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Acreedor
Un acreedor es aquella persona, física o jurídica, que legítimamente está autorizada para
exigir el pago o cumplimiento de una obligación contraída con anterioridad. Es decir, que a
pesar de que una de las partes se quede sin medios para cumplir con su obligación, ésta
persiste. Por ejemplo, en caso de la quiebra de una empresa, sus acreedores mantienen la
facultad de requerir el cumplimiento de dicha obligación. Que tiene mérito para obtener algo.
Ahorro
El ahorro es la acción de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona o
empresa con el fin de guardarlo para un futuro, se puede utilizar para algún gasto importante
que se tenga, algún imprevisto o emergencia económica. En términos de teoría económica el
ahorro se refiere a la parte de la renta o ingreso no dedicada a consumo, sino a otros fines y
es un concepto económico importante. Existen diversas modalidades de ahorro así como
diversos instrumentos financieros destinados para incrementar el ahorro que se pretende
realizar.
Deposito
El depósito consiste, por lo general, en poner dichos bienes bajo la custodia de una persona
o de una organización que deberá responder de ellos cuando se le pidan
Deudor
El deudor o prestatario es aquella persona natural o jurídica que tiene la obligación de
satisfacer una cuenta por pagar contraída a la parte acreedora o prestamista, ello cuando el
origen de la deuda es de carácter voluntario, es decir, que el deudor decidió libremente
comprometerse al pago de dicha obligación.
Fiador
Persona que se compromete a garantizar la ejecución de un contrato por una de las partes en
provecho de la otra.
Interés
Interés, en economía y finanzas, es un índice utilizado para medir la rentabilidad de los ahorros
e inversiones así también el costo de un crédito. Si por ejemplo se hablara de un crédito
bancario como un crédito hipotecario para la compra de una vivienda. Se expresa como un
porcentaje referido al total de la inversión o crédito.
Orden de pago
La orden de pago o transferencia bancaria es el conjunto de instrucciones que como titulares
de una cuenta bancaria damos a la entidad financiera para que proceda a retirar fondos de la
cuenta de la que somos titulares y se los abone a una persona o conjunto de personas, bien
mediante abono en la cuenta del beneficiario o bien para que éste pase a retirar los fondos en
una determinada entidad y sucursal.
Persona Individual
La persona individual es llamada persona física o natural. Es todo hombre y mujer como sujeto
jurídico, con capacidad para ejercer derechos y contraer y cumplir obligaciones.
Persona Jurídica
es una organización con derechos y obligaciones que existe, pero no como individuo, sino
como institución y que es creada por una o más personas físicas para cumplir un objetivo
social que puede ser con o sin fines de lucro.
En otras palabras, una persona jurídica es toda persona con capacidad para adquirir derechos
y contraer obligaciones y que no sea una persona física. Así, junto a las personas físicas
existen también las personas jurídicas, que son entidades a las que el Derecho atribuye y
reconoce una personalidad jurídica propia y, en consecuencia, capacidad para actuar como
sujetos de derecho, esto es, capacidad para adquirir y poseer bienes de todas clases, para
contraer obligaciones y ejercer acciones ante el juez
Títulos de crédito
Un título de crédito, también llamado título valor, es aquel “documento necesario para ejercer
el derecho literal y autónomo expresado en el mismo título”. Se entiende, por consiguiente,
que los títulos de crédito se componen de dos partes principales: el valor que consignan y el
título, derecho o soporte material que lo contiene, y que de esta combinación resulta una
unidad inseparable. En un sentido restringido, es aquel “documento sobre un derecho
privado cuyo ejercicio y cuya transmisión están condicionados a la posesión del documento”,
concepción según la cual el documento resulta indispensable tanto para transmitir como para
ejercerlo. Además, hay que considerar que esta figura jurídica y comercial tendrá diferentes
lineamientos según el país o el sistema jurídico en donde se desarrolle y legisle.
Tarea 2
Custodio y administración de las reservas de un país
El banco central es la institución que en guatemala ejerce como autoridad monetaria y como
tal suele ser la encargada de la emisión del dinero legal y en general de diseñar y ejecutar
la política monetaria del país al que pertenece. Estos bancos suelen ser entidades de carácter
público y, en la práctica contemporánea de un gran número de países, se afirma que son
entidades autónomas e independientes del Gobierno del país al que pertenecen.
Responsable de la política monetaria
El Banco de Guatemala (BANGUAT) es .el banco central de la República de Guatemala. Es
una entidad estatal autónoma con patrimonio propio capaz de adquirir derechos y contraer
obligaciones; actúa como el encargado de centralizar los fondos de las instituciones
financieras que conforman el sistema financiero nacional (incluyendo el sistema bancario
nacional), también es el emisor de la moneda nacional denominada Quetzal y contribuye a la
creación y mantenimiento de las mejores condiciones para el desarrollo de la economía
nacional. Éste órgano se rige por el artículo 132 de la Constitución y su Ley Orgánica.
-Distribución por denominaciones; es decir, cuántos billetes hay de cada uno de los valores.
Organización de la S.I.B
Superintendente de Bancos
El Superintendente de Bancos es la autoridad administrativa superior de la Superintendencia
de Bancos. Ejerce su representación legal, tanto para actuar judicial como extrajudicialmente
en el ámbito de su competencia; en consecuencia, tiene las facultades para ejecutar los actos,
otorgar y revocar mandatos y celebrar los contratos que sean del giro ordinario de la
Superintendencia de Bancos, según su naturaleza y objeto, de los que de él se deriven y de los
que con ella se relacionan.
El Superintendente de Bancos es nombrado por el Presidente de la República para un período
de cuatro años, seleccionado de una terna propuesta por la Junta Monetaria, con el voto
favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.
En caso de muerte, renuncia, abandono del cargo, impedimento definitivo para el ejercicio del
cargo de Superintendente de Bancos, se procederá a nombrar al sustituto para terminar el
período de su antecesor.
Dentro sus funciones se encuentran las siguientes:
a) Administrar la Superintendencia de Bancos;
b) Establecer la estructura organizacional que permita a la Superintendencia de Bancos
cumplir su objeto;
c) Dictar las disposiciones necesarias para el desarrollo ordenado de la administración interna
de la Superintendencia de Bancos;
d) Delegar, cuando a su juicio lo estime pertinente, sus facultades administrativas y técnicas
en las autoridades y funcionarios de la Superintendencia de Bancos;
e) Proponer a la Junta Monetaria el nombramiento de los intendentes y directores de la
Superintendencia de Bancos;
f) Nombrar y remover a los demás funcionarios y empleados de la Superintendencia de
Bancos;
g) Someter a la aprobación de la Junta Monetaria el presupuesto anual de la Superintendencia
de Bancos;
h) Informar a la Junta Monetaria, trimestralmente, cuando ésta lo requiera o cuando el
Superintendente lo estime pertinente, sobre la situación financiera de las entidades sujetas a
vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos. Asimismo, en el mes de febrero de
cada año, o cuando el Congreso de la República de Guatemala lo requiera, deberá informar
a éste o a la comisión legislativa que el mismo determine, sobre la situación financiera del
sistema bancario;
i) Resolver sobre las solicitudes escritas de las entidades sujetas a la vigilancia e inspección
de la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo de treinta (30) días siguientes a la fecha
de recepción de lasmismas;
j) Fungir como asesor ex-oficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las sesiones de la Junta
Monetaria;
k) Exigir y recibir declaraciones juradas para acreditar a los organizadoresde nuevas entidades
bancarias, accionistas, miembros de un consejo de administración o de una junta directiva,
gerentes generales o su equivalente, de las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de
la Superintendencia de Bancos; y,
l) Ejercer las demás atribuciones, funciones y facultades que le corresponden de conformidad
con la ley.
Autoridades y Funcionarios
Superintendente de Bancos
Asesoría Jurídica General
Auditoría Interna
Intendente de Coordinación Técnica
Intendencia de Supervisión
Dirección Supervisión de Riesgos Bancarios "A"
Dirección Supervisión de Riesgos Bancarios "B"
Dirección Supervisión de Riesgos de Seguros y Otros
Dirección Supervisión de Riesgos Integrales
Intendencia de Estudios
Dirección Estudios
Dirección Desarrollo Institucional
Dirección Análisis Económicos y Estándares de Supervisión
Intendencia de Administrativa
Dirección Recursos Humanos
Dirección Financiero y Servicios
Dirección Tecnología de la Información
Intendencia de Verificación Especial
Dirección prevención y cumplimiento.
Dirección Investigación de transacciones financieras
Unidad de Apoyo Jurídico
Unidad de Tecnología de la Información
Unidad de Control Administrativo
Tema 4 La emisión Monetaria
Definición de emisión
La emisión de dinero es la creación de moneda para que los agentes que participan en la
economía (es decir, el Estado, las empresas y las familias) puedan utilizarla en sus
transacciones.
La principal finalidad de la emisión de moneda es inyectar liquidez en una economía para que
ésta se pueda utilizar en las transacciones comerciales. Con la emisión de dinero se trata de
poner en circulación el dinero suficiente para poder garantizar que se cumplen los tres usos
del dinero: unidad de cuenta (determinar el precio de cada cosa), medio de cambio (para
pagos y cobros) y depósito de valor (teniendo las monedas y billetes valor en sí mismos).
El curso legal se otorga en ciertas especies de moneda, el cual lo hace independiente del
diseño o cantidades expresadas en la moneda. En algunos casos el curso legal puede incluir
equivalencias con otras monedas o unidades de cuenta. Por ejemplo, el pago de derechos
aduaneros, al interior de un país, se puede expresar en la(s) principal(es) moneda(s) usada(s)
para el comercio internacional. En algunos casos, la contabilidad de una empresa puede
expresarse en otra moneda (por ejemplo, dólares estadounidenses), pero el cobro y el pago
de obligaciones entre personas o instituciones en el país solo se puede efectuar con la moneda
nacional definida como de curso legal. En algunos casos se puede establecer el curso legal
de dos monedas de distinto origen (la moneda nacional y una extranjera): por ejemplo, el dólar
estadounidense y la moneda nacional, como en los casos de Panamá 1904, del Ecuador 2000
y El Salvador 2001.
Además un conjunto de países pueden también ceder en su soberanía económica y acordar
una moneda en común de curso legal como, por ejemplo, el euro o el suspendido SUCRE.
Canje y amortización
Ley Monetaria Articulo 5 Articulo 2 La unidad Monetaria de Guatemala se denomina Quetzal.
El símbolo del Quetzal se representa por letra Q. Únicamente el Banco de Guatemala puede
emitir billetes y monedas dentro del territorio de la República, de conformidad con la presente
Ley y con la Ley Orgánica del Banco de Guatemala. La impresión de billetes o la acuñación
de monedas de la unidad monetaria nacional que se haga en forma o por cantidades NO
DISPUESTAS POR LA JUNTA MONETARIA, hará incurrir a quienes las hubieren dispuesto o
ejecutado en las responsabilidades y penas prescritas en el código Penal. EL banco de
Guatemala cambiará, a la vista y sin cargos de ninguna naturaleza, los billetes y las monedas
nacionales de cualquier serie o denominación, por billetes y monedas nacionales de cualquier
otra serie o denominación. El banco de Guatemala amortizará y canjeará por nuevos billetes
o monedas nacionales, las piezas nacionales, deterioradas por el uso, que resulten
inadecuadas para la circulación. a) ORO
b) Billetes y monedas extranjeros aceptados como medio de pago internacional
c) Depósitos de divisas de inmediata exigibilidad y a plazos, en instituciones financieras
internacionales o en bancos extranjeros que determine la Junta Monetaria.
d) Títulos o valores de primera clase, líquidos, emitidos por gobiernos extranjeros de
reconocida solvencia, organismos internacionales y corporaciones o instituciones financieras
que determine la Junta Monetaria.
Convertibilidad movilidad de capitales y reservas monetarias internacionales
La Ley Monetaria fue aprobada mediante Decreto 17-2002 del 24 de abril de 2002. Esta ley
originalmente se había concebido que estuviera incluida dentro de la Ley Orgánica del Banco
Central. Sin embargo, la Constitución Política de la República, en el artículo 132, establece
que la banca central se va a regir por la Ley Orgánica del Banco de Guatemala y por la Ley
Monetaria. La mención explícita de ambas leyes en el texto constitucional hacía obligatoria la
existencia de una Ley Monetaria separada de la Ley Orgánica del Banco Central.
Para el efecto, se diseñó un cuerpo legal que unificara todas las disposiciones relacionadas
con el curso legal de la moneda y su canje, con la convertibilidad de la misma, así como con
la definición de las especies monetarias. Todos estos temas se incluyeron de manera que
guardaran concordancia con lo establecido en la propia Ley Orgánica del Banco de Guatemala
y en la Ley de Libre Negociación de Divisas, vigente desde mayo de 2001. Asimismo, la nueva
Ley Monetaria no solo sustituye a la anterior ley que databa de 1946, sino que también
reemplaza a la antigua Ley de Especies Monetarias.
En ese sentido, la Ley Orgánica del Banco de Guatemala (Decreto 16-2002) y la Ley Monetaria
(Decreto 17-2002) constituyen un marco integral que regula lo relativo a la emisión de la
moneda nacional y al manejo de las reservas monetarias internacionales. En efecto, la Ley
Orgánica establece al Banco Central como el único emisor, otorga a su Presidente y a su
Gerente la potestad de autorizar con su firma los billetes, le confiere al banco central la
administración de las reservas monetarias internacionales. Todo ello es compatible con el
contenido de la Ley Monetaria que se explica a continuación.
De manera similar, la Ley Monetaria, al garantizar la convertibilidad de la moneda y la
movilidad de capitales es compatible con la Ley de Libre Negociación de Divisas vigente desde
2001, la cual establece la libre disposición de divisas, el libre manejo de depósitos y cuentas
en monedas extranjeras y la libre intermediación financiera en tales monedas.
B. PRINCIPALES ELEMENTOS DE LA NUEVA LEY MONETARIA
De acuerdo con la nueva Ley Monetaria, el Banco de Guatemala continúa siendo el único
emisor de la moneda nacional, la que continúa denominándose Quetzal y se simboliza por una
letra “Q” mayúscula. La ley garantiza el uso de la moneda nacional como unidad de cuenta y
como medio de pago en todo acto o negocio de contenido dinerario y establece que el quetzal
tendrá poder liberatorio de deudas, salvo que las partes convencionalmente dispongan lo
contrario.
Por otra parte, la referida Ley Monetaria establece la obligación del Banco Central de cambiar
billetes y monedas nacionales de cualquier denominación por billetes o monedas nacionales,
así como de amortizar y canjear las piezas nacionales que estén deterioradas.
En los aspectos de pagos internacionales, la nueva ley garantiza la libre convertibilidad externa
de la moneda, así como la movilidad de capitales, aspectos que se orientan a generar
confianza en los agentes económicos, a revestir de certeza jurídica las operaciones con
divisas que éstos efectúen en el país, y a brindar condiciones apropiadas para promover la
inversión extranjera directa y de portafolio en el país.
Por otra parte, la Ley Monetaria establece claramente la forma en que están constituidas las
reservas monetarias internacionales del Banco de Guatemala, lo que es importante por
motivos de transparencia y de certeza jurídica. Los componentes de dichas reservas se
definen como oro, billetes y monedas extranjeros aceptados como medio de pago
internacional, depósitos de divisas en el exterior, títulos o valores de primera clase emitidos
por gobiernos o entidades determinados por la Junta Monetaria, Derechos Especiales de Giro,
aportes a organismos financieros internacionales y otros activos que la Junta Monetaria
determine. Asimismo, en una disposición que preserva el valor de las reservas de la nación,
la ley prevé que las reservas monetarias internacionales son inembargables y no podrán ser
objeto de medidas precautorias, administrativas ni judiciales.