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CICLO :V
AÑO : 2016 – I
SISTEMA CONTABLE SISCONT
Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema
mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DIARIO
Registro cronológico de las transacciones contables utilizando la partida doble y codificada
de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa.
La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen
o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo.
REGISTROS AUXILIARES
El sistema también contempla los libros auxiliares, siendo estos los siguientes:
1. LIBRO COMPRAS
2. LIBRO VENTAS
3. LIBRO RETENCIONES
4. LIBRO BANCO Y CONCILIACIÓN
REGISTRO DE COMPRAS
Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la empresa en un
período determinado y sustenta el crédito fiscal del Impuesto a las Ventas.
Este libro puede ser presentado por tipo de moneda así como en forma mensual o
acumulada.
REGISTRO DE VENTAS
Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la empresa en
un mes y sustenta el débito fiscal del Impuesto General a las Ventas.
Este informe se presenta tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o
acumulado.
REGISTRO DE RETENCIONES
Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría
según el Impuesto a la Renta y la retención del Impuesto Extraordinario de Solidaridad.
ESTADOS FINANCIEROS
Son los documentos que se deben presentar al terminar un período económico, a fin de
conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos por las actividades de
la empresa. Entre estos documentos tenemos los siguientes:
• HOJA DE TRABAJO DE SUMAS Y SALDOS
• HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS
• BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS Y RATIOS FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO DE SUMAS Y SALDOS
Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de Resultado
(Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes - Balance SMV.
Nomenclatura:
B: Balance
R: Resultado
A: Activos
P: Pasivos
N: Naturaleza
F: Función
000: Tres ceros al final; cuenta título.
00: Dos ceros al final; cuenta Subtítulo
999: Tres nueves al final; total de grupo.
99: Dos nueves al final; total Subgrupo
===: Guión doble en descripción; corte de grupo.
--- : Guión simple en descripción; corte de Subgrupo
Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Función y
Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numérica del campo,
diferenciándose por su tipo (N ó F). En el Plan de Cuentas se utilizará el prefijo "R"
seguido de la parte numérica, en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).
Los Ratios Financieros se formulan en base a los códigos definidos en este formato,
anteponiendo la letra "C" al código de la cuenta.
Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen códigos en
el estado de resultados, mantener la codificación similar para el detalle numérico y debe estar
precedido del prefijo "R".
BALANCE CLASIFICADO
Este informe nos muestra el balance General y los Estados de Resultados, clasificados de
acuerdo al diseño de balance.
Flujo de Efectivo
• Actividades de Operación
• Actividades de Inversión
• Actividades de Financiamiento
Análisis de Documentos
Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Puede solicitarse un informe
de los documentos que se encuentran pendientes o un informe de todos los documentos
inclusive los cancelados, permitiéndonos ver en forma detallada la utilidad o pérdida por
diferencia de cambio de cada documento. Adicionalmente nos permite hacer un análisis de
los documentos de un cliente específico ingresando el código de éste.Este informe se podrá
emitir por:
Pendientes
Nos muestra sólo los documentos pendientes.
Histórico
Nos muestra todos los documentos registrados.
Mensual
Nos muestra todos los documentos del mes de trabajo.
Cancelados
Nos muestra solo los documentos cancelados.
Resumen
Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por código de la
utilidad o pérdida por diferencia de cambio al mes de trabajo.
Los documentos emitidos en dólares serán mostrados además en la columna de soles, siendo
el saldo por cuenta igual al Mayor.