. :
CUADRO DE EJECUCION PRESUPUESTAL TOTAL
AÑOS ...... SECUENCIA FUNCIONAL…….

CATEG GRUPO MOD ESP EJECUCION EJECUCION


DENOMINACION DE LAESPECIFICA DEL GASTO TOTAL
GASTO GEN APLIC GASTO AÑO 2007 AÑO 2008

6 5 11 10 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS-CONTRATOS
A PLAZO FIJO
6 5 11 11 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
6 5 11 13 GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES
6 5 11 20 VIATICOS Y ASIGNACIONES
6 5 11 22 VESTUARIO
6 5 11 23 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
6 5 11 27 SERVICIOS NO PERSONALES
6 5 11 29 MATERIALES DE CONSTRUCCION
6 65 11 30 BIENES DE CONSUMO
SUB TOTAL AÑO 2009-2010
TIPO SUB
GENERI ESPECIF
TRANSA GENERI AÑO 2009 AÑO 2010 TOTAL
CA ICA
CCION CA

2 6 23 24 COSTO DE CONSTRUCCION POR


ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL
COSTO DE CONSTRUCCION POR
2 6 23 25
ADMINISTRACION DIRECTA BIENES
COSTO DE CONSTRUCCION POR
2 6 23 26
ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS
COSTO DE CONSTRUCCION POR
2 6 23 27
ADMINISTRACION DIRECTA OTROS
SUB TOTAL AÑO 2009-2010 0.00 0.00
GASTO TOTAL POR AÑOS 2007-2008-2009-2010
(+/-) PRESTAMO DE MATERIALES ENTRE PROYECTOS ( RESOLUCION DE TRANSFERENCIA)
(-) SALDO DE MATERIALES ENTREGADOS ALMACEN CENTRAL
(-) AFECTACIONES QUE NO CORRESPONDAN AL PROYECTO
(-) ADQUISICION DE EQUIPOS Y BIENES DURADEROS
TOTAL COSTO DE PROYECTO S/.

SON: ……………………………………………………. CON………………………………. /100 NUEVOS SOLES

El consolidado de ejecución presupuestal, expuesta en el cuadro precedente constituye los gastos, que se
han realizado en base a la información existente en los documentos Financieros de los archivos del área
de Contabilidad, Tesorería y Archivo Central de la Municipalidad Distrital de Echarate, los mismos que

41
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

fueron verificados, analizados detalladamente, para la sistematización, consolidación y consistencia; en


este sentido la validez de los resultados se fundamenta en el tratamiento técnico aplicado.

OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

V. OBSERVACIONES
VI. CONCLUSIONES
VII. RECOMENDACIONES

VIII. Existiendo común acuerdo en el contenido de todas y cada una de las partes precedentes y no habiendo
otras anotaciones se da por concluido el presente Acta, en fe de lo cual firman.

Por la División de Liquidación de Proyectos de Inversión:

……………………………………….
………………………………………………………………….
Liquidador financiero Jefe de Unidad de Liquidación de Proyectos

POR LA GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN:

…………………………………….. ……………………………………. …………………………


Responsable de Conciliación financiera Jefe de Unidad de Contabilidad Gerencia de Administración

42
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA 3
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

ANEXOS
TARJETA LF N° 01

TARJETAS DE LIQUIDACION.
PROYECTO: …………………….
CODIGO: ……………………..
AÑO. …………………….
RESIDENTE……………………..

COMPROBANTE /
O/C - O/S PECOSA REQUERIMIENTO DOC. FUENTE
PARTIDA REGISTRO CHEQUE PAGO RAZON SOCIAL / DETALLE DEL UNID. PRECIO SUB IMPORTE OBSERV
SEC. FUN CANT.
GASTO SIAF N° PROVEEDOR GASTO MED UNITARIO TOTAL TOTAL ACIONES
N° FECHA N° FECHA Nº FECHA N° FECHA TIPO SERIE NUMERO

43
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

TARJETA LF N° 02

RELACION DE MATERIALES ADQUIRIDOS POR AÑO.

PROYECTO

CODIGO. AÑO

DESCRIPCION COMP ORDEN CANTID. UND. PRECIO IMPORTE


PAGO. DE
Nº COMPRA MEDIDA UNITARIO TOTAL

TARJETA LF N° 03

RELACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EQUIPO Y MAQUINARIAS POR AÑO

PROYECTO………………

CÓDIGO……………….…..

AÑO……………………,,….
Nº DESCRIPCION COMPROBANTE ORDEN DE CANTIDAD. UNID. PRECIO IMPORTE
DE PAGO. COMPRA MEDIDA. UNITARIO TOTAL

44
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO IF Nº 01
INFORME FINAL DEL PROYECTO.

I. MEMORIA DESCRIPTIVA.-
A) NOMBRE DEL PROYECTO :
B)UBICACION: Sector : ……………………………..….
Localidad : ………………………………...
Distrito : Echarati
Provincia : La Convención.
Región : Cusco.
C) ACCESIBILIDAD
D) SECUENCIA FUNCIONAL
Unidad Gestora : Municipalidad Distrital de Echarati.
Unidad Ejecutora : Unidad Operativa de……………..
Secuencia Funcional Año 20XX : ………………………………
Año 20XX : ………………………………
Función ………. : ………………………………..………
Programa ………. : …………………………..……………
Sub Programa …….. : ………………………………….…….
Actividad/ Proyecto : ………………..…………….
Componente : …………………………..….
Finalidad : ……….……………………………….
Meta : …………………………..…….
Año Presupuestal- : …………………………………
Fuente de Financiamiento : …………………………………
Modalidad de Ejecución : : Administración Directa.
Presupuesto Inicial Aprobado : …………………………………
Presupuesto Reformulado : …………………………………
Presupuesto Ejecutado : : …………………………………
Gasto Acumulado. : ………………………………….
Saldo a la fecha : ………………………………..
Residente del proyecto : …………………………………
Inspector del proyecto : ………………………………...
Fecha de Inicio del proyecto : …………………………………
Plazo de Ejecución Inicial : …………………………………
Plazo de Ejecución Reformulado : …………………………………
Conclusión Programada : : …………………………………
Conclusión Real : …………………………………
Atraso en días : …………………………………

DESCRIPCION DEL PROYECTO. Describir las partidas ejecutadas.


METAS CONCLUIDAS.-
METAS PROGRAMADAS.
METAS EJECUTADAS.
ANTECEDENTES DEL PROYECTO.
II ESPECIFICACIONES TECNICAS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS
Desarrollar las partidas ejecutadas.
III GESTION FINANCIERA.-
Describir: Gestiones de coordinación con los beneficiarios, con terceros para optimizar el proyecto.

45
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

MANIFIESTO DE GASTOS DEL PROYECTO POR ESPECÍFICA.

COMPROBANTE. ESPECIFICA DE GASTO


MES RAZÓN TOTAL DESCRIPCION
SOCIAL. FTE- FECHA CLASE Nº PERSONAL BIENES SERVICIOS OTROS. INSUMO.
FTO.

c/sc 0/c tablas.

o/s servicio de
alquiler de
volquete.

o/c. petróleo.

R.G.Adm. habilito

plan planilla

INDICE:
c/sc =Canon y Sobrecanon.

O/S = Orden de Servicio.


Plan = Planillas.
R.G.Adm = Resolución de Gerencia de Administración (habilitos caja Chica)
IV CONTROL DE ALMACEN
Se realizara en forma diaria y por producto o material de construcción
Cuyo formato es el siguiente:

RESUMEN DEL MOVIMIENTO DIARIO DE ALMACEN.


PRODUCTO:…………………..
PROYECTO:…………………………………..
RESIDENTE DEL PROYECTO …………….
ALMACENERO(A)……………………
PERIODO DE CONTROL………….

INGRESOS EGRESOS
MATERIAL O UNID SALDO INGRESO SALDO OBSERVACIONE
HERRAMIENT . ANTERIO ACUMULAD S.
A. R. O.
FECHA PROVEEDOR CANT. FECHA PARTIDA CANT
ESPECIFI .
CA.

Clase = Órdenes de Compra – O/C

46
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

RESUMEN AVANCE FISICO FINANCIERO.


PROYECTO. …………………………………………………………….
PRESUPUESTO ASIGNADO………………………………….
FECHA DE INICIO DEL PROYECTO………………………………….
PLAZO DE EJECUCION……………………………………….
FECHA DE TERMINO DEL PROYECTO …………………………….

ENE FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO ACUMULADO.


SETIEMB
RO
AVANCE 10,0 10,000.0 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 100,000.00
FINANCIERO
00.0 0 00 00 00 00 00 00 00
0
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%

ENE FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO ACUMULADO.


SETIEMB
RO
AVANCE 10, 10,000.0 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 10,000. 100,000.00
FISICO
000 0 00 00 00 00 00 00 00
.00
10 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
%

METRADOS POSTERIOR A LA CONSTRUCCION O EJECUCION DE ACTIVIDAD.

ITEM. DESCRIPCION. UND. METRADO

………………….………………… …………………………………………
ING. RESIDENTE ING SUPERVISOR.

47
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

VALORIZACION DE PROYECTO

PROYECTO…………………………………………………………………………….

PRESUPUESTO SALDO.
BASE ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO
COSTO DIRECTO
EXPEDIENTE
TECNCICO
GASTOS
GENERALES
GASTOS DE
SUPERVICION

GASTOS DE
LIQUIDACION
CAPACITACION
SOCIAL
PRESUPUESTO
TOTAL
PORCENTAJES.

VALORIZACION DE AVANCE DEL PROYECTO FINAL


PROYECTO……………………………………………………………
(SE ADJUNTARA LA HOJA DE PRESUPUESTO BASE CON LOS RESPECTIVOS AVANCES MENSUALES Y
ADJUNTAR OTRA HOJA DE AVANCE FINAL DEL PROYECTO.

VALORIZACION DE PARTIDAS NUEVAS.


PROYECTO…………………………………………..…
SE ADJUNTARA UN CUADRO DE EJECUCION DE PARTIDAS NUEVAS.

48
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 1

ACTA DE VERIFICACION FISICA DE LA OBRA

Siendo las…………..horas del día ……….del mes de…………………del año…………..; se reunieron en la


localidad de…………………………………………………………., Distrito de
…………………………………………………Provincia de ……….……………………………………………..
Departamento de Cusco, El (los) liquidador / verificador representante (s) de la oficina de supervisión y
Liquidaciones de la MDE Sr(a)(es):
…………………………………………………………………………………………………………………….…………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
……..…………………………………………………………………………………………………………………………
…………………… autorizados con RESOLUCION N°
.…………………………………………………………………………………fecha…………………..; el Inspector de
la Oficina de Supervisión y Liquidaciones de la MDE
…………………………………………………………………………………………………………………………………
………. autorizado (s) con Memorándum N° …………………………………………….de fecha
……………………… en representación de:
…………………………………………………………………………………………………………………..
…………………………; el Sr(a) (es):
…………………………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………… identificado (a)(s) con DNI N°
…………………………………………………………………………………………………en representación de
……………………………………………………………………………………………………………………, con la
finalidad de verificar el Estado Situacional Físico del proyecto (Obra) denominado:
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………. acto que se efectúa en los términos siguientes:
PRIMERO: Datos Generales:
a) Obra:
…………………………………………………………………………………………………………………….
b) Proyecto:
……………………………………………………………………………………………………………..
c) Fuente de Financiamiento. …………………………………………………………………………………..
d) Fecha de Aprobación del Expediente Técnico: …………………………………………………….
e) Plazo de Ejecución: ……………………………………………………………………………………………..
f) Entidad Ejecutora/Receptora: ……………………………………………………………………………..
g) Modalidad de Ejecución: …………………………………………………………………………………….
h) Ubicación:
- Localidad:
…………………………………………………………………………………………………….
- Distrito:
……………………………………………………………………………………………………….
- Provincia:
…………………………………………………………………………………………………….
- Departamento: …………………………………………………………………………………………….
- Región:
………………………………………………………………………………………………………..
i) Del Residente/Inspector/Supervisor:
- Residente. ………………………………………………………………………………………………….
- Inspector: …………………………………………………………………………………………………
- Supervisor: ……………………………………………………………………………………………….
SEGUNDO: En la verificación física se ha constatado lo siguiente:
Avance Físico Estimado (%)…………………………………………………………………………………..
Principales trabajos Ejecutados: ………………………………………………………………………………..

49
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………
…..
Estado Actual: Marcar con un aspa (x) las opciones que correspondan:
Terminada ( ).
Inconclusa ( ).
Operativa ( ).
Inoperativa ( ).
Paralizada ( ).
Destruida por fenómenos naturales ( ).
Reconstruida o Mejorada con presupuesto de la MPLC ( ).
Reconstruida o Mejorada con presupuesto ajeno a la MPLC ( ).
Reconstruida o Mejorada con presupuesto ajeno a la MPLC ( ).
Demolida o remplazada por construcción distinta ( ).
Otro ( ).
Observaciones sobre el estado situacional de la obra:
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………
En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, que se extiende por triplicado,
suscribe los intervinientes.

…………………………………………………. ……………………………………………….
INSPECTOR DE LA MUNICIPALIDAD LIQUIDADOR DE OBRAS DE LA MUNICIPALIDAD

………………………………………………….. ……………………………………………….
AUTORIDAD PÚBLICA DE LA LOCALIDAD REPRESENTANTE DE BENEFICIARIOS

50
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 2

ACTA DE CONCILIACION CONTABLE DE ENLACE

La presente Acta de Transferencia Contable constituye el documento contable denominado Acta de


Conciliación de Cuentas de Enlace, por la transferencia de infraestructura social y económica liquidada por
la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI, y entrega a la………………………………(Nombre de la
entidad receptora)

En señal de conformidad con los términos de la presente acta de transferencia contable, que se extiende por
duplicado, suscriben los interesados, a los………… días del mes de…………… del año…………..

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI ENTIDAD RECEPTORA


CONTADOR

C.P.C……………………………………………
JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD

C.P.C……………………………………………
GERENCIA DE ADMINISTRACION

51
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 3

RESOLUCION DE ALCALDIA N°……. RA-MDE/LC

Echarati……de……………del 20…..

El ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

VISTO

El informe N°………..remitido por el Gerente de Supervisión y Liquidación de proyectos de


fecha…….. de …….de 2 …. el Expediente de Liquidación Técnico - Financiera, remitida con informe N°….
ULP-MDE/LC, de fecha ….de noviembre del ……remitido por el jefe de la División de liquidación de proyectos
de inversión mediante el cual se solicita la Aprobación de la Liquidación y demás documentos que corren
Adjunto ,los mismos que constituyen los antecedentes de la presente Resolución ,correspondiente a la Obra:
“…………..………..”,elaborado por la unidad de Liquidación de Proyectos, de la Gerencia de Supervisión y
liquidación de proyectos, Obra ejecutada por la Municipalidad de Echarati , por la Modalidad de Ejecución
presupuestaria Directa, en (los) Ejercicios (s) presupuestal (les) del (de los) años (s) …………………el mismo
que cuenta con el visto Bueno de la Gerencia Municipal .

CONSIDERANDO

Que conforme se desprende de lo previsto en el Artículo 194° de la constitución Política del


Estado establece que las Municipalidades provinciales Distritales , y las delegadas conforme a la ley ,son los
órganos del Gobierno local , tienen autonomía política .Económica y administrativa en asuntos de su
competencia .

Que en cumplimiento a lo establecido por Art. 1 ° numeral 11 de la Resolución de Contraloría n° 195-88-CG


“Normas que Regulan la Ejecución de proyectos y/o obras por Administración Directa ” y la directiva general
para la Ejecución de Obras Públicas bajo la Modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa ,Aprobada por
Resolución ,de Consejo N° ...........–MDE/LC ; se ha elaborado el expediente de liquidación técnico - financiera
por el monto de…………………………”, suscribiéndose el acta de conciliación financiera por el monto de
…………………………con …………..100 Nuevos Soles (S/ ………….) con participación de la Unidad de
Contabilidad de la Gerencia de Administración y la Unidad de liquidación de proyectos de la Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Proyectos de la Municipalidad Distrital de Echarate ,cuya secuencia funcional es
la siguiente .

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARTE

PLIEGO :

FUNCION :

PROGRAMA :

SUB PROGRAMA :

PROYECTO :

COMPONENTE :

FINALIDAD :

META :

52
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

Que la Unidad de Liquidación de Proyectos, tiene dentro de sus funciones el de elaborar los .Expedientes de
Liquidación de Proyectos, según lo establecido en el Manual de Organización y funciones de la Municipalidad Distrital
de Echarati, aprobado por Resolución de Consejo Municipal N °………..-MDE/LC (fecha de aprobación).

Que estando el informe antes expuestos , en aplicación del Artículo 20, numeral 6) de la ley N° 27972 ,
Orgánica de Municipalidades ,en concordancia con la directiva General para la Ejecución de Proyectos y/o Obras, bajo
la Modalidad de Ejecución presupuestaria Directa de la Municipalidad Distrital de Echarati , aprobado con Resolución de
Consejo Municipal N° …………………-MDE/LC .

SE RESUELVE:

ARTICULO 1° APROBAR, la Liquidación Técnico - Financiera de la Obra : “………………………….” Ubicado


en la localidad de………………….del Distrito de Echarati Provincia de La Convención, Región Cusco , la Obra se
Ejecutó en el Año ……………………..y consistió en ……………………………………………………………

Por la Modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa en el (los) ejercicio (s) presupuestal (les) del, (de los) años (s)
……………………, con una inversión total de ……………………..con ……………..100 nuevos soles (S/…………….)

ARTICULO 2° : AUTORIZAR A LA Gerencia de Administración para que por intermedio de la Unidad de contabilidad
efectué la rebaja contable en la sub cuenta 15 “ construcciones en curso “ el monto total consignado en el artículo
procedente de la presente Resolución de Alcaldía

ARTICULO 3° .: AUTORIZAR a la Gerencia Municipal y a la gerencia de Administración dar inicio al proceso de


transferencia Física –Contable de la Obra :”………………………………………….” al Sector Beneficiario, quienes deben
hacerse cargo de su Administración, uso y mantenimiento acción que debe cumplir teniendo en cuenta el Art 1° ,
numeral 12 de la RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 195-88 –CG “Normas que
Regulan Ejecución de las Obras Publicas por Administración Directa “, y el TITULO XII, numeral 12.11 de la Directiva
General para la EJECUCION DE OBRAS PUBLICAS BAJO LA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
DIRECTA de la Municipalidad Distrital de Echarate.

ARTICULO 4°: NOTIFICAR la presente Resolución a la Gerencia Municipal, Gerencia de Administración Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Proyectos, Unidad de Contabilidad , Unidad de liquidaciones y demás instancias
Administrativas e interesados para su cumplimiento

REGISTRESE COMUNIQUESE Y CULPLASE

53
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 4

ACTA DE TRANSFERENCIA DE PROPEDAD CON INTERVENCION DE LA ENTIDAD DEL SECTOR


PÚBLICO

Siendo las …………horas del día……..del mes de ……………del año…….,se reunieron en la localidad
de……………………………….Distrito de…………………….,Provincia de La Convención y Departamento del
Cusco, el Alcalde de la Municipalidad distrital de Echarati Señor……………………………………………….…..
………………………………………………………………………………..Identificado con D.N.I.
N°……………………
Con domicilio legal en……………………………………………………………………………………………………
distrito de Echarati, Provincia de La Convención, Departamento del Cusco, que en adelante se denomina la
Municipalidad de Echarati, y por otra parte (nombre de la Entidad Receptora a la que Corresponde)
representado Por………………………………………………………………………………….identificado Con
D.N.I. N° ……………………………………con domicilio legal en
…………………………………………………………..Del Distrito
de……………………………….Provincia…………………………………..Dpto……………………………………
Que en adelante se denomina LA ENTIDAD RECEPTORA PUBLICA, con la finalidad de proceder a la
transferencia de la infraestructura
denominada:……………………………………………………………………………..Acto que se celebra de
acuerdo a lo señalado en el Art. 14 (primer párrafo) y 15 del reglamento de la ley N°27171 aprobado por el
decreto supremo N° 005-2000 PRES, así como el Art. N° 1°del D. S. N°010-2002 MINDES, que modifica el
art 14 (segundo párrafo) del reglamento en los términos siguientes:

PRIMERO.-la infraestructura objeto de transferencia, fue ejecutada con financiamiento del sector público,
cuyos datos son los siguientes:

a.- Nombre …………………………..


b.- Plazo de ejecución ………………………………
C.- Modalidad de Ejec.del Proy. ……………………………….
d.- Procedimiento de Liquidación …………………………………
e.- Ubicación Distrito ……………………………………..
Provincia ……………………………
Departamento …………………………..

SEGUNDO.-La infraestructura se ha ejecutado de acuerdo a los planos y especificaciones técnicas


consideradas en su expediente técnico, cuya ejecución financiera fue la siguiente:
a.-Importe de la liquidación de obra : s/…………………………….
b.- ACM : s/……………………………
________________________
c-Total importe a transferir : s/………………………….

La infraestructura fue entregada en administración y mantenimiento al


Sr(a)……………………………,representante de…….. (La entidad receptora)……………………..por acta
suscrita el día…….de…………….….,.del año 2…..

TERCERO.-LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI en cumplimiento de lo dispuesto en la ley N°


27171 de fecha………………de-----------------del año…………….y sus reglas reglamentarias, transfiere a favor
de………………., la propiedad de la infraestructura descrita en el punto primero de la presente Acta cuya
publicación se realizó en el diario Oficial EL PERUANO el día ……………….de………,del año……………… y
en diario (de mayor circulación de la ciudad.

La transferencia se realizará teniendo en consideración que:


Pese al tiempo de ley transcurrido no se ha formulado oposición por lo que se debe perfeccionar la entrega
con la suscripción de la siguiente acta.

La transferencia es a título gratuito y comprende todo lo que de hecho y de derecho corresponde a la obra.

CUARTO.- La ….(nombre de la entidad receptora) …, se compromete a su mantenimiento de la infraestructura


que se transfiere, el uso aprobado por la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI y que motivo su

54
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

financiamiento; de lo contrario sus representantes se harán acreedores a las responsabilidades


administrativas , civiles o penales según corresponda , a que se refiere el artículo N° 8 de la ley N° 27171, sin
perjuicio de la revisión de la infraestructura favor del estado conforme a lo dispuesto por el artículo 33° del
reglamento de la ley N° 27171 aprobado por el Decreto Supremo N° 005-2000 PRES.

La... (Nombre de la entidad receptora)….declara conocer las obligaciones y sanciones previstas en la cláusula
y manifiesta su sometimiento a estas.

QUINTO.- La… (Nombre de la entidad receptora)... Declara aceptar todos los términos de la transferencia que
se efectúa su favor y recibir los documentos para la inscripción registral que ordena el articulo N° 5 de la ley
N° 27171;los mismos que como anexos forman parte de la presente acta de transferencia.

SEXTO.-son anexos de la presente acta de transferencia los siguientes:

a.- Memoria descriptiva.


b.- acta de verificación física.
c.- plano de la infraestructura necesaria y plana de localización.
d.- Declaración jurada del representante legal de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI
e.- acta de transferencia contable a entidad receptora pública.

55
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

En señal de conformidad en los términos de la presente acta de transferencia de propiedad que se extiende
por triplicado, suscriben los intervinientes

…………………………………………………….. ……………………………………………………
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD REPRESENTANTE LEGAL DE LA
DISTRITAL DE ECHARATI ENTIDAD RECEPTORA

COMISION TÉCNICA DE SANEAMIENTO FISICO LEGAL Y CONTABLE DE OBRAS EJECUTADAS POR


EL SECTOR PÚBLICO BAJO LA ADMINISTRACIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

……………………………………………………………………
GERENTE GENERAL DE LA MUNICIPALIDAD DE ECHARATI
PRESIDENTE DE LA COMISION

………………………………………………… ………………………………………………
GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA GERENCIA DE ADMINISTRACION

…………………………………………………….. ………………………………………………
GERENCIA DE SUPERVISION Y CONTROL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD

………………………………………………………………
JEFE DE LA UNIDAD DE LIQUIDACIONES

56
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 5

ACTA DE TRANSFERENCIA CONTABLE A ENTIDAD RECEPTORA PÚBLICA

Conste por el presente documento de transferencia contable que otorga la Municipalidad Distrital de Echarati,
por intermedio de su contador (a) Sr. (a) C.P.C ……………………, identificado con DNI, N° ……………,
designado por Resolución de Alcaldía N° ………….., como contador de la Municipalidad Distrital de Echarati
con domicilio en la Plaza de Armas del Poblado de Echarati S/N°, y la (Nombre de la Entidad Receptora) ,
por intermedio de su contador (a) Sr. (a) C.P.C …………………………., identificado con DNI N° ……………
designado (a) por ……………………., con domicilio legal en ……………………… y Departamento del cusco;
al amparo de lo establecido por la Ley N° 27171 y sus normas reglamentarias.

La infraestructura ha sido materia de transferencia, a mérito del Acta de Fecha……….. De………. Del 20….
Los datos de la infraestructura contable, se detallan a continuación:

Nombre de la obra :…………………


Distrito :…………………
Provincia :…………………
Departamento :………………….
Fecha de liquidación de la obra :………………….
Resolución de alcaldía de aprobación :………………….

a) Importe de liquidación de la obra : S/………………


b) AMC (ajustes por cambio de moneda) : S/……………..
_______________
c) Total importe a transferir :…………………...

Identificación de la Entidad Receptora


a) Gobierno Nacional ( )
b) Gobierno Regional ( )
c) Gobierno Local ( )
d) Org, Descentralizado Autónomo ( )
e) Institución Pública Descentralizada ( )
f) Sociedad de Beneficencia Pública ( )

Deben de registrarse en nuestros libros contables los siguientes asientos:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI


___________________________ x________________________________
5401 donaciones y trasferencias corrientes otorgados
Código contable correspondiente a gobiernos locales.
1501 edificios y estructuras
Código contable correspondientes a la administración directa –otros
___________________________ x________________________________
NOMBRE DE LA ENTIDAD RECEPTORA

1501 edificios y estructuras


Código contable correspondiente al tipo de obra

4401 donaciones y transferencias corrientes recibidas RD 011-2011-ef/93.01


___________________________ x________________________________

Firma del contador de la entidad receptora

57
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 6

PLIEGO DE OBSERVACIONES EN EL PROCESO DE RECEPCIÓN DE OBRAS

PLIEGO DE OBSERVACIONES N°…………………..2008-MDE/LC.

OBRA: “…………………………………………………………………………………………………”

DATOS GENERALES.-

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE :
META :
UBICACIÓN :
Localidad :
Distrito :
Provincia :
Región :
Año Presupuestal :
Modalidad de ejecución :
Entidad Ejecutora :
Fuente de Financiamiento :
Residente de Obra :
Residente de Obra :
Inspector de Obra :
Inspector de Obra :
Fecha de inicio :
Fecha de término :

Siendo las ……..horas del día…….del mes de…………………….del año………., se constituyeron en el lugar
de la Obra, los miembros de la Comisión Encargada de levantar el Acta de Terminación (Recepción) de
trabajos ejecutados, nominada mediante Resolución N° …………… de fecha…….., integrada por los
siguientes miembros:

 CAP, ARQ./CIP ING………………………………………… Presidente


 CAP. ARQ./CIP ING ………………………………………… Miembro.
 CPC. ………………………………………………………… Miembro.
 CAP. ARQ. /CIP ING………………………………………… Asesor (Residente de
Obra y/o Supervisor).
Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe Final de
Corte de Obra con el visado del Supervisor y recepcionar los trabajos ejecutados de acuerdo a las
especificaciones Técnicas del Expediente Técnico.
Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la Comisión ha determinado las siguientes
observaciones:

1.-………………………………………………………………………………………….
2.-…………………………………………………………………………………………..
3.-…………………………………………………………………………………………..

La Unidad Ejecutora, por intermedio de su Ing/Arq. Residente responsable de la ejecución, deberá levantar el
pliego de las Observaciones planteado en un plazo de …….() días calendario bajo responsabilidad,
contabilizados a partir de la recepción del presente pliego, debiendo hacer conocer a la Comisión su
cumplimiento, en su defecto la comisión informará a la superioridad su incumplimiento.

58
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias,

…………………………………………………. ………………………………………
CAP.ARQ./CIP ING……………. CAP.ARQ./CIP ING ……….
Presidente de la Comisión Miembro de la Comisión

………………………………………………………. ………………………………………………
CPC. ……………………………….. CAP.ARQ./CIP ING…………….
Miembro de la Comisión Residente de Obra

……………………………………………..
CAP.ARQ./CIP ING……
Asesor

59
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 7

MODELO PARA RECEPCIÓN DE OBRAS


ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRAS.

MODELO

ACTA DE RECEPCION DE OBRA

OBRA : “………………………………………………………………………………….”

DATOS GENERALES.-

SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE ;
META :
UBICACIÓN :
Localidad :
Distrito :
Provincia :
Región :
Año Presupuestal :
Modalidad de ejecución :
Entidad ejecutora :
Fuente de financiamiento :
Residente de Obra :
Residente de Obra :
Inspector de Obra :
Inspector de Obra :
Fecha de inicio :
Fecha de término :

PARTICIPANTES DE LA RECEPCION.-

Los miembros de la Comisión de recepción y Liquidación de la Obra, nominada mediante RESOLUCION DE


ALCALDIA N°………………-A-MDE/LC, ……. De ………….del ……………., está integrada por:

Ing./Arq. ………………………………. Presidente.

Ing./Arq. …………………………… Miembro.

CPC. ………………………………….. Miembro.

Ing./Arq. ……………………………. Asesor.

DESARROLLO DE LA RECEPCION.-

Siendo las………….. Horas del día………….. Del mes de………… del año………, se constituyeron
en el lugar de la Obra los integrantes de la Comisión de Recepción con la finalidad de verificar el fiel
cumplimiento de la ejecución de la Obra, detallado en el Informe Final presentado por el Residente
de Obra con visación del Supervisor, procediendo por tanto la Comisión a efectuar la verificación de
los trabajos ejecutados los mismos que consistieron en ……………………………….

60
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

CONCLUSION DE LA RECEPCION.-

Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la comisión ha constatado y determinado la


CONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION de los trabajos ejecutados y de
que estos se han ceñido a lo dispuesto por los planos y especificaciones técnicas aprobadas, la Comisión
procede a RECEPCIONAR LOS TRABAJOS EJECUTADOS y levantar el Acta y dar por concluida la ejecución
de la Obra, quedando encargada la Entidad Ejecutora de coordinar la entrega al sector que corresponda para
su custodia, mantenimiento, hasta su entrega formal,

En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias,

………………………………………………………….. ………………………………………………………..
CAP.ARQ./CIP.ING. ……………… CAP.ARQ./CIP.ING. ……………
Presidente de la Comisión Miembro de la Comisión.

…………………………………………………. ……………………………………………
C.P.C.…………………………… CAP.ARQ./CIP.ING. ……………
Miembro de la Comisión. Asesor de la Comisión.

61
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 8

ACTA DE TERMINACION DE OBRA

En la localidad de……………………………… del Distrito de Echarate, Provincia de la Convención,


Región Cusco, siendo las……………….. del día……… del mes de …………………. Del año………………
Reunidos conjuntamente los pobladores en general, las principales autoridades y los representantes del
Organismo ejecutor con la finalidad de suscribir el Acta de Terminación de Obra, de lo que declaramos bajo
juramento que en la fecha se ha culminado la Obra …………………….tal como exige los documentos del
EXPEDIENTE TECNICO: los planos, especificaciones técnicas y la memoria descriptiva, aprobada por la
entidad que financia (Municipalidad), con los recursos provenientes del Fondo de Compensación Municipal –
Distrito de ………………………………………………, (si es otra fuente también especificar)

OBSERVACIONES:

1°……………………………………………………………………………………

2°……………………………………………………………………………………

En fe de lo cual suscribimos el presente Acta de Terminación de Obra;


siendo las …………..Hrs, se dio por terminada la Asamblea y cerrada el Acta. Firmando los presentes.-

……………………………………… …………………………………………………………..
Residente de Obra Supervisor de Obra

……………………………………. ……………..….…………………………
Maestro de Obra Autoridad Comunal

…………………………………………….. ……………………………..
Autoridad Comunal Autoridad Comunal

62
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 9

ACTA DE ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS

ACTA DE ENTREGA DE OBRA A LOS BENEFICIARIOS


( PARA OBRAS DE INFRAESTRUCTURA CONCLUIDA TOTALMENTE)

En la Localidad de ………………………………….. del Distrito de Echarate, Provincia de la Convención, Región


Cusco, siendo las ………………………. Del día …………. Del mes de ……………del Año ……………… se
constituyeron en el lugar de la obra, de una parte, los representante de la Municipalidad ……………………… y
de la otra parte, los representantes de la organización “ Comité Pro Conservación, Mantenimiento y operación
de la Obra: “…………………………………………………………” convocado por sus autoridades Comunales,
con la finalidad de proceder a la entrega física de la obra referida, el cual se efectúa de la manera siguiente:

PRIMERO.- La obra objeto de entrega fue ejecutado por la Municipalidad Distrital de Echarati en los años
presupuestales ……………….bajo la modalidad de …………..con financiamiento proveniente de
………………………, que a la fecha se encuentra concluida y lista para ponerse en servicio.

SEGUNDO.- La Obra se ha ejecutado de acuerdo a los planos, especificaciones Técnicas y demás


documentos que obran en el Expediente Técnico, con resumidas características técnicas siguientes:

1. ……………………………………………………………………………………………………
2. ……………………………………………………………………………………………………
3. …………………………………………………………………………………………………..
4. …………………………………………………………………………………………………..

TERCERO.- La Entidad Receptora ……( Comité Pro-Mantenimiento y Operación) de la Obra “


………………………………………………….., a partir de la fecha, asume la administración, mantenimiento,
Operación y conservación (según sea el caso) de la Obra que es objeto en la presente entrega. Así mismo, los
integrantes, se comprometen a informar bimestralmente y durante los dos primeros años, respecto a la
operatividad y personal asignados al proyecto.

Siendo las………………, de la misma fecha, se da por terminado dicho acto y cerrada el Acta de entrega y
recepción de Obra concluida; se suscribe por los presentes.

………………………………………………. ……………………………………………
Los representantes de la Los Representantes de la
Organización Receptora. Municipalidad

……………………………………………… …………………………………………
Las autoridades Los Asistentes.

63
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

FORMATO 10

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI


G e s tión 2015 - 2018
GERENCIA DE SUPERVISION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS
UNIDAD DE LIQUIDACION DE PROYECTOS
INDICE DEL INFORME MENSUAL DE CORTE Y FINAL DE OBRA
OBRA :
Ing. Inspector CIP N° CARACTERISTICAS GENERALES
Ing. Residente CIP N° Fecha de Presentación
Asist. Administrativo DNI N° N° de Folios

DESCRIPCION/DOCUMENTOS FORMATO FOLIOS OBSERVACIONES


A.- INFORME DEL RESIDENTE DE OBRA Total Folios 75
A-1 COPIA MAGNETICA DEL INFORME PRESENTADO (Formatos Word, Excel, AutoCAD, S10, etc. Sin claves). F-1 P 1 78
A-2 COPIA MAGNETICA EXPEDIENTE TECNICO (Informe Final Obra)(Formatos Word, Excel, AutoCAD, S10, etc. Sin claves). 1 77
A-3 INFORME DE PRESENTACION 1 76
A-3 FICHA TECNICA DE RESIDENTE DE OBRA. 1 75
A-3 CARATULA DEL INFORME DE CORTE DE OBRA 1 74
A-3 INDICE DEL INFORME DE OBRA 1 73
1.- MEMORIA DESCRIPTIVA ACTUALIZADA
1.1 DATOS GENERALES DE LA OBRA 1 72
NOMBRE DE LA OBRA, UBICACIÓN. ACCESIBILIDAD, SECUENCIA FUNCIONAL, RESPONSABLES, ENTIDAD EJECUTORA,
AÑO PRESUPUESTAL, MODALIDAD DE EJECUCION. FUENTE DE FINANCIAMIENTO, PRESUPUESTO ASIGNADO, PLAZOS,
DESCRIPCION DE OBRA, METAS CONCLUIDAS, ANTECEDENTES DE OBRA, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 1 71
1.2 ESPECIFICACIONES TECNICAS 1 70
1.2.1 DECRIPCION DE PARTIDAS EJECUTADAS ( cuantificar los avances finales) 1 69
2.- ACTAS
2.1 ACTA DE ENTREGA DE TERRENO 1 68
2.2 CERTIFICADO DE LIBRE DISPONIBILIDAD Y/O TITULO DE PROPIEDAD DEL TERRENO 1 67
2.3 ACTA DE INICIO DE OBRA Y/O PROYECTO 1 66
2.4 ACTA DE CONCLUSION y/o TERMINACION DE OBRA Y/O PROYECTO 1 65
2.5 ACTA DE PARALIZACION Y/O CORTE DE OBRA 1 64
2.6 ACTA DE REINICIO DE OBRA 1 63
2.7 ACTA DE ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS 1 62
2.8 ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA Y/O, ACTA DE VERIFICACION FISICA DE OBRA 1 61
2.9 ACTA DE TRANSFERENCIA DE OBRA Y/O PROYECTO (Modelo)(Informe Final de Obra) 1 60
3.- RESOLUCIONES
3.1 RESOLUCION DE APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO 1 59
3.2 RESOLUCION Y/O MEMORANDUM DE NOMBRAMIENTO DEL INGENIERO SUPERVISOR/INSPECTOR Y RESIDENTE DE OBRA 1 58
3.3 RESOLUCION DE APROBACION DE OBRAS NUEVAS, MAYORES METRADOS Y/O DEDUCTIVOS 1 57
3.4 RESOLUCION DE APROBACION DE PLAZO Y PRESUPUESTO 1 56
3.5 CONTRATO Y/O CONVENIO DE EJECUCIÓN DE OBRA 1 55
4.- EJECUCION FISICA
4.1 PLANILLA DE METRADOS POST CONSTRUCCION 1 54
4.1.1 CUADRO DE SUSTENTO DE METRADOS PARTIDAS DEL EXPEDIENTE TÉCNICO 1 53
4.1.2 CUADRO DE SUSTENTO DE METRADOS DE ADICIONALES - MAYORES METRADOS 1 52
4.1.3 CUADRO DE SUSTENTO DE METRADOS DE ADICIONALES - PARTIDAS NUEVAS 1 51
4.2 VALORIZACION FISICA FINAL DE OBRA Y/O PROYECTO 1 50
4.2.1 VALORIZACION FISICA SEGÚN PRESUPUESTO APROBADO 1 49
4.2.2 VALORIZACION FISICA SEGÚN MAYORES - MENORES METRADOS 1 48
4.2.3 VALORIZACION FISICA SEGÚN PRESUPUESTO ADICIONAL 1 47
4.2.4 VALORIZACION FISICA SEGÚN DEDUCTIVOS 1 46
4.2.5 RESUMEN DE VALORIZACION DE OBRA INCLUIR ADICIONALES( Aprobados) 1 45
4.3 VALORIZACION SEGÚN APORTE DE TERCEROS (Convenios) 1 44
4.4 VALORIZACION DE MAQUINARIA PROPIO (adjuntar partes diarios) 1 43
4.4.1. PARTES DIARIOS DE CONTROL DE MAQUINARIA Y EQUIPO (Si hubiese original) 1 42
4.5 VALORIZACION DE MAQUINARIA ALQUILADO (adjuntar partes diarios) 1 41
4.5.1. PARTES DIARIOS DE CONTROL DE MAQUINARIA Y EQUIPO (Si hubiese original) 1 40
4.6 CUADRO CONSOLIDADO DE HORAS DE TRABAJO DE EQUIPO MECÁNICO DIARIO Y COMBUSTIBLE 1 39
4.7 VALORIZACION DE MANO DE OBRA CONTRATADA (metrados y contratos) 1 38
4.8 CRONOGRAMA Y/O PROGRAMACION DE AVANCE DE OBRA EXP. TECNICO EJECUTADOS, VALORIZADOS (En Excel). 1 37
4.8 PLANILLA DE TAREO DE PERSONAL (adjuntar ) 1 36
5.- GESTION FINANCIERA
5.1 PRESUPUESTO ANALITICO DE OBRA APROBADO Y ADICIONALES 1 35
5.2 MANIFIESTO DE GASTOS DE LA OBRA Y/O PROYECTO DETALLADO (presentar el detalle de gastos de la obra y/o proyecto) 1 34
5.3 MANIFIESTO TOTAL DE GASTOS ORDENADO POR ESPECIFICA (De acuerdo al expediente técnico) 1 33
5.3.1 COMPROBANTE DE PAGO, ORDEN DE COMPRA, FACTURA Y/O BOLETA DE VENTA, PECOSA 1 32
5.3.2 COMPROBANTE DE PAGO, ORDEN DE SERVICIO, FACTURA Y/O BOLETA DE VENTA, RR.HH 1 31
5.3.3 COMPROBANTE DE PAGO, FACTURAS y/o BOLETAS, RR.HH., DD.JJ. (Habilitación, Reembolso) 1 30
5.3.4 COMPROBANTE DE PAGO, PLANILLAS PAGO PERSONAL, AFP, ONP y ESSALUD 1 29
5.3.5 OTROS QUE JUSTIFIQUEN EL GASTO 1 28
6.- CONTROL DE ALMACEN DE OBRA
6.1 CUADRO DE MOVIMIENTO DIARIO DE ALMACEN (NOTAS DE ENTRADA Y SALIDA, CONTROL VISIBLE DE ALMACÉN / BINCAR / KARDEX )1 27
6.2 CUADRO RESUMEN DE MATERIALES (ingreso -uitilizado - saldo) 1 26
6.3 SALDO VALORIZADO DE MATERIALES SOBRANTES 1 25
6.4 ACTA DE DEVOLUCION DE SALDO DE MATERIALES Y HERRAMIENTAS A ALMACEN Y/O COPIA DE LA NEA 1 24
6.5 ACTA DE ENTREGA DE BIENES Y/O ENSERES (previa autorización de patrimonio) 1 23
6.5.1 ACTA VALORIZADA DE MATERIAL SOBRANTE DE OBRA 1 22
6.5.2 ACTA DE INTERNAMIENTO DE BIENES PATRIMONIALES (oficina) 1 21
6.5.3 ACTAS DE PRESTAMO DE LA OBRA 1 20
6.6 PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA - PECOSAS (documentación completa) 1 19
6.7 MATERIALES QUE ADEUDA LA OBRA Y/O PROYECTO 1 18
6.8 MATERIALES OTORGADOS A OTRAS OBRAS O PROYECTOS EN CALIDAD DE PRESTAMO 1 17
6.8.3 ACTAS DE PRESTAMO DE LA OBRA 1 16
6.9 EQUIPOS E IMPLEMENTOS ADQUIRIDOS PARA LA OBRA Y/O PROYECTO 1 15
7.- CONTROL DE CALIDAD
7.1 PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD ( del agua, Agregados, Aceros, Diseño de mezclas, Ensayos de briquetas ) 1 14
7.2 RESULTADOS DE ANALISIS (CERTIFICADOS PRUEBAS DENSIDAD DE CAMPO, CAPACIDAD PORTANTE DEL SUELO) 1 13
7.3 RESULTADOS Y/O ACTA DE PROTOCOLO DE PRUEBA DE FUNCIONAMIENTO DE LAS INSTALACIONES, HIDRAULICAS. 1 12
8.- PANEL FOTOGRAFICO
8.1 FOTOGRAFIAS (del proceso constructivo con fecha del mes, con presencia del Inspector i/o Supervisor de obra). 1 11
9- PLANOS DE REPLANTEO Y/O POST CONSTRUCCION
9.1 PLANOS DE UBICACIÓN Y/O LOCALIZACION 1 10
9.2 PLANOS DE REPLANTEO POST CONSTRUCCION (arquitectura, estructuras, II.SS. II.EE. Obras de edificación) 1 9
10- ANEXOS
10.1 CUADERNO DE OBRA (legalizado copia), (Informe Final de Obra, Original) 1 8
10.2 INFORME MENSUAL DE LA OBRA Y/O PROYECTO (del primer mes hasta el ultimo mes )( Informe Final de Obra) 1 7
10.3 EXPEDIENTE DE AMPLIACION PRESUPUESTAL Y PLAZO N° 01 1 6
10.4 EXPEDIENTE DE AMPLIACION PRESUPUESTAL Y PLAZO N° 02 (SI HUBIESE) 1 5
10.5 OTROS DOCUMENTOS ( Adendas aprobadas, procesos de adquisicion bienes y sevicios, Rediseños, planos, etc.) 1 4
10.6 EXPEDIENTE TECNICO MODIFICADO ( Informe Final de Obra) 1 3
10.7 EXPEDIENTE TECNICO ORIGINAL (Informe Final de Obra) 1 2
11 OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: 1 1
Total Folios 75
P : Presento N : N o Presento X : N o C orresponde

Residente de Obra Inspector Y/o Supervsor de Oba

64
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI


G e s tión 2015 - 2018
GERENCIA DE SUPERVISION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS
UNIDAD DE LIQUIDACION DE PROYECTOS
I ND I C E D EL I NF ORME D EL EX PED I ENTE D E LI QUI D AC I ON TEC NI C O F I NANC I ERO D E OBRA
OBRA :
RESOLUCION DEL COMITÉ DE LIQUIDACION DE OBRA
RESPONSABLE LIQUIDACION TECNICA: CIP N°
RESPONSABLE LIQUIDACION FINANCIERA: CPC N°

DESCRIPCION/DOCUMENTOS FORMATO FOLIOS OBSERVACIONES


A.- INFORME FINAL DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO DE OBRA Total Folios 98
A-1 COPIA MAGNETICA DEL INFORME PRESENTADO (Formatos Word, Excel, AutoCAD, S10, etc. Sin claves). F-1 P 1 98
A-2 CARATULA DEL INFORME DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO DE OBRA 1 97
A-3 FORMATO SNIP -03 1 96
A-4 FORMATO SNIP -14 1 95
A-5 RESOLUCION CON EL CUAL SE NOMBRA AL COMITÉ DE RECEPCION Y LIQUIDACION DE OBRA 1 94
A-6 ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA Y/O, ACTA DE VERIFICACION FISICA DE OBRA(Panel Fotografico de visita) 1 93
A-7 FICHA TECNICA DEL LIQUIDADOR TECNICO DE OBRA. 1 92
1.- INFORME FINAL DEL LIQUIDADOR TECNICO
1.1 CARATULA DEL INFORME DEL LIQUIDADOR TECNICO DE OBRA 1 91
1.2 INDICE DEL LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO DE OBRA 1 90
1.3 INFORME DEL RESPONSABLE DE LIQUIDACIÓN TÉCNICA 1 89
1.3.1 DATOS GENERALES: 1 88
1.3.1.1 INVERSION 1 87
1.3.2 ANTECEDENTES DE LA OBRA.- 1 86
1.3.3 BASE LEGAL.- 1 85
1.3.4 LIQUIDACIÓN TÉCNICA 1 84
1.3.4.1 META PROGRAMADA SEGÚN PRESUPUESTO 1 83
1.3.4.2 PRESUPUESTO BASE. 1 82
1.3.4.3 DESCRIPCION DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS 1 81
1.3.4.4 REVISION DEL CUADERNO DE OBRA 1 80
1.3.4.5 VERIFICACION DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS 1 79
1.3.4.6 VALORIZACION DE OBRA DE TRABAJOS EJECUTADOS 1 78
1.3.4.6.1 METRADO FINAL VALORIZADO DE LA OBRA 1 77
1.3.4.6.2 VALORIZACION DE PARTIDAS FISICAS ADICIONALES (OBRAS ADICIONALES) 1 76
1.3.4.6.3 VALORIZACION DE DEDUCTIVOS DE OBRA (SI UBIERE) 1 75
1.3.4.7 CONTROL DE MATERIALES DE ALMACEN 1 74
1.3.4.8 CONTROL DE MATERIALES DE ALMACEN 1 73
1.3.4.9 CONTROL DE CALIDAD 1 72
1.3.4.10 EVALUACION TECNICA 1 71
1.3.4.10.1 META EJECUTADA 1 70
1.3.4.10.2 VALORIZACION DE LA OBRA 1 69
1.3.4.10.3 INVERSION O GASTO 1 68
1.3.4.10.4 DE LOS PLAZOS 1 67
1.3.4.11 METRADO BASE VS METRADO REAL EJECUTADO 1 66
1.3.4.12 OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES TECNICAS 1 65
1.3.4.12.1 OBSERVACIONES 1 64
1.3.4.12.2 CONCLUSIONES 1 63
1.3.4.12.3 RECOMENDACIONES 1 62
1.3.4.13 FOTOGRAFIAS (del proceso constructivo con fecha del mes, con presencia del Inspector i/o Supervisor de 1 61
1.3.4.14 obra).
PLANOS DE REPLANTEO Y/O POST CONSTRUCCION 1 60
1.3.4.14.1 PLANOS DE UBICACIÓN Y/O LOCALIZACION 1 59
1.3.4.14.2 PLANOS DE REPLANTEO POST CONSTRUCCION (arquitectura, estructuras, II.SS. II.EE. Obras de 1 58
1.3.4.15 ACTAS edificación) 1 57
1.3.4.15.1 ACTA DE ENTREGA DE TERRENO 1 56
1.3.4.15.2 ACTA DE INICIO DE OBRA Y/O PROYECTO 1 55
1.3.4.15.3 ACTA DE CONCLUSION y/o TERMINACION DE OBRA Y/O PROYECTO 1 54
1.3.4.15.4 ACTA DE ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS 1 53
1.3.4.15.5 ACTA DE TRANSFERENCIA DE OBRA A LA ENTIDAD PARA SU MANTENIMIENTO (Modelo)(Inf.Final de 1 52
Obra)
1.3.4.16 RESOLUCIONES 1 51
1.3.4.16.1 RESOLUCION DE APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO 1 50
1.3.4.16.2 RESOLUCION Y/O MEMORANDUM DE NOMBRAMIENTO DEL INGENIERO SUPERVISOR/INSPECTOR Y 1 49
RESIDENTE DEDE
1.3.4.16.3 RESOLUCION OBRA
APROBACION DE OBRAS NUEVAS, MAYORES METRADOS Y/O DEDUCTIVOS 1 48
1.3.4.16.4 RESOLUCION DE APROBACION DE PLAZO Y PRESUPUESTO 1 47
1.3.4.16.5 CONTRATO Y/O CONVENIO DE EJECUCIÓN DE OBRA 1 46

2.- INFORME FINAL DEL LIQUIDADOR FINANCIERO


2.1 CARATULA DEL INFORME DEL LIQUIDADOR FINANCIERO DE OBRA 1 45
2.2 INDICE DEL LIQUIDACION TECNICO FINANCIERO DE OBRA 1 44
2.3 INFORME DEL RESPONSABLE DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA 1 43
2.3.1 PRESUPUESTO ANALITICO DE OBRA APROBADO Y ADICIONALES 1 42
2.3.2 ANTECEDENTES PRESUPUESTALES DE LA OBRA POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO.- 1 41
2.3.2.1 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMADO Y EJECUTADA POR AÑOS 1 40
2.3.2.2 CUADRO COMPARATIVO ENTRE EL PIM Y LO EJECUTADO POR AÑOS 1 39
2.3.2.3 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL POR AÑOS 1 38
2.3.2.4 CUADRO COMPARATIVO ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL SECUENCIA FUNCIONAL POR AÑOS 1 37
2.3.3 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL 1 36
2.3.3.1 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL POR AÑOS 1 35
2.3.3.2 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL SECUENCIA FUNCIONAL POR AÑOS 1 34
2.3.4 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL 1 33
2.3.4.1 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL 1 32
2.3.4.2 RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL GLOBAL 1 31
2.3.4.3 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL PROYECTADO - EJECUTADO 1 30
2.3.4.4 SALDO DE MATERIALES EN ALMACEN VALORIZADO 1 29
2.4 TARJETAS DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA 1 28
2.4.1 TARJETAS DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA DE SERVICIO 1 27
2.4.2 TARJETAS DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA DE BIENES ADQUIRIDOS 1 26
2.4.3 TARJETAS DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA BIENES EN TRANSITO 1 25
2.4.4 TARJETAS DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA DE DEPRESIOCION DE EQUIPO Y MAQUINARIA 1 24
2.5 OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: 1 23
2.3.5.1OBSERVACIONES 1 22
2.3.5.2CONCLUSIONES 1 21
2.6 ACTAS 1 20
2.6.1 ACTA DE ENTREGA DE TERRENO 1 19
2.6.2 ACTA DE INICIO DE OBRA Y/O PROYECTO 1 18
2.6.3 ACTA DE CONCLUSION y/o TERMINACION DE OBRA Y/O PROYECTO 1 17
2.6.4 ACTA DE ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS 1 16
2.6.5 ACTA DE TRANSFERENCIA DE OBRA A LA ENTIDAD PARA SU MANTENIMIENTO (Modelo)(Inf.Final de Obra) 1 15
2.6.6 ACTA VALORIZADA DE MATERIAL SOBRANTE DE OBRA 1 14
2.6.7 ACTA DE INTERNAMIENTO DE BIENES PATRIMONIALES (oficina) 1 13
2.6.8 ACTAS DE PRESTAMO DE LA OBRA 1 12
2.6.9 EQUIPOS E IMPLEMENTOS ADQUIRIDOS PARA LA OBRA Y/O PROYECTO 1 11
2.7 RESOLUCIONES 1 10
2.7.1 RESOLUCION DE APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO 1 9
2.7.2 RESOLUCION Y/O MEMORANDUM DE NOMBRAMIENTO DEL INGENIERO SUPERVISOR/INSPECTOR Y RESIDENTE DE OBRA 1 8
2.7.3 RESOLUCION DE APROBACION DE OBRAS NUEVAS, MAYORES METRADOS Y/O DEDUCTIVOS 1 7
2.7.4 RESOLUCION DE APROBACION DE PLAZO Y PRESUPUESTO 1 6
2.7.5 CONTRATO Y/O CONVENIO DE EJECUCIÓN DE OBRA 1 5
2.8 DATOS PRESUPUESTALES 1 4
2.8.1 DATOS DE SOSEM 1 3
2.8.2 DEVENGADOS VS MARCO PRESUPUESTAL POR AÑOS 1 2
2.9 ANEXOS 1 1
Total Folios 98
P : Presento N : N o Presento X : N o C orresponde

LIQUIDADOR TECNICO DE OBRA LIQUIDACION FINANCIERO DE OBRA

Responsable Of icina Liquidacion

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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

14. GLOSARIO.
1. Asignación Presupuestaria. Son los recursos públicos contenidos en la Ley Anual del Presupuesto, aprobado
para una determinada entidad del Sector Público. Dichos recursos deben permitir lograr los objetivos
institucionales del Pliego, debiendo consignarse en el Presupuesto Institucional como condición necesaria
para su utilización por parte de la entidad.

2. Autorización Presupuestaria. Es el acto administrativo mediante el cual la Dirección Nacional de Presupuesto


Público, autoriza el calendario de compromisos, a fin de que el pliego presupuestario inicie los procesos de
ejecución de gasto, de acuerdo a la programación trimestral del gasto y dentro del inicio de la asignación
trimestral aprobado por el Pliego y Presupuesto Institucional.

3. Calendario Valorizado de Avance. Es el documento en el que consta la programación valorizada de la


ejecución del proyecto de Inversión contenido en el expediente técnico, por periodos (mes, quincena, etc.),
señalados en la ficha técnica del proyecto; de no precisarse periodo alguno, se entenderá que los periodos
son mensuales. Este calendario se formulará en armonía con el respectivo Diagrama de Red.

4. Calendario por Objeto de Gasto. Es el clasificador según las categorías (genérica y específica) establecidos en
la Ley del Presupuesto vigente.

5. Cronograma de Ejecución. Es el documento en el cual consta la programación prevista para la ejecución del
proyecto, el mismo que será desarrollado mediante:
a) El diagrama de red (CPM o similar).
b) El diagrama de barras o de GANTT.

6. Componente. Es la división de una actividad o proyecto que permite identificar un conjunto de acciones
presupuestarias concretas. Cada componente a su vez comprende una o más metas presupuestarias
orientadas a cumplir los objetivos específicos de las actividades o proyectos, previstos a ejecutarse durante el
año fiscal.

7. Cuaderno de Obra. Es el documento que debidamente legalizado por el Notario Público o Juez de Paz y
foliado, se apertura al inicio de la ejecución de un proyecto y en el que solo el Residente y/o Jefe de Proyecto,
supervisor y/o Inspector anotan los comentarios, órdenes, consultas y las respuestas a las consultas.

Para proyectos ejecutados por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa - EPD, la legalización del
“cuaderno de obra” es una recomendación implícita en la Resolución de Contraloría Nº 105-88-CG, numeral 5
del artículo 1º.

El “Cuaderno de Obra” debe constar de una (1) hoja original con tres (3) copias desglosables,
correspondiendo una de estas a la entidad, la segunda al Residente y la tercera al Inspector. El original de
dicho cuaderno debe permanecer en obra, bajo custodia del residente del proyecto.

Concluida la ejecución del proyecto, el original será entregado a la comisión de recepción de liquidación del
proyecto, entrega que deberá constar en el acta respectivo.

8. Costo Final. Es el monto teórico total que debió haberse desembolsado si el proyecto se hubiera ejecutado por
contrata. Su monto lo determina la liquidación técnica financiera.

Se trata de un monto teórico porque entre otros, las valorizaciones reajustadas se determinan utilizando
formulas polinómicas que no necesariamente reflejan los verdaderos costos de los insumos invertidos en los
proyectos, incluyen los montos reconocidos por adicionales, disminuciones de ejecución de proyecto, mayores
gastos generales, multas, etc. Su determinación mensual y acumulada solo servirá para compararlo, al
término de la ejecución del proyecto.

9. Costo Total. En los que se refiere a la Ejecución Presupuestaria Directa es:


a) El monto total real gastado en la ejecución del proyecto, sustentados con los documentos fuentes.
b) Menos el importe de los materiales e insumos devueltos con las Nota de Entrega a Almacén central de la
Municipalidad de Echarati
c) Mas los registros contables de:

66
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

 El costo por depreciación de las máquinas y equipos propios de la entidad durante la ejecución del
proyecto.
El monto de las planillas del personal de planta de la Entidad, asignado al proyecto.

Su monto lo determina la Liquidación Financiera.

10. Costo por Depreciación. Es el valor de los cargos por depreciación en cualquier año, que después de un
tiempo (igual a la vida útil del activo), permite disponer de la suma necesaria para reemplazar el activo.

Los anuales y mensuales de los costos por depreciación de las máquinas y equipos, serán calculados por la
Oficina de Contabilidad, según las instrucciones que publica la Contaduría Pública de la Nación. A los datos
necesarios para dicho cálculo deben agregarse los montos gastados en la re potenciación de las máquinas y
equipos propios de la Entidad.

A partir de dicha información mensual, el (los) autor (es) del expediente y posteriormente el Residente y el
Inspector, determinarán mensualmente el costo de depreciación de cada unidad. En el caso de la maquinaria,
deberá considerarse un total de 200 horas mensuales para determinar el costo por depreciación/hora.

11. Documento Fuente. Es toda documentación sustentatoria y/o justificatoria de movimientos económicos en el
sector público, entre ellos, facturas, boletas, comprobantes de pago, valorizaciones, reajustes, planilla de
viáticos, planilla de remuneraciones, declaraciones juradas (estas últimas hasta el monto máximo permitido
por la Ley del Presupuesto que se encuentra vigente).

También constituyen documentos fuente: las órdenes de trabajo O/T, las órdenes de servicio O/S,
valorizaciones de equipo alquilado, sustentadas con los respectivos partes diarios de equipo.

Los partes diarios de equipos propios y/o alquilados, deben ser firmados por el capataz del frente de equipos,
el operador de máquina, el Residente y el Inspector, y la valorización mensual del equipo alquilado, deberá ser
aprobada por la Gerencia de Supervisión.

Ejecución Presupuestaria Directa (EPD). Se produce cuando el pliego con su personal e infraestructura es el
ejecutor presupuestal y financiero de las actividades y proyectos, así como de sus respectivos componentes.
Las entidades que programen la ejecución de proyectos de Inversión Pública bajo esta modalidad, deben
constar con la asignación presupuestal correspondiente, personal técnico administrativo y los equipos
necesarios.

12. El Diagrama de Red, CPM. Método de las precedencias o similar con la secuencia e inter relación, desfase y
duraciones estimadas (en días hábiles) de todas las actividades necesarias para la ejecución del proyecto y su
respectiva ruta crítica con la que se demostrará fehacientemente el plazo previsto por la Entidad para la
ejecución del proyecto, una vez replanteada sus duraciones en el calendario (días calendario). Los diagramas
de redes, facilitan la representación de las relaciones de prioridad, con sucesiones lógicas y secuenciales.
Para obtener un diagrama de redes adecuado, debemos tener actividades que se puedan identificar
fácilmente, que tengan inicio y fin, que guarden relación entre ellas y con un tiempo específico para realizarse.
Toda red o diagrama permite realizar un control permanente del avance de proyectos, objetivos y metas,
conforme a los calendarios previstos, señalando además el camino más corto de ejecución sin sacrificar la
calidad. Una red es una combinación de eventos, que describen de manera lógica la ejecución de los
proyectos o actividades.
En el caso particular de un proyecto a ejecutarse por la modalidad de EPD, debe de incluirse ineludiblemente
las actividades de los procesos de selección para la adquisición de bienes y servicios, incluyendo las
eventuales actividades de importación que requiere el proyecto.
Igual condición debe reunir el Diagrama de Red para las actividades de operación y mantenimiento.

13. Entidad. Es la denominación dada a La Municipalidad Distrital de Echarati, la misma que está representada
por su máxima autoridad administrativa.

14. Fuerza Mayor o Gasto Fortuito. Es la causa no imputable, consistente en un evento extraordinario, imprevisible
e irresistible, que impide la ejecución de la obligación y determina su cumplimiento parcial, tardío o
defectuoso.

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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

15. Informe Mensual. Documento elaborado por el Supervisor y/o Inspector con la información presentada por el
Residente del Proyecto.

16. Inspector. Es el profesional colegiado, servidor de la Entidad. El Inspector es el encargado de modo


permanente y directo de supervisar los trabajos ejecutados por el Residente del Proyecto. Es el responsable
de velar directamente por la correcta ejecución del proyecto y por el cumplimiento de las obligaciones
asumidas por el Residente. El Inspector es el profesional con mayor experiencia que el residente.

Está prohibida la existencia de ambos (Inspector y Supervisor) en un mismo proyecto.

17. Liquidación de un Proyecto de Inversión Pública. Es el acto administrativo, técnico y financiero realizado por la
comisión de liquidación y recepción de un PIP, asignados formalmente para determinar en forma objetiva la
calidad de los trabajos de ingeniería y afines, así como señalar en forma específica el monto efectivamente
invertido en el proyecto u obra concluido y el estado operativo, en concordancia con los documentos que lo
sustentan, reflejados en los registros, liquidaciones y rendiciones correspondientes así como en las
valorizaciones. La liquidación de un PIP consiste en elaborar el informe técnico-financiero detallado y
ordenado en el que se da a conocer el costo final del proyecto ejecutado y se define las características
técnicas con que el proyecto ha sido ejecutado.

18. Liquidación Total. Se realiza cuando los trabajos hayan sido culminados al 100% de las metas físicas
programadas de acuerdo al Expediente Técnico inicial aprobado.

19. Liquidación Parcial. Se realizará en calidad de liquidación parcial, cuando los trabajos estén con
características de inconclusas o paralizadas, en las que no se hayan terminado la ejecución de metas físicas
programadas de acuerdo al Expediente Técnico inicial aprobado.

20. Meta Presupuestaria. Es la expresión concreta, cuantificable y medible que caracteriza el (los) producto (s)
final (es) de las actividades y proyectos establecidos para el Año Fiscal; se compone de los cuatro (4)
elementos siguientes:
 Finalidad (precisión del objeto de la meta).
 Unidad de medida (magnitud a utilizar para su medición).
 Cantidad (el número de unidades de medida que se espera alcanzar).
21. Plazos. En los términos procedimentales, los plazos en días, se calificarán como días hábiles o útiles. Son
inhábiles los días sábados, domingos y feriados no laborables, así como los días declarados como duelo
nacional no laborable y otros declarados por el Ejecutivo.
El plazo excluye el día inicial e incluye el día de vencimiento. El computo del plazo de duración de la ejecución
de un proyecto y sus prorrogas se computan en días naturales o calendarios.

22. Proyecto de Inversión Pública (PIP). Un PIP es toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos públicos con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad
productiva del poblador ya sean bienes o servicios, cuyos beneficios se generan durante la vida útil del
proyecto.
No es un PIP, las intervenciones que constituyen gastos de operación y mantenimiento.

23. Presupuesto Analítico de Costos (PAC). Es el presupuesto elaborado por la entidad conteniendo el costo del
proyecto según el desagregado analítico de los insumos que se requieren realmente para su ejecución,
cronograma de requerimientos de materiales, equipos, maquinaria y mano de obra.

24. Recepción de Proyecto u Obra. Es el proceso a través de la cual se da conformidad al proyecto ejecutado.

25. Re-potenciación de Maquinaria y Equipo Propios. Comprende los montos para gastos destinados a mejorar el
rendimiento o la ampliación de la vida económica de las maquinarias y equipos propios de la entidad.

Para el cálculo del costo por depreciación, la oficina de contabilidad del proyecto, tendrá en cuenta la
instructiva Nº 2 de la Contaduría Pública de la Nación o la instructiva vigente.

Los montos destinados a la re potenciación formarán parte de los datos que la Oficina de Contabilidad de la
Entidad utilizara en el cálculo del costo por depreciación mensual de las maquinarias y equipos, a partir del

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

cual el Inspector calculará el costo por depreciación/hora, considerando como mínimo 200 horas-máquina por
mes.

La depreciación sufrida por cada unidad durante la ejecución del proyecto se calculará multiplicando la
cantidad de horas–máquina usadas en el proyecto por el costo de depreciación/hora.

No se considerarán gastos de depreciación aquellos destinados a la operación y mantenimiento de los


equipos propios.

26. Residente del Proyecto. Profesional colegiado, habilitado y especializado, con no menos de un (1) año de
ejercicio profesional, encargado de modo permanente y directo de la dirección técnica - económica -
administrativa de la ejecución de un proyecto, designado mediante Resolución de Alcaldía, firmada por la
máxima autoridad administrativa de la Entidad.

En la presente directiva se ha optado por generalizar la denominación de residente para cualquier monto del
costo del proyecto, en merito a que la denominación de Inspector está ligada al Control y no propiamente al de
la dirección del proyecto.

27. Solicitudes Pendientes de Atención. Antes de practicar la liquidación final de un proyecto, deberá resolverse la
solicitud del residente, sobre adicionales, ampliaciones de plazo, mayores gastos generales, etc.

La responsabilidad del seguimiento del trámite para la promulgación de la Resolución Municipal


correspondiente corresponde al Inspector del proyecto.

28. Término o Aspecto Procedimental. Se refiere a los aspectos de carácter administrativo en lo referente a los
procedimientos, formalidades y plazos (en días hábiles) que deben cumplirse para presentar una solicitud o
recurso y para que la otra parte le corresponda. Por exclusión, la duración de la ejecución de los proyectos se
computará en días calendarios o naturales.

29. Valorizaciones y Metrados.


Las valorizaciones serán elaboradas por el Residente y el Inspector, luego presentar el día 25 de cada periodo
mensual, precisando en la ficha original del proyecto los metrados realmente ejecutados sustentados con la
planilla de metrados respectivos, con los precios unitarios del presupuesto base cuyo monto es el valor
referencial del proyecto por la modalidad de ejecución presupuestaria directa, agregando el costo directo,
separadamente el monto de los gastos generales, para obtener el sub total sin aplicar factores de relación
alguna.

Las valorizaciones así obtenidas, aprobadas por el inspector, serán presentadas a la Gerencia de Supervisión
o a quien haga sus veces, máximo hasta el quinto día hábil del mes siguiente. Si el Inspector no ha participado
en la formulación de la valorización conjuntamente con el Residente, este la efectuará. En esta situación la
valorización será considerada aprobada por el Inspector, hecho que debe anotarse en el cuaderno de obra del
proyecto.

La aprobación de la valorización por parte de la Gerencia de Supervisión, se deberá producir dentro de los
cinco (5) días útiles de recibida por esta gerencia; de no recibirse pronunciamiento alguno al término de dicho
plazo, la valorización será considera autorizada.

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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

15. CONFORMIDAD DE LIQUIDACION.

UNIDAD ORGANICA. RESPONSABLE. FIRMA Y SELLO.

ALCALDE

GERENTE GENERAL

GERENCIA DE
SUPERVISION

ASESORIA
JURIDICA.

SECRETARIA .
GENERAL

GERENCIA DE
ADMINISTRACION.

DIRECCION DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO.

DIVISION DE .
CONTABILIDAD.

DIVISION DE
LIQUIDACION DE
OBRAS

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