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Tarea 1

Acreedor
Un acreedor es aquella persona, física o jurídica, que legítimamente está autorizada para
exigir el pago o cumplimiento de una obligación contraída con anterioridad. Es decir, que a
pesar de que una de las partes se quede sin medios para cumplir con su obligación, ésta
persiste. Por ejemplo, en caso de la quiebra de una empresa, sus acreedores mantienen la
facultad de requerir el cumplimiento de dicha obligación. Que tiene mérito para obtener algo.
Ahorro
El ahorro es la acción de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona o
empresa con el fin de guardarlo para un futuro, se puede utilizar para algún gasto importante
que se tenga, algún imprevisto o emergencia económica. En términos de teoría económica el
ahorro se refiere a la parte de la renta o ingreso no dedicada a consumo, sino a otros fines y
es un concepto económico importante. Existen diversas modalidades de ahorro así como
diversos instrumentos financieros destinados para incrementar el ahorro que se pretende
realizar.

Deposito
El depósito consiste, por lo general, en poner dichos bienes bajo la custodia de una persona
o de una organización que deberá responder de ellos cuando se le pidan
Deudor
El deudor o prestatario es aquella persona natural o jurídica que tiene la obligación de
satisfacer una cuenta por pagar contraída a la parte acreedora o prestamista, ello cuando el
origen de la deuda es de carácter voluntario, es decir, que el deudor decidió libremente
comprometerse al pago de dicha obligación.
Fiador
Persona que se compromete a garantizar la ejecución de un contrato por una de las partes en
provecho de la otra.
Interés
Interés, en economía y finanzas, es un índice utilizado para medir la rentabilidad de los ahorros
e inversiones así también el costo de un crédito. Si por ejemplo se hablara de un crédito
bancario como un crédito hipotecario para la compra de una vivienda. Se expresa como un
porcentaje referido al total de la inversión o crédito.
Orden de pago
La orden de pago o transferencia bancaria es el conjunto de instrucciones que como titulares
de una cuenta bancaria damos a la entidad financiera para que proceda a retirar fondos de la
cuenta de la que somos titulares y se los abone a una persona o conjunto de personas, bien
mediante abono en la cuenta del beneficiario o bien para que éste pase a retirar los fondos en
una determinada entidad y sucursal.
Persona Individual
La persona individual es llamada persona física o natural. Es todo hombre y mujer como sujeto
jurídico, con capacidad para ejercer derechos y contraer y cumplir obligaciones.
Persona Jurídica
es una organización con derechos y obligaciones que existe, pero no como individuo, sino
como institución y que es creada por una o más personas físicas para cumplir un objetivo
social que puede ser con o sin fines de lucro.
En otras palabras, una persona jurídica es toda persona con capacidad para adquirir derechos
y contraer obligaciones y que no sea una persona física. Así, junto a las personas físicas
existen también las personas jurídicas, que son entidades a las que el Derecho atribuye y
reconoce una personalidad jurídica propia y, en consecuencia, capacidad para actuar como
sujetos de derecho, esto es, capacidad para adquirir y poseer bienes de todas clases, para
contraer obligaciones y ejercer acciones ante el juez

Títulos de crédito
Un título de crédito, también llamado título valor, es aquel “documento necesario para ejercer
el derecho literal y autónomo expresado en el mismo título”. Se entiende, por consiguiente,
que los títulos de crédito se componen de dos partes principales: el valor que consignan y el
título, derecho o soporte material que lo contiene, y que de esta combinación resulta una
unidad inseparable. En un sentido restringido, es aquel “documento sobre un derecho
privado cuyo ejercicio y cuya transmisión están condicionados a la posesión del documento”,
concepción según la cual el documento resulta indispensable tanto para transmitir como para
ejercerlo. Además, hay que considerar que esta figura jurídica y comercial tendrá diferentes
lineamientos según el país o el sistema jurídico en donde se desarrolle y legisle.
Tarea 2
Custodio y administración de las reservas de un país
El banco central es la institución que en guatemala ejerce como autoridad monetaria y como
tal suele ser la encargada de la emisión del dinero legal y en general de diseñar y ejecutar
la política monetaria del país al que pertenece. Estos bancos suelen ser entidades de carácter
público y, en la práctica contemporánea de un gran número de países, se afirma que son
entidades autónomas e independientes del Gobierno del país al que pertenecen.
Responsable de la política monetaria
El Banco de Guatemala (BANGUAT) es .el banco central de la República de Guatemala. Es
una entidad estatal autónoma con patrimonio propio capaz de adquirir derechos y contraer
obligaciones; actúa como el encargado de centralizar los fondos de las instituciones
financieras que conforman el sistema financiero nacional (incluyendo el sistema bancario
nacional), también es el emisor de la moneda nacional denominada Quetzal y contribuye a la
creación y mantenimiento de las mejores condiciones para el desarrollo de la economía
nacional. Éste órgano se rige por el artículo 132 de la Constitución y su Ley Orgánica.

Ser Banco de bancos


La primera función que tiene el BANGUAT es preservar el valor de la moneda y mantener la
estabilidad de precios, y para ello su principal herramienta es el manejo de las tasas de interés.
Cuando se utilizaba el patrón oro, el valor de los billetes emitidos por los bancos centrales
estaba expresado en términos del contenido de ese metal, o eventualmente de algún otro, que
el banco trataba de mantener en ciertos niveles a través del tiempo, además de solo imprimir
la cantidad de billetes necesarios y evitar que la moneda se devalúe.
Proveer o emisor del dinero del curso legal
El banguat y la superintendencia de bancos son los encargados de proveer y velar por la
emisión del dinero además de ver las tasas de ahorro o interés para poder realizar préstamos
a otras personas.
Autoridad Monetaria
La Junta Monetaria (JM) es la autoridad máxima del Banco de Guatemala. Es decir, ejerce la
dirección suprema del Banco Central de la República, además tiene a su cargo la
determinación de la política monetaria, cambiaría y crediticia del país y vela por la liquidez y
solvencia del sistema bancario nacional, asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del
ahorro nacional.
Tarea 3
¿A que se le denomina base monetaria y cuales son los elementos que la conforman?
BM Denominada también base de dinero, reserva de dinero o dinero de alta potencia
¿Qué diferencias existen entre el dinero y en cuasi dinero, en cuanto a su liquidez,
madurez, riesgo y rendimiento?
Diferencias de Dinero:
Billetes y monedas en circulación.
Depósitos en cuenta corriente en los bancos comerciales
Cuentas de ahorro
Depósitos a plazo
Bonos
Diferencias del Cuasi Dinero:
Directamente convertible en bienes y servicios. Debe convertirse en dinero antes de
convertirse en bienes y servicios.
Debe transcurrir cierto tiempo para que pueda convertirse en efectivo y luego en bienes y
servicios.
No conlleva mayor riesgo, por la posible pérdida de su valor.
Si devengan interés. En general, el interés que devenga un activo financiero será mayor
cuanto menor sea su liquidez, cuanto mayor sea su riesgo y cuanto más largo sea su
periodo de maduración.
Explicar de manera escrita o grafica como se multiplica el dinero (Efecto Multiplicador
en el mercado monetario
Fórmula:
m=
1+a
------------
w+a
Donde:
a=
Dinero legan en manos del público
-----------------------------------------
Depósitos Bancarios
w=
Reservas bancarias
-------------------------------
Depósitos Bancarios
¿A que se le denomina oferta de dinero en un mercado monetario y quienes la
conforman?
Se le denomina así a aquellas instituciones o personas que
ofrecen
un producto, servicio, prestamos en efectivo o al crédito, trabajo. Todo con el objetivo de
beneficiar al negocio.
¿A que se le denomina demanda de dinero en un mercado monetario y quienes la
conforman?
explica los motivos por los que los individuos deciden guardar una parte de su riqueza en
forma de dinero, renunciando a la rentabilidad que podrían obtener si colocaran tales recursos
en otros activos. Cuando el dinero es un bien sin un valor intrínseco en sí mismo, puede
parecer paradójico que exista una demanda de dinero en vez de, en todo caso, de los bienes
que se pueden adquirir con ese dinero. Para entender la demanda de dinero, es preciso
recordar que la liquidez de un activo es la facilidad con que puede convertirse en el medio de
cambio de la economía. La definición de dinero es precisamente la de medio de cambio de la
economía, por lo que es por definición el activo más líquido que puede existir, la demanda de
dinero es por tanto demanda de liquidez frente a otros activos más rentables pero menos
líquidos.
¿A que se le llama política monetaria?
A la cantidad de dinero que se toma como variable para controlar y mantener la estabilidad
económica. Esta, comprende las normas y leyes referidas al mercado de dinero.
¿Cuándo se dice que un banco central está utilizando una política monetaria
restrictiva?
Se dice que es cuando, hay en el mercado mucho dinero en circulación y lo que interesa es
reducir la cantidad de dinero. Su objetivo es restringir a cierto grupo de personas algún
préstamo.

A) Aumentar la tasa de interés.


B) Aumentar el coeficiente de caja. (Dinero en efectivo que tiene el banco Central del país
¿Cuándo se dice que un banco central está utilizando una política monetaria
expansiva?
Se dice que es cuando, el banco Central del País, usa métodos para expandir y lanzar al
mercado más monedas y billetes a todo público.
¿Cuáles son los instrumentos de la política monetaria que utilizan los bancos
centrales para controlar la oferta monetaria?
El precio, pero sobre todo, los que controlan la cantidad de dinero en circulación, el crecimiento
de la economía y el nivel de precios de la misma. Cada banco central, en función de su
mandato, concede distinta importancia relativa a los objetivos de crecimiento económico y
precios.
¿Cuándo crea un banco central el dinero primario?
EMISION PRIMARIA: La realiza el Banco de la República y consiste en emitir billetes y
monedas.
¿Cuál es el proceso que siguen los bancos comerciales para crear el dinero
secundario?
la realizan los Bancos Comerciales, al otorgar créditos, está en relación directa con el Encaje
Bancario y por ende del Multiplicador Monetario
Imprimir e inyectar el dinero en el mercado
OBJETIVOS
1.Predecir las necesidades de producción de billetes con antelación suficiente,
2.Proyectar las fechas en que es necesario introducir nuevas denominaciones en billetes o
sustituir los de baja denominación por moneda metálica
PROYECCIÓN DE VARIABLES
-El monto de billetes en circulación.

-Distribución por denominaciones; es decir, cuántos billetes hay de cada uno de los valores.

-La reposición de los billetes deteriorados.

-Necesidades de producción, en los casos en que el Banco de la República y su Junta


directiva consideren que es fundamental hacerlo.
Tarea 4

Tema 1 El banco de Guatemala

Objeto del Banco de Guatemala


El Banco de Guatemala tiene como objetivo fundamental, contribuir a la creación y
mantenimiento de las condiciones más favorables al desarrollo ordenado de la economía
nacional, para lo cual, propiciará las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que
promuevan la estabilidad en el nivel general de precios.
Historia del banco de Guatemala
Los orígenes legales e institucionales del actual sistema de banca central en Guatemala se
remontan al período de la reforma monetaria y financiera de 1924-1926. Entonces, fue creado
el Banco Central de Guatemala como establecimiento de emisión, giro y descuento, de
carácter privado y con participación del Estado como accionista. Esta reforma culminó durante
el mandato del General José María Orellana (1921-1926), y fue conducida en su etapa final
por un equipo bajo el liderazgo de Carlos O. Zachrisson (entonces Ministro de Hacienda), que
trabajó sobre la base de los estudios técnicos elaborados por el profesor Edwin Walter
Kemmerer, de la Universidad de Princeton (“Reseña Histórica del Banco de Guatemala“, s.f.).
El origen de esta reforma se vincula a los graves desequilibrios monetarios y financieros que
ocasionó el régimen monetario anterior, basado en la existencia legal de un oligopolio de
bancos emisores reglado por el gobierno de Manuel Estrada Cabrera, que generó una
gigantesca deuda del gobierno para con esos bancos. En 1919, el propio gobierno de Estrada
Cabrera invitó al profesor Kemmerer para estudiar las condiciones monetarias del país y hacer
las recomendaciones que el caso ameritara para emprender la reforma. Kemmerer
recomendó, entre otras medidas, el establecimiento de un banco central que sería el agente
fiscal del gobierno y que tendría el derecho exclusivo de emitir billetes (“Reseña Histórica del
Banco de Guatemala“, s.f.).
Ese intento de reforma se vio frustrado por una serie de eventos políticos y económicos (como
los derrocamientos de los presidentes Estrada Cabrera y Manuel Herrera). No fue sino hasta
en 1924 cuando el presidente Orellana invitó de nuevo al profesor Kemmerer a visitar el país
y proponer un plan de reforma financiera. Antes de ello, en 1923, Orellana había promulgado
un decreto que establecía una “Caja Reguladora” para estabilizar los tipos de cambio, la cual
se convertiría en el embrión del Banco Central de Guatemala. En noviembre de 1924 fue
promulgada la Ley Monetaria de la República de Guatemala, que daba vida a la nueva unidad
monetaria, el Quetzal, bajo el régimen del patrón oro clásico. En 1925, el gobierno publicó las
bases de lo que debería ser el banco central y solicitó propuestas de redacción de la ley
correspondiente a los diferentes sectores interesados. Finalmente, mediante Acuerdo
Gubernativo del 30 de junio de 1926, se fundó el Banco Central de Guatemala, que coronó la
obra de la reforma económica del Gobierno de Orellana (“Reseña Histórica del Banco de
Guatemala“, s.f.).
Las reformas emprendidas pusieron fin a la emisión monetaria desordenada, crearon un
respaldo real a la moneda nacional, estabilizaron su paridad e instauraron el orden en los flujos
bancarios y financieros del país. Sin embargo, como se puede adivinar, el proceso mismo de
la reforma fue sumamente complicado (“Reseña Histórica del Banco de Guatemala“, s.f.).
La Gran Depresión mundial (1929-1933) afectó gravemente a la economía guatemalteca, y
sometió a una difícil prueba al Banco Central y su política monetaria basada en el patrón oro
clásico. Dado que dicho patrón no daba cabida a una política monetaria anticíclica, se hizo
necesario impulsar la reforma monetaria y bancaria de 1944-1946, mediante la cual se creó el
Banco de Guatemala como heredero del antiguo Banco Central de Guatemala. Esta reforma
se culminó durante el gobierno revolucionario de Juan José Arévalo, y fue conducida bajo el
liderazgo del Ministro de Economía (y, posteriormente, primer presidente del Banco de
Guatemala), Manuel Noriega Morales (“Reseña Histórica del Banco de Guatemala“, s.f.).
La reforma, impulsada por los aires renovadores de la Revolución de Octubre de 1944,
consistió en otorgarle al Banco de Guatemala la calidad de banco estatal y la facultad de
realizar una política monetaria, cambiaria y crediticia encaminada a crear las condiciones
propicias para el crecimiento ordenado de la economía nacional. Para ello se dotó al Banco
Central de instrumentos que le daban un mayor control sobre la oferta de dinero (manejo de
las tasas de interés y descuento, y facultad para establecer encajes), así como una
participación en el crédito de fomento (designación de cupos de crédito en determinadas
actividades sectoriales), acorde esta última función a la tesis prevaleciente de basar el
desarrollo en el modelo de sustitución de importaciones. Como uno de los grandes legados
de la Revolución de Octubre, la Ley Orgánica del Banco de Guatemala (Decreto 215 del
Congreso de la República, del 11 de diciembre de 1945) le confería a este la calidad de entidad
autónoma dotada de amplias facultades en el uso de instrumentos de política para
contrarrestar los vaivenes cíclicos de la economía (“Reseña Histórica del Banco de
Guatemala“, s.f.).
La estructura básica de la legislación financiera guatemalteca emitida en 1945 y 1946 permitió
el ordenado funcionamiento del sistema en sus primeros cuarenta años de vigencia, unas
veces a pesar y otras veces en virtud de los cambios legislativos que se les introdujeron en
diversas ocasiones . Sin embargo, al concluir la década de los años ochenta resultó evidente
que tanto las crisis económicas regionales, como la liberalización de la banca y de los
mercados financieros internacionales, los avances en materia electrónica, de computación y
de las telecomunicaciones, la internacionalización de los mercados de valores y de capitales,
así como la mayor interdependencia en el mercado internacional, rebasaron la concepción
que de tales mercados tuvieron los legisladores de los años cuarenta (“Reseña Histórica del
Banco de Guatemala“, s.f.).
Como reacción a ese proceso de obsolescencia de la legislación financiera, en 1993 la Junta
Monetaria aprobó el Programa de Modernización del Sistema Financiero Nacional. Mediante
dicho programa se propuso actualizar el marco regulatorio vigente, buscando reformas que
favorecieran la estabilidad macroeconómica y que propiciaran una mayor apertura del
mercado financiero, así como un mayor papel de las señales del mercado como asignadoras
de los flujos financieros; todo ello mediante el impulso de modificaciones reglamentarias y
legales, las cuales no pretendían la derogación completa de las leyes vigentes sino, más bien,
su adecuación a los nuevos tiempos (“Reseña Histórica del Banco de Guatemala“, s.f.).
De hecho, el programa había dado inicio en 1989 con la adopción, por parte de la Junta
Monetaria, de la liberalización de las tasas de interés para los intermediarios financieros
regulados y de la eliminación del tipo de cambio de carácter regulado. Estas medidas estaban
contempladas como una posibilidad dentro de la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, pero
lo estaban como situaciones de carácter excepcional respecto de la regla general (“Reseña
Histórica del Banco de Guatemala“, s.f.).
El Programa de Modernización incluyó una serie de medidas adoptadas tanto por la Junta
Monetaria como por el Congreso de la República y los Ministerios de Estado. Fueron más de
cincuenta las resoluciones emitidas por la Junta Monetaria en los ámbitos de la política
monetaria, del régimen cambiario, de la política crediticia, de la liberalización y diversificación
de los productos y servicios bancarios, de la normativa prudencial y del funcionamiento de la
supervisión financiera (“Reseña Histórica del Banco de Guatemala“, s.f.).
Principales funciones y atribuciones del Banco de Guatemala
De acuerdo con “Banco de Guatemala“ (s.f.), respaldado por la Ley Orgánica del Banco de
Guatemala, sus principales funciones son:
– Ser el único emisor de la moneda nacional.
– Procurar que se mantenga un nivel adecuado de liquidez del sistema bancario, mediante la
utilización de los instrumentos previstos en la Ley Orgánica del Banco de Guatemala.
– Procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos.
– Recibir en depósito los encajes bancarios y los depósitos legales a que se refiere esta Ley
Orgánica del Banco de Guatemala.
– Administrar las reservas monetarias internacionales, de acuerdo con los lineamientos que
dicte la Junta Monetaria.
– Las demás funciones compatibles con su naturaleza de Banco Central que le sean
asignadas por mandato legal.

Operaciones de crédito y operaciones internacionales que realiza el banco de


Guatemala
Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de instituciones
que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una
unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las
transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la
transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas ó los usuarios del crédito.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de
toda clase, en moneda nacional y extranjera.
Tema 2 La junta Monetaria

Objeto de la junta monetaria


El objetivo de la Política Monetaria, Cambiaria y Crediticia para 1999 es el de propiciar una
reducción gradual de la inflación, con vistas a lograr en el mediano plazo niveles de inflación
similares a los de los principales países industrializados, como base de un crecimiento
sostenible de la producción y el empleo y, por ende, del desarrollo ordenado de la economía
nacional.
Principales funciones y atribuciones de la junta monetaria
La finalidad de la Junta Monetaria es garantizar la estabilidad monetaria, cambiaria y crediticia
del país. La Junta Monetaria no podrá autorizar que el Banco de Guatemala otorgue
financiamiento directo o indirecto; garantía o aval al Estado, a sus entidades descentralizadas
o autónomas ni a las entidades privadas no bancarias.
Con ese mismo fin, el Banco de Guatemala no podrá adquirir los valores que emitan o
negocien en el mercado primario dichas entidades. Se exceptúa de estas prohibiciones el
financiamiento que pueda concederse en casos de catástrofes o desastres públicos, siempre
y cuando el mismo sea aprobado por las dos terceras partes del número total de diputados
que integran el Congreso a solicitud del Presidente de la República de Guatemala.
Son funciones de la Junta Monetaria las siguientes:
a) Determinar y evaluar la política monetaria, cambiaria y crediticia del país, incluyendo las
metas programadas, tomando en cuenta el entorno económico;
b) Velar por la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional;
c) Reglamentar los aspectos relativos al encaje bancario y al depósito legal, de conformidad
con su Ley Orgánica;
d) Reglamentar la cámara de compensación bancaria o cualquier otro instrumento o
mecanismo que persiga los mismos fines de aquella;
e) Autorizar, a propuesta del Gerente General, la política de inversiones de las reservas
monetarias internacionales;
f) Establecer las reservas necesarias para fortalecer el patrimonio del Banco;
g) Aprobar el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Banco de Guatemala y el de
Superintendencia de Bancos;
h) Aprobar o modificar la estructura administrativa del Banco de Guatemala, a propuesta del
Gerente General;
i) Nombrar y remover al Gerente General y demás autoridades y funcionarios;
j) Aprobar anualmente los estados financieros del Banco;
k) Aprobar anualmente, para su publicación, la memoria de labores del Banco de Guatemala;
l) Emitir los reglamentos que de conformidad con ésta y otras leyes;
m) Aprobar las disposiciones, normas o instrumentos legales que someta a su consideración
la Superintendencia de Bancos o, en su caso, el Banco de Guatemala; y
n) Ejercer las demás atribuciones y facultades que le correspondan, de acuerdo con esta Ley,
la Ley Monetaria y otras disposiciones legales aplicables.

Organización de la junta monetaria


Junta Monetaria es el título del Artículo 133 de la Constitución Política de Guatemala, que
indica que la Junta Monetariatendrá a su cargo la determinación de la política monetaria,
cambiaria y crediticia del país y velará por la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional,
asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del ahorro nacional (Constitución Política de la
República de Guatemala, s.f.).
La Junta Monetaria se encuentra detallada en el Artículo 133 de la Constitución Política de
Guatemala. Éste agrega que con la finalidad de garantizar la estabilidad monetaria, cambiaria
y crediticia del país, la Junta Monetaria no podrá autorizar que el Banco de Guatemala otorgue
financiamiento directo o indirecto, garantía o aval al Estado, a sus entidades descentralizadas
o autónomas ni a las entidades privadas no bancarias. Con ese mismo fin, el Banco de
Guatemala no podrá adquirir los valores que emitan o negocien en el mercado primario dichas
entidades. Se exceptúa de estas prohibiciones el financiamiento que pueda concederse en
casos de catástrofes o desastres públicos, siempre y cuando el mismo sea aprobado por las
dos terceras partes del número total de diputados que integran el Congreso de la República
de Guatemala, a solicitud del Presidente de la República de Guatemala (Constitución Política
de la República de Guatemala, s.f.).
La Superintendencia de Bancos, organizada conforme a la ley, es el órgano que ejercerá la
vigilancia e inspección de bancos, instituciones de crédito, empresas financieras, entidades
afianzadoras, de seguros y las demás que la ley disponga (Constitución Política de la
República de Guatemala, s.f.).

Tema 3 Superintendencia de Bancos

Objeto de la superintendencia de bancos


La Superintendencia de Bancos (SIB) es una entidad técnica que ejerce la vigilancia e
inspección de bancos, instituciones de crédito, empresas financieras, entidades afianzadoras,
de seguros y otras instituciones financieras establecidas por la ley, es decir, el sistema
financiero nacional. Éste órgano se rige por la Constitución, Ley de Supervisión Financiera,
Ley Orgánica del Banco de Guatemala, La Ley Monetaria y las otras leyes.
La Superintendencia de Bancos como órgano ténico de la Banca Central, actúa bajo la
dirección de la Junta Monetaria. El actual Superintendente de Bancos es el Lic. José Alejandro
Arévalo Alburez. Está organizada de acuerdo a la Ley de Supervisión Financiera, Dto. 18-2002
del Congreso de la República de Guatemala y sus reglamentos internos, aprobados por la
Junta Monetaria.

Principales funciones y atribuciones de la superintendencia de Bancos


Funciones
El artículo 3 de dicha ley establece que la Superintendencia de Bancos tiene a su cargo las
siguientes funciones:
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y resoluciones aplicables;
b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas que les permita
atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalúen y manejen adecuadamente la
cobertura, distribución y nivel de riesgo de sus inversiones y operaciones contingentes;
c) Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las deficiencias o
irregularidades que encontrare;
d) Imponer las sanciones que correspondan de conformidad con la ley;
e) Ejercer vigilancia e inspección con las más amplias facultades de investigación y libre
acceso a todas las fuentes y sistemas de información de las entidades supervisadas,
incluyendo libros, registros, informes, contratos, documentos y cualquier otra información, así
como a los comprobantes que respaldan las operaciones de las entidades supervisadas.
Toda sociedad, empresa o persona particular que preste a las entidades sujetas a la vigilancia
e inspección de la Superintendencia de Bancos, servicios informáticos, contables, legales, de
custodia, de intermediación de valores u otras operaciones, tiene la obligación de permitir el
acceso a sus instalaciones a las personas nombradas por la Superintendencia de Bancos, así
como de proporcionarles toda la información, documentos, registros o comprobantes que
respaldan las operaciones, negocios, contratos o asuntos que tengan relación con la entidad
supervisada a la que le prestan servicios;
f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos civil o penal, las
medidas precautorias que considere necesarias para poder cumplir con su función de
vigilancia e inspección en caso de negativa, impedimento o retraso por parte de la entidad
correspondiente o de la sociedad, empresa o persona particular contratada para prestarle los
servicios enumerados en el inciso anterior, las cuales se decretarán sin necesidad de
audiencia previa;
g) Requerir información sobre cualesquiera de sus actividades, actos, operaciones de
confianza y su situación financiera, sea en forma individual, o cuando proceda, en forma
consolidada;
h) Realizar su vigilancia e inspección sobre la base de una supervisión consolidada;
i) Evaluar las políticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades y, en general,
asegurarse que cuenten con procesos integrales de administración de riesgo;
j) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que identifiquen, limiten y
administren adecuadamente los riesgos que asuman en sus operaciones, constituyan las
reservas de valuación que sean necesarias para cubrir el riesgo de irrecuperabilidad y
mantengan patrimonio suficiente con relación a tales riesgos;
k) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones de contabilidad,
de conformidad con la normativa emitida por la Junta Monetaria;
l) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la Junta Monetaria
que norman las operaciones de confianza;
m) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria para que las
entidades proporcionen al público información suficiente, veraz y oportuna sobre sus
actividades y su situación financiera, en forma individual y, cuando corresponda, en forma
consolidada;
n) Publicar información suficiente, veraz y oportuna sobre la situación financiera de las
entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en forma individual o consolidada;
ñ) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mínimos que las entidades sujetas a
su supervisión deben exigir a los auditores externos o firmas de auditoría en la realización de
auditorías externas a las mismas;
o) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos financieros, empresas
controladoras, empresas responsables, almacenes generales de depósito, casas de cambio,
compañías de seguros y fianzas, y otras entidades que, conforme la ley, estén sujetas a la
vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos; de los directores, funcionarios
superiores y representantes legales de las entidades referidas, así como de auditores
externos, agentes de seguros, y otros que sean necesarios para el cumplimiento de sus fines;
p) Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidación o la declaratoria de quiebra de
entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en los casos que proceda de conformidad con
la ley;
q) Proporcionar la información estadística o datos de índole financiera que requiera la Junta
Monetaria, el Banco de Guatemala o el tribunal competente;
r) Participar y formar parte de organismos, asociaciones, entidades y foros internacionales de
supervisión, así como poder suscribir y adherirse a declaraciones emitidas por éstos, de
conformidad con la ley;
s) Intercambiar información con otras entidades de supervisión, nacionales o extranjeras, para
propósitos de supervisión;
t) Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener carácter delictuoso,
acerca de los cuales tenga conocimiento por razón de sus actividades, para lo cual queda
autorizada para proporcionar información que identifique a depositantes o inversionistas,
cuando sea requerida judicialmente;
u) Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos, disposiciones y demás normativa que ésta
deba dictar, en materia de su competencia, de conformidad con la ley;
v) Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le remitan los
informes, datos, antecedentes, estadísticas, y otros documentos sobre su situación financiera;
determinando el plazo y la forma o medio por el que dicha información le habrá de ser remitida;
y,
w) Ejercer las demás funciones que le correspondan de acuerdo con las leyes, reglamentos y
otras disposiciones aplicables.

Organización de la S.I.B
Superintendente de Bancos
El Superintendente de Bancos es la autoridad administrativa superior de la Superintendencia
de Bancos. Ejerce su representación legal, tanto para actuar judicial como extrajudicialmente
en el ámbito de su competencia; en consecuencia, tiene las facultades para ejecutar los actos,
otorgar y revocar mandatos y celebrar los contratos que sean del giro ordinario de la
Superintendencia de Bancos, según su naturaleza y objeto, de los que de él se deriven y de los
que con ella se relacionan.
El Superintendente de Bancos es nombrado por el Presidente de la República para un período
de cuatro años, seleccionado de una terna propuesta por la Junta Monetaria, con el voto
favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.
En caso de muerte, renuncia, abandono del cargo, impedimento definitivo para el ejercicio del
cargo de Superintendente de Bancos, se procederá a nombrar al sustituto para terminar el
período de su antecesor.
Dentro sus funciones se encuentran las siguientes:
a) Administrar la Superintendencia de Bancos;
b) Establecer la estructura organizacional que permita a la Superintendencia de Bancos
cumplir su objeto;
c) Dictar las disposiciones necesarias para el desarrollo ordenado de la administración interna
de la Superintendencia de Bancos;
d) Delegar, cuando a su juicio lo estime pertinente, sus facultades administrativas y técnicas
en las autoridades y funcionarios de la Superintendencia de Bancos;
e) Proponer a la Junta Monetaria el nombramiento de los intendentes y directores de la
Superintendencia de Bancos;
f) Nombrar y remover a los demás funcionarios y empleados de la Superintendencia de
Bancos;
g) Someter a la aprobación de la Junta Monetaria el presupuesto anual de la Superintendencia
de Bancos;
h) Informar a la Junta Monetaria, trimestralmente, cuando ésta lo requiera o cuando el
Superintendente lo estime pertinente, sobre la situación financiera de las entidades sujetas a
vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos. Asimismo, en el mes de febrero de
cada año, o cuando el Congreso de la República de Guatemala lo requiera, deberá informar
a éste o a la comisión legislativa que el mismo determine, sobre la situación financiera del
sistema bancario;
i) Resolver sobre las solicitudes escritas de las entidades sujetas a la vigilancia e inspección
de la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo de treinta (30) días siguientes a la fecha
de recepción de lasmismas;
j) Fungir como asesor ex-oficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las sesiones de la Junta
Monetaria;
k) Exigir y recibir declaraciones juradas para acreditar a los organizadoresde nuevas entidades
bancarias, accionistas, miembros de un consejo de administración o de una junta directiva,
gerentes generales o su equivalente, de las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de
la Superintendencia de Bancos; y,
l) Ejercer las demás atribuciones, funciones y facultades que le corresponden de conformidad
con la ley.
Autoridades y Funcionarios

 Superintendente de Bancos
 Asesoría Jurídica General
 Auditoría Interna
 Intendente de Coordinación Técnica
 Intendencia de Supervisión
 Dirección Supervisión de Riesgos Bancarios "A"
 Dirección Supervisión de Riesgos Bancarios "B"
 Dirección Supervisión de Riesgos de Seguros y Otros
 Dirección Supervisión de Riesgos Integrales
 Intendencia de Estudios
 Dirección Estudios
 Dirección Desarrollo Institucional
 Dirección Análisis Económicos y Estándares de Supervisión
 Intendencia de Administrativa
 Dirección Recursos Humanos
 Dirección Financiero y Servicios
 Dirección Tecnología de la Información
 Intendencia de Verificación Especial
 Dirección prevención y cumplimiento.
 Dirección Investigación de transacciones financieras
 Unidad de Apoyo Jurídico
 Unidad de Tecnología de la Información
 Unidad de Control Administrativo
Tema 4 La emisión Monetaria

Definición de emisión
La emisión de dinero es la creación de moneda para que los agentes que participan en la
economía (es decir, el Estado, las empresas y las familias) puedan utilizarla en sus
transacciones.
La principal finalidad de la emisión de moneda es inyectar liquidez en una economía para que
ésta se pueda utilizar en las transacciones comerciales. Con la emisión de dinero se trata de
poner en circulación el dinero suficiente para poder garantizar que se cumplen los tres usos
del dinero: unidad de cuenta (determinar el precio de cada cosa), medio de cambio (para
pagos y cobros) y depósito de valor (teniendo las monedas y billetes valor en sí mismos).

Unidad monetaria, emisión y curso legal


La moneda de curso legal, también llamada moneda corriente y unidad monetaria, es la forma
de pago, definida por la ley de un Estado, que se ha declarado aceptable como medio de
cambio y forma legal de cancelar las deudas.

El curso legal se otorga en ciertas especies de moneda, el cual lo hace independiente del
diseño o cantidades expresadas en la moneda. En algunos casos el curso legal puede incluir
equivalencias con otras monedas o unidades de cuenta. Por ejemplo, el pago de derechos
aduaneros, al interior de un país, se puede expresar en la(s) principal(es) moneda(s) usada(s)
para el comercio internacional. En algunos casos, la contabilidad de una empresa puede
expresarse en otra moneda (por ejemplo, dólares estadounidenses), pero el cobro y el pago
de obligaciones entre personas o instituciones en el país solo se puede efectuar con la moneda
nacional definida como de curso legal. En algunos casos se puede establecer el curso legal
de dos monedas de distinto origen (la moneda nacional y una extranjera): por ejemplo, el dólar
estadounidense y la moneda nacional, como en los casos de Panamá 1904, del Ecuador 2000
y El Salvador 2001.
Además un conjunto de países pueden también ceder en su soberanía económica y acordar
una moneda en común de curso legal como, por ejemplo, el euro o el suspendido SUCRE.
Canje y amortización
Ley Monetaria Articulo 5 Articulo 2 La unidad Monetaria de Guatemala se denomina Quetzal.
El símbolo del Quetzal se representa por letra Q. Únicamente el Banco de Guatemala puede
emitir billetes y monedas dentro del territorio de la República, de conformidad con la presente
Ley y con la Ley Orgánica del Banco de Guatemala. La impresión de billetes o la acuñación
de monedas de la unidad monetaria nacional que se haga en forma o por cantidades NO
DISPUESTAS POR LA JUNTA MONETARIA, hará incurrir a quienes las hubieren dispuesto o
ejecutado en las responsabilidades y penas prescritas en el código Penal. EL banco de
Guatemala cambiará, a la vista y sin cargos de ninguna naturaleza, los billetes y las monedas
nacionales de cualquier serie o denominación, por billetes y monedas nacionales de cualquier
otra serie o denominación. El banco de Guatemala amortizará y canjeará por nuevos billetes
o monedas nacionales, las piezas nacionales, deterioradas por el uso, que resulten
inadecuadas para la circulación. a) ORO
b) Billetes y monedas extranjeros aceptados como medio de pago internacional
c) Depósitos de divisas de inmediata exigibilidad y a plazos, en instituciones financieras
internacionales o en bancos extranjeros que determine la Junta Monetaria.
d) Títulos o valores de primera clase, líquidos, emitidos por gobiernos extranjeros de
reconocida solvencia, organismos internacionales y corporaciones o instituciones financieras
que determine la Junta Monetaria.
Convertibilidad movilidad de capitales y reservas monetarias internacionales
La Ley Monetaria fue aprobada mediante Decreto 17-2002 del 24 de abril de 2002. Esta ley
originalmente se había concebido que estuviera incluida dentro de la Ley Orgánica del Banco
Central. Sin embargo, la Constitución Política de la República, en el artículo 132, establece
que la banca central se va a regir por la Ley Orgánica del Banco de Guatemala y por la Ley
Monetaria. La mención explícita de ambas leyes en el texto constitucional hacía obligatoria la
existencia de una Ley Monetaria separada de la Ley Orgánica del Banco Central.
Para el efecto, se diseñó un cuerpo legal que unificara todas las disposiciones relacionadas
con el curso legal de la moneda y su canje, con la convertibilidad de la misma, así como con
la definición de las especies monetarias. Todos estos temas se incluyeron de manera que
guardaran concordancia con lo establecido en la propia Ley Orgánica del Banco de Guatemala
y en la Ley de Libre Negociación de Divisas, vigente desde mayo de 2001. Asimismo, la nueva
Ley Monetaria no solo sustituye a la anterior ley que databa de 1946, sino que también
reemplaza a la antigua Ley de Especies Monetarias.
En ese sentido, la Ley Orgánica del Banco de Guatemala (Decreto 16-2002) y la Ley Monetaria
(Decreto 17-2002) constituyen un marco integral que regula lo relativo a la emisión de la
moneda nacional y al manejo de las reservas monetarias internacionales. En efecto, la Ley
Orgánica establece al Banco Central como el único emisor, otorga a su Presidente y a su
Gerente la potestad de autorizar con su firma los billetes, le confiere al banco central la
administración de las reservas monetarias internacionales. Todo ello es compatible con el
contenido de la Ley Monetaria que se explica a continuación.
De manera similar, la Ley Monetaria, al garantizar la convertibilidad de la moneda y la
movilidad de capitales es compatible con la Ley de Libre Negociación de Divisas vigente desde
2001, la cual establece la libre disposición de divisas, el libre manejo de depósitos y cuentas
en monedas extranjeras y la libre intermediación financiera en tales monedas.
B. PRINCIPALES ELEMENTOS DE LA NUEVA LEY MONETARIA
De acuerdo con la nueva Ley Monetaria, el Banco de Guatemala continúa siendo el único
emisor de la moneda nacional, la que continúa denominándose Quetzal y se simboliza por una
letra “Q” mayúscula. La ley garantiza el uso de la moneda nacional como unidad de cuenta y
como medio de pago en todo acto o negocio de contenido dinerario y establece que el quetzal
tendrá poder liberatorio de deudas, salvo que las partes convencionalmente dispongan lo
contrario.
Por otra parte, la referida Ley Monetaria establece la obligación del Banco Central de cambiar
billetes y monedas nacionales de cualquier denominación por billetes o monedas nacionales,
así como de amortizar y canjear las piezas nacionales que estén deterioradas.
En los aspectos de pagos internacionales, la nueva ley garantiza la libre convertibilidad externa
de la moneda, así como la movilidad de capitales, aspectos que se orientan a generar
confianza en los agentes económicos, a revestir de certeza jurídica las operaciones con
divisas que éstos efectúen en el país, y a brindar condiciones apropiadas para promover la
inversión extranjera directa y de portafolio en el país.
Por otra parte, la Ley Monetaria establece claramente la forma en que están constituidas las
reservas monetarias internacionales del Banco de Guatemala, lo que es importante por
motivos de transparencia y de certeza jurídica. Los componentes de dichas reservas se
definen como oro, billetes y monedas extranjeros aceptados como medio de pago
internacional, depósitos de divisas en el exterior, títulos o valores de primera clase emitidos
por gobiernos o entidades determinados por la Junta Monetaria, Derechos Especiales de Giro,
aportes a organismos financieros internacionales y otros activos que la Junta Monetaria
determine. Asimismo, en una disposición que preserva el valor de las reservas de la nación,
la ley prevé que las reservas monetarias internacionales son inembargables y no podrán ser
objeto de medidas precautorias, administrativas ni judiciales.

En cuanto a las especies monetarias, la ley especifica las denominaciones y características


de los billetes, así como las denominaciones, diseños, aleaciones y tolerancia de las monedas
metálicas. Tal disposición está redactada de tal manera que resulta conteste con el artículo
171 (h) de la Constitución Política que le otorga al Congreso de la República la atribución de
“fijar las características de la moneda, con opinión de la Junta Monetaria”. Cabe indicar que,
en previsión de las necesidades futuras del mercado, en el texto de la nueva ley se prevé la
posibilidad de emitir, en adición a las denominaciones ya existentes, billetes de Q1 000, Q500
y Q200, así como monedas de Q5 y Q2.

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