You are on page 1of 25

LAMPIRAN D Universitas Surabaya

LAMPIRAN D
PERHITUNGAN ANALISA EKONOMI

Kapasitas produksi = 30 ton/hari


Waktu operasi = 330 hari/tahun
Basis = 1 tahun

D.1. Perhitungan Harga Peralatan


Harga peralatan setiap saat akan berubah tergantung pada perubahan
kondisi ekonomi. Untuk itu dipakai cara konversi harga alat terhadap harga alat
yang ada pada beberapa tahun yang lalu, sehingga diperoleh harga yang ekivalen
dengan harga sekarang. Harga peralatan dapat ditaksir dengan menggunakan
‘Chemical Engineering Plant Cost Index’.
Untuk harga index pada tahun 2016 didapatkan dengan cara ekstrapolasi
Chemical Engineering Plant Cost Index. (www.chemengonline.com/pci)
Tabel D.1.1. Data Index Harga
Tahun Index
2003 402
2004 444,200
2005 468,200
2006 499,600
2007 525,400
2008 575,400
2009 521,900
2010 550,800
2011 585,700
2012 584,600
2013 567,300
2014 576,100
2015 556,800

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-1
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Dengan regresi linier dengan variabel tahun sebagai sumbu x dan index sebagai
sumbu y, didapatkan persamaannya sebagai berikut :
y = -25.255 + 12,834 x
Dari persamaan diatas, maka dapat dicari index pada tahun 2016 :
Index harga tahun 2016 = -25.255 + 12,834 (2016)
= 618,344

[www.matche.com]
Tabel D.1.2. Harga Peralatan Proses Tahun 2014
Harga Harga
No Kode Alat per buah Jumlah total
(US $) (US $)
1 F-110 Tangki Penyimpanan NaOH 163.700 6 982.200
2 F-130 Tangki Penyimpanan HNO3 242.900 6 1.457.400
3 R-220 Reaktor 1.336.500 1 1.336.500
4 E-323 Barometric Condenser 6.800 1 6.800
5 V-320 Evaporator 646.300 1 646.300
6 E-324 Steam Jet Ejector 7.300 1 7.300
7 X-420 Crystallizer 67.700 4 270.800
8 J-421 Screw Conveyor 12.400 1 12.400
9 J-521 Screw Conveyor 12.400 1 12.400
10 B-620 Rotary Dryer 117.900 1 117.900
11 G-621 Blower Udara 10.500 1 10.500
12 E-622 Pemanas Udara 7.200 1 7.200
13 J-623 Belt Conveyor 12.400 1 12.400
14 H-730 Screen 18.300 1 18.300
15 H-520 Centrifuge 75.800 1 75.800
16 P-680 Cooling Tower 77.100 1 77.100
17 - Tangki Bahan Bakar 25.300 1 25.300
TOTAL 5.076.600

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-2
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Harga total peralatan di atas adalah untuk tahun 2002, sehingga untuk
memperkirakan harga pada tahun 2016 :
indeks harga sekarang
Harga sekarang = harga tahun ke - n 
indeks harga tahun ke - n

618,344
Harga sekarang = US $ 5.076.600 × = US $ 5.296.461
438,668

[www.alibaba.com]
Tabel D.1.3. Harga Peralatan Proses Tahun 2016
Harga
Harga total
No Kode Alat per buah Jumlah
(US $)
(US $)
1 C-830 Rolling Bowl Grinder 10.500 1 10.500
2 D-650 Ion exchangers 17.500 1 17.500
3 H-640 Sand filter 2.000 1 2.000
4 - Generator 25.000 1 25.000
TOTAL 55.000

Tabel D.1.4. Harga Peralatan Tahun 2002 [Peters & Timmerhaus ed. 5]
Harga total
No Kode Alat
(US $)
1. L-111 Pompa NaOH 1.100
2. L-131 Pompa HNO3 1.100
3. L-221 Pompa Evaporator 1.400
4 L-522 Pompa Centrifuge 2.000
5 L-322 Pompa Evaporator 1.500
TOTAL 7.100

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-3
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Tabel D.1.5. Harga Peralatan Utilitas Tahun 2002 [Peters & Timmerhaus ed. 5]
Harga total
No Kode Alat
(US $)
1 L-611 Pompa bak penampung air sungai 2.400
2 L-621 Pompa tangki flokulator 2.400
3 L-641 Pompa sand filter 2.400
4 L-651 Pompa ion exchangers 1.000
Pompa bak penampung
5 L-661 1.000
demineralisasi
6 L-671 Pompa fire tube boiler 1.400
7 L-682 Pompa bak air pendingin 5.000
8 L-681 Pompa cooling tower 5.000
9 L-672 Pompa bak demineralisasi 5.000
10 L-711 Pompa air sanitasi 1.000
TOTAL 31.600

Harga total peralatan di atas adalah untuk tahun 2002, sehingga untuk
memperkirakan harga pada tahun 2016 :
indeks harga sekarang
Harga sekarang = harga tahun ke - n 
indeks harga tahun ke - n

618,344
Harga sekarang = US $ 38.700 × = US $ 44.543
438,668
Total peralatan proses Timmerhaus = US $ 44.543
Total peralatan proses Matche = US $ 5.296.461
Total peralatan proses Alibaba = US $ 55.000
1 US $ = Rp 13.497,500 (2 Desember 2016, www.seputarforex.com)

Harga alat total = Harga Peralatan Proses Timmerhaus + Harga Peralatan


peralatan proses Matche + Harga peralatan proses Alibaba
= US $ 44.543 + US $ 5.296.461 + US $ 55.000
= US $ 5.396.004
Jadi harga alat total (FOB) = Rp 72.832.562.648,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-4
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.2. Perhitungan Harga Bahan Baku dan Bahan Pembantu


1. Natrium Hidroksida (NaOH) 48%
US $ 245 Rp 3.306,888 [www.alibaba.com]
Harga beli = =
ton kg
kg hari
Kebutuhan per tahun = 119.040,376 × 330
hari tahun
kg
= 39.283.323,980
tahun
kg Rp 3.306,888
Harga beli per tahun = 39.283.323,980 ×
tahun kg
= Rp 129.905.533.035,-

2. Asam Nitrat (HNO3) 58%


US $ 0,220 Rp 2.969,450 [www.alibaba.com]
Harga beli = =
kg kg
kg hari
Kebutuhan per tahun = 155.162,973 × 330
hari tahun
kg
= 51.203.780,910
tahun
kg Rp 2.969,450
Harga beli per tahun = 51.203.780,910 ×
tahun kg
= Rp 152.047.067.237,-

3. Bahan bakar
lb m
Dari Bab VI, didapatkan kebutuhan bahan bakar = 14.593,470
tahun
lb m
Densitas bahan bakar  55
ft 3
kebutuhan bahan bakar
Laju volumetrik bahan bakar =
 bahan bakar

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-5
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

lb m
14.953,470
= tahun
lb m
55
ft 3
ft 3
= 271,881
tahun
liter
= 7.698,808
tahun
Rp 12.700 [PT. Pertamina]
Harga diesel oil untuk industri =
liter
liter Rp 12.700
Biaya bahan bakar total = 7.698,808 ×
tahun liter
= Rp 97.774.858,- / tahun

Jadi harga bahan baku total adalah sebagai berikut :


Bahan Baku Harga (Rp)
NaOH 129.905.533.035,-
HNO3 152.047.067.237,-
Diesel Oil 97.774.858,-
TOTAL 282.050.375.131,-

D.3. Perhitungan Harga Jual Produk


[www.alibaba.com]
1. Natrium Nitrat (NaNO3)
US $ 3.100 Rp 41.842
Harga jual = =
ton kg

kg
Produksi per tahun = 30.000
hari
kg Rp 41.842
Harga jual per hari = 30.000 ×
hari kg
= Rp 1.411.867.548,-

Harga total produk per tahun = Rp 1.411.867.548,-/hari × 330 hari


= Rp. 465.916.291.009,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-6
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.4. Perhitungan Biaya Utilitas


 Air
 Air sanitasi
m3 m3
Dari Bab VI, didapatkan kebutuhan air sanitasi = 25 = 8.250
hari tahun

[www.pdam-sby.go.id]
Tabel D.4.1. Harga Air Sanitasi
Pemakaian Harga/m3 (Rp) Total (Rp)
Karyawan 3.960 6.000,- 23.760.000,-
Keperluan pabrik 4.290 6.000,- 25.740.000,-
SUBTOTAL 49.450.000,-
Biaya pemeliharaan
318.000,-
meter
PPn 10% 31.800,-
Retribusi 1.320.000,-
TOTAL 51.169.800,-

 Air sungai
m3 m3
Kebutuhan air sungai = 592,701 = 195.591,397
hari tahun
Biaya penarikan air rata-rata per m3 = Rp 1.200,- [PT. Jasa Tirta]

Biaya penarikan air sungai per tahun = Rp 234.709.675,-


Biaya pajak = Rp 23.470.967,-
Biaya air sungai total per tahun = Rp 258.180.643,-

Biaya air total per tahun = biaya untuk air sanitasi + biaya untuk air sungai
= Rp 51.169.800,- + Rp 258.180.643,-
= Rp 309.350.443,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-7
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

 Listrik (PLN)
Listrik yang digunakan untuk proses = 212,599 kW
Listrik yang digunakan untuk penerangan = 4,000 kW
Kebutuhan listrik total = 216,599 kW
[www.djlpe.esdm.go.id]
Biaya pemakaian:
WBP (pk 18.00 – 22.00) = Rp 1.156,- /kWh
LWBP (pk 22.01-17.59) = Rp 680,- /kWh
Rp 31.500 bulan
Biaya beban =  216,599 kW  12
kW bulan tahun
= Rp 81.874.448,- / tahun
Biaya untuk pemakaian per tahun :
jam Rp 1.156 hari
WBP = 216,599 kW  4   330
hari kWh tahun
= Rp 330.512.853,- / tahun
jam Rp 680 hari
LWBP = 216,599 kW  20   330
hari kWh tahun
= Rp 972.096.626,- / tahun

Biaya listrik total per tahun sebelum pajak = Rp 1.302.609.479,-


Biaya pajak = 3%  biaya listrik total per tahun sebelum pajak
= 3%  Rp 1.302.609.479,-
= Rp 39.078.284,-
Biaya materai = Rp 6.000,-  12 = Rp 72.000,-
Biaya listrik total per tahun = Rp 1.341.759.763,-

Jadi biaya utilitas total per tahun = biaya air total + biaya listrik total
= Rp 309.350.443,- + Rp 1.341.759.763,-
= Rp 1.651.110.207,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-8
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.5. Perhitungan Biaya Pengepakan


Pengepakan dilakukan dengan karung kapasitas 50 kg.
Rp 2.250,- [www.alibaba.com]
Harga karung kapasitas 50 kg =
karung
Produksi NaNO3 dalam 1 tahun = 11.135.067 kg
11.135.067 kg
Karung yang diperlukan / tahun = = 222.701 buah
50 kg
Biaya pengepakan per tahun = 222.701 buah × Rp 2.250,-
= Rp 501.078.051,-

D.6. Perhitungan Harga Tanah dan Bangunan


 Perhitungan harga tanah
Luas tanah = 7.500 m2
Harga per m2 = Rp 1.200.000,-
Harga tanah = 7.500  Rp 1.200.000,-
= Rp 9.000.000.000,-

 Perhitungan harga bangunan


Luas bangunan gedung = 2.500 m2
Luas bangunan pabrik = 5.000 m2
Harga bangunan gedung per m2 = Rp 1.150.000,-
Harga bangunan pabrik per m2 = Rp 1.150.000,-
Harga bangunan gedung total = Rp 2.875.000.000,-
Harga bangunan pabrik total = Rp 5.750.000.000,-
Jadi harga total bangunan = Rp 8.625.000.000,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-9
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.7. Perhitungan Gaji Karyawan


UMR Kota Cilegon tahun 2016 = Rp 3.078.057,-
[Surat Keputusan Gubernur Banten, No. 561/Kep.519-Huk/2015 tentang penetapan upah minimum kabupaten/kota se-

Provinsi Banten]

Tabel D.7.1. Gaji Karyawan


Gaji per
No Jabatan Jumlah Total (Rp)
bulan (Rp)
1 Direktur 1 25.000.000,- 25.000.000,-
2 Manajer 3 12.000.000,- 36.000.000,-
3 Supervisor 3 7.000.000,- 21.000.000,-
4 Staf kantor 15 4.000.000,- 60.000.000,-
5 Karyawan pabrik 36 4.250.000,- 157.250.000,-
6 Satpam 4 3.100.000,- 12.400.000,-
7 Sopir 2 3.100.000,- 6.200.000,-
8 Bagian kebersihan 4 3.100.000,- 12.400.000,-
TOTAL 68 326.000.000,-

Tabel D.7.2. Jumlah Pekerja Tiap Alat


Pekerja / Jumlah pekerja
No Alat Jumlah
unit /shift per alat
1 Boiler 1 1 1
2 Cooling tower 1 1 1
3 Ion exchanger 1 0,5 0,5
4 Generator 1 3 3
5 Conveyor 4 0,2 0,8
6 Grinder 1 1 1
7 Evaporator 1 0,3 0,3
8 Blower 1 0,2 0,2
Heat exchanger + air
9
heater 2 0,1 0,2
10 Rotary dryer 1 0,3 0,3
11 Reactor 1 0,5 0,5

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-10
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

12 Screen 1 0,05 0,05


13 Centrifuge 1 0,2 0,2
TOTAL 9,05

Maka, jumlah karyawan pabrik yang dibutuhkan = 9,05  4 shift = 36,2  36


Gaji total yang harus dibayarkan dalam 1 tahun adalah gaji selama 12 bulan dan 1
bulan sebagai uang tunjangan Hari Raya Idul Fitri.
Gaji karyawan per bulan = Rp 326.000.000,-
bulan
Gaji karyawan per tahun = Rp 326.000.000,-  13
tahun
= Rp 4.238.000.000,-
Jam kerja dibedakan menjadi jam kerja staf kantor dan jam kerja karyawan pabrik.
Untuk jam kerja staf kantor adalah sebagai berikut :
a. Senin – Jumat : 08.00 – 17.00
b. Sabtu dan Minggu libur
Untuk jam kerja karyawan pabrik adalah sebagai berikut :
a. Shift 1 : 06.00 – 14.00
b. Shift 2 : 14.00 – 22.00
c. Shift 3 : 22.00 – 06.00

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-11
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.8. Perhitungan Biaya Investasi Total ( Total Capital Investment / TCI )


a. Modal Tetap (Fixed Capital Investment / FCI)
1) Biaya Langsung
No Biaya Keterangan Jumlah (Rp)
1 Harga Peralatan
a. FOB 72.832.562.649,-
b. Biaya pengapalan 5% FOB 3.641.628.132,-
Biaya peralatan dan pengapalan (C&F) 76.474.190.781,-
c. Asuransi 1% FOB 728.325.626,-
Biaya peralatan, pengapalan, dan asuransi (CIF) 77.202.516.408,-
d. Biaya inclaring
Harga peralatan di tempat 2,5% FOB 1.820.814.066,-
79.023.330.474,-
2 Instalasi peralatan yang dibeli 40% Harga Alat 29.133.025.060,-
3 Instrumentasi dan control 13% Harga Alat 9.468.233.144,-
4 Perpipaan 30% Harga Alat 21.849.768.795,-
5 Instalasi peralatan listrik 12% Harga Alat 8.739.907.518,-
6 Bangunan 8.625.000.000,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-12
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

7 Perbaikan lapangan 10% Harga Alat 7.283.256.265,-


8 Fasilitas pelayanan 35% Harga Alat 25.491.396.927,-
9 Tanah 9.000.000.000,-
TOTAL 198.613.918.183,-

2) Biaya Tidak Langsung


No Biaya Keterangan Jumlah (Rp)
1 Kerekayasaan dan supervisi 10% Biaya Langsung 19.861.391.818,-
2 Kontingensi 5% FCI 0,05 FCI
3 Biaya konstruksi dan kontraktor 6% Biaya Langsung 11.916.835.091,-
TOTAL 31.778.226.909,- + 0,05 FCI

Modal tetap (FCI) = total biaya langsung + total biaya tidak langsung
= Rp 198.613.918.183,- + Rp 31.778.226.909,- + 0,05 FCI
= Rp 230.392.145.092,- + 0,05 FCI

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-13
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Diperoleh :
FCI = Rp 242.518.047.465,-

Sehingga :
Biaya kontingensi = Rp 12.125.902.373,-
Total biaya tidak langsung = Rp 43.904.129.282,-

b. Modal Kerja (Working Capital / WC)


Modal kerja sebesar 10% TCI, sehingga:
TCI = FCI + WC
= Rp 242.518.047.465,- + 0,1 TCI
Diperoleh:
TCI = Rp 269.464.497.184,-
WC = Rp 26.946.449.718,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-14
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.9. Perhitungan Biaya Produksi Total (Total Production Cost / TPC)


a. Biaya Fabrikasi (Manufacturing Cost / MC)
1) Biaya Produksi Langsung (Direct Production Cost / DPC)
No Biaya Keterangan Jumlah (Rp)
1 Bahan baku dan Tambahan 282.050.375.131,-
2 Gaji Karyawan 4.238.000.000,-
3 Supervisi 15% Gaji Karyawan 635.700.000,-
4 Utilitas 1.651.110.207,-
5 Pemeliharaan dan perbaikan 6% FCI 14.551.082.848,-
6 Suplai operasi 15% Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan 2.182.662.427,-
7 Biaya laboratorium 15% Gaji Karyawan 635.700.000,-
8 Pengepakan 501.078.051,-
TOTAL 306.445.708.665,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-15
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

b. Biaya Tetap (Fixed Charges / FC)


No Biaya Keterangan Jumlah (Rp)
1 Depresiasi peralatan 10% (FCI – harga tanah dan bangunan) 23.389.304.747,-
2 Depresiasi bangunan 1% harga bangunan 57.500.000,-
3 Pajak lokal 1% FCI 2.425.180.475,-
4 Asuransi 0,7% FCI 1.697.626.332,-
5 Bunga pinjaman bank 12% (40% TCI) 12.934.295.865,-
TOTAL 40.503.907.418,-

c. Biaya Overhead Pabrik (Plant Overhead Cost / POC)


No Biaya Keterangan Jumlah (Rp)
1 Biaya overhead 60% (Gaji Karyawan + Supervisi + Pemeliharaan dan Perbaikan) 11.654.869.709,-
TOTAL 11.654.869.709,-

Biaya Fabrikasi = Biaya Produksi Langsung + Biaya Overhead + Biaya Tetap


= Rp 306.445.708.665,- + Rp 11.654.869.709,- + Rp 40.503.907.418,-
= Rp 358.604.485.792,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-16
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.10. Biaya Pengeluaran Umum (General Expenses)


No Biaya Keterangan Jumlah (Rp)
15% (Gaji Karyawan + Supervisi + Pemeliharaan dan
1 Biaya administrasi
Perbaikan) 2.913.717.427,-
2 Biaya distribusi dan pemasaran 5% TPC 0,05 TPC
3 Biaya Penelitian & Pengembangan 1% TPC 0,01 TPC
TOTAL 2.913.717.427,- + 0,06 TPC

TPC = Biaya Fabrikasi + Biaya Pengeluaran Umum


= Rp 358.604.485.792,- + Rp 2.913.717.427,- + 0,06 TPC
= Rp 361.518.203.219,- + 0,06 TPC
Diperoleh :
TPC = Rp 384.593.833.211,-
Total General Expenses = Rp 25.989.347.420,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-17
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.11. Analisa Ekonomi


Metode yang digunakan dalan analisa ekonomi adalah Discounted Cash Flow.
Beberapa asumsi yang diambil sebagai berikut :
1. Modal
a. Modal milik sendiri : 60 %
b. Modal pinjaman bank : 40 %
2. Bunga pinjaman per tahun : 12 %
3. Masa konstruksi : 2 tahun
a. Tahun I memakai modal sendiri dan modal pinjaman 15%
b. Tahun II memakai modal pinjaman 85%
4. Laju inflasi :5%
5. Pengembalian pinjaman : 10 tahun
6. Umur Pelayanan Pabrik : 10 tahun
7. Kapasitas produksi
a. Tahun I : 60 %
b. Tahun II : 80 %
c. Tahun III : 100 %
8. Pajak pendapatan
a. Untuk Rp 50 juta pertama : 10 %
b. Untuk Rp 50 juta –100 juta : 20 %
c. Untuk > Rp 100 juta : 30 %

Perhitungan Investasi
Investasi awal = Rp 269.464.497.184,-
Modal sendiri = Rp 161.678.698.310,-
Modal pinjaman = Rp 107.785.798.873,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-18
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Total investasi pabrik pada masa konstruksi pada tahun pertama dan kedua seperti
terlihat pada tabel di bawah ini:
Tabel D.11.1. Perhitungan Modal Sendiri pada Masa Konstruksi
Tahun % Jumlah (Rp) Inflasi (5%) Total (Rp)
I 100 161.678.698.310,- 8.083.934.915,- 169.762.633.226,-
II 8.488.131.661,- 8.488.131.661,-
Total modal sendiri pada saat akhir waktu konstruksi 178.250.764.887,-

Pada tahun I, laju inflasi sebesar 5% per tahun.


Nilai inflasi pada tahun I = 5% × modal sendiri mula-mula
= 5% × Rp 161.678.698.310,-
= Rp 8.083.934.915,-
Total modal sendiri pada akhir tahun I :
Total modal sendiri tahun I = modal sendiri mula-mula + inflasi 5%
= Rp 161.678.698.310,- + Rp 8.083.934.915,-
= Rp 169.762.633.226,-
Pada tahun II, untuk konstruksi hanya digunakan modal pinjaman saja, sehingga
nilai inflasi pada tahun II :
Nilai inflasi pada tahun II = 5% × total modal sendiri pada akhir tahun I
= 5% × Rp 169.762.633.226,-
= Rp 8.488.131.661,-
Modal sendiri pada akhir waktu konstruksi :
Total modal sendiri = Rp 161.678.698.310,- + Rp 8.488.131.661,-
= Rp 178.250.764.887,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-19
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Tabel D.11.2. Perhitungan modal pinjaman pada masa konstruksi


Kredit
Jumlah
Tahun modal Bunga (12%) Total (Rp)
(Rp)
(%)
I 15 16.167,869.831,- 1.940.144.379,- 18.108.014.210,-
II 85 91.617.929.042,- 10.994.151.485,- 102.612.080.527,-
Total bunga pinjaman tahun I pada akhir tahun II 2.172.961.705,-
Total bunga pinjaman pada akhir tahun II 122.893.056.443,-
Total modal pinjaman pada akhir massa konstruksi 230.678.855.316,-

Pada tahun I, 15% dari modal pinjaman dipakai untuk konstruksi dengan bunga
pinjaman sebesar 12% per tahun, maka bunga pada tahun I sebesar :
Nilai bunga = 12% × (15% × modal pinjaman)
= 12% × (15% × Rp 107.785.798.873,-)
= 12% × Rp 16.167,869.831,-
= Rp 1.940.144.379,-
Total pinjaman pada akhir tahun I sebesar :
Total pinjaman = Rp 16.167,869.831,-+ Rp 1.940.144.379,-
= Rp 18.108.014.210,-

Pada tahun II, 85% dari modal pinjaman dipakai untuk konstruksi dengan bunga
pinjaman sebesar 12% per tahun, maka bunga pada tahun II sebesar :
Nilai bunga = 12% × (85% × modal pinjaman)
= 12% × (85% × Rp 107.785.798.873,-)
= 12% × Rp 91.617.929.042,-
= Rp 10.994.151.485,-

Bunga dari total pinjaman tahun I, pada akhir tahun II :


Nilai bunga = 12% × Rp 102.612.080.527,-
= Rp 2.172.961.705,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-20
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Total bunga pinjaman pada akhir tahun II sebesar :


Total bunga pinjaman = Rp 18.108.014.210,- + Rp 10.994.151.485,- +
Rp 2.172.961.705,-
= Rp 122.893.056.443,-

Modal pinjaman pada akhir masa konstruksi :


Total modal pinjaman = Rp 107.785.798.873,- + Rp 122.893.056.443,-
= Rp 230.678.855.316,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-21
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.12. Perhitungan Biaya Operasi


Perhitungan Biaya Operasi untuk Beberapa Kapasitas Produksi

Berdasarkan kapasitas per tahun (dalam rupiah)


Jenis Biaya
60% 80% 100%
Bahan baku dan pembantu 169.230.225.079,- 225.640.300.105,- 282.050.375.131,-
Gaji karyawan 4.238.000.000,- 4.238.000.000,- 4.238.000.000,-
Supervisi 381.420.000,- 508.560.000,- 635.700.000,-
Utilitas 990.666.124,- 1.320.888.165,- 1.651.110.206,-
Pemeliharaan dan perbaikan 8.730.649.709,- 11.640.866.278,- 14.551.082.847,-
Suplai operasi 1.309.597.456,- 1.746.129.941,- 2.182.662.427,-
Biaya laboratorium 381.420.000,- 508.560.000,- 635.700.000,-
Pengepakan 300.646.831,- 400.862.441,- 501.078.051,-
Biaya tetap 24.302.344.451,- 32.403.125.934,- 40.503.907.418,-
Biaya overhead 6.992.921.825,- 9.323.895.767,- 11.654.869.708,-
Biaya administrasi 1.748.230.456,- 2.330.973.941,- 2.913.717.427,-
Distribusi dan pemasaran 11.537.814.996,- 15.383.753.328,- 19.229.691.660,-
Penelitian dan pengembangan 2.307.562.999,- 3.076.750.665,- 3.845.938.332,-
TPC 232.451.499.926,- 308.522.666.559,- 384.593.833.211,-

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-22
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Untuk kapasitas produksi yang berubah, biaya bahan baku dan pembantu, gaji karyawan, supervisi langsung, utilitas, biaya pengepakan,
pemeliharaan dan perbaikan, suplai operasi, biaya laboratorium, biaya plant overhead, biaya administrasi, penjualan dan pemasaran, serta
penelitian dan pengembangan harganya juga berubah, sedangkan biaya yang lain tetap.

D.13. Perhitungan Cash Flow


Penyusunan Tabel Cash Flow
Investasi TPC
Hasil
Thn % Produksi Modal Biaya
Pinjaman Total Penjualan Depresiasi Bunga
sendiri Operasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Laba
Pengembalian Net Cash
Thn % Produksi Sebelum Setelah Cash Flow
Pajak pokok Flow
pajak Pajak
(1) (2) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-23
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

Keterangan Tabel Cash Flow


Kolom 1 : Tahun mulai dari masa konstruksi sampai umur pabrik
Kolom 2 : Persentase produksi
Kolom 3 : Modal sendiri
Kolom 4 : Pinjaman (sudah termasuk bunga bank atas pinjaman dan bunga
: dari pinjaman tahun pertama). Jumlahnya merupakan total
: pinjaman pada akhir masa konstruksi yang harus dikembalikan
: secara mengangsur selama 10 tahun.
Kolom 5 : Modal total
Kolom 6 : Hasil penjualan untuk masing-masing persentase produksi
Kolom 7 : Biaya operasi untuk masing-masing persentase produksi
Kolom 8 : Depresiasi per tahun = 0,1 (FCI) + 1/20 bangunan
Kolom 9 : Bunga pinjaman = 0,12 (total pinjaman – pengembalian
: pinjaman pokok sampai tahun ke-n)
Kolom 10 : Laba sebelum pajak = hasil penjualan – biaya operasi –
: depresiasi – bunga
Kolom 11 : Pajak = (10%  50 juta) + (20%  50 juta)
: + (30%  (laba sebelum pajak – 100 juta))
Kolom 12 : Laba sesudah pajak = laba sebelum pajak – pajak
Kolom 13 : Cash flow = laba sesudah pajak + depresiasi
Kolom 14 : pengembalian pinjaman (annuity untuk 10 tahun – bunga pada
: tahun ke-n)
Kolom 15 : Net cash flow = (cash flow – pengembalian pinjaman pada tahun
: ke-n) + depresiasi

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-24
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari
LAMPIRAN D Universitas Surabaya

D.14. Perhitungan Break Even Point (BEP)


Biaya Rupiah
1. Fixed Charge (Cf) 40.503.907.418,-
2. Biaya semi variabel (Csv)
a. Gaji Karyawan 4.238.000.000,-
b. Supervisi 635.700.000,-
c. Pemeliharaan dan Perbaikan 14.551.082.847,-
d. Suplai Operasi 2.182.662.427,-
e. Biaya Laboratorium 635.700.000,-
f. Biaya Overhead 11.654.869.708,-
g. Biaya Pengeluaran Umum 25.989.347.420,-
59.887.362.404,-
3. Biaya Variabel (Cv)
a. Bahan Baku 282.050.375.131,-
b. Utilitas 1.651.110.207,-
c. Pengepakan 501.078.051,-
284.202.563.390,-
4. Penjualan (S) 465.916.291.010,-
TOTAL 850.510.124.221,-

C f  0,3  C Sv
BEP = 100%
S  0,7  C Sv  C v

40.503.907.418  0,3  59.887.362.404


  100%
465.916.291.010 - 0,7  59.887.362.404 - 284.202.563.390
= 41,826%

Desain Proyek Natrium Nitrat dari Natrium Hidroksida dan Asam Nitrat D-25
dengan Proses Sintetis Kapasitas 30 ton/hari

You might also like