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Años en Régimen de Incorporación 1

BIMESTRES 1 2 3 4 5

DETERMINACION DEL ISR

Ingresos 68,559 64,080 60,000 - -

Deducciones 63,609 83,009 40,000 - -

Deducciones por pérdida fiscal - 18,929 - -
PTU Pagada

Utilidad (pérdida) fiscal 4,949 - 18,929 1,071 - -

Limite Inferior 992.15 - 992.15 - -

Excedente 3,957.18 - 78.94 - -
Tasa 6.40% 0.00% 6.40% 0.00% 0.00%
Impuesto marginal 253.26 - 5.05 - -
Cuota Fija 19.04 - 19.04 - -
ISR del periodo 272.30 - 24.09 - -
% de Descuento 100% 100% 100% 100% 100%
ISR a cargo - - - - -

DETERMINACION DEL IMPORTE NO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS A LOS TRABAJADORES

Prestaciones exentas pagadas 2,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Factor no deducible 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53
Monto del gasto no deducible 1,060.00 1,590.00 1,590.00 1,590.00 1,590.00

DETERMINACION DE LA PTU
Ingresos 68,558.50 64,080.00 60,000.00 - -
Pagos a los trabajadores no deducibles 1,060.00 1,590.00 1,590.00 1,590.00 1,590.00
Ingreso acumulable 67,498.50 62,490.00 58,410.00 - 1,590.00 - 1,590.00
Deducciones autorizadas 63,609.17 83,008.91 40,000.00 - -
Renta Grabable 3,889.33 - 18,410.00 - -

Rentas gravables del ejercicio 22,299.33

IMPORTE DE LA PTU 2,229.93 10%
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0.00%
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100%
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3,000.00
0.53
1,590.00
 -
1,590.00
- 1,590.00
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