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GERENCIA MUNICIPAL
GERENCIA DE SUPERVISION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS
DIRECTIVA:
Nro. 001-2016-ULP-GSLP/MDE/LC
INDICE
1. FINALIDAD
2. OBJETIVOS.
3. BASE LEGAL
4. ALCANCES
5. APROBACION
6. CONSIDERACIONES PREVIAS
7. NORMAS GENERALES
8. NORMAS ESPECÍFICAS
8.1 DEFINICION DE LIQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION.
8.2 EXPEDIENTE DE LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA.
8.3 PLAZO DE EJECUCION DE LA LIQUIDACION.
8.4 APROBACION DE EXPEDIENTE DE LIQUIDACION.
8.5 RESPONSABILIDAD DE LA APROBACION DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION.
8.6 FINANCIAMIENTO.
8.7 ORGANOS RESPONSABLES PARA LA FORMULACION Y APROBACION DE LA LIQUIDACION
8.8 CONDICIONES INDISPENSABLES PARA LIQUIDACION DE PROYECTOS
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
13.- ANEXOS
13.1 CONTENIDO DEL INFORME FINAL DE LA OBRA Y/O PROYECTO
A. RESUMEN
B. CONTENIDO
1. MEMORIA DESCRIPTIVA ACTUALIZADA
2. ESPECIFICACIONES TECNICOS FINALES
3. EJECUCION FISICA
4. EJECUCION FINANCIERA
5. DOCUMENTACION QUE SE ADJUNTA
6. ANEXOS
13.2 RECEPCION DE OBRAS
1. VERIFICACION DE LA OBRA Y/O PROYECTO
2. DOCUMENTOS NECESARIOS PARA LA VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA
3. NOMINACION DE LA COMISION DE RECEPCION DE OBRA
4. ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA
5. SUBSANACION DE OBSERVACIONES
6. ACTA DE CONCLUCION DE OBRA Y/O PROYECTOS E INFORME FINAL
14.-FORMATOS
15.- GLOSARIO
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
DIRECTIVA
1.-FINALIDAD:
Disponer de una norma, instructivo y/o procedimientos actualizados, que permitan llevar a cabo una adecuada
Liquidación Técnico – Financiera de los Proyectos de inversión pública al cierre de su ejecución, según su
modalidad de ejecución Directa o Indirecta: por Convenios u otros, por la Municipalidad Distrital de Echarati,
concretizando la correcta utilización de los recursos del Estado y su cabal ejecución; que conduzcan al
proceso de Liquidación con el fin de mantener actualizadas las cuentas y sub cuentas contables.
2.- OBJETIVOS.-
2.1 Determinar el Costo Real del proyecto después de haber comprobado el cumplimiento de las metas físicas
programadas en el Expediente Técnico aprobado.
2.2 Aplicar la clasificación contable de los proyectos de la Cuenta 1501 Edificios y Estructuras; prevista en
cada una de las cuentas del Plan Contable Gubernamental, que agrupa las Cuentas Divisionarias que
representan el valor de los bienes tales como terrenos, edificios, equipos, muebles y enseres,
construcciones en curso para luego terminado la obra en su mismo rubro y pasar a conformar los bienes
del Estado.
2.3 Preparar la documentación necesaria para realizar las transferencias de propiedad de los “Proyectos de
Inversión Pública” concluidos, que tengan la Liquidación Técnica – Financiera, aprobada por Resolución
de Alcaldía y Transferir a los sectores públicos y/o Unidad Operativa correspondiente para su uso,
mantenimiento, conservación y/o operación.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
3.23 El Decreto de Urgencia N° 085-2009. Autoriza a las entidades públicas a ejecutar proyectos de
inversión pública y mantenimiento de infraestructura bajo la modalidad de Núcleos Ejecutores.
(Publicado con fecha 09 de agosto de 2009).
4.-ALCANCE:
La aplicación de la presente Directiva es obligatoria para los órganos estructurados de la Municipalidad
Distrital de Echarati, encargados de la ejecución de proyectos y que tengan injerencia con los procesos de
Liquidación, por las modalidades de ejecución presupuestaria Directa e Indirecta.
5.-APROBACIÓN:
La presente Directiva, será aprobada mediante ACTO RESOLUTIVO y entra en vigencia a partir de la fecha
de su Aprobación.
6.-CONSIDERACIONES PREVIAS:
Propiciar la aplicación del Ciclo de Proyecto de Inversión Pública: Perfil, Factibilidad, Expediente
Técnico Detallado, Ejecución y Evaluación posterior a la construcción.
6.2 La Norma que regula la ejecución de Proyectos por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa, es la
Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG, que en el numeral 11, señala: “Concluida la obra, la entidad
designará una Comisión para que verifique y formule el Acta de Recepción de la obra o proyecto, y se
encargue de la Liquidación Técnica y Financiera en un plazo no mayor de 30 días de suscrita la
referida Acta, la misma comisión revisara la Memoria Descriptiva elaborada por el Ing. residente y/o
Inspector de obra, que servirá de base para la tramitación de la declaratoria de fábrica por parte de la
entidad de ser el caso”. Y el numeral 12 la misma indica textualmente… Posteriormente a la
liquidación se procederá a la entrega de la Obra a la entidad respectiva o Unidad Orgánica
especializada, la cual se encargara de su operación y mantenimiento, asegurando el adecuado
funcionamiento de las instalaciones.
6.3 La Ley de Gestión Presupuestaria del Estado en su Artículo 53º expresa que la Ejecución Presupuestaria de
las actividades y proyectos, así como de sus respectivos componentes, se sujetan a los siguientes tipos:
Ejecución Presupuestaria Indirecta.- Se produce cuando la ejecución física financiera de las obras
y/o proyectos, es realizada por una entidad distinta al pliego; sea por efecto de un contrato celebrado
con una Entidad Privada, a título oneroso, o por efecto de un Convenio con una Entidad Pública.
6.4 El Plan Contable Gubernamental vigente, para su correcta aplicación, observa los Principios de la
Contabilidad Gubernamental aceptados, así como las normas impuestas por el derecho, la jurisprudencia,
usos y costumbres administrativos – contables; a fin de permitir el registro desarrollado de las transacciones
económicas, financieras y presupuestarias, debe observarse la dinámica prevista en cada una de las cuentas
del Plan Contable Gubernamental.
La cuenta 1501 “Edificios y Estructuras”, agrupa las cuentas divisionarias que representan el valor de los
bienes tales como terrenos, edificios, equipos, muebles y enseres, construcciones en curso para luego de
concluida la obra se debe liquidar en su mismo rubro y pasar a formar los bienes patrimoniales del Estado.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
7.-NORMAS GENERALES:
7.1 La Unidad de Liquidación de Proyectos, con dependencia técnica, administrativa y jerárquica de la Gerencia
de Supervisión y Liquidación de Proyectos cuya función está orientada a dirigir el proceso de Liquidación
Técnica y Financiera de las obras públicas ejecutadas por la Municipalidad, en las diferentes modalidades de
ejecución presupuestaria y garantizar la correcta aplicación de las normas y reglamentos del ciclo del proyecto
(pre inversión –Inversión – evaluación - ex post).
7.2 La Unidad de Liquidación de Proyectos de Inversión, goza de plena autonomía en las acciones inherentes a
sus funciones asignadas.
7.3 Las Unidades Ejecutoras (Gerencia de Infraestructura, Desarrollo Económico, Desarrollo Social y Gerencia de
Medio Ambiente) de la Municipalidad Distrital de Echarati, están obligadas bajo responsabilidad, a prestar
todo el apoyo e información necesaria para el mejor cumplimiento de las funciones asignadas a la Comisión
de Recepción y Liquidación Técnica-Financiera de los proyectos.
7.4 Para los efectos de la Liquidación de Proyectos, ningún funcionario o trabajador de la institución se eximirá de
responsabilidades en el suministro de la información técnica-financiera necesaria para la ejecución de estas
acciones.
7.6 Los mayores costos indirectos dispuestos sin conocimiento del Jefe de Proyectos y/o Residente, que no
incidieron en la ejecución del proyecto, son de entera responsabilidad de quien y/o quienes dispusieron.
7.7 Los bienes patrimoniales adquiridos con cargo al presupuesto de los proyectos ejecutados, materia de
liquidación física-financiera, deberán ser devueltos a la Municipalidad Distrital de Echarati mediante la Unidad
de Gestión Patrimonial, a fin de incrementar sus recursos patrimoniales en salvaguarda de los intereses del
Estado,
7.8 El costo de los saldos de materiales de los proyectos ejecutadas ingresados al Almacén Central, de la
Municipalidad mediante las “Notas de Entrada a Almacén de Saldos (NEAS) correspondientes, deben ser
objeto de rebaja contable en la Liquidación Financiera del proyecto; el uso y destino de los mismos deben ser
autorizados mediante Acto Resolutivo con la correspondiente PECOSA.
7.9 El Jefe de Proyecto y/o Residente y el Supervisor y/o Inspector, que no cumplan con lo dispuesto en la
presente Directiva serán observados y sancionados, no pudiendo ser contratados bajo ninguna modalidad en
el ámbito Distrital, sin perjuicio de informar al Colegio profesional que corresponda según sea el caso.
7.10 La Unidad de Liquidación de Proyectos a través de la Gerencia de Supervisión, deberá implementar el record
que permita identificar a los Jefes de Proyectos y/o Residentes y Supervisores observados, debiendo
comunicar a la oficina de administración y a la unidad de recursos humanos para su conocimiento y acción
necesaria.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Liquidación Técnica.
Datos Generales.
Base legal
Liquidación técnica
Anexos.
Panel fotográfico del proceso constructivo y del estado en que se encuentran las obras ejecutadas.
Planos de replanteo o post construcción.
Actas de entrega de terreno, Acta de Inicio de Obra y/o proyecto, Acta de paralizaciones y/o reinicios, (de
ser el caso) Acta entrega de saldo de materiales (de ser el caso), Acta de Terminación de obra y/o
proyecto, Acta de Recepción de Beneficiarios y Acta del Comité de
Recepción de Obra por parte de la Comisión de Recepción del Proyecto a cargo de la Unidad de
Liquidación.
Resoluciones de Aprobación de Expediente técnico, de ampliaciones de plazo, presupuesto y Designación
de funciones
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Control de calidad (Certificado de control de calidad del tipo del proyecto – resultado del análisis de suelo,
agua, agregados, prueba hidráulica de tuberías, diseño de mezclas, resistencia a la compresión del
concreto, y otros según sea el caso).
Parte diario de uso de equipo y maquinaria propio y alquilado y otros.
Formato SNIP 03
Formato SNIP 14
NOTAS ADICIONALES
a) Para Obras y/o Proyectos cuya antigüedad de culminación sea anteriores a la aprobación de la presente
Directiva, que no cuenten con Acta de Recepción Obra por parte de la Comisión de Recepción del
Proyecto y Acta, se suplirá constituyéndose una nueva Comisión de Verificación Física de Obra y/o
Proyecto que estará conformado por:
Nombrados bajo Resolución de Alcaldía y/o Resolución de Gerencia Municipal, asimismo esta Comisión
deberá sentar asentar el acta pertinente con vistas fotográficas que demuestre la Inversión Pública.
c) En el caso de ausencia de Entrega de Terreno será suplida con el Acta de Verificación Física de Obra,
constituidos por los mismos responsables que se especifican en la parte a) de las notas adicionales
d) En el caso de falta de Acta de Entrega a Beneficiarios, esta se podrá suplir con copia del último asiento
del Cuaderno de Obra y/o Acta de Culminación del Proyecto.
Liquidación Financiera.
I. Antecedentes presupuestales
II. Resumen de Ejecución Presupuestal programado y ejecutado por años.
III. Estado Analítico de Ejecución Presupuestal Anual (costo directo y costo indirecto)
IV. Resumen de Ejecución Presupuestal Global por años, especificando costos directos e indirectos
V. Resumen de Ejecución Presupuestal Total por años.
VI. Observaciones
VII. Conclusiones
VIII. Recomendaciones
IX. Firma del acta de conciliación financiera
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Anexos
Tarjeta de liquidación financiera – LF N° 01
Relación de materiales adquiridos por años LF N° 02
Relación de Activos Adquiridos equipos y maquinaria por años LF N° 03
Resolución de aprobación de expediente técnico
Resolución de ampliación y/o modificación de presupuesto y plazo si los hubiera.
NEAS de los ingresos de los saldos de materiales al almacén central de la municipalidad
Otros documentos concernientes a la obra
Visto bueno y firma del Jefe de la Oficina de División de Liquidación de Proyectos de Inversión en todo el
expediente de liquidación.
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La Responsabilidad del procesamiento de los Expedientes de Liquidación Técnico Financiero de los proyectos
de inversión ejecutados por los Órganos de la Municipalidad Distrital de Echarati, corresponde a la Unidad de
Liquidación de Proyectos previa conciliación con la Unidad de Contabilidad de acuerdo a los Registros
Contables.
8.6 FINANCIAMIENTO.-
La asignación de Recursos Económicos que financien las acciones de Liquidación Técnico- Financiera de
Proyectos de Inversión Pública, serán deducidas del Costo Directo del presupuesto del Proyecto de Inversión
correspondiente del (1.0% al 3%).
Para los casos de Proyectos de Inversión ejecutados en ejercicios anteriores, que no fueron liquidados
oportunamente La Gerencia General de la Municipalidad Distrital de Echarati establecerá las acciones
Administrativas que posibiliten los recursos Financieros necesarios que permita el logro de los objetivos de la
Presente Directiva.
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Informar a la Unidad Operativa sobre los saldos de materiales que deben ser entregados al Almacén
Central de la MDE, para que esta realice el trámite de la suscripción de las notas de entrada a almacén.
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De los contratistas.
Cumplir con lo establecido en los Art. 179, 180 y 181 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado referentes a la Liquidación del Contrato de obra, efectos de la liquidación y declaratoria de fábrica.
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a) Recepción del informe final y/o pre liquidación de la obra ejecutada, documentado con lo
establecido en los ANEXOS, numeral 13.2 CONTENIDO DEL INFORME FINAL Y/O PRE
LIQUIDACION
b) Verificación física in-situ, efectuado por los responsables de la elaboración de la
Liquidación Técnica, quien constatara el estado de la obra ejecutada, debiendo realizar las
acciones siguientes:
Se tomara en cuenta para esta verificación los documentos técnicos formulados en el informe
final y/o pre liquidación.
En caso de no contar con ninguna documentación previa, se elaborara el expediente de
liquidación técnica, en base a los metrados verificados in situ.
Datos Generales.-
Se deberá indicar el nombre del proyecto, la unidad ejecutora, los años de ejecución presupuestal, la
cadena funcional, su ubicación, modalidad de ejecución, presupuesto aprobado (según Expediente
Técnico).
Antecedentes de la obra.-
Se describirá la información técnico legal del ciclo del proyecto desde la pre inversión hasta la post
inversión, datos de los profesionales que participaron en dicho proceso, se indicara las actas de entrega
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
de terreno, inicio obra, culminación, recepción y/o verificación de obra, y acta de entrega de saldos de
materiales.
Base legal.-
Se indicara todo la normatividad vigente (leyes, reglamentos, decretos supremos, resoluciones de
contraloría, etc.) que nos enmarca a cumplir todo lo establecido con referencia a los procesos de
liquidación de proyectos.
Liquidación técnica
Metrados de partida física adicionales (por mayores metrados y/o partidas nuevas),
corresponde a los metrados valorizados y presentados por el ejecutor.
Metrados de partidas deductivas, corresponde a los metrados de aquellas partidas que no han
sido ejecutados
.
Control de Materiales de Almacén se indicará sobre la documentación que presenta el ejecutor
con relación al movimiento de materiales en el almacén del proyecto, así como el uso de las
herramientas y control de horas máquina de los equipos que se emplearon en la ejecución de la
obra y/o proyecto.
Control de Calidad, se indicara sobre la presentación o no de los resultados de las pruebas de
control de calidad de materiales usados en la obra, protocolos y otros vinculados a la calidad de
la obra.
Evaluación técnica
- Meta ejecutada, se indicara respecto a las metas logradas en la obra y/o proyecto.
- Valorización de la obra y/o proyecto, se indica sobre la valorización presentada en el
informe final por parte del residente.
- De los plazos.- se anota las fechas de inicio, plazo de ejecución, conclusión
programada inicial, conclusión real y atrasos en días calendarios
- Verificación de los metrados.- Es el cuadro donde se detalla los metrados verificados
por el liquidador técnico de las partidas del presupuesto de obra y/o proyecto, partidas
adicionales, deductivos según fuera el caso.
Observaciones, se indica las observaciones técnicas sobre la revisión del Informe Final y/o Pre-
Liquidación presentada por el Residente del proyecto, si este se encuentra completo o
incompleto, así como sobre los trabajos y metrados verificados In-situ.
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Conclusiones, se indica el grado de cumplimiento de los trabajos ejecutados sobre la calidad del
proyecto, sobre si este proyecto permite o no ampliar el patrimonio de la municipalidad, así como
si la construcción de este proyecto ha generado un cambio de la vista escénica natural de zona.
Panel Fotográfico, se debe adjuntar un registro fotográfico del proyecto según el siguiente detalle:
Una vista panorámica del proyecto, vistas de detalles específicos, vista de las observaciones
realizada, de la calidad del proyecto, de detalles específicos, de las observaciones realizadas, de la
calidad del proyecto y vistas del estado situacional en que se encuentra realmente la obra y/o
proyecto.
Planos de replanteo, se presentaran los plano de post construcción, según la verificación real de la
obra ejecutada, teniendo como referencia los planos del expediente técnico aprobado.
Anexos, se deben considerar y adjuntar los documentos técnicos de mayor importancia tales como:
Resoluciones de “Aprobación del Expediente Técnico”, Resoluciones de Aprobación de
Ampliación Presupuestal, Resoluciones Ampliaciones de Plazo, Nombramiento de Jefe de
Proyecto y/o Residente y Supervisor y/o Inspector del proyecto etc.
Actas de Entrega, de Terreno, Inicio del proyecto, Paralizaciones, Reinicios, Conclusión y
de Recepción del proyecto, así como el Acta de Entrega del proyecto a los beneficiarios.
Planillas de Metrados.
Valorizaciones.
Otros documentos concernientes a la obra.
Firma del Liquidador Técnico, visto bueno y firma de la unidad de Liquidación de Proyectos.
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
I. Antecedentes Presupuestales
1.1 Resumen de ejecución presupuestal programado y ejecutado por años.- En este cuadro
se
Coloca la Cadena Programática, así como su Secuencia Funcional, el Estado Analítico de
Ejecución Presupuestal por años, por Específicas, donde se coloca el PIM y la Ejecución Real
Ejecutada.
IV. Resumen de Ejecución Presupuestal Total por años.- En este cuadro se colocará la
Cadena Programática, Las Secuencias Funcionales de todos los años de Ejecución
Presupuestal. Así como de ser el caso los incrementos y/o deductivos si los hubiera por
diferentes motivos y/o causas determinando al final el Costo Real de la Obra.
V. Observaciones.- se indican las observaciones financieras si las hubiera, sobre las ejecuciones
presupuestales comparándolas con los del PIM, sobre el movimiento de los materiales, si hubo
préstamos entre proyectos, sobre los saldos de materiales si fueron ingresados al Almacén
Central de la Municipalidad, sobre faltantes de documentos y todo aquello que merezca ser
observado.
VI. Conclusiones.- se indicará si los gastos fueron debidamente sustentados, así mismo se
determinará el costo total de la liquidación financiera
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VIII. Firma del Acta de Conciliación Financiera..-El Acta de Conciliación Financiera deberá
tener las siguientes firmas:
ANEXOS.-
Tarjetas de Liquidación Financiera.
Se acopiará toda la información contable por años, en donde se detallará:
Especifica de Gasto,
Número de expediente SIAF
Número y fecha de los comprobantes de pago, órdenes de servicio, órdenes de compra,
PECOSAS, requerimientos, documentos fuente.
Secuencia funcional. Razón social y/o proveedor.
Detalle del gasto (concepto, cantidad, unidad de medida, precio unitario)
Importe total.
Observaciones.
Relación de bienes y materiales adquiridos, por años. Se detallará todos los materiales
adquiridos en el proyecto el que contendrá: descripción del bien, comprobante de pago, orden de
compra, cantidad, unidad, precio unitario, importe total.
Visto bueno y firma del Jefe de la unidad de Liquidación de Proyectos, en todo el expediente
técnico.
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La empresa ejecutora (Contratista) deberá elaborar la Liquidación del contrato de obra, la misma que
será revisada por la Gerencia de Supervision y Liquidación de Proyectos, dentro de los alcances de la
Ley de Contrataciones vigente y de su reglamento, posteriormente, la liquidación del contrato de obra
deberá ser aprobada mediante Resolución de Alcaldía.
De realizarse la supervisión de la obra por contrata mediante la contratación de servicios de supervisión,
la supervisión deberá presentar su correspondiente liquidación de los servicios prestados, la que será
revisada por la Entidad y aprobada mediante Resolución de Alcaldía.
La liquidación de proyectos u obras ejecutados por la modalidad de Administración Indirecta (contrata)
será efectuada por el contratista, de conformidad con los términos y condiciones establecidos en la Ley
de Contrataciones del Estado y su Reglamento vigentes. La liquidación de proyectos u obras ejecutados
por contrata que presentara el Contratista deberá contar como mínimo con la siguiente documentación:
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Realizar un inventario de las obras ejecutadas con o sin Pre Liquidación Técnico - Financiera.
a) EL Comité de Liquidación de Oficio de obra se encargara de efectuar la liquidación asignada del cual
elaborara un expediente que contendrá las firmas del responsable de la Liquidación Técnica de oficio y el
Responsable de la Liquidación Financiera de Oficio.
b) EL Comité de Liquidación de Oficio, elaborara el Acta de Verificación y Constatación física de la obra y/o
proyecto.
c) La Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos elevara a la Gerencia Municipal la Liquidación de
Oficio con la documentación respectiva, para la aprobación de la Liquidación de Oficio vía acto resolutivo
únicamente para efectos contables.
d) Una copia de la Resolución de Gerencia Municipal se remitirá al Órgano de Control Institucional, Asesoría
Legal para que deslinde responsabilidades que pudiera existir.
e) EL Comité de Liquidación de Oficio de obra elaborara el Informe de Valorización o Tasación de obra.
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10.- En el caso de proyectos de construcción de infraestructura eléctrica se acompañara las actas de conformidad
de proyecto y obra firmadas por la empresa concesionaria y acta de transferencia por parte de la Entidad. Asimismo
se acompañara la valorización de obra a precios SICODI y a precios reales del expediente de replanteo.
11.6 CONTENIDO MÍNIMO DE LOS EXPEDIENTES DE LIQUIDACIÓN DE OFICIO DE OBRAS Y/O PROYECTOS
Los profesionales encargados de las liquidaciones de oficio de obras deberán armar el expediente que contenga la
siguiente información:
1. Acta de verificación del Estado Situacional de la infraestructura,
2. Informe de Liquidación de Oficio emitido por la Unidad de Liquidación de Proyectos, fundamentando la
Procedencia de la liquidación de oficio.
3. Informe legal de la Oficina Asesoría Jurídica, en el cual se pronuncie sobre la pertenencia de iniciar las
Acciones administrativas, civiles y/o penales a que dieran lugar
4. Valorización final de la obra.
5. Fotografías actuales de la obra determinada con presencia de 01 representante de la unidad de liquidación
y 01 representante del ente que se encuentre realizando la liquidación de oficio.
6. Planos de replanteo de obra a liquidar de oficio.
11.7.- RESPONSABILIDAD.-
La responsabilidad del cumplimiento de la presente Directiva estará a cargo de la Gerencia Municipal, Procuraduría
Municipal y la Gerencia de Supervisión y Liquidación de proyectos.
La Responsabilidad de procesar o elaborar el Expediente de Liquidación de Oficio de las obras ejecutadas por el
Comité de Liquidación de Oficio es la Unidad de Liquidación de Proyectos.
La responsabilidad de la asignación de todos los recursos materiales y humanos para el logro de los objetivos de
esta directiva estará a cargo de la Unidad de Liquidación de Proyectos en coordinación con la Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Proyectos y la Gerencia Municipal.
11.8.- FINANCIAMIENTO.-
La asignación de recursos económicos, que financien las acciones de Liquidación de Oficio de Proyectos, estará
programada en el PIA y PIM de la Institución.
Para el caso de Proyectos ejecutados en ejercicios anteriores, que no fueron liquidados oportunamente, la Gerencia
Municipal, Gerencia Administrativa y la Unidad de Contabilidad, establecerán las acciones administrativas que
destinen los recursos financieros necesarios que permita el logro de los objetivos de la presente Directiva.
12. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS, FINALES Y ESPECIALES.
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13. ANEXOS.
Él Supervisor y/o Residente del proyecto, previa revisión y conformidad del informe de corte del
proyecto o el informe final, remitirá toda la documentación a la Gerencia de Supervisión, en un plazo
máximo de 10 días hábiles, indicando que los trabajos ejecutados se encuentran en condición de ser
verificados y recibidos por la comisión de recepción y liquidación del proyecto.
De igual manera, se establece que a partir de la fecha de la aprobación de la presente Directiva, los
Asistentes Administrativos de los Proyectos que ejecuta la Entidad, deberán coordinar con la Unidad de
Liquidación de Proyectos a fin de uniformizar la presentación de su información financiera en los
Informes Finales y de esta manera coadyuvar a que el proceso de liquidación de proyectos sea más
rápido y eficaz.
Si, el Jefe de Proyecto y/o Residente del proyecto en el plazo previsto no presenta el Informe Final, esta
será realizada por el Supervisor y/o Inspector del proyecto, debiendo dar cuenta de dicho
incumplimiento a fin de que dicho Jefe de Proyecto y/o Residente del proyecto, sea sancionado, no
pudiendo asumir carga laboral alguna en la Municipalidad Distrital de Echarate, dando lugar al inicio del
proceso Administrativo - legal correspondiente.
A.- RESUMEN
Memoria descriptiva actualizada.
Especificaciones écnicas finales.
Ejecución física.
Descripción de la obra ejecutada.
Planilla de metrados post construcción
-Partidas del expediente técnico.
-Partidas adicionales.
Valorizaciones
-Según presupuesto aprobado.
-Según adicionales (por mayores metrados, por obra nueva y/o deductivos)
-De aporte de terceros (convenios)
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Ejecución Financiera
Manifiesto de gasto de obra.
Control de almacén de obra.
-Cuadro de movimiento diario de almacén (ingresos y egresos de material)
-Cuadro resumen de materiales (ingresado – utilizado – saldo)
-Saldo valorizado de materiales sobrantes.
-Acta de devolución de saldo de materiales y herramientas a almacén central
adjuntando copia de la nota de Entrada al almacén (NEA) valorizada.
-Acta de entrega de bienes y/o enceres (previa autorización de la unidad de patrimonio).
-Pedido de comprobante de salida de materiales PECOSAS (documentación completa).
-Materiales que adeuda la obra valorizada.
-Materiales otorgados a otras obras en calidad de préstamo valorizados.
-Equipos e implementos adquiridos para la obra valorizados.
ANEXOS.
ACTAS:
- Acta de entrega de terreno.
- Acta de inicio de obra.
- Acta de terminación de obra
- Acta de entrega a los beneficiarios.
- Acta de recepción de obra.
RESOLUCIONES.
-Resolución de aprobación de expediente técnico.
-Resolución de nombramiento de profesional residente supervisor y/o inspector de obra u otro
documento de Asignación de funciones.
-Resolución de aprobación de adicionales (obras nuevas, mayores metrados y/o deductivos)
según corresponda.
-Resolución de aprobación de ampliación de plazo de ejecución y asignación presupuestal (de ser
el caso)
-Resolución de transferencia de materiales
CONVENIOS.
CONTRATOS.
EXPEDIENTE TECNICO.
- Original.
- Reformulado (de ser el caso).
- De obras adicionales (de ser el caso)
DE CUADERNO DE OBRA.
OTROS documentos que el residente considere necesario y/o pertinente.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
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B.- CONTENIDO.-
3. Ejecución física
Descripción de la obra.
Describir los trabajos realmente ejecutados en la obra en forma sucinta indicar canteras,
Distancia de traslado, equipo utilizado: propio o alquilado, aporte de terceros, apoyo
comunal,
Y otras referencias de la ejecución.
Planilla de metrados.
Los metrados post construcción deberán sustentarse por cada partida en la planilla
respectiva y
Con los gráficos y/o croquis explicativos que el caso requiera, de acuerdo a los trabajos
realmente Ejecutados.
Partidas del expediente técnico.
Presentar planilla de metrados post construcción.
Partidas adicionales.
Presentar planilla de metrados y partidas adicionales.
Valorizaciones.
Según presupuesto aprobado.
Presentar valorizaciones de obra según el presupuesto aprobado.
Según adicionales.
presentar valorizaciones de obra de mayores metrados.
Presentar valorizaciones de obra por obra nueva.
Presentar valorizaciones de obra por deductivos.
De aporte de terceros (convenios)
Presentar valorizaciones de aporte de terceros.
25
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
De equipo propio
Presentar valorizaciones de equipo propio (adjuntar partes diarios)
De equipo alquilado.
Presentar valorizaciones de equipo alquilado (adjuntar partes diarios)
De mano de obra contratada.
Presentar el resumen de las partidas ejecutadas por terceros adjuntando la documentación
Que respalde la contratación del servicio (metrados y contratos).
RECOMENDACIÓN
Si la obra, no quedado acta para su puesta en servicio, el ingeniero responsable deberá recomendar la
continuación de la ejecución en el siguiente ejercicio, sugiriendo el monto presupuestal, la meta a programar y
modalidad de ejecución, precisando las razones justificadoras.
En caso de bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de obra, deberán sugerir el
destino y uso que debe darse, para tener en cuenta en la liquidación de obra.
4. Ejecución Financiera
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Del bien, estas deben de ser meritadas como bines patrimoniales de la institución y superar el 1/8 de la UIT
debe también incluirse en un rubro aparte la relación de los bienes auxiliares adquiridos con cargo al
presupuesto de la obra, indicando su ubicación actual.
Expediente técnico.
- Original.
- Reformulado (si fuera el caso).
- De obras adicionales (de ser el caso)
Cuaderno de obra.
6.- Anexos.
Actas:
- Acta de entrega de terreno.
- Acta de inicio de obra.
- Acta de terminación de obra.
- Acta de entrega a los beneficiarios.
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Convenios
Contratos
otros documentos que el residente considere necesario y/o pertinente.
El inspector deberá cursar comunicación a la gerencia de supervisión a efecto de que se conforme la comisión de
recepción de obra y /o proyecto, la cual será designada mediante acto resolutivo.
La comisión de recepción de obra y/o proyecto deberá constituirse en el lugar del proyecto a fin de verificar el
cumplimiento de las metas programadas en un plazo máximo de cinco (10) días, de haber observaciones deberá
hacerlo conocer a través de un acta la misma que será suscrita por los integrantes de la comisión, residente de obra
y/o proyecto e inspector, las que serán levantadas en un plazo máximo de diez (10) días calendarios. De
encontrarse conforme se suscribirá el Acta de Verificación y Recepción de Obra y/o proyecto.
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
f Resolución de aprobación del expediente técnico emitido por la Empresa concesionaria (ELSE).
g Protocolos de pruebas de Control de Calidad de los materiales.
Una vez presentado el expediente, el Jefe de Proyecto y/o residente solicitará a la Oficina de Normas y Control de la
Concesionaria la revisión de dicho expediente y en caso de estar conforme se conformará la Comisión de
Recepción de Obra.
Dicha comisión de recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE) y la comisión de recepción de la
Municipalidad de Echarate, fijarán hora y fecha en un plazo no mayor a quince (15) días, para realizar la inspección
de la obra y recepción de la misma de no existir observaciones se emitirá el Acta de Recepción de Obra (si la obra
se encuentra dentro del área de concesión de ELSE) o Acta de Conformidad de Obra, (si la obra no se encuentra
dentro del área de concesión de ELSE)
2.-Documentos necesarios para la verificación y recepción de obra
El Jefe de Proyecto y/o residente de obra y/o proyecto con el V°B° del Supervisor de la Obra, proporcionara los
siguientes documentos:
FICHA TECNICA la misma que detallara en forma sucinta toda la información técnica de la ejecución de la
obra, el que contara con el V°B° del supervisor de la obra.
La memoria descriptiva valorizada
La ultima valorización
Metrados finales de obra
Planos de replanteo o post construcción
Protocolos de prueba
Registro fotográfico del proceso constructivo.
Si el Jefe de Proyecto y/o residente de obra en el plazo previsto no presenta el Informe Final esta será realizada por
el Inspector/Supervisor de Obra, debiendo dar cuenta de dicho incumplimiento a fin de que dicho Jefe de Proyecto
y/o Residente de Obra, sea sancionado, no pudiendo asumir carga laboral alguna en la Municipalidad Distrital de
Echarate e iniciando los Procesos Administrativos y Legales a que hubiera lugar.
3.- Nominación de la Comisión de Recepción de Obra:
La Gerencia de Supervisión y Control, después de haber recepcionado la documentación técnica- administrativa -
financiera, propondrá a la Gerencia Municipal, los integrantes de la comisión de recepción y liquidación de obra,
para su designación vía acto resolutivo, quienes dentro de los 10 días calendarios deben constituirse al lugar de la
obra, para constatar el fiel cumplimiento y de encontrar conforme los trabajos levantaran el Acta de Verificación y/o
Recepción de obra se encargaran de efectuar la Liquidación Físico – Financiera de la obra en un plazo no mayor de
30 días de suscrita la referida Acta. La comisión estará integrada como mínimo por tres miembros:
Presidente: será el Jefe de la Unidad de Liquidaciones.
Primer miembro: será un profesional titulado, colegiado, habilitado de la especialidad referido a la obra o
proyecto, que no haya participado en la ejecución de la obra/ proyecto. (personal de la unidad de
liquidación de proyectos, otros funcionarios de las áreas técnicas de la MDE o consultor).
Segundo miembro: será un contador público colegiado y habilitado (personal de la Unidad de Liquidación
otros funcionarios de las áreas técnicas de la MDE o consultor)
Asesores: será el Residente y/o Inspector o Supervisor de la obra/proyecto a liquidar.
Para el caso de obras electromecánicas el Jefe de Proyecto y/o residente de la comisión del MDE, deberá coordinar
sobre la hora y fecha con la comisión de recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE), a fin de proceder
a la recepción de obra.
4.- Acta de Verificación y Recepción de Obra:
El Acta de Verificación y Recepción de los trabajos concluidos de la obra elaborado por la Comisión, al término de la
verificación y evaluación física indica la conformidad del trabajo ejecutado, en concordancia con los planos,
especificaciones técnicas, las pruebas que sean necesarias para comprobar el buen funcionamiento de las
instalaciones, equipos y demás requisitos establecidos en el Expediente Técnico.
Los Tipos de Actas a suscribirse son 02:
a.- Acta de Verificación y Recepción.-
Si la obra ejecutada tiene características de concluido y apta para su puesta en servicio.
29
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
En caso que no se hayan levantado las observaciones, la Comisión realizara las siguientes acciones:
Cuando no se ha subsanado la Observación Técnica, se procederá a determinar el valor total de las
partidas técnicas observadas, valor que no será considerado en la valorización técnica final corregida de
obra. Luego se procederá a la recepción de la obra. El valor observado será imputado a los ejecutores de
la obra.
Cuando corresponda a la observación financiera, se determinará el valor de la documentación (evidencias)
observada, luego se restará el total de la rendición de cuenta documentada y se procederá a practicar la
liquidación, considerando el último valor determinado, notificación de este hecho a los responsables.
El valor de la documentación observada se imputará al Jefe de Proyecto y/o residente y al Asistente
Administrativo de la Obra.
En el plazo más corto se informara a la Unidad Ejecutora a fin de efectuar las acciones y medidas
pertinentes tomando en consideración si dichas observaciones ponen en peligro la inversión efectuada y/o
atenten a la seguridad de los beneficiarios.
Para el caso de obras por contrata, los procedimientos y plazos se ceñirán estrictamente a lo señalado la
ley de contrataciones del estado y su reglamento vigente.
Si en la segunda inspección el Comité de Recepción de Obra, constata el no levantamiento de
observaciones, informara a la Gerencia Municipal para que establezca las responsabilidades del caso y la
determinación de las medidas correctivas necesarias para viabilizar la recepción de la obra, no será
procedente que la comisión formule observaciones distinta a las señaladas inicialmente.
Por consiguiente, es muy importante que cuando el Jefe de Proyecto y/o residente de obra, comunique que la obra
está lista para la entrega o verificación de terminación de trabajos, que el Supervisor de Obra inspeccione en forma
completa y detallada la conclusión de la obra y será quién certifique previamente que la obra, motivo de entrega y
recepción, está en condiciones de ser entregada.
30
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
4) Posteriormente el supervisor / inspector de obra y/o proyecto previa revisión y conformidad del
informe final, remitirá toda la documentación a la gerencia de supervisión y liquidación de proyectos, en un
plazo no mayor a quince (15) días calendarios, aclarando que en la parte financiera no cuenten con pagos
pendientes en el proceso de ejecución de obra.
5) El plazo para proceder la liquidación técnico financiero será de treinta (30) días a partir de la
entrega del informe final de obra
MODELO
FORMATO DE LIQUIDACION TECNICA.
FORMATOS:
FORMATO L T 01
EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN TECNICA
I. DATOS GENERALES:
PRE INVERSION
Código SNIP
Nombre del PIP :
Función : …………………………….…..
Division funciónal
Grupo funcional : …………………………………
Fecha de creación : …………………………………
Nivel requerido p/ viabilidad : ………………..………….…....
Situación del perfil : …………………………..…….
Responsable : ……….……………………….....
Fecha de viabilidad
Monto de inversión PIP : …………………………..…….
INVERSION
Unidad gestora
Unidad ejecutora
Aprobación de exp. Tec.
Secuencia funcional
Función : …………………………….…..
Division funciónal
Grupo funcional : …………………………………
Meta
Ubicación: Sector : ………………………………….
Localidad: ……………………………….....
Zonal :
Distrito : Echarati
Provincia La Convención.
Región : Cusco.
Año Presupuestal- : …………………………………
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
…………………………………………………. ………………………………………….
Jefe de la Unidad de Ing. Liquidador Técnico de M.D.E.
Liquidación de Proyectos.
34
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO L-T 02
04.10.00 METRADO BASE VS METRADO REAL EJECUTADO
A continuación se presenta el cuadro de verificación de metrados:
METRADOS DE VERIFICACION
Proyecto:
Año:
Partida: Principal
Metrado
ïtem Descripción Partida Und
Programado Ejecutado Verificado
Leyenda
N.V. No Verificable
P.M. Partidas Modificadas
P.N.E. Partidas No Ejecutadas
N.V. (*) Partida no Verificada, por no tener accesibilidad
FORMATO L-T 03
PROYECTO. …………………………………………………..………….
PRESUPUESTO ASIGNADO……………………………….....……….
FECHA DE INICIO DEL PROYECTO………………………………….
PLAZO DE EJECUCION……………………………………….….…….
FECHA DE TERMINO DEL PROYECTO ……………………,……….
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
35
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
………………………………… …………………………………………
ING. RESIDENTE ING SUPERVISOR.
FORMATO L-T 05
VALORIZACION DE PROYECTO.
PROYECTO…………………………………………………………………………….
EXPEDIENTE
TECNICO.
GASTOS GENERALES-
GASTOS DE
SUPERVISION.
GASTOS DE
LIQUIDACION
CAPACITACION
SOCIAL.
PRESUPUESTO TOTAL
PORCENTAJES.
36
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
PROYECTO……………………………………………………………
(SE ADJUNTARA LA HOJA DE PRESEUPESTO BASE CON LOS RESPECTIVOS AVANCES MENSUALES Y
ADJUNTAR OTRA HOJA DE AVANCE FINAL DEL PROYECTO.
37
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO L-F 01
PROYECTO: ……………………………………………………………………………………..
ACTA DE CONCILIACION FINANCIERA
En la ciudad de Echarati a los …….. del año……………… se suscribe el presente acta, con el objeto de ratificar
el costo del proyecto “ ………………………………………………………………………………” , del distrito de
Echarati provincia La Convención del departamento del Cusco, del análisis realizado de la ejecución
presupuestal detallado por, meses se ha resumido el cuadro de ejecución financiera global por especifica del
gasto¸ el mismo que se describe a continuación.
I- ANTECEDENTES PRESUPUESTALES
TIPO TRANSACCION
GENERICA
SUBGENERICA
SUB-ESPECÍFICO DE GASTO PIM…
PROYECTO TOTAL EJECUTADO
DETALLE DE GASTOS ………….. AÑO ……
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 24 DIRECTA PERSONAL
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 25 DIRECTA BIENES
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 26 DIRECTA SERVICIOS
2 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 3 27 DIRECTA OTROS
TOTAL S/.
38
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
TRANSACCION
GENERICA Año ………..
SUBGENERICA
SUB-ESPECÍFICO DE GASTO
COSTO GASTO
DETALLE DE GASTOS DIRECTO GENERAL TOTAL
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR ADMINISTRACION
2 6 23 24 DIRECTA PERSONAL
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 23 25 DIRECTA BIENES
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR ADMINISTRACION
2 6 23 26 DIRECTA SERVICIOS
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
2 6 23 27 DIRECTA OTROS
TOTAL S/.
PORCENTAJE (%)
39
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
TRANSACCION
GENERICA Año 2,009 Año 2,010
SUBGENERICA
SUB-ESPECÍFICO DE GASTO
COSTO GASTO COSTO GASTO
DETALLE DE GASTOS DIRECTO GENERAL DIRECTO GENERAL TOTAL
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR
2 6 23 24 ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR
2 6 23 25 ADMINISTRACION DIRECTA BIENES
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR
2 6 23 26 ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS
COSTO DE CONSTRUCCION POR
2 6 23 27 ADMINISTRACION DIRECTA OTROS
TOTAL S/.
PORCENTAJE (%)
40
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
6 5 11 10 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS-CONTRATOS
A PLAZO FIJO
6 5 11 11 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
6 5 11 13 GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES
6 5 11 20 VIATICOS Y ASIGNACIONES
6 5 11 22 VESTUARIO
6 5 11 23 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
6 5 11 27 SERVICIOS NO PERSONALES
6 5 11 29 MATERIALES DE CONSTRUCCION
6 65 11 30 BIENES DE CONSUMO
SUB TOTAL AÑO 2009-2010
TIPO SUB
GENERI ESPECIF
TRANSA GENERI AÑO 2009 AÑO 2010 TOTAL
CA ICA
CCION CA
El consolidado de ejecución presupuestal, expuesta en el cuadro precedente constituye los gastos, que se
han realizado en base a la información existente en los documentos Financieros de los archivos del área
de Contabilidad, Tesorería y Archivo Central de la Municipalidad Distrital de Echarate, los mismos que
41
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
V. OBSERVACIONES
VI. CONCLUSIONES
VII. RECOMENDACIONES
VIII. Existiendo común acuerdo en el contenido de todas y cada una de las partes precedentes y no habiendo
otras anotaciones se da por concluido el presente Acta, en fe de lo cual firman.
……………………………………….
………………………………………………………………….
Liquidador financiero Jefe de Unidad de Liquidación de Proyectos
42
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA 3
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
ANEXOS
TARJETA LF N° 01
TARJETAS DE LIQUIDACION.
PROYECTO: …………………….
CODIGO: ……………………..
AÑO. …………………….
RESIDENTE……………………..
COMPROBANTE /
O/C - O/S PECOSA REQUERIMIENTO DOC. FUENTE
PARTIDA REGISTRO CHEQUE PAGO RAZON SOCIAL / DETALLE DEL UNID. PRECIO SUB IMPORTE OBSERV
SEC. FUN CANT.
GASTO SIAF N° PROVEEDOR GASTO MED UNITARIO TOTAL TOTAL ACIONES
N° FECHA N° FECHA Nº FECHA N° FECHA TIPO SERIE NUMERO
43
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
TARJETA LF N° 02
PROYECTO
CODIGO. AÑO
TARJETA LF N° 03
PROYECTO………………
CÓDIGO……………….…..
AÑO……………………,,….
Nº DESCRIPCION COMPROBANTE ORDEN DE CANTIDAD. UNID. PRECIO IMPORTE
DE PAGO. COMPRA MEDIDA. UNITARIO TOTAL
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO IF Nº 01
INFORME FINAL DEL PROYECTO.
I. MEMORIA DESCRIPTIVA.-
A) NOMBRE DEL PROYECTO :
B)UBICACION: Sector : ……………………………..….
Localidad : ………………………………...
Distrito : Echarati
Provincia : La Convención.
Región : Cusco.
C) ACCESIBILIDAD
D) SECUENCIA FUNCIONAL
Unidad Gestora : Municipalidad Distrital de Echarati.
Unidad Ejecutora : Unidad Operativa de……………..
Secuencia Funcional Año 20XX : ………………………………
Año 20XX : ………………………………
Función ………. : ………………………………..………
Programa ………. : …………………………..……………
Sub Programa …….. : ………………………………….…….
Actividad/ Proyecto : ………………..…………….
Componente : …………………………..….
Finalidad : ……….……………………………….
Meta : …………………………..…….
Año Presupuestal- : …………………………………
Fuente de Financiamiento : …………………………………
Modalidad de Ejecución : : Administración Directa.
Presupuesto Inicial Aprobado : …………………………………
Presupuesto Reformulado : …………………………………
Presupuesto Ejecutado : : …………………………………
Gasto Acumulado. : ………………………………….
Saldo a la fecha : ………………………………..
Residente del proyecto : …………………………………
Inspector del proyecto : ………………………………...
Fecha de Inicio del proyecto : …………………………………
Plazo de Ejecución Inicial : …………………………………
Plazo de Ejecución Reformulado : …………………………………
Conclusión Programada : : …………………………………
Conclusión Real : …………………………………
Atraso en días : …………………………………
45
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
o/s servicio de
alquiler de
volquete.
o/c. petróleo.
R.G.Adm. habilito
plan planilla
INDICE:
c/sc =Canon y Sobrecanon.
INGRESOS EGRESOS
MATERIAL O UNID SALDO INGRESO SALDO OBSERVACIONE
HERRAMIENT . ANTERIO ACUMULA S.
A. R. D O.
FECHA PROVEEDOR CANT. FECHA PARTIDA CANT
ESPECIFI .
CA.
46
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
………………….………………… …………………………………………
ING. RESIDENTE ING SUPERVISOR.
47
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
VALORIZACION DE PROYECTO
PROYECTO…………………………………………………………………………….
PRESUPUESTO SALDO.
BASE ANTERIOR ACTUAL ACUMULADO
COSTO DIRECTO
EXPEDIENTE
TECNCICO
GASTOS
GENERALES
GASTOS DE
SUPERVICION
GASTOS DE
LIQUIDACION
CAPACITACION
SOCIAL
PRESUPUESTO
TOTAL
PORCENTAJES.
48
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 1
49
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………
…..
Estado Actual: Marcar con un aspa (x) las opciones que correspondan:
Terminada ( ).
Inconclusa ( ).
Operativa ( ).
Inoperativa ( ).
Paralizada ( ).
Destruida por fenómenos naturales ( ).
Reconstruida o Mejorada con presupuesto de la MPLC ( ).
Reconstruida o Mejorada con presupuesto ajeno a la MPLC ( ).
Reconstruida o Mejorada con presupuesto ajeno a la MPLC ( ).
Demolida o remplazada por construcción distinta ( ).
Otro ( ).
Observaciones sobre el estado situacional de la obra:
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………
En señal de conformidad con los términos de la presente Acta de Verificación, que se extiende por triplicado,
suscribe los intervinientes.
…………………………………………………. ……………………………………………….
INSPECTOR DE LA MUNICIPALIDAD LIQUIDADOR DE OBRAS DE LA MUNICIPALIDAD
………………………………………………….. ……………………………………………….
AUTORIDAD PÚBLICA DE LA LOCALIDAD REPRESENTANTE DE BENEFICIARIOS
50
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 2
En señal de conformidad con los términos de la presente acta de transferencia contable, que se extiende por
duplicado, suscriben los interesados, a los………… días del mes de…………… del año…………..
C.P.C……………………………………………
JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD
C.P.C……………………………………………
GERENCIA DE ADMINISTRACION
51
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 3
Echarati……de……………del 20…..
VISTO
CONSIDERANDO
PLIEGO :
FUNCION :
PROGRAMA :
SUB PROGRAMA :
PROYECTO :
COMPONENTE :
FINALIDAD :
META :
52
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
Que la Unidad de Liquidación de Proyectos, tiene dentro de sus funciones el de elaborar los .Expedientes de
Liquidación de Proyectos, según lo establecido en el Manual de Organización y funciones de la Municipalidad Distrital
de Echarati, aprobado por Resolución de Consejo Municipal N °………..-MDE/LC (fecha de aprobación).
Que estando el informe antes expuestos , en aplicación del Artículo 20, numeral 6) de la ley N° 27972 ,
Orgánica de Municipalidades ,en concordancia con la directiva General para la Ejecución de Proyectos y/o Obras, bajo
la Modalidad de Ejecución presupuestaria Directa de la Municipalidad Distrital de Echarati , aprobado con Resolución de
Consejo Municipal N° …………………-MDE/LC .
SE RESUELVE:
Por la Modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa en el (los) ejercicio (s) presupuestal (les) del, (de los) años (s)
……………………, con una inversión total de ……………………..con ……………..100 nuevos soles (S/…………….)
ARTICULO 2° : AUTORIZAR A LA Gerencia de Administración para que por intermedio de la Unidad de contabilidad
efectué la rebaja contable en la sub cuenta 15 “ construcciones en curso “ el monto total consignado en el artículo
procedente de la presente Resolución de Alcaldía
ARTICULO 4°: NOTIFICAR la presente Resolución a la Gerencia Municipal, Gerencia de Administración Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Proyectos, Unidad de Contabilidad , Unidad de liquidaciones y demás instancias
Administrativas e interesados para su cumplimiento
53
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 4
Siendo las …………horas del día……..del mes de ……………del año…….,se reunieron en la localidad
de……………………………….Distrito de…………………….,Provincia de La Convención y Departamento del
Cusco, el Alcalde de la Municipalidad distrital de Echarati Señor……………………………………………….…..
………………………………………………………………………………..Identificado con D.N.I.
N°……………………
Con domicilio legal en……………………………………………………………………………………………………
distrito de Echarati, Provincia de La Convención, Departamento del Cusco, que en adelante se denomina la
Municipalidad de Echarati, y por otra parte (nombre de la Entidad Receptora a la que Corresponde)
representado Por………………………………………………………………………………….identificado Con
D.N.I. N° ……………………………………con domicilio legal en
…………………………………………………………..Del Distrito
de……………………………….Provincia…………………………………..Dpto……………………………………
Que en adelante se denomina LA ENTIDAD RECEPTORA PUBLICA, con la finalidad de proceder a la
transferencia de la infraestructura
denominada:……………………………………………………………………………..Acto que se celebra de
acuerdo a lo señalado en el Art. 14 (primer párrafo) y 15 del reglamento de la ley N°27171 aprobado por el
decreto supremo N° 005-2000 PRES, así como el Art. N° 1°del D. S. N°010-2002 MINDES, que modifica el
art 14 (segundo párrafo) del reglamento en los términos siguientes:
PRIMERO.-la infraestructura objeto de transferencia, fue ejecutada con financiamiento del sector público,
cuyos datos son los siguientes:
La transferencia es a título gratuito y comprende todo lo que de hecho y de derecho corresponde a la obra.
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3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
La... (Nombre de la entidad receptora)….declara conocer las obligaciones y sanciones previstas en la cláusula
y manifiesta su sometimiento a estas.
QUINTO.- La… (Nombre de la entidad receptora)... Declara aceptar todos los términos de la transferencia que
se efectúa su favor y recibir los documentos para la inscripción registral que ordena el articulo N° 5 de la ley
N° 27171;los mismos que como anexos forman parte de la presente acta de transferencia.
55
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
En señal de conformidad en los términos de la presente acta de transferencia de propiedad que se extiende
por triplicado, suscriben los intervinientes
…………………………………………………….. ……………………………………………………
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD REPRESENTANTE LEGAL DE LA
DISTRITAL DE ECHARATI ENTIDAD RECEPTORA
……………………………………………………………………
GERENTE GENERAL DE LA MUNICIPALIDAD DE ECHARATI
PRESIDENTE DE LA COMISION
………………………………………………… ………………………………………………
GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA GERENCIA DE ADMINISTRACION
…………………………………………………….. ………………………………………………
GERENCIA DE SUPERVISION Y CONTROL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD
………………………………………………………………
JEFE DE LA UNIDAD DE LIQUIDACIONES
56
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 5
Conste por el presente documento de transferencia contable que otorga la Municipalidad Distrital de Echarati,
por intermedio de su contador (a) Sr. (a) C.P.C ……………………, identificado con DNI, N° ……………,
designado por Resolución de Alcaldía N° ………….., como contador de la Municipalidad Distrital de Echarati
con domicilio en la Plaza de Armas del Poblado de Echarati S/N°, y la (Nombre de la Entidad Receptora) ,
por intermedio de su contador (a) Sr. (a) C.P.C …………………………., identificado con DNI N° ……………
designado (a) por ……………………., con domicilio legal en ……………………… y Departamento del cusco;
al amparo de lo establecido por la Ley N° 27171 y sus normas reglamentarias.
La infraestructura ha sido materia de transferencia, a mérito del Acta de Fecha……….. De………. Del 20….
Los datos de la infraestructura contable, se detallan a continuación:
57
3
NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 6
OBRA: “…………………………………………………………………………………………………”
DATOS GENERALES.-
SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE :
META :
UBICACIÓN :
Localidad:
Distrito :
Provincia :
Región :
Año Presupuestal :
Modalidad de ejecución :
Entidad Ejecutora :
Fuente de Financiamiento :
Residente de Obra :
Residente de Obra :
Inspector de Obra :
Inspector de Obra :
Fecha de inicio :
Fecha de término :
Siendo las ……..horas del día…….del mes de…………………….del año………., se constituyeron en el lugar
de la Obra, los miembros de la Comisión Encargada de levantar el Acta de Terminación (Recepción) de
trabajos ejecutados, nominada mediante Resolución N° …………… de fecha…….., integrada por los
siguientes miembros:
1.-………………………………………………………………………………………….
2.-…………………………………………………………………………………………..
3.-…………………………………………………………………………………………..
La Unidad Ejecutora, por intermedio de su Ing/Arq. Residente responsable de la ejecución, deberá levantar el
pliego de las Observaciones planteado en un plazo de …….() días calendario bajo responsabilidad,
contabilizados a partir de la recepción del presente pliego, debiendo hacer conocer a la Comisión su
cumplimiento, en su defecto la comisión informará a la superioridad su incumplimiento.
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias,
…………………………………………………. ………………………………………
CAP.ARQ./CIP ING……………. CAP.ARQ./CIP ING ……….
Presidente de la Comisión Miembro de la Comisión
………………………………………………………. ………………………………………………
CPC. ……………………………….. CAP.ARQ./CIP ING…………….
Miembro de la Comisión Residente de Obra
……………………………………………..
CAP.ARQ./CIP ING……
Asesor
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 7
MODELO
OBRA : “………………………………………………………………………………….”
DATOS GENERALES.-
SECTOR :
PLIEGO :
UNIDAD EJECUTORA :
COMPONENTE ;
META :
UBICACIÓN :
Localidad :
Distrito :
Provincia :
Región :
Año Presupuestal :
Modalidad de ejecución :
Entidad ejecutora :
Fuente de financiamiento :
Residente de Obra :
Residente de Obra :
Inspector de Obra :
Inspector de Obra :
Fecha de inicio :
Fecha de término :
PARTICIPANTES DE LA RECEPCION.-
DESARROLLO DE LA RECEPCION.-
Siendo las………….. Horas del día………….. Del mes de………… del año………, se constituyeron
en el lugar de la Obra los integrantes de la Comisión de Recepción con la finalidad de verificar el fiel
cumplimiento de la ejecución de la Obra, detallado en el Informe Final presentado por el Residente
de Obra con visación del Supervisor, procediendo por tanto la Comisión a efectuar la verificación de
los trabajos ejecutados los mismos que consistieron en ……………………………….
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
CONCLUSION DE LA RECEPCION.-
En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias,
………………………………………………………….. ………………………………………………………..
CAP.ARQ./CIP.ING. ……………… CAP.ARQ./CIP.ING. ……………
Presidente de la Comisión Miembro de la Comisión.
…………………………………………………. ……………………………………………
C.P.C.…………………………… CAP.ARQ./CIP.ING. ……………
Miembro de la Comisión. Asesor de la Comisión.
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 8
OBSERVACIONES:
1°……………………………………………………………………………………
2°……………………………………………………………………………………
……………………………………… …………………………………………………………..
Residente de Obra Supervisor de Obra
……………………………………. ……………..….…………………………
Maestro de Obra Autoridad Comunal
…………………………………………….. ……………………………..
Autoridad Comunal Autoridad Comunal
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 9
PRIMERO.- La obra objeto de entrega fue ejecutado por la Municipalidad Distrital de Echarati en los años
presupuestales ……………….bajo la modalidad de …………..con financiamiento proveniente de
………………………, que a la fecha se encuentra concluida y lista para ponerse en servicio.
1. ……………………………………………………………………………………………………
2. ……………………………………………………………………………………………………
3. …………………………………………………………………………………………………..
4. …………………………………………………………………………………………………..
Siendo las………………, de la misma fecha, se da por terminado dicho acto y cerrada el Acta de entrega y
recepción de Obra concluida; se suscribe por los presentes.
………………………………………………. ……………………………………………
Los representantes de la Los Representantes de la
Organización Receptora. Municipalidad
……………………………………………… …………………………………………
Las autoridades Los Asistentes.
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
FORMATO 10
10- ANEXOS
10.1 CUADERNO DE OBRA (legalizado copia), (Informe Final de Obra, Original) 1 8
10.2 INFORME MENSUAL DE LA OBRA Y/O PROYECTO (del primer mes hasta el ultimo mes )( Informe Final de Obra) 1 7
10.3 EXPEDIENTE DE AMPLIACION PRESUPUESTAL Y PLAZO N° 01 1 6
10.4 EXPEDIENTE DE AMPLIACION PRESUPUESTAL Y PLAZO N° 02 (SI HUBIESE) 1 5
10.5 OTROS DOCUMENTOS ( Adendas aprobadas, procesos de adquisicion bienes y sevicios, Rediseños, planos, etc.) 1 4
10.6 EXPEDIENTE TECNICO MODIFICADO ( Informe Final de Obra) 1 3
10.7 EXPEDIENTE TECNICO ORIGINAL (Informe Final de Obra) 1 2
11 OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: 1 1
Total Folios 75
P : Presento N : No Presento X : No Corresponde
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
14. GLOSARIO.
1. Asignación Presupuestaria. Son los recursos públicos contenidos en la Ley Anual del Presupuesto, aprobado
para una determinada entidad del Sector Público. Dichos recursos deben permitir lograr los objetivos
institucionales del Pliego, debiendo consignarse en el Presupuesto Institucional como condición necesaria
para su utilización por parte de la entidad.
4. Calendario por Objeto de Gasto. Es el clasificador según las categorías (genérica y específica) establecidos en
la Ley del Presupuesto vigente.
5. Cronograma de Ejecución. Es el documento en el cual consta la programación prevista para la ejecución del
proyecto, el mismo que será desarrollado mediante:
a) El diagrama de red (CPM o similar).
b) El diagrama de barras o de GANTT.
6. Componente. Es la división de una actividad o proyecto que permite identificar un conjunto de acciones
presupuestarias concretas. Cada componente a su vez comprende una o más metas presupuestarias
orientadas a cumplir los objetivos específicos de las actividades o proyectos, previstos a ejecutarse durante el
año fiscal.
7. Cuaderno de Obra. Es el documento que debidamente legalizado por el Notario Público o Juez de Paz y
foliado, se apertura al inicio de la ejecución de un proyecto y en el que solo el Residente y/o Jefe de Proyecto,
supervisor y/o Inspector anotan los comentarios, órdenes, consultas y las respuestas a las consultas.
Para proyectos ejecutados por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa - EPD, la legalización del
“cuaderno de obra” es una recomendación implícita en la Resolución de Contraloría Nº 105-88-CG, numeral 5
del artículo 1º.
El “Cuaderno de Obra” debe constar de una (1) hoja original con tres (3) copias desglosables,
correspondiendo una de estas a la entidad, la segunda al Residente y la tercera al Inspector. El original de
dicho cuaderno debe permanecer en obra, bajo custodia del residente del proyecto.
Concluida la ejecución del proyecto, el original será entregado a la comisión de recepción de liquidación del
proyecto, entrega que deberá constar en el acta respectivo.
8. Costo Final. Es el monto teórico total que debió haberse desembolsado si el proyecto se hubiera ejecutado por
contrata. Su monto lo determina la liquidación técnica financiera.
Se trata de un monto teórico porque entre otros, las valorizaciones reajustadas se determinan utilizando
formulas polinómicas que no necesariamente reflejan los verdaderos costos de los insumos invertidos en los
proyectos, incluyen los montos reconocidos por adicionales, disminuciones de ejecución de proyecto, mayores
gastos generales, multas, etc. Su determinación mensual y acumulada solo servirá para compararlo, al
término de la ejecución del proyecto.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
El costo por depreciación de las máquinas y equipos propios de la entidad durante la ejecución del
proyecto.
El monto de las planillas del personal de planta de la Entidad, asignado al proyecto.
10. Costo por Depreciación. Es el valor de los cargos por depreciación en cualquier año, que después de un
tiempo (igual a la vida útil del activo), permite disponer de la suma necesaria para reemplazar el activo.
Los anuales y mensuales de los costos por depreciación de las máquinas y equipos, serán calculados por la
Oficina de Contabilidad, según las instrucciones que publica la Contaduría Pública de la Nación. A los datos
necesarios para dicho cálculo deben agregarse los montos gastados en la re potenciación de las máquinas y
equipos propios de la Entidad.
A partir de dicha información mensual, el (los) autor (es) del expediente y posteriormente el Residente y el
Inspector, determinarán mensualmente el costo de depreciación de cada unidad. En el caso de la maquinaria,
deberá considerarse un total de 200 horas mensuales para determinar el costo por depreciación/hora.
11. Documento Fuente. Es toda documentación sustentatoria y/o justificatoria de movimientos económicos en el
sector público, entre ellos, facturas, boletas, comprobantes de pago, valorizaciones, reajustes, planilla de
viáticos, planilla de remuneraciones, declaraciones juradas (estas últimas hasta el monto máximo permitido
por la Ley del Presupuesto que se encuentra vigente).
También constituyen documentos fuente: las órdenes de trabajo O/T, las órdenes de servicio O/S,
valorizaciones de equipo alquilado, sustentadas con los respectivos partes diarios de equipo.
Los partes diarios de equipos propios y/o alquilados, deben ser firmados por el capataz del frente de equipos,
el operador de máquina, el Residente y el Inspector, y la valorización mensual del equipo alquilado, deberá ser
aprobada por la Gerencia de Supervisión.
Ejecución Presupuestaria Directa (EPD). Se produce cuando el pliego con su personal e infraestructura es el
ejecutor presupuestal y financiero de las actividades y proyectos, así como de sus respectivos componentes.
Las entidades que programen la ejecución de proyectos de Inversión Pública bajo esta modalidad, deben
constar con la asignación presupuestal correspondiente, personal técnico administrativo y los equipos
necesarios.
12. El Diagrama de Red, CPM. Método de las precedencias o similar con la secuencia e inter relación, desfase y
duraciones estimadas (en días hábiles) de todas las actividades necesarias para la ejecución del proyecto y su
respectiva ruta crítica con la que se demostrará fehacientemente el plazo previsto por la Entidad para la
ejecución del proyecto, una vez replanteada sus duraciones en el calendario (días calendario). Los diagramas
de redes, facilitan la representación de las relaciones de prioridad, con sucesiones lógicas y secuenciales.
Para obtener un diagrama de redes adecuado, debemos tener actividades que se puedan identificar
fácilmente, que tengan inicio y fin, que guarden relación entre ellas y con un tiempo específico para realizarse.
Toda red o diagrama permite realizar un control permanente del avance de proyectos, objetivos y metas,
conforme a los calendarios previstos, señalando además el camino más corto de ejecución sin sacrificar la
calidad. Una red es una combinación de eventos, que describen de manera lógica la ejecución de los
proyectos o actividades.
En el caso particular de un proyecto a ejecutarse por la modalidad de EPD, debe de incluirse ineludiblemente
las actividades de los procesos de selección para la adquisición de bienes y servicios, incluyendo las
eventuales actividades de importación que requiere el proyecto.
Igual condición debe reunir el Diagrama de Red para las actividades de operación y mantenimiento.
13. Entidad. Es la denominación dada a La Municipalidad Distrital de Echarati, la misma que está representada
por su máxima autoridad administrativa.
14. Fuerza Mayor o Gasto Fortuito. Es la causa no imputable, consistente en un evento extraordinario, imprevisible
e irresistible, que impide la ejecución de la obligación y determina su cumplimiento parcial, tardío o
defectuoso.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
15. Informe Mensual. Documento elaborado por el Supervisor y/o Inspector con la información presentada por el
Residente del Proyecto.
17. Liquidación de un Proyecto de Inversión Pública. Es el acto administrativo, técnico y financiero realizado por la
comisión de liquidación y recepción de un PIP, asignados formalmente para determinar en forma objetiva la
calidad de los trabajos de ingeniería y afines, así como señalar en forma específica el monto efectivamente
invertido en el proyecto u obra concluido y el estado operativo, en concordancia con los documentos que lo
sustentan, reflejados en los registros, liquidaciones y rendiciones correspondientes así como en las
valorizaciones. La liquidación de un PIP consiste en elaborar el informe técnico-financiero detallado y
ordenado en el que se da a conocer el costo final del proyecto ejecutado y se define las características
técnicas con que el proyecto ha sido ejecutado.
18. Liquidación Total. Se realiza cuando los trabajos hayan sido culminados al 100% de las metas físicas
programadas de acuerdo al Expediente Técnico inicial aprobado.
19. Liquidación Parcial. Se realizará en calidad de liquidación parcial, cuando los trabajos estén con
características de inconclusas o paralizadas, en las que no se hayan terminado la ejecución de metas físicas
programadas de acuerdo al Expediente Técnico inicial aprobado.
20. Meta Presupuestaria. Es la expresión concreta, cuantificable y medible que caracteriza el (los) producto (s)
final (es) de las actividades y proyectos establecidos para el Año Fiscal; se compone de los cuatro (4)
elementos siguientes:
Finalidad (precisión del objeto de la meta).
Unidad de medida (magnitud a utilizar para su medición).
Cantidad (el número de unidades de medida que se espera alcanzar).
21. Plazos. En los términos procedimentales, los plazos en días, se calificarán como días hábiles o útiles. Son
inhábiles los días sábados, domingos y feriados no laborables, así como los días declarados como duelo
nacional no laborable y otros declarados por el Ejecutivo.
El plazo excluye el día inicial e incluye el día de vencimiento. El computo del plazo de duración de la ejecución
de un proyecto y sus prorrogas se computan en días naturales o calendarios.
22. Proyecto de Inversión Pública (PIP). Un PIP es toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos públicos con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad
productiva del poblador ya sean bienes o servicios, cuyos beneficios se generan durante la vida útil del
proyecto.
No es un PIP, las intervenciones que constituyen gastos de operación y mantenimiento.
23. Presupuesto Analítico de Costos (PAC). Es el presupuesto elaborado por la entidad conteniendo el costo del
proyecto según el desagregado analítico de los insumos que se requieren realmente para su ejecución,
cronograma de requerimientos de materiales, equipos, maquinaria y mano de obra.
24. Recepción de Proyecto u Obra. Es el proceso a través de la cual se da conformidad al proyecto ejecutado.
25. Re-potenciación de Maquinaria y Equipo Propios. Comprende los montos para gastos destinados a mejorar el
rendimiento o la ampliación de la vida económica de las maquinarias y equipos propios de la entidad.
Para el cálculo del costo por depreciación, la oficina de contabilidad del proyecto, tendrá en cuenta la
instructiva Nº 2 de la Contaduría Pública de la Nación o la instructiva vigente.
Los montos destinados a la re potenciación formarán parte de los datos que la Oficina de Contabilidad de la
Entidad utilizara en el cálculo del costo por depreciación mensual de las maquinarias y equipos, a partir del
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“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
cual el Inspector calculará el costo por depreciación/hora, considerando como mínimo 200 horas-máquina por
mes.
La depreciación sufrida por cada unidad durante la ejecución del proyecto se calculará multiplicando la
cantidad de horas–máquina usadas en el proyecto por el costo de depreciación/hora.
26. Residente del Proyecto. Profesional colegiado, habilitado y especializado, con no menos de un (1) año de
ejercicio profesional, encargado de modo permanente y directo de la dirección técnica - económica -
administrativa de la ejecución de un proyecto, designado mediante Resolución de Alcaldía, firmada por la
máxima autoridad administrativa de la Entidad.
En la presente directiva se ha optado por generalizar la denominación de residente para cualquier monto del
costo del proyecto, en merito a que la denominación de Inspector está ligada al Control y no propiamente al de
la dirección del proyecto.
27. Solicitudes Pendientes de Atención. Antes de practicar la liquidación final de un proyecto, deberá resolverse la
solicitud del residente, sobre adicionales, ampliaciones de plazo, mayores gastos generales, etc.
28. Término o Aspecto Procedimental. Se refiere a los aspectos de carácter administrativo en lo referente a los
procedimientos, formalidades y plazos (en días hábiles) que deben cumplirse para presentar una solicitud o
recurso y para que la otra parte le corresponda. Por exclusión, la duración de la ejecución de los proyectos se
computará en días calendarios o naturales.
Las valorizaciones así obtenidas, aprobadas por el inspector, serán presentadas a la Gerencia de Supervisión
o a quien haga sus veces, máximo hasta el quinto día hábil del mes siguiente. Si el Inspector no ha participado
en la formulación de la valorización conjuntamente con el Residente, este la efectuará. En esta situación la
valorización será considerada aprobada por el Inspector, hecho que debe anotarse en el cuaderno de obra del
proyecto.
La aprobación de la valorización por parte de la Gerencia de Supervisión, se deberá producir dentro de los
cinco (5) días útiles de recibida por esta gerencia; de no recibirse pronunciamiento alguno al término de dicho
plazo, la valorización será considera autorizada.
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NORMAS SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
ALCALDE
GERENTE GENERAL
GERENCIA DE
SUPERVISION
ASESORIA
JURIDICA.
SECRETARIA .
GENERAL
GERENCIA DE
ADMINISTRACION.
DIRECCION DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO.
DIVISION DE .
CONTABILIDAD.
DIVISION DE
LIQUIDACION DE
OBRAS
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